Page 1

‫هذه إرشادات لكل من يجب عليه‪ ،‬بموجب قانون إجراءات مكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب‪ ،‬دراسة‬ ‫المعامالت المشبوهة وتقديم التقرير عنها‪.‬‬

‫أبلغ عن االشتباه بوقوع غسيل أموال وتمويل إرهاب‬

‫المعلومات الواردة من هيئة تنسيق اإلشراف على إجراءات مكافحة غسيل‬ ‫األموال وتمويل اإلرهاب يناير‪/‬كانون الثاني ‪2017‬‬


‫ستحصل في هذا الكتيب على اإلرشادات الخاصة بكيفية تقديمك بوصفك مزاول نشاط تجاري تقريراً عن الشبهات‬ ‫وفقا ً لقانون مكافحة غسيل األموال‪ .‬هذا الكتيب أعدته هيئة تنسيق اإلشراف على إجراءات مكافحة غسيل األموال‬ ‫وتمويل اإلرهاب‪ .‬وتتكون هيئة التنسيق من ممثلين لمصلحة الشركات ومفتشية سماسرة العقارات والمفتشية‬ ‫المالية والشرطة المالية ومفتشية القمار ولجنة المحاسبين ونقابة المحامين السويدية والمخابرات ومجالس‬ ‫المحافظات في سكونِه واستكهولم ومحافظة فسترا يوتاالند‪.‬‬


‫لماذا يجب عليك تقديم تقرير عن االشتباه بوقوع غسيل أموال‬ ‫وتمويل إرهاب؟‬ ‫يجب على مزاولي النشاط التجاري الذين يشملهم قانون إجراءات مكافحة غسيل األموال‬ ‫وتمويل اإلرهاب (قانون مكافحة غسيل األموال) دراسة معامالت عمالئهم وتقديم تقرير‬ ‫عنها من أجل التمكن من اكتشاف الحاالت المشتبه فيها من غسيل األموال أو تمويل‬ ‫التحقيق في‬ ‫ت‬ ‫اإلرهاب‪ .‬وقد يؤدي تقديمك التقرير عن األمر المشتبه فيه إلى اكتشاف سلطا ِ‬ ‫ِ‬ ‫الجرائم الجريم َة في المجتمع التي كان من الممكن لوالك أن تبقى غير مكتشفة وإحالتها إلى‬ ‫ِ‬ ‫العدالة‪.‬‬ ‫الشرطة المالية قسم من أقسام جهاز الشرطة يعمل على تلقى التقارير الواردة بشأن‬ ‫الحاالت المشتبه فيها من غسيل األموال أو تمويل اإلرهاب وتسجيلها ومعالجتها وتحليلها‪.‬‬ ‫و ُت َق ِّيم الشرطة المالية إن كانت المعامالت التي يخصها التقرير يمكن ربطها بجريمة معينة‬ ‫أو تشكل جزءاً من نشاط إجرامي‪ .‬إذا أسفر عمل الشرطة المالية عن االشتباه بوقوع‬ ‫َ‬ ‫َ‬ ‫المختصة ُتبلغ‪ ،‬مثالً جهاز الشرطة أو هيئة مكافحة‬ ‫سلطة مكافح ِة الجريم ِة‬ ‫جريمة فإن‬ ‫الجرائم االقتصادية أو المخابرات أو مصلحة الضرائب‪.‬‬ ‫من المهم جداً أن يكون مزاولو النشاط التجاري الملزمين بتقديم التقارير عن المعامالت‬ ‫المشبوهة يقومون بذلك فعالً‪ .‬وبإمكان الشرطة المالية‪ ،‬من خالل تقديم مزاولي النشاط‬ ‫التجاري التقارير عن المعامالت المشبوهة‪ ،‬تكوين صورة أوضح لما قد يقع مستقبالً من‬ ‫سلسلة غسيل أموال أو تمويل إرهاب‪ .‬وهذا يُسْ ِهم في نهاية المطاف في َت َم ُّكن الشرطة‬ ‫المالية على نحو أفضل من تقديم وجهات النظر بخصوص المخاطر وكيفيات التصرف‬ ‫لمزاولي النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪3‬‬


‫واجب االمتناع عن إنجاز المعامالت‬ ‫ً‬ ‫حالة‬ ‫يجب عليك بوصفك مزاول نشاط تجاري االمتناع عن إنجاز المعامالت التي تشكل‬ ‫ً‬ ‫مشبوهة من غسيل األموال أو تمويل اإلرهاب‪ .‬ويحق لك مع ذلك إنجاز المعاملة إن لم يكن‬ ‫من الممكن عدم إنجاز المعاملة المشبوهة‪ ،‬أو إن كانت مواصلة التحقيق ستزداد صعوبةً‬ ‫فيما عدا ذلك‪ .‬ويجب عليك في مثل هذه الحالة التقدم فوراً بتقرير إلى الشرطة المالية‪.‬‬ ‫وإن‪ ‬رفضت إنجاز معاملة بسبب االشتباه بوقوع غسيل أموال أو تمويل إرهاب فيجب‬ ‫أيضاً‪ ‬تقديم تقرير إلى الشرطة المالية بالمالبسات التي يستند االشتباه إليها‪.‬‬ ‫ً‬ ‫معاملة ُت َش ِّكل جزءاً من عملية غسيل‬ ‫علم‬ ‫وإن كنت بوصفك مزاول نشاط تجاري تنج ُز عن ٍ‬ ‫أموال أو تمويل إرهاب فقد تكون اقترفت جريمة غسيل األموال أو جريمة غسيل األموال‬ ‫في األعمال التجارية‪.‬‬

‫متى يجب عليك تقديم التقرير؟‬ ‫أنت ملزم‪ ،‬بموجب قانون مكافحة غسيل األموال‪ ،‬بوصفك مزاول نشاط تجاري بدراسة‬ ‫المعامالت المشبوهة وتقديم التقرير عنها‪ .‬وليس من الضروري وجود األدلة على أن‬ ‫غسيل‪ ‬األموال أو تمويل اإلرهاب قد وقع فعالً‪.‬‬ ‫فالقواعد تقول أنه يجب عليك بوصفك مزاول نشاط تجاري دراسة المعاملة المشبوهة‪ .‬وإن‬ ‫توان تقديم تقرير عن‬ ‫كان االشتباه ال يزال قائما ً بعد الدراسة عن كثب فيجب عليك وبدون‬ ‫ٍ‬ ‫المعاملة المشبوهة إلى الشرطة المالية‪ .‬التقرير المتعلق بمعاملة مشبوهة وبالغ الشرطة‬ ‫ليسا‪ ‬نفس الشيء‪.‬‬ ‫وتوجد استثناءات في بعض الحاالت ِممّا يتحمله بعض مزاولي النشاط التجاري من واجب‬ ‫تقديم التقرير‪.‬‬

‫كيف يجب عليك تقديم التقرير؟‬ ‫إن كانت هذه هي المرة األولى التي ُت َق ِّدم فيها تقريراً فعليك االتصال بالشرطة المالية‬ ‫بواسطة البريد اإللكتروني على ‪ .fipo@polisen.se‬فتحيلك الشرطة المالية وقتها إلى‬ ‫رابط‪ ‬على اإلنترنت يجب استخدامه عند تقديم التقرير‪.‬‬

‫‪4‬‬


‫ما الذي يجب أن يشمله التقرير؟‬ ‫يجب أن يتضمن التقرير الخاص بالحاالت المشتبه فيها من غسيل أموال أو تمويل‬ ‫إرهاب‪ ‬البيانات المتعلقة بجميع المالبسات المحيطة باالشتباه والتي قد تشير إلى وقوع‬ ‫غسيل األموال أو تمويل اإلرهاب‪.‬‬ ‫وعليك وصف االشتباه جيداً كي تتمكن الشرطة المالية من التحقيق استناداً إلى التقرير‪.‬‬ ‫فكون التقارير ذات جودة عالية أمر في غاية األهمية للشرطة المالية كي تتمكن من‬ ‫التحقيق‪ ‬في غسيل األموال وتمويل اإلرهاب وتقييمهما‪.‬‬ ‫ويجب عليك إرفاق المستندات التي تثبت البيانات الواردة في التقرير‪ ،‬إن كانت هناك‬ ‫مستندات من هذا القبيل‪ .‬وقد تكون مثالً نسخة من كشف حساب أو ورقة ثبوتية أو عقد أو‬ ‫إيصال‪ .‬ضع في اعتبارك أن كشف الحساب والمجموعات الكبرى ذات الصلة ينبغي أن‬ ‫ُترْ َفق ُم َن َّس َقة بصيغة «‪ »Excel‬أو أي شكل آخر قابل للتحرير ب ُْغ َية تيسير التعامل معها‪.‬‬

‫ما الذي يحدث بعد ذلك بالتقرير؟‬ ‫و ُت َقيِّم الشرطة المالية المعلومات من أجل التحقيق في ما إذا كان األمر متعلقا ً بغسيل‬ ‫األموال‪ ‬أو تمويل اإلرهاب‪ .‬وقد ُي َش ِّكل التقرير ال ُم َق َّدم جزءاً من مستندات المعلومات في‬ ‫حاالت الجريمة التي يمكن لسلطة التحقيق في الجرائم اكتشافها‪.‬‬ ‫و ُتحال فوراً مستندات المعلومات عند االشتباه بوقوع تمويل اإلرهاب إلى المخابرات‬ ‫لمزيد‪ ‬من التقييم والتحقيق‪.‬‬ ‫األمر الحاس َم للتمكن من اكتشاف غسيل‬ ‫وقد يكون تقرير غسيل األموال الذي تقدمه‬ ‫َ‬ ‫األموال‪ ‬أو سلسلة تمويل اإلرهاب‪.‬‬

‫‪5‬‬


‫َ‬ ‫قدمت بوصفك مزاول نشاط‬ ‫هل سيعرف أي شخص أنك‬ ‫تجاري‪ ‬تقريراً؟‬ ‫سيحيط واجب كتمان األسرار بهوية الشخص الذي قدم تقرير غسيل األموال للشرطة‬ ‫الشخص الذي يخصه التقرير أنها استلمت تقريراً بحقه‬ ‫المالية‪ .‬فالشرطة المالية ال تخبر‬ ‫َ‬ ‫أو‪َ  ‬منْ َق َّدم التقرير‪.‬‬ ‫ويُرجى مالحظة أن تقرير غسيل األموال وبالغ الشرطة ليسا نفس الشيء‪.‬‬

‫حظر اإلخبار‬ ‫يُحظر بموجب قانون مكافحة غسيل األموال إخبار العميل أو أي طرف ثالث عن أنه‬ ‫جرى‪ ‬تقديم تقرير إلى الشرطة المالية‪ .‬فال يحق لك بوصفك مزاول نشاط تجاري أن تخبر‬ ‫أحداً أنك قد قدمت تقريراً‪ .‬إال أنه يحق لك دائما ً بالرغم من هذا الحظر تقديم البيانات من‬ ‫هذا النوع إلى السلطة التي تشرف على نشاطك التجاري‪.‬‬

‫‪6‬‬


‫أمثلة على بعض ال ُّش َبه الم َُوضَّحة وكيفية نشوئها‬ ‫الهدف من األمثلة التالية هو أن تدرك على نحو أفضل‪ ،‬بوصفك مزاول نشاط تجاري أو‬ ‫ُم َم ِّثالً لنشاط تجاري‪ ،‬كيف يمكن أن يتعرض نشاطك التجاري – أو منتجاتك وخدماتك —‬ ‫لالستغالل ليكون جزءاً من غسيل األموال أو تمويل اإلرهاب‪ ،‬ومتى قد يقع ذلك كله‪.‬‬ ‫ً‬ ‫مجتمعة‪ ،‬الشبهة العملية بوجود مخطط‬ ‫وتصف األمثلة المالبسات التي قد ُت َش ِّكل‪ ،‬منفردة أو‬ ‫ف المالبسات التي تواجهها بأكبر قدر ممكن‬ ‫غسيل أموال أو تمويل إرهاب‪ .‬ويجب أن َتصِ َ‬ ‫من التفصيل في تقريرك الذي تقدمه إلى الشرطة المالية‪.‬‬ ‫إن المالبسات الواردة أدناه ليست قائمة حصرية بالمعامالت أو الوقائع أو األنشطة‬ ‫المشبوهة‪ ،‬بل مجرد أمثلة‪.‬‬

‫المعامالت‬ ‫قد يكون أساس االشتباه أحد اآلتي‪:‬‬ ‫•إن كان أحد العمالء يرفض اإلجابة على أسئلة ال َّت َعرُّ ف على العمالء أو ال يود تقديم‬ ‫الوثائق والمستندات التي تؤكد مثالً الغرض من المعاملة أو مصدر هذه األموال أو‬ ‫شخصية المتلقي‪.‬‬ ‫•إن كان أحد العمالء يريد إنجاز معامالت أكثر تعقيداً ِممّا يقتضيه الحال عاد ًة‪ .‬فالعميل‬ ‫يرغب مثالً في إرسال أموال إلى ألمانيا ولكن يرغب أن تذهب األموال أوالً من خالل‬ ‫حساب مصرفي في دبي‪ ،‬دون أن يتمكن من تقديم تفسير معقول لذلك‪.‬‬ ‫•إن كان أحد العمالء يعيد‪ ،‬مراراً وتكراراً‪ ،‬استخدام مستندات مثل كشوف الحسابات أو‬ ‫الوصية أو سندات الهدايا أو الكمبياالت إلثبات مصدر األموال أو الغرض من المعاملة‪.‬‬ ‫ت التي قدمها العميل ُي َش ِّكل في هذه الحالة‬ ‫وصفُ كيفي ِة تصرف العميل ونس ُخ المستندا ِ‬ ‫أساسا ً جيداً لتقريرك الذي تقدمه إلى الشرطة المالية‪.‬‬

‫‪7‬‬


‫•إن كان يبدو على أحد العمالء أنه ينجز صفقات لحساب شخص آخر أو ليس لديه معرفة‬ ‫بالغرض من المعاملة أو الصفقة‪.‬‬ ‫ب الفعليُّ ‪ .‬فمثالً إن كان تسجيل‬ ‫•إن كان ال يبدو على العميل أنه هو نفسه صاحبُ الحسا ِ‬ ‫الدخول إلى الحساب المصرفي على اإلنترنت يجري من بلد آخر بالرغم من أن العميل‬ ‫قد ذكر أنه موجود في السويد‪ .‬و ُي َش ِّكل أساسا ً جيداً في التقرير ال ُم َق َّدم إلى الشرطة المالية‬ ‫وصفُ الواقعة وعناوين بروتوكول اإلنترنت «‪ »ip-adresser‬التي سجل العمالء‬ ‫دخولهم‪ ‬منها وصفا ً دقيقاً‪.‬‬ ‫ً‬ ‫يعاتها ْال ُكلِيَّة المعلن عنها مع‬ ‫•إن كان أحد العمالء‬ ‫شركة ال تتطابق أنشطتها التجارية و َم ِب َ‬ ‫المعامالت التي تنجزها الشركة‪ .‬فقد تشتري مثالً الشركة وتبيع سلعا ً بأسعار مختلفة أو‬ ‫ُت ِحيْل فواتير بمبالغ أعلى من القيمة الحقيقية أو دونها‪ .‬وقد ُي َش ِّكل أساسا ً جيداً في التقرير‬ ‫ال ُم َق َّدم إلى الشرطة المالية إيرا ُد كشفِ حسا ٍ‬ ‫ب يوضح معامالت العميل‪.‬‬ ‫•إن َت َم َّثلت الشبهة في أن العميل أنجز معاملة كبيرة تختلف عن المعامالت التي اعتاد‬ ‫العميل على إنجازها وال يمكن تفسيرها استناداً لما هو معروف عن العميل‪ ،‬فعليك ذكر‬ ‫هذا في التقرير‪ .‬وال يكفي في هذه الحاالت ذكر أن العميل أنجز معاملة كبيرة‪ .‬إذ من‬ ‫المهم أن تذكر لماذا َو َردَ االشتباه‪.‬‬

‫‪8‬‬


‫االستثمارات‬ ‫قد يكون أساس االشتباه أحد اآلتي‪:‬‬ ‫صد أن يكون طويل األجل‪.‬‬ ‫•إن باع أحد العمالء بعد وقت قصير استثماراً ُي ْق َ‬ ‫•إن بدا على أحد العمالء أنه عاجز عن تبرير الحاجة للمشورة الضريبية التي يرغب فيها‬ ‫العميل‪.‬‬ ‫•إن اهتم أحد العمالء بقواعد سرية المصارف في البلدان األخرى ومهتما ً بشراء شركات‬ ‫أجنبية في البلدان التي ليس بينها وبين العميل أو أنشطة العميل صلة أو مهتما ً باالستحواذ‬ ‫على شركات أجنبية من هذا القبيل‪.‬‬ ‫•إن كان أحد العمالء يدعى أنه يملك نشاطا ً تجاريا ً معيناً‪ ،‬ولكن ذلك النشاط التجاري ال‬ ‫يعكس إطالقا ً ما ذكره العميل في سجالت مصلحة الشركات‪.‬‬

‫العقارات‬ ‫قد يكون أساس االشتباه أحد اآلتي‪:‬‬ ‫•أَ ّل يكترث أحد العمالء إطالقا ً برسوم الصفقة أو تكاليفها‪.‬‬ ‫•أن يرغب أحد العمالء في عقار لم يعاينه دون أن َيأْ َبه باألسعار أو بأي تفاصيل إضافية‬ ‫تخص هذه الصفقة‪.‬‬ ‫•أن يأخذ أحد العمالء قرضا ً عقاريا ً فقد تتمثل الشبهة في أن أقساط القرض العقاري ُتسدد‬ ‫من مصادر غير اعتيادية أو يسددها أ ُ َناس آخرون‪.‬‬ ‫•أن يُسدد القرض العقاري بالكامل بعد فترة زمنية وجيزة جداً ودون تفسير معقول لذلك‪.‬‬

‫‪9‬‬


‫الجمعيات الخيرية والمؤسسات الوقفية‬ ‫قد يكون أساس االشتباه أحد اآلتي‪:‬‬ ‫•أن تنجز إحدى الجمعيات الخيرية أو المؤسسات الوقفية معامالت يبدو أنها تفتقر لهدف‬ ‫منطقي أو غرض مالي أو أن المعامالت ُتجرى إلى بلد ليس للمنظمة فيها نشاط‪.‬‬ ‫•أن يُستخدم حساب مرتبط بإحدى الجمعيات الخيرية أو المؤسسات الوقفية على نحو ال‬ ‫يتفق مع البيانات التي قدمها العميل عن طبيعة الحساب أو الصفقة التجارية وعن كيفية‬ ‫استخدام الحساب‪.‬‬ ‫•أن يفتقد الحساب المرتبط بإحدى الجمعيات الخيرية لمدفوعات مستمرة على شكل رسوم‬ ‫عضوية‪ ،‬بالرغم من وجود معلومات على أن نشاطها ُت َموِّ له رسوم من هذا القبيل‪.‬‬ ‫•أن تتلكأ المؤسسة في اإلفصاح عن أسس المعامالت التي أ ُ ْن ِج َزت لصالح المؤسسة أو‬ ‫ال‪ ‬ترغب في اإلفصاح عنها‪.‬‬

‫البيع القطاعي‬ ‫قد يكون أساس االشتباه أحد اآلتي‪:‬‬ ‫ً‬ ‫•أن يشتري أحد العمالء منتجا ً أكثر تكلفة‪ ،‬مثال ساعة أو سيارة أو قارب‪ ،‬ثم يعود بعد‬ ‫ُه َن ْي َهة إلعادة المنتج‪ .‬ينبغي أن تكون يقظا ً بعناية إن رغب العميل في إعادة المال إلى‬ ‫حساب لم يستخدمه عند الشراء ابتداءً‪.‬‬ ‫ً‬ ‫سلعة أكثر تكلفة بائتمان يسري لمدة من الزمن‪ ،‬ثم يختار العميل‬ ‫•أن يشتري أحد العمالء‬ ‫بعد مدة قصيرة من الزمن تسديد كامل مبلغ االئتمان‪ ،‬ال سيما إن كان العميل يسدد المبلغ‬ ‫نقداً‪.‬‬

‫‪10‬‬


‫التأمينات‬ ‫قد يكون أساس االشتباه أحد اآلتي‪:‬‬ ‫•أن ُتدفع أقساط تأمين العميل نقداً أو بواسطة تحويالت من حسابات أشخاص آخرين أو‬ ‫حسابات في الخارج ليس بينها وبين العميل صلة‪.‬‬ ‫•أن يكون حجم التأمين أو نطاقه ال يتطابقان مع احتياج العميل لذلك التأمين‪.‬‬ ‫•أن يلغي أحد العمالء عقداً دون أن يبدو عليه االكتراث لما يترتب على ذلك من ضرائب‬ ‫أو رسوم‪ ،‬وبدون أن يتمكن من ذكر غرض ذات مصداقية أو معقول إلنهاء العقد‪.‬‬ ‫•أن يريد أحد العمالء إبرام تأمين كبير مختلف ويبدي اهتماما ً بقواعد إعادة التأمين أكبر‬ ‫ِممّا يشمله التأمين‪.‬‬ ‫•أن يكون أحد العمالء شخصا ً صغير السن ويود العميل إبرام تأمين على الحياة دون أن‬ ‫يبدو عليه الحاجة لمثل هذا التأمين‪ .‬كما قد يكون ذا أهمية أن يكون المستفيد صديقا ً وليس‬ ‫أحد األقارب‪ ،‬مثل أحد أفراد أسرة‪.‬‬

‫‪11‬‬


‫ٌ‬ ‫ٌ‬ ‫افتراضية توضح أمثلة على شتى‬ ‫سيناريوهات‬ ‫مخططات‪ ‬غسيل‪ ‬األموال وتمويل اإلرهاب‬ ‫الهدف من السيناريوهات االفتراضية هو أن تدرك على نحو أفضل‪ ،‬بوصفك مزاول نشاط‬ ‫تجاري أو ُم َم ِّثالً لنشاط تجاري‪ ،‬كيف يمكن أن يتعرض نشاطك التجاري — أو منتجاتك‬ ‫وخدماتك — لالستغالل ليكون جزءاً من مخطط إجرامي‪ ،‬ومتى قد يقع ذلك كله‪.‬‬ ‫وأوضحنا الصِّالت واألفعال بواسطة ستة سيناريوهات افتراضية مختلفة كي يتضح كيف‬ ‫أن‪ ‬مختلف الجرائم تشمل مختلف القطاعات ومزاولي النشاط التجاري‪.‬‬ ‫َ‬ ‫ُ‬ ‫مخطط غسيل األموال أو تمويل اإلرهاب والذي ُي َش ِّكل‬ ‫السيناريوهات المختلف ُة‬ ‫وتوضح‬ ‫ً‬ ‫حلقة أو أكثر من المخطط اإلجرامي‪.‬‬ ‫فيه‪ ‬مزاولو النشاط التجاري من مختلف القطاعات‬ ‫وشتى خطوات السيناريوهات م َُر َّق َمة مع وصف مرافق لكل خطوة‪ ،‬كي تتمكن بسهولة‬ ‫من‪ ‬تتبع سلسلة الجريمة المفترضة من األلف إلى الياء‪.‬‬

‫‪12‬‬


‫األنظمة المعمول بها‬ ‫• قانون إجراءات مكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب‪.‬‬ ‫• قانون العقوبات المتعلقة بجرائم غسيل األموال‪.‬‬ ‫• قانون العقوبات المتعلقة بنوع معين من اإلجرام الخطير في بعض الحاالت‪.‬‬ ‫•لوائح السلطات اإلشرافية المتعلقة بغسيل األموال وتمويل اإلرهاب‪.‬‬

‫أسئلة؟‬ ‫إذا كان لديك أسئلة عن تقديم التقرير بخصوص االشتباه بوقوع حالة غسيل أموال أو تمويل‬ ‫إرهاب‪ ،‬فاتصل بالشرطة المالية بواسطة البريد اإللكتروني‪.fipo@polisen.se :‬‬

‫‪13‬‬


‫السلع‪/‬الممتلكات‬

‫أموال مكتسبة قانوناً‪/‬بيضاء‬

‫أموال مكتسبة على نحو غير قانوني‪/‬سوداء‬

‫مزاول النشاط التجاري‬

‫الشركة‪/‬المؤسسة التي ُتس ُتغَ َّل في المخطط‬ ‫بدون وعيٍ منها‬

‫شركات ُيم َِّثلُها‪/‬يستخدمها‬ ‫الجاني‬

‫الشخص الذي يُس ُت ِغ َّل في‬ ‫المخطط بدون وعيٍ منه‬

‫الجاني‪/‬الشخص‬ ‫المشارك في المخطط‬

‫صلة‪/‬توكيل‪/‬عالقة‬

‫معاملة (مثل شراء أو تحويل أو دفع نقدي)‬

‫‪14‬‬


‫السلع‪/‬الممتلكات‬

‫أموال مكتسبة قانوناً‪/‬بيضاء‬

‫أموال مكتسبة على نحو غير قانوني‪/‬سوداء‬

‫مزاول النشاط التجاري‬

‫الشركة‪/‬المؤسسة التي ُتس ُتغَ َّل في المخطط‬ ‫بدون‪ ‬وعيٍ منها‬

‫شركات ُيم َِّثلُها‪/‬يستخدمها‬ ‫الجاني‬

‫الشخص الذي يُس ُت ِغ َّل في المخطط بدون‬ ‫وعيٍ منه‬

‫الجاني‪/‬الشخص المشارك في‬ ‫المخطط‬

‫صلة‪/‬توكيل‪/‬عالقة‬

‫معاملة (مثل شراء أو تحويل أو دفع نقدي)‬

‫‪15‬‬


‫السلع‪/‬الممتلكات‬

‫أموال مكتسبة قانوناً‪/‬بيضاء‬

‫أموال مكتسبة على نحو غير قانوني‪/‬سوداء‬

‫مزاول النشاط التجاري‬

‫الشركة‪/‬المؤسسة التي ُتس ُتغَ َّل في المخطط‬ ‫بدون‪ ‬وعيٍ منها‬

‫شركات ُيم َِّثلُها‪/‬يستخدمها‬ ‫الجاني‬

‫الشخص الذي يُس ُت ِغ َّل في المخطط بدون‬ ‫وعيٍ منه‬

‫الجاني‪/‬الشخص المشارك في‬ ‫المخطط‬

‫صلة‪/‬توكيل‪/‬عالقة‬

‫معاملة (مثل شراء أو تحويل أو دفع نقدي)‬

‫‪16‬‬


‫السلع‪/‬الممتلكات‬

‫أموال مكتسبة قانوناً‪/‬بيضاء‬

‫أموال مكتسبة على نحو غير قانوني‪/‬سوداء‬

‫مزاول النشاط التجاري‬

‫الشركة‪/‬المؤسسة التي ُتس ُتغَ َّل في المخطط‬ ‫بدون‪ ‬وعيٍ منها‬

‫شركات ُيم َِّثلُها‪/‬يستخدمها‬ ‫الجاني‬

‫الشخص الذي يُس ُت ِغ َّل في المخطط بدون‬ ‫وعيٍ منه‬

‫الجاني‪/‬الشخص المشارك في‬ ‫المخطط‬

‫صلة‪/‬توكيل‪/‬عالقة‬

‫معاملة (مثل شراء أو تحويل أو دفع نقدي)‬

‫‪17‬‬


‫السلع‪/‬الممتلكات‬

‫أموال مكتسبة قانوناً‪/‬بيضاء‬

‫أموال مكتسبة على نحو غير قانوني‪/‬سوداء‬

‫مزاول النشاط التجاري‬

‫الشركة‪/‬المؤسسة التي ُتس ُتغَ َّل في المخطط‬ ‫بدون‪ ‬وعيٍ منها‬

‫شركات ُيم َِّثلُها‪/‬يستخدمها‬ ‫الجاني‬

‫الشخص الذي يُس ُت ِغ َّل في المخطط بدون‬ ‫وعيٍ منه‬

‫الجاني‪/‬الشخص المشارك في‬ ‫المخطط‬

‫صلة‪/‬توكيل‪/‬عالقة‬

‫معاملة (مثل شراء أو تحويل أو دفع نقدي)‬

‫‪18‬‬


‫السلع‪/‬الممتلكات‬

‫أموال مكتسبة قانوناً‪/‬بيضاء‬

‫أموال مكتسبة على نحو غير قانوني‪/‬سوداء‬

‫مزاول النشاط التجاري‬

‫الشركة‪/‬المؤسسة التي ُتس ُتغَ َّل في المخطط‬ ‫بدون‪ ‬وعيٍ منها‬

‫شركات ُيم َِّثلُها‪/‬يستخدمها‬ ‫الجاني‬

‫الشخص الذي يُس ُت ِغ َّل في المخطط بدون‬ ‫وعيٍ منه‬

‫الجاني‪/‬الشخص المشارك في‬ ‫المخطط‬

‫صلة‪/‬توكيل‪/‬عالقة‬

‫معاملة (مثل شراء أو تحويل أو دفع نقدي)‬

‫‪19‬‬


‫هذه إرشادات لكل من يجب عليه‪ ،‬بموجب قانون إجراءات مكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب‪ ،‬دراسة‬ ‫المعامالت المشبوهة وتقديم التقرير عنها‪.‬‬

‫هذه معلومات تقدمها هيئة تنسيق اإلشراف على إجراءات مكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب‬

Profile for Finansinspektionen

Reporting suspected Money laundering and terrorist financing (arabic)  

Guidance for supervised entities which, under the Money Laundering and Terrorist Financing (Prevention) Act, must review and report suspicio...

Reporting suspected Money laundering and terrorist financing (arabic)  

Guidance for supervised entities which, under the Money Laundering and Terrorist Financing (Prevention) Act, must review and report suspicio...