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BILANCIO CONSUNTIVO al 31.12.2013

C/O CENTRO DI RIFERIMENTO REGIONALE DI EMATOLOGIA ED ONCOLOGIA PEDIATRICA UNIVERSITÀ DI CATANIA - AZIENDA POLICLINICO- VIA S. SOFIA. 78 - TEL. 095 / 330636 - 95125 CATANIA CODICE FISCALE: 93018710876.


SITUAZIONE PATRIMONIALE AL 31 DICEMBRE 2013

ATTIVITA'

2013

2012

PASSIVITA'

DISPONIBILITA'

1.970 Debiti verso Fornitori Debiti verso erario

BANCHE

180.699

97.380 Debiti verso entri previdenziali

Unicredit

154.936

77.640 Debiti verso dipendenti

Banco Posta

25.763

TOTALE DISPONIBILITA'

2012

DEBITI 6.673

CASSA

2013

187.372

732

--

9.452

13.761

16.236

15.962

6.063

4.422

32.483

34.145

260.686

260.686

10.334

7.547

19.739

99.350 TOTALE DEBITI

CREDITI

FONDI

Crediti per spese senza giust.vo Finanziamento ricerca

260.686 62.494

Fornitori c/anticipi

--

Crediti verso Erario

32

Crediti verso Inail Crediti diversi

TOTALE CREDITI

260.686 Fondo svalut.ne spese senza giust.vo 62.494 Fondo TFR -- Fondo amm.to immob.ni immateriali

102

499

--

--

323.314

20.224

20.224

285.011

285.011

576.255

573.468

TOTALE PASSIVITA'

608.738

607.613

PATRIMONIO

222.429

120.651

di cui RISULTATO DI GESTIONE

86.533

31.059

-- Fondo amm.to immob.ni materiali

323.679 TOTALE FONDI

IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali

20.224

20.224

Immobilizzazioni materiali

300.257

285.011

TOT. IMMOBILIZZAZIONI

320.481

305.235

831.167

728.264

TOTALE ATTIVITA'

Bilancio consuntivo anno 2013

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RENDICONTO DI GESTIONE ANNO 2013 ENTRATE GESTIONE CORRENTE Erogazione 5/1000 Donazioni Associazione Contributi Casa Accoglienza Donazione attivitĂ (Natale, Pasqua e altre iniziative) Altre entrate correnti TOTALE GESTIONE CORRENTE

72.928 75.112 11.880 60.932 221 221.073

GESTIONE FINANZIARIA Interessi attivi bancari Altre entrate finanziarie TOTALE GESTIONE FINANZIARIA

TOTALE ENTRATE

Bilancio consuntivo anno 2013

129 -129

221.202

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SPESE GESTIONE CORRENTE Acquisti per la produzione di servizi Acquisti diversi Spese per il personale dipendente Prestazioni di servizi Spese istituzionali Spese di manutenzione Spese gestione automezzi Spese diverse correnti Ammortamenti TOTALE GESTIONE CORRENTE

6.714 21.285 54.292 18.089 11.500 2.759 2.420 16.363 783 134.205

GESTIONE FINANZIARIA Commissioni e spese bancarie Altri interessi passivi TOTALE GESTIONE ATTIVITA' ASSOCIATIVE

378 86 464

GESTIONE STRAORDINARIA Sopravvenienze TOTALE GESTIONE STRAORDINARIA TOTALE SPESE

--134.669

RISULTATO DI GESTIONE

86.533

RISULTATO DI GESTIONE

86.533

SPESE NON FINANZIARIE: Costi di competenza non pagati nell’anno Accantonamento TFR e rivalutazione VARIAZIONI DI CASSA: TFR anni precedenti pagato nell’anno Spese non di competenza pagate nell’anno AVANZO (DISAVANZO) DI CASSA

Bilancio consuntivo anno 2013

11.253 2.803 -(12.567) 88.022

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RELAZIONE SULLA SITUAZIONE PATRIMONIALE AL 31 DICEMBRE 2013 Alla data del 31.12.2013 la situazione patrimoniale dell’Associazione IBISCUS evidenzia un valore positivo quale differenza tra le attività e le passività per euro 222.529. Tale valore, che rappresenta il Patrimonio Netto dell’Associazione, risulta aumentato rispetto all’anno precedente per euro 101.778 di cui euro 86.533 relativi al risultato di gestione positivo. Nell’anno precedente, viceversa, si era rilevata una differenza negativa per euro 248.288 corrispondenti alla perdita del periodo precedente. Il positivo risultato della gestione per l’esercizio 2013 è riconducibile, sul piano operativo, all’importante incremento delle entrate per donazioni ed alla stabilizzazione dei costi organizzativi. Per una migliore lettura dell’articolazione della situazione patrimoniale e del rendiconto di gestione, sono riportati di seguito i dettagli delle principali voci dell’attivo e del passivo patrimoniale dell’Associazione come pure delle entrate e delle uscite del rendiconto gestionale per l’anno in esame.

ATTIVITA’ DISPONIBILITÀ Saldo al 31.12.2013

Saldo al 31.12.2012

187.372

Variazione 99.350

88.022

L’incremento delle disponibilità finanziarie, pari ad euro 159.521, corrisponde all’avanzo di cassa riportato in calce al Rendiconto di Gestione. Le disponibilità complessive sono costituite dal denaro in cassa per euro 6.673 e dalle giacenze per complessivi euro 180.699 sui conti correnti in essere presso Unicredit e Banco Posta.

CREDITI Saldo al 31.12.2013 323.315

Bilancio consuntivo anno 2013

Saldo al 31.12.2012 323.679

Variazione (364)

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I crediti netti dell’Associazione, alla data di chiusura dell’esercizio, sono pari ad euro 62.629 e risultano dal seguente prospetto di dettaglio:

CREDITI Crediti per spese senza giustificativo (Fondo sval.ne crediti senza giustificativo) Finanziamento ricerca Crediti verso Inail Crediti verso Erario

31.12.2013 260.686 (260.686) 62.494 103 32

Totale crediti

62.629

I crediti per spese senza giustificativo, interamente svalutati attraverso l’appostazione di un fondo per pari ammontare, fanno riferimento a quanto rilevato ed ampiamente commentato nei bilanci 2011 e 2012. Tra i crediti risultano ancora presenti per l’intero ammontare i finanziamenti concessi a fronte di programmi di ricerca che, in realtà, andrebbero più opportunamente classificate tra le immobilizzazioni immateriali avendo natura di capitalizzazioni di costi. I crediti verso Inail e verso l’Erario si riferiscono ad effettive partite creditorie.

IMMOBILIZZAZIONI Saldo al 31.12.2013

Saldo al 31.12.2012

320.481

Variazione

305.235

15.246

Le immobilizzazioni, esposte al valore di costo, non hanno subito variazioni rispetto all’esercizio precedente e comprendono, dunque, le seguenti sottovoci:

IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni

31.12.2013 20.224 300.257 320.481

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le immobilizzazioni immateriali sono interamente riferite a costi sostenuti per lavori di manutenzione straordinaria sulla Casa Accoglienza gestita dall’Associazione giusta concessione da parte dell’Azienda Ospedaliera Policlinico.

Bilancio consuntivo anno 2013

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IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Il dettaglio della immobilizzazioni materiali risulta il seguente:

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Attrezzature Arredamento Autoveicoli Impianti specifici Impianti generici Impianti idrotermosanitari Macchinari Attrezzature < 516 euro Macchine d’ufficio Altre immobilizzazioni materiali Totale Immobilizzazioni materiali

31.12.2013 240.690 15.186 15.671 8.799 1.900 249 8.769 2.822 2.181 3.990 300.257

Le immobilizzazioni materiali si sono incrementate rispetto all’anno 2012 esclusivamente con riguardo alla voce attrezzature che è aumentata di euro 15.246 in conseguenza della acquisizione, per tale valore, al patrimonio dell’Associazione del dispositivo medico diagnostico “Vien Viewer. L’apparecchiatura, la cui disponibilità si auspicava da parecchio tempo, è stata acquisita grazie ad una donazione modale effettuata dal Distretto Leo 108Yb Sicilia e sancita da protocollo d’intesa del 19 giugno 2013. Essa è stata destinata, in comodato, al Centro di Riferimento Regionale di Onco-Ematologia Pediatrica del Azienda Ospedaliero - Universitaria "Policlinico - Vittorio Emanuele" di Catania. L’Associazione, in relazione all’intesa con il Distretto Leo, ha assunto l’onere di conservazione e manutenzione ordinaria e straordinaria dell’attrezzatura. Le altre voci delle immobilizzazioni non hanno registrato alcuna variazione.

Bilancio consuntivo anno 2013

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PASSIVITA’

DEBITI Saldo al 31.12.2013

Saldo al 31.12.2012 32.483

Variazione 34.145

(1.662)

I debiti si riferiscono alla rilevazione, secondo il criterio della competenza temporale, delle obbligazioni sorte nei confronti di terzi nel corso dell’anno o in precedenti esercizi la cui effettiva manifestazione finanziaria si è verificata successivamente alla data di chiusura del bilancio. Si tratta, come esposto nello stesso prospetto di bilancio, di debiti nei confronti dell’erario e degli enti previdenziali, dei dipendenti e di piccole partite verso fornitori.

FONDI Saldo al 31.12.2013 576.255

Saldo al 31.12.2012

Variazione

573.468

2.787

Oltre al Fondo TFR pari ad euro 10.334, che ha registrato un incremento di euro 2.787 per effetto dell’accantonamento della quota dell’anno per i lavoratori in servizio, i Fondi esposti nel bilancio consuntivo includono sia il Fondo svalutazione spese senza giustificativo sia i Fondi di ammortamento che non hanno registrato variazioni nell’esercizio.

PATRIMONIO NETTO Saldo al 31.12.2013 222.429

Saldo al 31.12.2012 120.651

Variazione 101.778

Il Patrimonio Netto dell’Associazione IBISCUS, risultante dalla differenza tra le voci dell’attivo e quelle del passivo patrimoniale, si è incrementato per euro 86.532 per effetto del corrispondente risultato di gestione dell’esercizio e per ulteriori 15.246 euro per effetto della rilevazione a patrimonio della donazione del dispositivo medico diagnostico ricevuto dal Distretto Leo 108Yb Sicilia. Al riguardo giova ricordare come le uniche poste del passivo patrimoniale aventi, di fatto,

Bilancio consuntivo anno 2013

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rilevanza sotto il profilo finanziario, sono costituite dai debiti per euro 32.483 e dal Fondo di trattamento di fine rapporto per euro 10.334.

Bilancio consuntivo anno 2013

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RELAZIONE SUL RENDICONTO DI GESTIONE PER L’ESERCIZIO 2013 Il Rendiconto di Gestione per l’esercizio 2013 chiude, come già riferito, con un risultato di gestione positivo di euro 86.533 al quale corrisponde un avanzo di cassa di euro 88.022. La differenza tra i due valori è immediata conseguenza dell’introduzione dei nuovi criteri di redazione del documento contabile dell’Associazione che recepiscono i fatti di gestione connessi all’attività della stessa tenendo conto, per quanto possibile, della loro effettiva competenza temporale e del conseguente effetto a carico del patrimonio sociale nonché della manifestazione finanziaria ad esse correlata. Di seguito, pertanto, è riportato un commento sulle singole voci di entrata e di spesa dell’anno in esame che sono suddivise per macrogruppi come segue: ENTRATE GESTIONE CORRENTE GESTIONE FINANZIARIA

221.073 129 221.202

TOTALE ENTRATE ENTRATE GESTIONE CORRENTE

Le entrate della gestione corrente includono tutte le voci di entrata direttamente riferibili alla gestione dell’attività dell’Associazione che risultano articolate come segue in raffronto con i corrispondenti valori dell’esercizio precedente:

ENTRATE GESTIONE CORRENTE Erogazione 5/1000 Donazioni Associazione Contributi Casa Accoglienza Donazione attività (Natale, Pasqua e altre iniziative) Altre entrate correnti TOTALE GESTIONE CORRENTE

2013 72.928 75.112 11.880 60.932 221 221.073

2012 82.852 28.232 29.607 28.884 -169.575

Le entrate riferite alle erogazioni del 5 per mille nel 2013, la cui rendicontazione sarà riferita all’anno 2011, sono diminuite rispetto all’anno precedente per euro 9.924. Le donazioni generiche all’Associazione ricevute nel corso del 2013 sono state pari ad euro 75.112 con un incremento di euro 46.880 dovuto, principalmente, ad alcune importanti donazioni straordinarie. Le donazioni relative alla “Casa Accoglienza” sono, purtroppo, diminuite di 17.727 euro per effetto della minore disponibilità di camere per ospiti esterni in quanto si è dovuto Bilancio consuntivo anno 2013

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fronteggiare un maggiore afflusso di piccoli pazienti oncologici. Le donazioni riferite a specifiche attività, quali le iniziative in occasione del Natale e della Pasqua, sono risultate complessivamente pari ad euro 60.932 contro i 28.884 del 2012 con un incremento di ben 32.048 euro. Le attività di raccolta fondi, al netto dei costi di diretta imputazione relativi all’acquisto dei beni oggetto di rivendita, hanno prodotto il seguente risultato:

ENTRATE PER RACCOLTA FODNI COSTI ACQUISTO BENI DA RIVENDITA

60.932 (17.974) 42.958

RISULTATO ATTIVITA’ RACCOLTA FONDI

Sul versante delle spese di seguito è riportato il dettaglio per macro classi di costo: SPESE GESTIONE CORRENTE GESTIONE FINANZIARIA GESTIONE STRAORDINARIA

134.745 464 -135.209

TOTALE SPESE

Le spese per la gestione corrente risultano dal dettaglio seguente e sono poste a confronto con le corrispondenti voci dell’esercizio precedente:

SPESE GESTIONE CORRENTE Acquisti per la produzione di servizi Acquisti diversi Spese per il personale dipendente Prestazioni di servizio Spese istituzionali Spese di manutenzione Spese gestione automezzi Spese diverse correnti Ammortamenti TOTALE GESTIONE CORRENTE

2013 6.714 21.285 54.292 18.089 11.500 2.759 2.420 16.363 783 134.205

2012 14.258 24.938 60.262 17.517 -2.565 2.406 10.686 2.538 135.170

Gli acquisti per la produzione di servizi si sono significativamente ridotti al pari di quelli diversi che, come per lo scorso anno, accolgono al loro interno anche gli acquisti di beni destinati alle raccolte fondi per un importo complessivo di euro 17.974.

Bilancio consuntivo anno 2013

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Le spese per il personale dipendente si sono sensibilmente ridotte con un minor costo di euro 5.970. Le spese diverse correnti sono meglio dettagliate come segue:

Spese diverse correnti Costi per utenze Spese amministrative generali, rappresentanza e varie Oneri diversi di gestione Totale spese correnti diverse

2013 3.572 9.371 3.420 16.363

2012 3.773 5.353 1.560 10.686

Le spese per utenze si riferiscono alle utenze telefoniche ed alle spese di pulizia locali rispettivamente pari ad euro 1.104 e 2.468. Le spese amministrative generali, rappresentanza e varie categorie di spese generali, in particolare: 714 24 1.700 4.467 2.466 9.371

Spese postali Valori bollati Premi assicurativi Spese di pubblicità, rappresentanza, alberghi e trasferte Spese generali varie Totale

Gli oneri diversi di gestione includono contributi associativi per euro 3.000 ed imposte e tasse indeducibili per euro 420. Gli ammortamenti, pari ad euro 783, sono riconducibili agli acquisti di beni ammortizzabili effettuati nell’esercizio che, nel rispetto del principio di cassa, sono stati interamente spesati a conto economico. Nel rendiconto di gestione è riportato, in ultimo, il rendiconto di cassa che evidenzia le variazioni effettive di cassa dell’Associazione intervenute nell’anno 2013 e che hanno consentito di registrare un incremento della liquidità per euro 88.022 che trova conferma nella differenza tra le disponibilità nette di cassa iniziali e finali esposte nella situazione patrimoniale.

Catania, 30 aprile 2014 Il Presidente del Consiglio Direttivo Daniele Mannino Bilancio consuntivo anno 2013

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Ibiscus bilancio consuntivo 2013  

www.ibiscusonlus.org

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