Issuu on Google+

INDUCCIÓN

1


PRESENTACION † Conocer el contexto general donde se desenvolverá el trabajador. † Identificación con la organización. † Adaptación al grupo de trabajo y a la organización. † Fuente inicial a la motivación y eficiencia.

2


RESEÑA GENERAL † CONSTITUIDA EN MAYO 1980, COMO SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA. † INSCRITA EN EL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA COMO SOCIEDAD DE AUDITORIA INDEPENDIENTE † CALIFICADA POR USAID, BID, BIRF, JBIC. ENTRE OTROS ORGANISMOS INTERNACIONALES, COMO FIRMA ELEGIBLE.

3


VISION

SER RECONOCIDOS COMO EL STAFF PROFESIONAL MÁS EXITOSO EN AUDITORIA, CONSULTORIA Y SOLUCIONES EMPRESARIALES QUE LOGRE CON SU TRABAJO PROFESIONAL TRASCENDER EN EL TIEMPO, GENERANDO EXCELENCIA, CALIDAD Y EFICIENCIA.

4


MISION BRINDAR SERVICIOS CON UN ALTO VALOR AGREGADO, CONFIABLES Y DISEÑADOS A LA MEDIDA DE NUESTROS CLIENTES, INTEGRANDO PROFESIONALES Y PROCESOS BASADOS EN LA CONFIANZA, EN NUESTRO COMPROMISO Y EN SU ATENCIÓN PERSONALIZADA.

5


EMPRESAS QUE CONFORMAN LA ORGANIZACION † Ramírez Enríquez y Asociados SCO † MRI Consulting & Outsourcing † Staff Internacional SAC

6


ORGANIGRAMA DE NUESTRA EMPRESA

7


ESTRUCTURA ORGANICA

8


NUESTROS SERVICIOS PROFESIONALES

9


SERVICIOS PROFESIONALES QUE BRINDAMOS

AUDITORÍA

CONSULTORÍA

OUTSOURCING

ASESORÍA TRIBUTARIA Y LEGAL

10


AUDITORIA INDEPENDIENTE Y OTROS SERVICIOS RELACIONADOS El servicio clásico dirigido a brindar opinión independiente sobre la razonabilidad de determinadas áreas de empresas e instituciones.

Auditoría Financiera

Auditoría Operacional o de Gestión

Auditoría de Fraudes

Revisiones Financieras

Auditoría Ambiental

Auditoría de los Sistemas Informáticos

11


AUDITORÍA FINANCIERA •

Relacionada con las obligaciones societarias y su objetivo es incrementar la credibilidad de los estados financieros anuales.

Por la necesidad de la Gerencia de contar con una evaluación financiera anual para el mejoramiento continuo del control interno, financiero y contable.

Carta de observaciones y recomendaciones sobre control interno y aspectos tributarios

Disponer de estados financieros confiables, con un grado máximo de credibilidad y transparencia. 12


AUDITORÍA OPERACIONAL O DE GESTION •

Evaluar la efectividad, eficiencia y economía en la ejecución de las operaciones.

Identificar desviaciones importantes en los controles internos gerenciales, promoviendo mejoras

13


AUDITORÍA DE FRAUDES

Identificar posibles acciones fraudulentas incurridas por el personal de confianza en la ejecución de las operaciones o la falta de integridad en la contabilidad.

Brinda a la gerencia una efectiva asistencia en las evaluaciones internas orientadas a detectar áreas de alto riesgo para prevenir posibles fraudes o actos que atenten contra el patrimonio o intereses de la empresa. 14


AUDITORÍA DE LOS SISTEMAS DE INFORMACION

Evalúa el ambiente de los sistemas de información computarizada, los controles generales y los controles en las aplicaciones.

Administración de datos, con el fin de conocer el grado de confiabilidad de los procesos relativos a la entrada y salida de información.

15


REVISIONES FINANCIERAS

Evaluación financiera para la compra y venta de empresas (due diligence)

Análisis de interpretación de informes financieros, elaborado con fines específicos.

Asesoramiento sobre políticas contables y sistemas de consolidación de estados financieros, preparación de información financiera interina, de acuerdo con normas internacionales de contabilidad o USGAAP en otra plataforma internacional.

16


REVISIONES FINANCIERAS (Continuación)

Valuación de activos fijos y/o acciones

Calificación de pasivos

Preparación y revisión de presupuestos y proyecciones financieras

Informes sobre la evaluación y funcionamiento de la estructura de control interno.

Informes sobre cumplimiento de contratos, convenios, leyes y regulaciones aplicables a determinadas entidades.

17


AUDITORIA AMBIENTAL •

Evalúa el funcionamiento del ambiental y el cumplimiento regulaciones establecidas para ambiente.

sistema de gestión de las políticas y proteger el medio

Expresión de una opinión independiente y profesional sobre la razonabilidad de las provisiones, costos y gastos de la gestión ambiental.

Informe requerido por organismos internacionales y empresas, interesados en la protección del medio ambiente a nivel internacional.

18


CONSULTORÍA • Consultoría y asesoría gerencial sobre áreas específicas. • Resolver los problemas de nuestros clientes en base a experiencia y creatividad. • Asistir y orientar de manera personalizada en el diseño de estrategias de acuerdo con la realidad empresarial. Asesoría a la Gerencia

Asesoramiento en reestructuración empresarial

Asesoría en Tecnología de Información

Reingeniería de Procesos

Auditoría interna

Asesoría administrativa

Asesoría en la adquisición y venta de empresas

*Selección de personal calificado *Personal Temporal 19


ASESORIA A LA GERENCIA • Asesoramiento directo en el planeamiento, organización de actividades, promoviendo la efectividad, eficiencia y economía. • Asistencia conjunta con los funcionarios y el staff, en la solución de aspectos específicos. • Asistencia a las reuniones del directorio previamente convocadas para brindar asesoría directa y permanente. • Asistencia a la gerencia en la preparación de información financiera y asuntos contables. • Asistencia para la adquisición de información computarizada. • Diseño e implementación de sistemas computarizados.

20


ASESORIA A LA GERENCIA (Continuación)

Asistencia a la gerencia en la preparación de información financiera y asuntos contables.

Asistencia para computarizada.

Diseño e implementación de sistemas computarizados.

la

adquisición

de

información

21


ASESORAMIENTO EN REESTRUCTURACION EMPRESARIAL •

Asistimos en procesos de reestructuración empresarial, conjuntamente con la gerencia financiera, reestructurando a corto plazo las obligaciones.

Participamos en la reestructuración del negocio en marcha, determinando la viabilidad comercial y operacional.

Asignamos personal calificado en forma permanente o temporal para el área contable, financiera y legal, que permita brindar un servicio integral y profesional.

22


ASESORAMIENTO EN TECNOLOGIA DE INFORMACION •

Participamos en la implementación de sistemas de información gerencial en áreas de: ventas, producción, logística, personal, sistemas integrados de administración financiera etc.

Diseño de políticas adecuadas para cada caso en particular, así como el entrenamiento y la capacitación del personal responsable de administrar los sistemas computarizados.

23


REINGENIERIA DE PROCESOS

Analizamos los procesos y los procedimientos establecidos por la gerencia, mejorándolos y adecuándolos, disminuyendo significativamente los costos.

Entrenamiento y capacitación del personal de nuestros clientes, a fin de obtener de parte de ellos, un mejor rendimiento y productividad.

24


ASESORIA EN LA ADQUISICION Y VENTA DE EMPRESAS (DUE DILIGENCE) •

Revisamos y evaluamos las alternativas para la compra y venta de empresas, identificamos problemas contables, financieros, tributarios y legales.

Apoyo efectivo en las negociaciones que normalmente se desarrollan en la venta de empresas.

Verificación de ajustes que pudieran efectuarse para asegurar el mejor éxito en el proceso de negociación.

Identificar posibles contingencias tributarias, legales, provisiones o por cobrar, insolvencia, calificación de activos, pasivos, ocultos, etc.

Preparación de estados financieros proforma para uso de nuestros clientes 25


AUDITORIA INTERNA

Auditores con el apoyo de especialistas desarrollan las labores propias de los auditores internos.

Aseguran el fortalecimiento de los controles internos, financieros y gerenciales con el máximo grado de independencia, autonomía e integridad.

Formulan recomendaciones económicas.

oportunas,

factibles

y

26


SELECCIÓN DE PERSONAL DOTACION DE PERSONAL TEMPORAL

• Reclutamiento, evaluación y selección de personal de todo nivel jerárquico. • Proveer de personal calificado para reemplazos o para apoyar determinadas labores. • Proporcionamos personal calificado por temporadas o por períodos determinados.

27


OUTSOURCING (TERCERIZACION)

Solución estratégica para obtener mayor productividad a menores costos.

Permite a los clientes concentrarse en sus propias actividades productivas y comerciales.

Servicios externos al menor costo.

Outsourcing Contable

Planillas y Remuneraciones

Administración Financiera

28


OUTSOURCING CONTABLE

Planeamiento, organización y desarrollo de las actividades de registro y proceso de transacciones.

Presentación de estados financieros oportunos, aseguran el fortalecimiento de los controles internos, financieros y gerenciales con el máximo grado de independencia, autonomía e integridad.

Servicio incluye software de contabilidad o integrado, asesoría permanente y personal calificado.

29


ADMINISTRACION FINANCIERA

Asistimos a la gerencia en el planeamiento y formulamos y analizamos alternativa para obtener fuentes de financiamiento que convenga mejor a sus intereses, a costos razonables.

Un consultor de nuestra firma asiste a la gerencia permanentemente y puede asumir cargos específicos en el área financiera.

30


PLANILLAS Y REMUNERACIONES

Preparación de planillas de sueldos y salarios

Incluye el software para el diseño, así como el abono correspondiente en sus propias oficinas a través del sistema bancario.

Asesoramiento legal, previsional y financiero.

Soporte en todo lo relacionado a las obligaciones tributarias y laborales.

31


ASESORÍA TRIBUTARIA Y LEGAL •

Asistencia actualizada en asuntos tributarios y legales

Apoyo con personal especializado en derecho e impuestos

Asistencia en asuntos societarios y laboral Asesoría y consultoría tributaria

Planeamiento Tributario

Asesoría Legal

Revisión del cumplimiento de obligaciones

Auditoría Tributaria

Revisiones tributarias

32


ASESORÍA Y CONSULTORÍA TRIBUTARIA •

Asesoramiento efectivo en la interpretación, aplicación y administración de la legislación tributaria aplicada a la empresa.

Asegurar el adecuado cumplimiento de obligaciones tributarias, disminuyendo significativamente los costos que generalmente originan las multas Y RECARGOS.

Estar alerta ante la expedición de nuevas formas legales, laborales, municipales y contribuciones sociales.

Identificar riesgos tributarios y las posibles contingencias. 33


PLANEAMIENTO TRIBUTARIO • Identificar la mejor forma obligaciones tributarias.

de

cumplir

con

las

• Desarrollo de alternativas y estrategias impositivas más apropiadas para programar el cumplimiento de las obligaciones tributarias. • Preparar flujos de caja obligaciones tributarias

para

cumplir

con

las

34


ASESORÍA LEGAL • Efectiva asesoría legal empresarial en áreas comercial civil y laboral. • Constitución de sociedades y en la redacción de los acuerdos societarios. • Asesoramiento en fusiones, escisiones y reorganización empresarial. • Redacción y revisión de contratos civiles, societarios y laborales. • Asesoría permanente de procesos administrativos ante los organismos respectivos. • Asesoramiento en procedimientos de conciliación y otros mecanismos conexos. 35


REVISIONES TRIBUTARIAS • Evaluación detallada de los procedimientos que utiliza la empresa para cumplir con sus obligaciones tributarias. • Identificar posibles errores, incumplimientos o desviaciones en el pago de las obligaciones con el propósito de lograr ahorros en el pago de los impuestos. • Asesoramiento en procedimientos de conciliación y otros mecanismos conexos.

36


REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO MENSUAL DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

• Mensualmente revisamos los papeles de trabajo de los PDT (programa de declaración para telemática). • Asegurar el fiel cumplimiento de obligaciones tributarias evitando las multas y recargos que eleven los costos, evitando las posibles contingencias.

37


ASISTENCIA Y ASESORAMIENTO ANTE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA • Asistencia ante los requerimientos de la administración tributaria, para sustentar sus operaciones o las posibles acotaciones que pudieran existir. • Los servicios incluyen, el apoyo del staff permanente de abogados de MRI/REA, en la preparación de recursos ante autoridades fiscales (reclamos) Mensualmente revisamos los papeles de trabajo de los PDT (programa de declaración para telemática). • Asegurar el fiel cumplimiento de obligaciones tributarias evitando las multas y recargos que eleven los costos, evitando las posibles contingencias. 38


AUDITORIA TRIBUTARIA • Evaluación y revisión del cumplimiento de las obligaciones legales y tributarias de acuerdo con las normas y procedimientos de auditoría. • Identificar posibles omisiones, errores o incumplimiento de determinadas normas tributarias para conocimiento de la gerencia y adoptar la decisión oportuna antes de la fiscalización que pueda efectuar la administración tributaria. • Anticiparse ante cualquier contingencia tributaria, disminuyendo costos y gastos por multas y recargos.

39


NUESTROS CLIENTES

40


NUESTROS CLIENTES RAMIREZ ENRIQUEZ Y ASOCIADOS, ha desarrollado servicios especializados orientados a los diferentes sectores de la industria, comercio y servicios. Asesoramos a nuestros clientes en la resolución de problemas y consultas con la finalidad de optimizar sus recursos y maximizar sus utilidades.

SECTOR INDUSTRIA Construcción Alimenticia Automotriz Metalmecánica Minera Papelera Plásticos y derivados Pesquería Farmacéutica y afines Calzado Textil Discografía Cerámica y afines Otros

41


NUESTROS CLIENTES

EMPRESAS DE SERVICIOS Empresas de seguros Bancos Financieras Cooperativas Cajas de ahorros Transporte Comunicaciones Otros

42


NUESTROS CLIENTES Asistencia a Instituciones sin fines de lucro, atender a organismos internacionales como USAID, BID, BIRF, JBIC, Comunidad Europea, entre otras. ONG Y ORGANISMOS INTERNACIONALES DERECHOS HUMANOS EDUCACIÓN EMPLEO SALUD Y CALIDAD DE VIDA MEDIO AMBIENTE VIVIENDA DROGAS SIDA EDUCACIÓN PARA LA PAZ TERCERA EDAD INFANCIA OTROS

FARMAGE 43


NUESTROS CLIENTES

ENTIDADES GUBERNAMENTALES

* Ministerios * Municipalidades * Proyectos especiales de cooperaci贸n internacional

44


NUESTROS CLIENTES

INSTITUCIONES EDUCATIVAS Y OTROS *Universidades *Instituciones privadas *Clubes deportivos *Empresas de entretenimiento

45


DESCRIPCION DE LAS AREAS ADMINISTRATIVAS

46


ORGANIGRAMA ADMINISTRACION Gerencia General Alberto Ramirez Asistente de Gerencia Judith Rivas Administraci贸n Jorge Torres Recepcionista Melina Nieto

Tramitador Arturo Perello

RRHH Yanina Hernandez

Contabilidad Ricardo Pereyra

Finanzas Gladis de la Cruz

Archivo Jessenia Altamiza

Abastecimiento Servicios Generales Linda Campos

Asist. Contable Jose Oros Cesar Galvez Limpieza Leoncio Chuctaya Paulino Potosino

Mensajero John Chuctaya

Mantenimiento Roberto Ponce

47


ARCHIVO Jessenia Altamiza

† Ubicación y Mantenimiento de Papeles de Trabajo. † Control y préstamo de Papeles de trabajo y material Bibliográfico † Inventario documentario. † Administración del archivo general † Mantenimiento 48


ABASTECIMIENTO Linda Campos

† † † † † † †

Abastecimiento de bienes y suministros Reportar consumos de suministros Registro del servicio de fotocopiadora. Atención de almacén de suministros Rendiciones de viáticos Transporte de personal Control de celulares

49


RR HH Yanina Hernandez

† † † † † † †

Control de Asistencia Rol de Vacaciones Validación de Hojas de Tiempo Planillas, CTS, AFP, PDT Actualización de File de personal Renovación de contratos, Liquidaciones Consultas laborales

50


FINANZAS Gladis de la Cruz

† † † † † † †

Proformas y facturas Cobranzas Girar cheques Pagos a proveedores y planillas Transferencias bancarias Flujo de caja Conciliación

51


SISTEMAS Félix Puppo

† Administración de servidores de datos y correo. † Mantenimiento de equipos de cómputo. † Diseño y Actualización de Paginas Web † Diseño de Boletines. † Mantenimiento de Software † Desarrollo de Software † Control de laptops 52


CONTABILIDAD

Ricardo Pereyra

† † † † † † †

Preparar EEFF Provisión de documentos Mayorizar la información de Contabilidad Liquidación y pago de impuestos, Pago de AFP Proveer información a SUNAT y otros Verificación de documentos (pagos, adelantos, transferencia). 53


SECRETARIAS Liliana Campana, Silvia Ríos

† † † † † † † †

Informes, propuestas. Hojas de honorarios Actualizar TP’s Cuadros de planeamiento de informes Actualiza y comunica sobre nuevos clientes. Registro convocatorias CGR Actualización del SOA Ingreso de información al SAGU 54


RECEPCION Melina Nieto

Control de llamadas Enlace Telefónico Recepción Documentaria, registro en el Trámite Documentario. † Apoyo Secretarial † Atención al cliente † Elaboración de reportes varios a pedido de Administración † † †

55


POLITICAS DE LA FIRMA

56


I. POLITICAS GENERALES DE FIRMA 1. Capacitaci贸n y Evaluaci贸n del personal 2. Atenci贸n al cliente y responsabilidad profesional 3. Etiqueta y Buenas Costumbres 4. Jornada Laboral 5. Uso de Internet y Correo Electr贸nico

57


1. Capacitación † La Firma ejecuta y promueve cursos, seminarios y conferencias de capacitación con temas orientados a los trabajos en clientes a los cuales su asistencia es obligatoria. † Cada profesional es responsable de aprovechar las herramientas que le brinda la Firma para su entrenamiento continuo y por estar actualizado.

58


Evaluación del Desempeño

• • • • • •

La evaluación del desempeño del personal será efectuada por su jefe inmediato y revisada por el Gerente del área. Los factores evaluados son entre otros: Conocimiento técnico Papeles de trabajo Aptitudes Productividad Personalidad y trabajo en equipo Imagen corporativa 59


2. Atención al Cliente y Responsabilidad profesional † En toda reunión nuestros profesionales deberán presentarse con la tarjeta de visita de la firma. † Respetar las normas del cliente cuando estemos en sus oficinas † Atender los servicios de acuerdo con la propuesta † Cumplimiento de plazos † Puntualidad en las reuniones 60


† Asistir a las reuniones de trabajo llevando si es necesario los papeles de trabajo, una agenda para sus anotaciones. † Confidencialidad con la información del cliente † No debe llevarse información de un cliente a otro

61


3. Etiqueta y buenas costumbres COMUNICACIONES

‰ La empresa brinda celulares CLARO a los gerentes y encargados para una mejor comunicación. ‰ Se solicita siempre apagar los celulares personales en reuniones y horas de trabajo. ‰ La empresa brinda el servicio de correo electrónico sólo para uso interno. No está permitido el uso de correos particulares en la oficina, tampoco usarlo para comunicaciones con clientes de la firma. ‰ El servicio de Internet está permitido para asuntos laborales, búsqueda de información y acceso a trámites con Instituciones para servicios brindados a los clientes con la autorización de su jefe inmediato y visto bueno del gerente. 62


† Las llamadas telefónicas deben ser atendidas de inmediato. † No utilizar el teléfono para asuntos personales, salvo excepciones de suma urgencia.

63


Etiqueta y buenas costumbres † † †

La vestimenta de Lunes a Viernes es formal. Los días sábados se permite el sport, sin exageración. En caso de asistir a una reunión social organizada por la firma y/o clientes, guardar las normas de etiqueta y buenas costumbres por ser la imagen de la firma

64


4. Jornada Laboral † Lunes a Viernes de 09:10 AM - 07:00 PM Hora de Refrigerio 01:00 – 02:00 PM † Sábados 09:10 AM - 01:00 PM.

65


I. POLITICAS ESPECIFICAS † Control de asistencia: „ No hay Tolerancia para la hora de ingreso „ Evaluación permanente de la puntualidad a la hora de ingreso tanto a oficinas como a clientes. „ Asegurar que se cuente con una persona como mínimo en el área para la atención de consultas y/o coordinaciones con otras áreas durante los horarios de trabajo establecidos.

66


† Control de faltas y permisos: „ Las faltas (por motivos de salud) deben ser justificadas a través de Certificados médicos, el mismo día en que el personal se reincorpora, caso contrario será considerada como descuento . „ Todo permiso concedido será sujeto al goce del haber, siempre y cuando las horas sean recuperadas o sean consideradas a cuenta de vacaciones „ Todo permiso debe solicitarse al Jefe inmediato a través del formato establecido con una anticipación de 24 horas; si es por varios días, se deberá prever el reemplazo, a fin de que no se afecten las actividades al interior de la Empresa. 67


† En caso que el personal, por algún imprevisto, se vea obligado a llegar a la Firma más de una hora tarde, deberá comunicarse con el Encargado de RRHH y con su jefe inmediato, para la autorización de ingreso, debiendo regularizar la presentación de la respectiva boleta de ausencia. † En caso que el personal, deba salir de las oficinas en horas de trabajo, deberá solicitar el permiso a su jefe inmediato con la debida presentación de la boleta de ausencia, la cual se entregará en recepcion para el control respectivo.

68


† Requisitos para cálculo de remuneraciones „ Está obligado a presentar Hojas de tiempo, todo el personal de Auditoría, Outsourcing y Gerencias de cada área para la respectiva asignación de costos por cliente. „ La entrega de recibos por honorarios y hojas de tiempo se deberá realizar obligatoriamente, hasta dos días útiles antes de la quincena y fin de mes, debidamente visado por Supervisor o Gerente de área.

69


„ Los recibos por honorarios y Hojas de Tiempo que no lleguen en el lapso establecido no serán considerados para el cálculo de las remuneraciones, siendo responsabilidad exclusiva del trabajador. „ El personal asignado a clientes que se encuentre fuera de la ciudad hará llegar los documentos vía correo electrónico o fax. „ No se otorgarán adelantos de sueldo bajo ningún concepto, salvo motivos excepcionales y deberán ser autorizados por la Gerencia General. 70


„ No se otorgarán préstamos; en caso de presentarse casos excepcionales, serán evaluados por la Gerencia General y se seguirán los procedimientos establecidos

71


† Pedido de materiales „ Personal de oficinas solicita vía formato, los materiales necesarios para una semana de trabajo. „ Personal asignado a clientes solicita vía formato, los materiales necesarios para cada visita, realiza el pedido con anticipación mínima de 24 horas antes de salir al cliente. „ En ambos casos el formato deberá estar visado por el Gerente de área antes de ser entregado a Logística para despacho

72


Rendición de gastos de viaje „

Están comprendidos como gastos de viaje: pasajes por vía terrestre o aérea (en el caso de Gerentes), hospedaje, viáticos para alimentación, movilidad local y servicio de lavandería cuando la estadía supere los siete días, servicio de teléfono, cuando la estadía fuera de la ciudad supere los 15 días.

„

Los comprobantes de pago considerados válidos son las facturas, boletas de pago (en casos excepcionales). La movilidad podrá ser sustentada sin documentación, detallando los lugares origen y destino y el importe. 73


„ El personal comisionado deberá cuidar los comprobantes de pago, estos deberán contener el detalle de los gastos. „ Deberá entregar a la Administración (Logística) los documentos originales del servicio de hospedaje recibido. „ Deberá revisar que los comprobantes de pago recibidos no presenten tachas o enmendaduras, así mismo que el RUC y la Razón social de la Firma o del cliente sea la correcta. 74


„ La rendición de cuentas por gastos de viaje deberá realizarse en el plazo máximo de 48 horas posteriores al retorno „ Si hubiera algún saldo a favor de la Empresa, deberá ser depositado en la cuentas entregadas por Tesorería, para ello podrá hacer uso del servicio de Mensajería de la Empresa, si por el contrario hubiera un saldo a favor del comisionado, éste deberá ser aprobado por la Gerencia General y depositado en la cuenta del personal en el plazo de 48 horas posteriores a la aprobación. 75


GRACIAS POR SU ATENCION

76


REA - Charla de Induccion