INFORME
DE
GESTIร N
2017 Asamblea Anual Ordinaria, Bogotรก abril de 2018.
Presentaciรณn del Informe
Respetados afiliados, Nuevamente quiero presentarles el informe de gestión del año 2017, un año con importantes retos y donde las estrategias propuestas por la Federación desde su Junta Directiva fueron consolidadas y ejecutadas casi en su totalidad. Ha sido un honor haber sido escogido como Presidente de Junta Directiva por segunda vez, en este tercer año hemos trabajado con una Junta Directiva muy comprometida y representativa de la industria TI en todas las regiones del país, para entregarles a ustedes mejores programas y acciones que impacten en el mejoramiento de la competitividad de nuestra industria. Durante el 2017 nuestras tres unidades estratégicas trabajaron para entregar programas importantes a los afiliados. Es así como se consolidó el programa de Mentores de la Federación, logrando espacios entre las empresas tractoras, con mayor experiencia y los empresarios más pequeños para transferir nuevos conocimientos e impactar en sus modelos de negocios. También lanzamos la matriz de competitividad para permitir a las empresas medirse frente a referentes de la industria a nivel internacional. Nuestras relaciones entre industrias y gobierno también se han fortalecido en los últimos años y durante el 2017 logramos seguir trabajando de la mano del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones y de otras entidades gubernamentales como ProColombia, Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, SENA, Ministerio de Salud, Ministerio de Educación, así como entidades regionales con el propósito de generar acciones de colaboración donde el papel de la industria es importante. Esta labor la logramos en conjunto con ustedes esperando siempre su percepción sobre temas de legislación, normatividad o de articulación para actuar conforme a las necesidades y sueños de nuestra industria. Desde la internacionalización, desarrollamos una importante Misión Exploratoria a Malasia y Singapur con el propósito de seguir revisando mejores prácticas para la industria y ampliando los horizontes internacionales de las empresas y aliados.
También seguimos alimentando nuestra biblioteca con los informes de mercados internacionales, los cuales sabemos son de su interés y llevamos a cabo SOFTIC por XIII año consecutivo con el apoyo del MINTIC y ProColombia, logrando expectativas de negocio por 43.4 millones de USD. Desde talento humano, realizamos de forma exitosa las ruedas de talento TI, donde participan las universidades del país y nuestras empresas afiliadas, para crear alianzas en investigación, innovación, prácticas y otras oportunidades que han sido evidenciadas en estos espacios. De igual forma seguimos trabajando con las entidades de gobierno en el marco nacional de cualificaciones y en acciones que logren cerrar la brecha de talento TI. Nuestro centro de investigación y conocimiento aplicado, CENISOFT fue consolidado e inició trabajando ofreciendo servicios a nuestros afiliados, con el propósito de consolidar una oferta para este nuevo año enfocada en la generación de proyectos de innovación que impacten positivamente a la industria en general. Seguimos insistiendo en el valor que tiene este en el fortalecimiento de nuestro sector y continuaremos consolidándolo para que pueda responder a las necesidades y expectativas de la industria. Resalto así algunas de las muchas acciones y metas que logramos durante este año, donde es vital el papel de ustedes como afiliados. Nuevamente le agradezco a la Junta Directiva de Fedesoft por su compromiso y gestión, así como al equipo de trabajo de la Federación por hacer esto posible. Esperamos así seguir construyendo entre todos este Gremio, para continuar fortaleciendo una industria tan relevante e importante como la nuestra. Muchas Gracias. Ricardo Ortiz Deulofeut Presidente Junta Directiva FEDESOFT
Orden del Día
1
Registro de participantes
3
Lectura y aprobación del orden del día
5
Designación de la comisión aprobatoria del acta y comitéde escrutinios
7
Lectura del informe del Revisor Fiscal
9
Presentación y aprobación del presupuesto año 2018
11 13
Postulación y elección Revisoría Fiscal 2018
Proposiciones y varios
2
Llamado a lista y verificación del Quórum
4
Nombramiento del secretario de la reunión
6
Presentación del informe de gestión del año 2017
8
Presentación y aprobación de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2017
10
Aprobación del Plan de Reinversión Excedentes Financieros del año 2016 y 2017
12
Postulación y elección junta directiva 2018 - 2020
14
Fin de la asamblea
ร ndice Informe de Gestiรณn Estructura Organizacional
Indicadores Actividades por Unidad Informe Financiero
Presidente Junta Directiva SIIGO S.A.l Ricardo Ortiz l Bogotá
Estructura Organizacional
Vicepresidente Junta Directiva Open Systems Colombia S.A.S. l William Corredor l Cali
Comité Financiero Visión Tecnológica S.A.S. l Diego Alzate l Medellín Ethos Soluciones de Software S.A. l Jhon Susa l Bogotá Consensus S.A. l Benjamín Archila l Bogotá
Comité de Proyectos Miembros Principales Digital Ware S.A. l Camilo Bernal l Bogotá Facture S.A.S. l Pedro Otoya l Cartagena Pragma S.A.S l Marcos Vélez l Medellín Pensemos S.A.S l Gamaliel Vesga l Bucaramanga Visión Tecnológica S.A.S. l Diego Alzate l Medellín
Miembros Suplentes Plural DNA S.A.S. l Federico Restrepo l Cali Electrosoftware Ltda l Claudia Lozano l Bucaramanga Ethos Soluciones de Software S.A. l Jhon Susa l Bogotá Softmanagement S.A. l Mauricio Rodríguez l Bogotá Carvajal Tecnología y Servicios S.A. l Jorge Enrique Cote l Bogotá CNT Sistemas de Información S.A. l Cristobal Naranjo l Bogotá Consensus S.A. l Benjamín Archila l Bogotá
Consensus S.A. l Benjamín Archila l Bogotá Facture S.A.S. l Pedro Otoya l Cartagena Plural DNA S.A.S. l Federico Restrepo l Cali Pensemos S.A.S l Gamaliel Vesga l Bucaramanga
Comité Normativo y de Competencia Justa Digital Ware S.A. l Camilo Bernal l Bogotá SIIGO S.A. l Ricardo Ortiz l Bogotá Open Systems Colombia S.A.S. l William Corredor l Cali Pragma S.A.S l Marcos Vélez l Medellín Carvajal Tecnología y Servicios S.A. l Jorge Enrique Cote l Bogotá Facture S.A.S. l Pedro Otoya l Cartagena Softmanagement S.A. l Mauricio Rodríguez l Bogotá Visión Tecnológica S.A.S. l Diego Alzate l Medellín
Organigrama Asamblea de Asociados
Junta Directiva Desarrollo de Software y Servicios Relacionados Revisor Fiscal Apps y Plataformas Digitales
Presidencia Ejecutiva Posicionamiento Global
Empresas Competitivas
Modelos Mentales Formación Generencial y Estratégica Verticales Competitivas Dinamizacion de Demanda
Acceso a Mercados Internacionales
Talento TI
Programas de Empleabilidad
Conectividad Global
Metodologías de Formación para el Trabajo
Plataforma de Relaciones Internacional
Formación Especializada Educación 2.0
- Comunicación Estratégica - Articulación de Política Público - Privada
Indicadores
2.171.694
1.802.559
Total de Ingresos
1.053.790
826.426
Valores en miles de pesos
853.700
1.324.000 1.225.000 1.134.484
980.300
738.600
Ejecuciรณn Presupuesto
2013
2014
2016
Valores en miles de pesos
112.606 72.824
2013
114.509 9.890
2014
2017
223.513
522.051
Excedentes del Ejercicio
Ejecuciรณn Presupuesto
2015
72.298 6.573
2015
3.930
2016
3.407
2017
Indicadores
706.000 645.315 660.000 592.500
Ingreso por Sostenimiento Valores en miles de pesos
451.027
637.714
525.808 539.922
504.000
417.000
Ejecuciรณn Presupuesto 2013
2015
2014
2017
2016
16.314.511 6.986.564
Valor Total de Proyectos Ejecutados Valores en miles de pesos
3.420.999
PROYECTOS 2017
3.720.000
Proyecto Observatorio TI - $1.025.000.000 Proyecto Selecciรณn TI - $4.400.000.000 Proyecto Ciudadania Digital - $10.473.000.000 Proyecto UTP - $146.000.000 Proyecto . CO - $125.625.920 Proyecto APPS - $144.885.334
2.600.900
Valor Total 2013
2014
2015
2016
2017
1.250.275 1.118.909
Ingreso por Ejecuciรณn de Proyectos Valores en miles de pesos
Ejecuciรณn ingreso Presupuesto ingreso
415.000 379.445
363.159 350.000
338.080
450.000
320.000
260.000
2013
2015
2014
2016
2017
520 435
402
Crecimiento en Afiliaciones Afiliados Crecimiento
138
335 271 67 64
41
33
2013
2014
2015
2016
2017
Indicadores Financieros Consolidados FEDESOFT - CENISOFT Excedentes del Ejercicio
Total de Ingresos
Valores en miles de pesos
Valores en miles de pesos
Ejecuciรณn Presupuesto
Ejecuciรณn Presupuesto
344.200
2.504.264
1.756.000 1.395.000 1.141.380 84.304 55.430 9.475
2016
2017
2016
2017
Indicadores Financieros Consolidados FEDESOFT - CENISOFT Ingreso por Ejecuciรณn de Proyectos
Valor Total de Proyectos Ejecutados Valores en miles de pesos
Valores en miles de pesos
Ejecuciรณn Presupuesto
Valor Total 17.705.511 1.585.392
535.000 386.341
655.000 3.420.999
2016
2017
2016
2017
Representatividad Nacional 520 Asociados a diciembre de 2017
59% Cundinamarca 14% PacĂfico 11% Antioquia 5% Eje Cafetero 4% Santanderes 3% Caribe 3% Otras Regiones 1% Llanos orientales
Condecoración a FEDESOFT
En el marco de la gala de los Premios Ingenio 2017,
El
Ministro
de
Tecnologías
de
la
Información y las Comunicaciones Dr. David Luna Sánchez condecoró a FEDESOFT con la Medalla al Mérito Manuel Murillo Toro, por sus 30 años de trabajo apoyando el crecimiento y fortalecimiento de la Industria TI colombiana e impulsando el desarrollo de software nacional.
Empresas Competitivas
Esta unidad está enfocada en evaluar y mejorar la competitividad de las empresas que hacen parte de FEDESOFT, apoyados en la caracterización que se ha hecho de la industria desde hace unos años (tractoras, gacelas, escalables y emergentes). Las acciones que se generan impactan directamente a las empresas desde sus habilidades gerenciales, estrategia de negocios, mercadeo, indicadores y dinamización de la demanda. Para lograrlo, la unidad cuenta con cuatro grandes apuestas: Modelos Mentales, Formación Especializada, Verticales Competitivas y Dinamización de la Demanda. Durante el 2017, la Unidad logró el fortalecimiento y posicionamiento de los empresarios a través de las siguientes acciones:
Modelos Mentales Se encuentra dirigido a entregar a la empresas información, programas y conocimiento especializado para el aprovechamiento de oportunidades y un mejor conocimiento del entorno de sus negocios. Para el 2017, a través de modelos mentales se desarrollaron actividades continuas para los afiliados como: Actualización de los Indicadores de Medición para la Industria TI a partir de la información de los afiliados y la segmentación de los mismos. Seguimos posicionando los principales indicadores de la industria TI para seguir creciendo para esto hemos creado una segmentación para la industria la cual se actualiza año a año. Nuestros principales indicadores son revenue por empleado, crecimiento en ventas y ventas de las empresas. Esto no ha permitido entender la situación financiera de nuestras empresas y las acciones que se hacen necesarias para crecer. La Matriz de Competitividad, una herramienta que le permite a los empresarios, poder obtener, a partir de su información financiera, una medición de los indicadores claves para la Industria TI, así como una comparación con el mercado internacional. Esta ha sido una iniciativa de FEDESOFT desde el año 2014, pero para el 2017, se logró contar con un actualización de la base de datos con 328 empresas listadas en bolsa en Estados Unidos y caracterizada por tipo de servicio. También para esta año, la matriz de competitividad fue automatizada y forma parte del Observatorio de la Industria TI – para mayor información se podrá consultar - http://observatorioti.co/benchmark.
El Programa Mentores Empresariales, donde 10 mentores pertenecientes a las empresas tractoras, gacelas y expertos de la industria, otorgaron horas de mentoría a los empresarios más jóvenes y pequeños de FEDESOFT, para compartir mejores prácticas y resolver aspectos del negocio a partir de su experiencia y conocimiento del sector. Este programa, al cual acceden de manera online por la página de la Federación, logró en el 2017 más 50 citas efectivas mejorando el intercambio de experiencias entre nuestros afiliados. Eventos de Mentalidad – Café con Expertos, ha sido un espacio creado para llevar a nuestros afiliados información acerca de oportunidades de negocios, nuevas tendencias en la industria y aspectos jurídico tributarios que deben tener en cuenta para el correcto funcionamiento de sus empresas. Estos espacios buscan generar un nuevo conocimiento que los lleve a tomar mejores decisiones e inspirar el futuro de sus empresas. Para el 2017 se realizaron 20 eventos con más de 600 asistentes en distintas ciudades del país en: - Reforma Tributaria - Insights de Gartner - Aspectos Jurídico Tributarios para la Industria TI - Conocimientos de Mercadeo para la industria - Cómo vender a personas no TI
Observatorio de la industria TI
Para mayor información www.observatorioti.co
MINTIC y FEDESOFT 3ra FASE
En una alianza estratégica con el Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, Fedesoft continuó fortaleciendo el Ecosistema Ti del país mediante la operación del Observatorio TI en su tercera fase. En esta ocasión, el Observatorio involucró conocimiento internacional a través de Gartner, articulación con otros observatorios en el mundo y logró medir la industria regional a mayor profundidad con el apoyo de los clústers y cámaras de comercio del país. También consolidó la información disponible en su página web – Observatorioti.co. Dentro de los principales entregables del Observatorio TI se encuentran:
- 50 indicadores de industria (ventas, exportaciones, empleo, ecosistema, demanda, infraestructura, innovación) - Boletines quincenales - 4 estudios de profundización (SmartCities, Salarios, Exportaciones, Financiero, Innovación) - Herramienta de competitividad - Benchmark financiero - Herramienta de talento TI - Medición regional – con el apoyo Clusters Regionales y Cámaras de Comercio - Socialización del Observatorio TI para el Ecosistema: Rondas regionales a 11 ciudades, 380 asistentes
Verticales Competitivas Para el 2017, Fedesoft siguió fortaleciendo sus verticales competitivas y creó un nuevo grupo de trabajo enfocado a facturación electrónica. Estos grupos siguieron trabajando en pro de su fortalecimiento y posicionamiento de la ante su ecosistema y clientes a partir de las siguientes actividades:
Saluid
Financiera
Vertical Salud
Vertical Financiera
- Apoyo en la ejecución de HIMSS en Colombia 2017. Trabajo en conjunto con MINTIC y ProColombia - Mesa trimestral de trabajo para la Vertical Salud. - Encuentros de la Vertical con el Ministerio de Salud y la Asociación de Clínicas y Hospitales de Colombia – ACHC. - Market Place de la Vertical en la Página web de Fedesoft. - Actualización de la infografía de la vertical.
- Participación en el evento internacional Cl@b Miami, con el apoyo de MINTIC y ProColombia - Mesa trimestral de trabajo para la Vertical Financiera. - Market Place de la Vertical en la Página web de Fedesoft. - Actualización de la infografía de la vertical. - Acercamiento con Colombia Fintech.
Verticales Competitivas
Grupo de Facturación Electrónica (Nuevo) - Articulación con las entidades de control relacionadas con la legislación de facturación electrónica. - Reuniones con las empresas que hacen parte del grupo para hacer un primer levantamiento de sus necesidades y revisar como Fedesoft puede apoyarlas.
Capítulo de Apps de Fedesoft Impulsamos la creación del Capítulo de Apps de Fedesoft, como una iniciativa para agrupar a los emprendedores de base tecnológica del país y representarlos en diferentes espacios de política y diálogo público privado. Este capítulo contó con el apoyo del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones para su creación.
Dinamización de la demanda Se busca desde este espacio, visibilizar la industria TI colombiana ante los principales compradores de tecnología en el país. Es así como se lograron espacios de difusión en revistas especializadas para dar a conocer los potenciales de la industria TI, así como la participación en ferias de demanda como Andrgráfica 2017. También se desarrollaron otras actividades; A partir de la estrategia de la Selección TI, se crea una alianza con el Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones para posicionar la industria TI del país a partir de la campaña “Los Creadores”. Este buscó espacios didácticos para dar a conocer la industria y transferir conocimiento tanto a las empresas que la conformaban como a otras industrias y instituciones educativas, con el propósito de darla a conocer y de incentivar el estudio de carreras TI. El proyecto incluyó actividades como: - Eventos con la demanda de TI organizados por los principales medios de comunicación de Colombia para visibilizar a la industria TI del país – foros - Eventos en colegios y universidades para profundizar el conocimiento de la industria TI en estudiantes los e invitarlos a estudiar estas carreras - Participación activa de los empresarios de la industria en espacios de cocreación y networking. - Campaña en televisión, radio y redes sociales bajo “Los Creadores” - Misión a Silicon Valley con las empresas del sector, gremios y el Ministerio TI para conocer mejores prácticas y asistir a una formación académica en liderazgo exponencial en la Universidad Singularity. - Catálogo para la industria TI (loscreadores.co) Nuevamente desarrollamos los Premios Ingenio Colombia en su quinta versión, como un espacio único para visibilizar la industria TI a través de los casos de éxito. Para esta oportunidad los Premios contaron con 220 postulaciones, 12 categorías, 14 ganadores. El evento de premiación se desarrolló en el mes de noviembre, contando con la participación del Ministro de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, Dr. David Luna y la asistencia de más de 350 empresarios de la oferta, demanda y actores del Ecosistema TI.
www.loscreadores.co www.premiosingenio.org
Posicionamiento Global El ĂĄrea de Posicionamiento Global de Fedesoft busca que los afiliados se vuelvan mĂĄs competitivos a nivel internacional y tiene como objetivo principal cumplir la meta en la que el 30% de los ingresos de las empresas provengan de mercados internacionales. Posicionamiento global, busca oportunidades y herramientas que les permite a los afiliados tomar decisiones acertadas al momento de generar presencia en otros paĂses.
Acceso a Mercados Internacionales:
Herramientas que Facilitan la Internacionalización:
Profundizar Mercados por Horizontes:
Se estudiaron cuatro nuevos mercados en 2017 y se construyeron tres cartillas de acceso a mercados: Chile, Silicon Valley, Nicaragua/Panamá. Las seis cartillas existentes se mantuvieron actualizadas con información a 2017.
Para continuar con el trabajo hecho en 2016 en cuanto a exploración de mercados internacionales, se realizó por segunda vez una misión internacional desde FEDESOFT la cual contó con precios y beneficios especiales para afiliados. En esta ocasión se realizó en Silicon Valley, uno de los hub de tecnología más importantes del mundo. La delegación estuvo compuesta por 16 empresarios pertenecientes a 8 empresas afiliadas a la Federación. Fechas: 12 al 15 de Septiembre. Durante estos días, los empresarios tuvieron la oportunidad de realizar visitas a empresas como Google, Amazon, LinkedIn, IBM, Microsoft, NASDAQ, Cisco, entre otros; así como asistir a conferencias privadas dictadas por profesores de la Universidad de Stanford, cenar con el cónsul de Colombia en San Francisco y escuchar a un Venture Capital que tiene experiencia haciendo inversiones en América Latina.
Se realizaron visitas a embajadas y organismos multilaterales para afianzar relaciones y crear alianzas: Se resalta el trabajo con la oficina comercial de Taipei, las nuevas relaciones con las Cámaras de Comercio Colombo Rusa, La Embajada de Corea, y el clúster de empresas TI del país Vasco GAIA además de la alianza con la Cámara de Comercio Colombo Americana con quien se realizó la misión internacional de este año. Se llevaron a cabo 18 webinars de internacionalización entre los que se resaltan los siguientes temas: Estrategias clave para exportar en América Latina, ¿Cómo hacer negocios en Silicon Valley?, Modelos, Estándares y Metodologías para ser competitivos a nivel internacional, Consejos para conferencias telefónicas y presentaciones comerciales remotas, Lo que una empresa colombiana debe saber sobre China. Asistentes promedio por webinar: 36 Se realizó el levantamiento de los Fondos de Capital Privado relevantes en Colombia el cual se consolidó en una cartilla disponible para afiliados. Se creó y difundió un plan de bilingüismo de Fedesoft el cual consta de: cuatro alianzas con los principales oferentes de cursos de inglés en el país y en el mundo: Open English, EF, Deloitte, Wise Up. Se consiguieron descuentos de hasta el 87% para afiliados
Se actualizó la cartilla Colombia: Herramienta clave para aliados internacionales donde se muestran los principales indicadores del país y de la industria TI colombiana, así como las acciones de gobierno, entidades principales y servicios Fedesoft. Se continuó con el trabajo en conjunto con Procolombia para orientar las misiones comerciales tales como: Mobile World Congress, HIMSS, Cl@b, CEBIT. Se enviaron más de 15 oportunidades internacionales exclusivas de empresas extranjeras que buscan aliados nacionales, así como de inversionistas y Fondos de Capital Privado SOFTIC. Se realizó por decimocuarta vez y por segunda vez consecutiva en el marco de Colombia 4.0. Los resultados fueron: Expectativas de Negocio por US$72,4 millones, Ventas en sitio por US$158.520. Empresas exportadoras nacionales: 160. Compradores internacionales: 80. Países: 24. Se realizó el levantamiento de las Ferias Internacionales las cuales se consignaron en una cartilla y se catalogaron por industria
Eventos del Conocimiento y Networking
Innovación para Competir y Crecer Globalmente
Se compartieron en total 6 becas de formación para países como Japón, México e Israel.
Se realizaron dos charlas de metodologías de innovación y últimas tendencias: Webinars “Estrategias y prácticas de innovación en Empresas de Tecnología (Estrategias, Open Innovation, Corporate Venture Capital)” Por Marcel Mordezki y “Tecnología, Innovación y el Nuevo Mundo” por Reinaldo Normand.
Se continuó con el trabajo en conjunto con ALETI y WITSA. Se resalta en particular la participación de 2 empresarios en el WCIT y la divulgación y premiación honorífica en los premios Globales a la Excelencia TIC donde uno de nuestros afiliados resultó ganador de una mención honorífica. Se ejecutó el taller Estrategia Comercial para Exportación de Servicios TIC con el experto internacional Nicolás Elizarraga. Este taller se realizó en tres regiones del país y contó con la participación de 60 asistentes en total.
Se actualizó la base de datos de las entidades público-privadas en otros países y con quienes se han entablado conversaciones y alianzas.
Software Colombiano que Compite con el Mundo Se realizó el levantamiento de 4 casos de éxito enmarcados en las cartillas de acceso a mercados. Con estas Cartillas intentamos acercar a las empresas a estos mercados, identificando barreras de entrada, reglamentación para el sector y casos de éxito de empresas colombianas que ya estén exportando en estos países.
Otras Actividades Alianza para misión comercial a Niicaragua y Honduras en 2018 con la cámara Colombo Centroamericana (Marzo 2018) Participación en Indiasoft 2017 (5 empresas. Febrero) Participación misión comercial inversa de EEUU en alianza con la embajada de este país. (5 empresas. Septiembre) Visita misión Hamilton, Canadá. Evento exclusivo para miembros Fedesoft. (15 empresas participaron) Articulación y consecución del programa de Soft Landing en Canadá exclusivo para afiliados a Fedesoft (más de 10 empresas en proceso inicial) Visita CLAC Expo China 2017 (Participación de Paola en panel “Nuevas demandas y nuevos servicios entre cooperación Latinoamérica y China” en representación de Colombia y participación de 1 empresa afiliada con stand. Noviembre) Consecución de patrocinio con la Oficina Comercial de Taiwan para la participación de 2 empresas en el Congreso Mundial de TI. Se realizó una gira por regiones con dos talleres de preparación para los exportadores de Colombia 4.0/SOFTIC. Los talleres fueron: “¿Cómo convertir una rueda de negocios en oportunidades rentables? (De la rueda al negocio)” y “Taller tributario y normativo para exportación de servicios y productos”. Se formaron más de 90 empresarios en el país.
Talento TI
El objetivo de la unidad es cerrar la brecha de talento TI enfocados en darle solución a los problemas de calidad, cantidad y pertinencia. Las principales líneas de acción de la Unidad Estratégica de Talento TI, son:
Talento TI
Programas de Empleabilidad A partir del objetivo de la Unidad de cerrar la brecha existente del Talento en la industria TI, en el transcurso del año 2017 se llevaron a cabo diferentes esquemas de trabajo en los cuales se encuentran las Ruedas de Talento; allí se efectúan reuniones entre Universidades y Empresarios con el fin de que cada uno manifieste sus intereses y necesidades, creando vínculos que fortalecen la empleabilidad de los egresados. El resultado 1.185 citas. Complementario a esto, se ejecutaron alianzas con bolsas de empleo como Headhunters, ACIS, Universidad de la Sabana, Adecco y Hays las cuales nos proporcionan una difusión masiva de las ofertas que requieren nuestros afiliados, en las plataformas como LinkenIn y Redis generamos continuamente publicaciones abarcando de manera efectiva las redes sociales empresariales. Trabajamos en talleres de Metodología para el Teletrabajo con el apoyo del MINTIC, para que los afiliados apliquen esta Ley que beneficia e impulsa la economía de la industria, marcando parámetros que pueden ser conductos orientadores para las empresas; y en talleres para que los responsables de selección en las compañías se rijan con base en unos conceptos unificados y precisos al momento de llevar a cabo y verificar el perfil de un candidato.
Metodologías de Formación para el Trabajo Durante el 2017 llevamos a cabo una gira de talleres en ciudades como Bogotá, Cali y Medellín en temas sobre “Negociación y Manejo de Objeciones para la Venta de Software”, contamos con la participación de 90 asistentes y una duración en el proceso de formación de 24 horas; complementamos este taller con una formación virtual en “Prospección y Contacto Efectivo con Decisores de Compra TI”, con la participación de 49 asistentes y una duración de 8 horas. En alianza con IMF Business School otorgamos 1 beca del 100% en el Master en Marketing Digital, 1 beca del 60% en el Master en Ciberseguirdad y 7 becas en cursos cortos en los que destacamos Hacking Ético, Seguridad Informática e Introducción a SQL Server, entre otros. Charla “Detonando el Crecimiento Acelerado de Empresas Digitales, en Bogotá y con transmisión streaming para todo el país, contamos con la participación de 50 asistentes.
Talento TI Modelos de Emprendimiento Contamos con un promedio de participación de 60 asistentes en el Taller ¿Ser emprendedor o hacer emprendimiento? y en los webinars sobre “Metodologías de emprendimiento” y “¿Cómo emprender B2B y lograr ventas antes de quedarse sin dinero?”
Modelos Educativos que Soporten Nuestro Crecimiento Con el apoyo del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, la Alcaldía Mayor de Bogotá y el patrocinio del Politécnico Grancolombiano y Lenovo realizamos el 1er Concurso de Programación en Colegios de Bogotá, recibimos la inscripción de 69 equipos de 21 colegios de la ciudad.
Webinars Talento TI Destacamos la realización de ocho webinars desde la unidad de Talento TI en temáticas como negociación y ventas, felicidad en el trabajo, servicio al cliente, experiencia de usuario, salario emocional, entre otros; el promedio de participación en cada uno de estos webinars fue de 40 asistentes en todo el país.
Participación en Comités Público-Privados Resaltamos la participación de Fedesoft desde la Unidad de Talento TI en los siguientes comités - Encuentro Nacional de REDIS “semilleros de investigación” – Noviembre 1 al 4 - Comités Mensuales de REDIS. - Participación en CUEES de MINTIC. - Participación en la Mesa Sectorial de Teleinformática..
CENIsoft CENISOFT presta sus servicios orientados a dinamizar la oferta y demanda de tecnologías de información, promoviendo la gestión de la innovación como principio. Durante el 2017 se crearon y fortalecieron las siguientes líneas de acción: Portafolio de Servicios: Análisis e identificación de portafolio de servicios de firmas consultoras en proyectos, centro de innovación y centro de investigación de gremios y creación de portafolio de servicios de CENISOFT a corto plazo y con proyecciones a mediano y largo plazo. Relacionamiento y Posicionamiento: Actualización de base de datos con instituciones educativas y gremios; acercamiento con Cámara de Comercio de Bogotá, REDIS y Conciencias para generar estrategias orientadas a la dinamización del sector de Software y TI.
Proyectos CENIsoft: Gestionados: - Licitación Ciudadanía Digital - Gerencia Observatorio de Comercio Electrónico - Proyecto “Generación de Capacidades en el Ecosistema Digital de Bogotá” - Proyecto Regalías Bolívar
Presentados: Formación especializada SENA - Sena Innovación y Desarrollo Tecnológico (proceso II) - Sena Innovación y Desarrollo Tecnológico (proceso III) - Propuesta para proyecto de Mocoa - Propuesta para gobernación de Antioquia para transformación digital - Se formuló propuesta para ejecutar componente de tecnología para proyecto del gremio Andigraf - Propuesta para estructuración de convocatoria de Comercio Electrónico - Propuesta para Dirección de Estándares y Arquitectura de TI para proceso de formación en innovación para ser operado desde el ICETEX - Convocatorias y Oportunidades: Hemos logrado consolidar un mapa de convocatorias y oportunidades para el sector; además formulamos y presentamos 5 proyectos para convocatorias con entidades como el SENA, Conciencias y FONTIC - MINTIC para la obtención de recursos de cofinanciación con miras al fortalecimiento del sector. - Acompañamiento en Formulación y Ejecución de Proyectos: *Se presentaron tres (3) propuestas a empresarios para la convocatoria ISO 29.110 de las cuales dos (2) acompañamientos fueron aprobados por Colciencias. *Se presentaron cinco (5) propuestas más a empresarios para convocatorias de Colciencias en sectores especializados, allí se realizaron 2 acompañamientos en la formulación y presentación de los proyectos. - Formación a empresarios del Sector: Llevamos a cabo cinco (6) talleres de formación en temáticas relacionadas con propiedad intelectual y formulación de proyectos para el sector TI en ciudades como Cali, Bogotá, Medellín, Villavicencio Barranquilla y Pasto.
Articulación de Política Público – Privada Entre las actividades relevantes de 2017, se destaca el trabajo permanente con diferentes entidades de gobierno, en temas como: - Ampliación de la excención de renta para software - Reforma Tributaria - Conservación de los beneficios I+D+i - Reforma Tributaria - Exclusión de IVA para servicios Cloud y mantenimiento a distancia - Otros temas normativos
Fedesoft trabajó en reuniones para la discusión de diferentes temas con: - Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones - Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Ministerio de Trabajo - SENA - Colciencias - DIAN
Por otro lado Fedesoft participó en comités de trabajo del sector privado para acompañar propuestas de política pública entre las que se destacan la aclaración de la circular de la SIC sobre transferencia internacional de datos personales, propuestas de proyectos de ley para el sector de Software y TI, entre otros.
Comunicaciones Redes Sociales Fedesoft por medio de todos los contenidos generados desde el área de comunicacio- nes ha logrado posicionarse en importantes medios de comunicación nacionales e internaciona- les, reforzando la imagen que tiene la federación en el sector TI y sobre todo en el país en general; a través de los medios de comunicación locales, regionales, y específicos en TI.
Posicionar a la Federación en las diferentes redes sociales, conscientes de lo efectivo e impactante que es este canal de comunicación es uno de los objetivos principales. A continuación los indicadores en redes sociales:
11.054 seguidores.
2.721 seguidores.
Comunicaciones Internas Estandarización y el diseño de un protocolo de comunicados internos a los que solo la base de datos de las empresas afiliadas tienen acceso. Los comunicados se dividen así: •Lunes: Noticias, Becas y alianzas. •Miércoles: Eventos y Webinars. •Viernes: Convocatorias, Oportunidades y Licitaciones.
1.400 seguidores.
Medios Fedesoft tuvo 89 publicaciones, 57 publicaciones Premium y 15 publicaciones off-line, en medios como Portafolio, Dinero, El Tiempo, La República, El País, El Espectador, La Nota Económica, Noticias RCN, entre otros en el 2017.
Cumplimiento de normas de propiedad intelectual En cumplimiento del artículo 47 de la Ley 222 de 1995 modificada con la Ley 603 del 27 de julio de 2000, Fedesoft informa el estado de cumplimiento de normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor. En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 de julio 27 de 2000, Fedesoft garantiza ante Miembros y autoridades, que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones; como también en el caso específico del software acorde con la licencia de uso de cada programa. Además, las adquisiciones de equipos son controladas de tal manera que los proveedores satisfagan a la empresa con todas las garantías de que éstos son importados legalmente.
INFORME FINANCIERO 2017
ANÁLISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS (En miles de pesos)
La Federación generó un superávit neto por $ 223´513, es decir $ 175.491 más que el año 2016. Los ingresos operacionales aumentaron en $ 1.037´365, mientras que lo gastos operacionales aumentaron en $ 946´656. Los cambios más importantes en el rubro de ingresos, se presentaron en la administración de proyectos con un aumento de $ 930´726, el nuevo rubro de honorarios por consultoría por $ 122´689 y el incremento en los seminarios nacionales por $ 28´231. En el rubro de gastos, los cambios más significativos corresponden a incrementos en honorarios por coordinación de proyectos por $ 285.000, en honorarios por asesoría en estructuración de proyectos por $ 142.504, en provisiones de honorarios por proyectos por $ 171´880, en eventos de premios ingenio por 67´426, en gastos de proyecto de talento humano por $ 72´420, entre otros. Dentro del rubro de los gastos, los gastos de personal aumentaron de $ 620´515 a 651´898, es decir $ 31´382.
Los ingresos no operacionales aumentaron en 76´086, mientras que los gastos no operacionales disminuyeron en 8´697. La Federación como entidad gremial de acuerdo a la Reforma tributaria del año 2016, ya no es contribuyente del impuesto a la Renta, por lo cual este rubro desaparece del Estado de Resultados, a partir del año 2017.
ANÁLISIS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (En miles de pesos)
El patrimonio de la Federación aumentó con respecto al año 2016, en la suma de $ 209´956, por el excedente del ejercicio de $ 223´513 menos la reinversión de excedentes del año 2016 por $ 13´557. El capital de trabajo aumentó en $ 206´466. El activo corriente que estaba en $ 1´820.737 disminuyó a $ 1´622.499 y el pasivo corriente que estaba en $ 1´502.547 disminuyó a $ 1´097.844. A diciembre de 2017, por cada peso adeudado, se disponía de $ 1,48 a corto plazo, mientras que a diciembre de 2016, era de $ 1,22. El patrimonio de la Federación a diciembre 31 era de $ 615´091, compuesto por activos por valor de $ 1´712.935, menos pasivos por valor de $ 1´097.844. Los activos corrientes estaban compuestos por efectivo y equivalentes por $ 493´289, cuentas por cobrar por $ 618´696 y proyectos en ejecución por $ 510´514.
Dentro de las cuentas por cobrar $ 91´553, correspondían a afiliados y $ 499´436 correspondían a cuentas por cobrar por convenios. Dentro de las cuentas por pagar, $ 11´389 correspondían a gastos de la Federación y $ 670.186 a cuentas por pagar de proyectos. Dentro de los activos no corrientes $ 50´000 correspondían a inversión en CENISOF y $ 31´024 en activos fijos. Los excedentes reinvertidos por $ 13´557 correspondieron a Proyectos por $ 12´747 y publicidad por $ 810.
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL AL AÑO 2017 (En miles de pesos)
Se proyectaron ingresos por sostenimiento por $ 706´000 y se ejecutaron $ 643´315, equivalente al 91.40%. Se proyectaron ingresos por afiliaciones por $ 33´000 y se ejecutaron $ 25´570, lo que equivale al 77.48% Se presupuestaron ingresos por proyectos por $ 450.000 y se ejecutaron $ 1.355´843, es decir el 301.30%. Los gastos correspondientes fueron proyectados por $ 60´000 y ejecutados $ 757´076. El total de ingresos proyectados fueron $ 1.324´000 y ejecutados $ 2.171´694, es decir, se ejecutó el 164.03 %. Los gastos operacionales fueron proyectados por $ 1.316´992 y se ejecutaron $ 2.029´669, es decir un 154.11 %. Se proyectaron ingresos no operacionales por $ 3´000 y se ejecutaron $ 27´533.
Los gastos no operacionales fueron proyectados por $ 6´600 y ejecutados por $ 27´533. El superávit del ejercicio se proyectó por valor de $ 3´408. La Federación obtuvo un superávit por $ 223.513.
CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (En miles de pesos)
A los señores Afiliados de la FEDERACIÓN COLOMBIANA DE LA INDUSTRIA DE SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS RELACIONADAS – FEDESOFT: La suscrita Representante Legal y Contadora de la empresa, certifican que los estados financieros de la Federación al 31 de diciembre del 2017 y 2016 han sido fielmente tomados de los libros, y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: 1. Todos los activos, pasivos y patrimonio incluidos en los estados financieros de la Federación, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. 2. Todos los hechos económicos realizados por la Federación durante los años terminados al 31 de diciembre del 2017 y 2016, han sido reconocidos en los estados financieros. 3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), a cargo de la Federación.
4. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de Información Financiera (Estándar Internacional para Pymes) tal como han sido adoptadas en Colombia. 5. Todos los hechos económicos que afectan la Federación han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.
PAOLA RESTREPO OSPINA
C.P. PATRICIA GARCÍA LÓPEZ
Representante Legal
T.P. 21.057-T
FEDESOFT
Delegada por Latin Audit S.A.S.
(original firmado)
(original firmado)
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Sobre los Estados Financieros Certificados por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016
A LA ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS DE LA FEDERACIÓN COLOMBIANA DE LA NDUSTRIA DE SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS RELACIONADAS – FEDESOFT
A- Informe sobre los Estados Financieros He auditado los Estados Financieros de propósito de general conforme a las Normas de Contabilidad e Información Financiera – NCIF, de que trata la Sección 3 de las NIIF para Pymes de la FEDERACIÓN COLOMBIANA DE LA INDUSTRIA DE SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS RELACIONADAS - FEDESOFT, por los años terminados al 31 de diciembre de
2017 y 2016, (Estado de Situación Financiera, Estado de Actividades, Estado de Cambios en los Activos Netos y Estado de Flujo de Efectivo, Resumen de las Políticas Contables Significativas, así como otras notas explicativas).
B- Responsabilidad de la Administración en relación con los Estados Financieros Los Estados Financieros, que se adjuntan, son responsabilidad de la Administración puesto que reflejan su gestión, quien los prepara de acuerdo al Decreto 3022 de 2013 y sus modificatorios y reglamentarios (compilados en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015), así como las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de Contaduría Pública, junto con el Manual de Políticas Contables adoptadas por FEDERACIÓN COLOMBIANA DE LA INDUSTRIA DE SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS RELACIONADAS - FEDESOFT ,
de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el Control Interno relevante en la preparación y presentación de los Estados Financieros para que estén libres de errores de importancia relativa, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables.
C- Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los Estados Financieros Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros, realizando una auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1°, del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Tales normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para obtener una
seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría de estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para expresar mi opinión.
D- Opinión En mi opinión, los estados financieros presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la FEDERACIÓN COLOMBIANA DE LA INDUSTRIA DE SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS RELACIONADAS - FEDESOFT, a 31 de diciembre de 2017 y 2016,
así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES.
E- Fundamento de la Opinión La auditoría se llevó acabo de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria NIA, teniendo en cuenta las responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con los Estados Financieros mencionada en el literal C anterior. Como parte de las responsabilidades del Revisor Fiscal, he actuado con independencia en el desarrollo de las labores de auditoria conforme a los requerimientos de ética profesional establecidos en Colombia.
F- Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Registros, Operaciones, Actos de la Administración y Asamblea General de Asociados Además, conceptúo, que, durante dicho período, los registros se llevaron de acuerdo con las normas legales y la técnica contable, las operaciones registradas en los libros y los actos de la Administración, en su caso, se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de Asamblea General de Asociados y de la Junta Directiva.
Correspondencia, Comprobantes, Libros de Actas La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas se llevan y conservan debidamente.
Informe de Gestión El informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los Estados Financieros básicos. En dicho informe se menciona que la FEDERACIÓN COLOMBIANA DE LA INDUSTRIA DE SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS RELACIONADAS - FEDESOFT, al
31 de diciembre de 2017 se encuentra cumpliendo en forma adecuada, con lo dispuesto en la Ley 603 de 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.
Medidas de Control Interno FEDERACIÓN COLOMBIANA DE LA INDUSTRIA DE SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS RELACIONADAS - FEDESOFT, observa las medidas adecuadas de Control Interno, conservación y
custodia de sus bienes y de los de terceros que están en su poder.
Obligaciones de Aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, Aportes Parafiscales De acuerdo con el resultado de pruebas selectivas realizadas sobre los documentos y registros de contabilidad, FEDERACIÓN COLOMBIANA DE LA INDUSTRIA DE SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS RELACIONADAS - FEDESOFT, se encuentra cumpliendo en forma adecuada y
oportuna, con las obligaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, mencionadas en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de 1999.
Operaciones de Factoring La Federación no ha obstaculizado de ninguna forma las operaciones de factoring que los proveedores y acreedores de la entidad han pretendido hacer con sus respectivas facturas de venta.
G- Control Interno y cumplimiento legal y normativo El Código de Comercio establece en su artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del Control Interno. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la Administración de la Entidad, así como del funcionamiento del proceso de Control Interno, el cual es igualmente responsabilidad de la Administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios: • Normas legales que afectan la actividad de la Entidad; • Estatutos de la Entidad; • Actas de Asamblea y de Junta Directiva • Otra documentación relevante.
Para la evaluación del Control Interno utilicé como criterio el modelo COSO. Este modelo no es de uso obligatorio para la Entidad, pero es un referente aceptado internacionalmente para configurar un proceso adecuado de Control Interno. El Control Interno de una Entidad es un proceso efectuado por los encargados del Gobierno Corporativo, la Administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones. El Control Interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la Entidad; proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los Estados Financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo 2, que corresponde a las NIIF para las Pymes, y que los ingresos y desembolsos de la Entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la Administración y de aquellos encargados del Gobierno Corporativo; y proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la Entidad que puedan tener un efecto importante en los Estados Financieros. También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la Entidad, así como de las disposiciones de los Estatutos y de los Órganos de
Administración, y el logro de los objetivos propuestos por la Administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional. Debido a limitaciones inherentes, el Control Interno puede no prevenir o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar. Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la Entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la Asamblea, y mantiene un sistema de Control Interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como Revisor Fiscal y en desarrollo de mi estrategia de Revisoría Fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.
H- Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo En mi opinión, la Entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Asamblea de Asociados, en todos los aspectos importantes.
I- Opinión sobre la efectividad del Sistema de Control Interno En mi opinión, el Control Interno es efectivo, en todos los aspectos importantes. Relacionado con este aspecto, se enviaron memorandos de recomendaciones y se hicieron mesas de trabajo cuando fue necesario, con el objeto de fortalecer dicho sistema.
PAOLA ANDREA OSUNA MORENO
Revisor Fiscal TP – 170.347 - T Por delegación de Kreston RM S.A. Consultores, auditores, asesores Kreston Colombia Miembros de Kreston International Ltda. Bogotá, 27 de febrero de 2018 DF – 0133– 18
ESTADOS FINANCIERO 2017
ESTADO DE SITUACIร N FINANCIERA (En miles de pesos)
31 de diciembre del ACTIVO
NOTA
2.017
2.016
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes
5
493.289
401.349
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
6
618.696
999.306
Proyectos en ejecuciรณn
7
510.514
420.082
1.622.499
1.820.737
Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones financieras a largo plazo
8
6.400
6.400
Inversiones en entidades sin รกnimo de lucro
9
50.000
50.000
Propiedades, planta y equipo
10
31.024
30.546
Licencias de software
11
3.012
Total activo no corriente
Total activo
90.436
86.946
1.712.935
1.907.683
31 de diciembre del PASIVO
NOTA
2.017
2.016
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras y acreedores comerciales
12
751.775
1.122.798
Impuestos, gravรกmenes y tasas
13
107.115
46.864
Beneficios a empleados
14
19.616
14.142
Pasivos estimados y provisiones
15
200.932
21.381
Otros pasivos
16
18.406
297.363
Total pasivo corriente
1.097.844
1.502.548
Total pasivo
1.097.844
1.502.548
PATRIMONIO
Fondo social Superรกit acumulado por adopciรณn de NIIF Excedentes de ejercicios anteriores Excedentes reinvertidos en el ejercicio
NOTA
31 de diciembre del 2.017
2.016
14.924
14.924
163.216
163.216
213.439
150.992
-
50.000
Excedentes del ejercicio Total patrimonio
17
Total pasivo y patrimonio
223.513
26.004
615.091
405.135
1.712.935
1.907.683
Las notas hacen parte integral de los estados financieros
Paola Restrepo Ospina
Patricia GarcĂa LĂłpez
Paola Andrea Osuna Moreno
Representante Legal
Contadora TP 21.057-T
Revisora Fiscal TP 170.347-T
FEDESOFT (Original firmado)
Delegada LATIN AUDIT S.A.S. (Original firmado)
Delegada KRESTON RM S.A. (Original firmado)
ESTADO DE RESULTADOS (En miles de pesos) 31 de diciembre del NOTA
2.017
2.016
INGRESOS OPERACIONALES
18
2.171.694
1.134.329
GASTOS OPERACIONALES
19
2.029.668
1.083.011
142.026
51.318
Excedente en operación INGRESOS NO OPERACIONALES
20
109.020
32.934
GASTOS NO OPERACIONALES
21
27.533
36.230
223.513
48.022
Excedente antes de impuestos IMPUESTO A LAS GANANCIAS
22
Excedente del ejercicio
22.018 223.513
26.004
Las notas hacen parte integral de los estados financieros
Paola Restrepo Ospina
Patricia García López
Paola Andrea Osuna Moreno
Representante Legal
Contadora TP 21.057-T
Revisora Fiscal TP 170.347-T
FEDESOFT
Delegada LATIN AUDIT S.A.S.
Delegada KRESTON RM S.A.
(Original firmado)
(Original firmado)
(Original firmado)
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (En miles de pesos)
31 de diciembre del 2.017
2.016
Fondo social
Saldo al inicio del año
14.924
14.924
14.924
14.924
163.216
163.216
163.216
163.216
150.992
5
Traslado de superávit (déficit) año anterior
26.004
458.986
Traslado reinversión de excedentes ejercicios anteriores
50.000
Reinversión de excedentes
-13.557
- 307.999
213.439
150.992
Movimiento durante el año Saldo al final del año Superavit por adopción de NIIFS
Saldo al inicio del año Movimiento durante el año Saldo al final del año Excedentes de ejercicios anteriores
Saldo al inicio del año
Saldo al final del año
Reinversión de excedentes
Saldo al inicio del año
50.000
Movimiento durante el año
50.000
Traslado en el año
- 50.000 -
50.000
26.004
458.986
- 26.004
- 458.986
Excedente (Déficit) neto del año
223.513
26.004
Saldo al final del año
223.513
26.004
Total del Patrimonio
615.091
405.135
Saldo al final del año Excedentes del ejercicio
Saldo al inicio del año Movimiento durante el año
Las notas hacen parte integral de los estados financieros
Paola Restrepo Ospina
Patricia García López
Paola Andrea Osuna Moreno
Representante Legal
Contadora TP 21.057-T
Revisora Fiscal TP 170.347-T
FEDESOFT
Delegada LATIN AUDIT S.A.S.
Delegada KRESTON RM S.A.
(Original firmado)
(Original firmado)
(Original firmado)
ESTADO DE CAMBIOS EN SITUACIÓN FINANCIERA (En miles de pesos)
31 de diciembre del
2.017
2.016
Los recursos financieros fueron provistos por (utilizados en): Excedente neto del año
223.513
26.004
5.747
7.403
Capital de trabajo utilizado en las operaciones del período
229.260
33.407
Total
229.260
33.407
Reinversión de excedentes
-13.557
-307.999
Adquisición de propiedades y equipo
- 6.883
-7.399
-3.012
-
Más (menos) - Cargos (créditos) a resultados que no afectaron el capital de trabajo: Depreciación Pérdida en venta de activos fijos Provisión para protección de cartera
Los recursos financieros fueron utilizados en:
Adquisición de licencias
Retiro de activos fijos
658
-
Disminución de gastos pagados por anticipado
-
-
Aumento de diferidos
-
-
-22.794
-315.399
Partidas que no afectan capital de trabajo
-
-
Provisión para protección de cartera
-
-
206.466
-281.992
91.940
-1.536.005
-
-
-380.609
-1.455.664
-
-
90.432
-219.698
-
-
acreedores comerciales
371.023
2.054.009
Impuestos, gravámenes y tasas
-60.251
-6.850
-5.474
-1.136
Total
Aumento (disminución) en el capital de trabajo
Cambios en los componentes del capital de trabajo Efectivo y equivalentes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Inversiones Proyectos en ejecución Obligaciones financieras y
Beneficios a empleados
Pasivos estimados y provisiones
-179.551
14.740
Otros pasivos
278.957
868.611
-
-
206.466
-281.992
Aumento (disminución) en el capital de trabajo
Las notas hacen parte integral de los estados financieros
Paola Restrepo Ospina
Patricia García López
Paola Andrea Osuna Moreno
Representante Legal
Contadora TP 21.057-T
Revisora Fiscal TP 170.347-T
FEDESOFT
Delegada LATIN AUDIT S.A.S.
Delegada KRESTON RM S.A.
(Original firmado)
(Original firmado)
(Original firmado)
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (En miles de pesos) 31 de diciembre del
2.017
2.016
Flujo de efectivo de las actividades de operación: Excedente neto del año
223.513
26.004
5.747
7.403
229.260
33.407
380.609
1.455.664
Proyectos en ejecución
-90.432
219.698
Obligaciones financieras y acreedores comerciales
-371.023
-2.054.009
60.251
6.850
5.474
1.136
Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) neta con el efectivo usado en las actividades de operación: Depreciación Provisión para protección de cartera
Cambios en activos y pasivos operacionales: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Inversiones Gastos pagados por anticipado Cargos diferidos e intangibles
Impuestos, gravámenes y tasas Beneficios a empleados
Pasivos estimados y provisiones
179.551
-14.740
Otros pasivos
-278.957
-868.611
Efectivo neto usado en las actividades de operación
- 114.527
-1.254.013
-6.883
-7.399
-3.012
-
-13.557
-307.999
658
-
-22.794
-315.399
91.940
-1.536.005
Efectivo al inicio del año
401.349
1.937.354
Efectivo al final del año
493.289
401.349
Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Adquisición de propiedades y equipo Adquisición de licencias Reinversión de excedentes Retiro de activos fijos Efectivo neto provisto por (usado en) actividades de financiación
(Disminución) aumento neto en el efectivo
Las notas hacen parte integral de los estados financieros
Paola Restrepo Ospina
Patricia García López
Paola Andrea Osuna Moreno
Representante Legal
Contadora TP 21.057-T
Revisora Fiscal TP 170.347-T
FEDESOFT
Delegada LATIN AUDIT S.A.S.
Delegada KRESTON RM S.A.
(Original firmado)
(Original firmado)
(Original firmado)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (valores en miles de pesos)
Nota 1. Entidad que reporta y órganos de dirección FEDESOFT en adelante la Entidad, fue constituida según certificación No. 2440 del 2 de Abril de
1997 otorgada en la Alcaldía Mayor de Bogotá. Según acta No. 32 del 8 de mayo de 2001, otorgada en Asamblea de asociados, la Entidad cambió su nombre a FEDERACIÓN COLOMBIANA DE LA INDUSTRIA DE SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS INFORMÁTICAS RELACIONADAS, pudiendo utilizar la sigla “FEDESOFT”. Su objeto es entre otros, promover y fomentar el desarrollo de la industria del software en Colombia a nivel nacional e internacional, agremiar y representar al sector productor de software y servicios informáticos y defender los derechos consagrados en las leyes sobre derechos de autor, entre otros. Su duración legal se extiende hasta el 30 de Agosto del 2150.
La Entidad tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá, D.C., República de Colombia. Podrá establecer sucursales y agencias o dependencias en otros lugares del país o del exterior por disposición de la Asamblea de Afiliados. El órgano de administración de la Entidad es la Asamblea de Afiliados, la cual sesiona de manera ordinaria por lo menos una vez al año.
Nota 2. Bases de preparación a.
Marco Técnico Normativo
Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la Entidad se encuentra obligada a presentar solamente estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto en el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015. Las normas contenidas en el anexo 2 del citado decreto son congruentes, en todo aspecto significativo, con el Estándar Internacional para Pymes emitido por el IASB en el año 2009. De acuerdo con lo anterior, estos estados financieros cumplen, en todo aspecto significativo, con los requerimientos establecidos en el Estándar Internacional para Pymes emitido en el año 2009.
Aunque a la fecha de emisión de estos estados financieros ya había sido presentado el Estándar Internacional para Pymes modificado en el año 2015 por el IASB, la Entidad no aplicó aún esa nueva norma, dado que el año 2016 es el primer período en el cual se reporta información bajo Estándares Internacionales y, de acuerdo con los requerimientos de la Sección 35 del Estándar Internacional para Pymes, una entidad no debe cambiar sus políticas contables durante el período comprendido entre la fecha de transición (1 de enero del 2015) y la fecha de corte de sus primeros estados financieros bajo Estándares Internacionales (31 de diciembre del 2016). La Entidad aplicará el Estándar Internacional para Pymes modificado, a partir del año 2017, en virtud de lo establecido en el anexo 2 del Decreto 2496 del 2015. La Entidad llevó a cabo la transición al Estándar Internacional para Pymes con corte al 1 de enero del 2015, de conformidad con lo establecido en el Decreto 3022 del 2013. La implementación de las Normas Internacionales no tuvo impacto en FEDESOFT. Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la Entidad preparó y presentó sus estados financieros de acuerdo con lo dispuesto por los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993. La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo.
b.
Bases de medición
Los estados financieros fueron preparados, en su mayor parte, sobre la base del costo histórico, con excepción de los instrumentos financieros con efecto en resultados, los cuales se miden al valor razonable. c.
Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros de la Entidad se expresan en pesos colombianos (COP), la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en miles de pesos ($.000) y fue redondeada a la unidad de mil más cercana. d. Uso de estimaciones y juicios
La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de éstas estimaciones.
La Entidad revisa regularmente las estimaciones y supuestos relevantes relacionadas con los estados financieros. Las revisiones de las estimaciones contables se reconocen en el período en que se revisa la estimación, y en los períodos futuros afectados. e.
Modelo de negocio
La Entidad tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa toma de decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo, por lo cual éstos instrumentos se miden al costo amortizado, en ausencia de decisiones distintas como la de exponer sus instrumentos al mercado y generación de excedentes de corto plazo. No obstante lo anterior, algunos instrumentos financieros se miden a valor razonable, pues no tienen las características propias de los instrumentos medidos al costo amortizado. f.
Importancia relativa y materialidad
Los hechos económicos se reconocen, clasifican y miden de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información financiera.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación a los excedentes netos o los ingresos ordinarios. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 4% con respecto a los excedentes netos , o el 0,4% de los ingresos ordinarios brutos (en caso de que se genere déficit en el ejercicio).
Nota 3. Políticas contables significativas
En la preparación de éstos estados financieros se aplicaron las políticas contables detalladas a continuación: a.
Moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convirtieron a pesos colombianos usando la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se convirtieron a la moneda funcional usando la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de corte del estado de situación financiera. Los ingresos y gastos incurridos en moneda extranjera, así como los flujos de efectivo, se reconocen a la tasa de cambio del día en el cual éstas transacciones tuvieron lugar. Las ganancias o pérdidas resultantes en el proceso de conversión de transacciones en moneda extranjera se incluyen en el estado de resultados.
b.
Instrumentos financieros
•
Efectivo y equivalentes del efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras inversiones (en instrumentos de deuda) de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres meses o menos. Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del costo amortizado, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo. •
Activos financieros
En su reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al precio de la transacción; adicionando los costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría de costo amortizado, cuando éstos son materiales. Si la transacción en la cual se adquieren los activos financieros es una transacción de financiación, los activos financieros resultantes se miden por el valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado aplicable a ese tipo de instrumentos financieros.
Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo con su clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado. Los activos financieros se clasifican al costo amortizado o al valor razonable, dependiente del modelo de negocio establecido para gestionar los activos financieros y también de las características de los flujos de efectivo contractuales que corresponderán a este tipo de activos. La administración clasifica al costo amortizado un activo financiero cuando la transacción procura obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones contractuales dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Los activos financieros que no son clasificados a costo amortizado se clasifican a valor razonable con cambios en resultados, cuyos cambios posteriores en la medición del valor razonable se reconocen en el estado de resultados como ingreso o costo financiero según corresponda. Una inversión en un instrumento de capital de otra entidad se clasifica al valor razonable con cambios en resultados, a menos que sea clasificada como asociada o subsidiaria. Los cambios posteriores en la medición del valor razonable se presentan en los resultados. Sin embargo, en circunstancias concretas, cuando no es posible obtener información suficiente para determinar el valor razonable, el costo es la mejor estimación del valor razonable. Los dividendos procedentes de esa inversión se reconocen en el resultado del período, cuando se establece el derecho a recibir el pago del dividendo.
• Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo. Se clasifican al costo amortizado, ya que se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y las condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Periódicamente y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar. •
Baja en cuentas
Un activo financiero, o una parte de éste, es dado de baja en cuenta cuando: a. Expiran los derechos contractuales que la Entidad mantiene sobre los flujos de efectivo del activo y/o se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo, o se retienen pero se asume la obligación contractual de pagarlos a un tercero; o b. Cuando no se retiene el control del mismo, independientemente que se transfieran o no sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
Respecto del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera de ellos se da de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de ahorros, cuando expiran los derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho activo financiero es transferido. Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue castigada. En éste último caso habiéndose previamente considerado de difícil cobro y haber sido debidamente estimado y reconocido su deterioro. •
Pasivos financieros
Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos financieros o pasivos financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para la Entidad, o un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la Entidad. Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o pasivos en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable. Para los pasivos financieros al costo amortizado, los costos iniciales directamente atribuibles a la obtención del pasivo financiero son asignados al valor del pasivo en caso de ser materiales. Después del reconocimiento inicial, los pasivos financieros se reconocen al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.
Los pagos de dividendos sobre instrumentos financieros que se han reconocido como pasivos financieros, se reconocen como gastos. La ganancia o pérdida relacionada con los cambios en el importe en libros de un pasivo financiero se reconoce como ingresos o gastos en el resultado del ejercicio. Los pasivos financieros solo se dan de baja del estado de situación financiera cuando se han extinguido las obligaciones que generan. •
Fondo social
De acuerdo con los Estatutos de la Federación, el Patrimonio está constituído por: a) Los aportes iniciales de los asociados. b) Las cuotas de ingreso o afiliación. c) Las donaciones o aportes que a título gratuito le hagan a la Federación sus afiliados o terceros. d) Los bienes muebles e inmuebles que a cualquier otro título adquiera la Asociación. e) Los auxilios que a cualquier título llegare a recibir de la Nación, los Departamentos, Municipios y otras entidades oficiales, semioficiales o particulares de cualquier orden. cualquier orden. f) Las rentas que llegaren a producir los bienes de propiedad de la Asociación.
g) Las sumas que reciba en pago de servicios que preste a afiliados o a terceros. h) Los valores de bienes y servicios que obtenga mediante contrato o convenios con entidades públicas o privadas nacionales o internacionales.
c.
Propiedades, planta y equipo
•
Reconocimiento y medición
Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. El costo incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición. Las diferencia entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados. Las recuperaciones y mantenimiento de éstos activos se cargan a resultados o costo de producción, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejores el rendimiento o extiendan la vida útil del activo.
Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es adquirido por medio de un intercambio total o parcial con otro elemento de propiedades, planta y equipo o a cambio de otro activo cualquiera, el activo recibido se mide al valor razonable. Si no es posible medir el valor razonable del activo adquirido, se medirá por el importe en libros del activo entregado. Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es recibido de un tercero (ejemplo una donación) la medición inicial se hace al valor razonable del bien recibido, simultáneamente reconociendo un ingreso por el valor razonable del activo recibido, o un pasivo, de acuerdo con los requerimientos de la Sección 24 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015. La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y equipo es determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta y el valor en libros del elemento. La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del período. •
Depreciación
La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el activo está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el valor residual que técnicamente hubiera sido asignado.
El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será siempre cero ($ 0) en los casos en que la administración evidencie su intención de usar dicho elemento hasta agotar en su totalidad los beneficios económicos que el mismo provee; sin embargo, cuando hay acuerdos formales con terceros por un valor previamente establecido o pactado para entregar el activo antes del consumo de los beneficios económicos que del mismo se derivan, dicho valor se tratará como valor residual. Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el período por el cual la entidad espere beneficiarse de cada uno de los activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar también el valor residual, a menos que se cumpla la condición planteada en el párrafo anterior. Para efectos de cada cierre contable, la Entidad analiza si existen indicios, tanto externos como internos, de que un activo material pueda estar deteriorado. Si existen evidencias de deterioro, la Entidad analiza si efectivamente existe el deterioro comparando el valor neto en libros del activo con su valor recuperable (como el mayor entre su valor razonable menos los costos de disposición y su valor en uso). Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta su valor recuperable, modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de acuerdo con su nueva vida útil remanente. De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un elemento de propiedades, planta y equipo, la Entidad estima el valor recuperable del
activo y lo reconoce en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en períodos anteriores. En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores. Un elemento de propiedades, planta y equipo no se clasificará como mantenido para la venta. En lugar de lo anterior, si un activo deja de ser utilizado, se evaluará su deterioro de valor. Tampoco cesará la depreciación por el hecho de que el activo esté cesante, o esté listo para uso pero no se hayan iniciado actividades de producción relacionadas con él. Situaciones como éstas también se considerarán indicios de deterioro de valor. d.
Activos intangibles
Los activos intangibles son medidos al costo menos la amortización acumulada y pérdidas por deterioro. Los activos intangibles con vida definida se amortizan en su vida económica estimada, la cual no superará 10 años, a menos que se derive una vida útil superior de un documento o norma legal, y solo son sometidos a pruebas de indicios de deterioro cuando existe un evento que así lo indique
necesario. La amortización se incluye como parte de los gastos operativos netos, en las cuentas de resultado. No se considerará ningún activo intangible como de vida útil indefinida. •
Amortización
El valor sujeto a amortización está representado por el costo histórico del activo o el valor que lo sustituya, menos su valor residual. La amortización de un activo intangible comienza cuando el activo está disponible para ser usado. El método de amortización usado es el lineal y el cargo por amortización de cada período es reconocido como parte del estado de resultados. Para reconocer la pérdida por deterioro, el valor en libros de los intangibles es reducido a través del uso de una cuenta de deterioro y la pérdida es reconocida en resultados. e.
Activos no financieros
Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea superior a su valor recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el que se puede recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en cada fecha de cierre de los estados
financieros individuales o en cualquier momento que se presenten indicios, si existe evidencia de deterioro. Si existen indicios de deterioro, se estima el valor recuperable del activo, el cual se mide al mayor entre el valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en uso; si el valor en libros excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro. La pérdida por deterioro del valor se reconoce inmediatamente en el estado de resultados. Si se presenta un cambio en las estimaciones usadas para determinar el valor recuperable del activo desde que se reconoció la última pérdida por deterioro, se revierte en el estado de resultados la pérdida por deterioro que se había reconocido; el valor en libros del activo es aumentado a su valor recuperable, sin exceder el valor en libros que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores. f.
Beneficios a los empleados
De acuerdo con la Sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, todas las formas de contraprestación concedidas por la Entidad a cambio de los servicios prestados por los empleados se registran como beneficios a empleados. De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades del Estado que cancelan antes de 12 meses siguientes al final del
período sobre el que se informa. Dichos beneficios se reconocen por el modelo de acumulación con cargo a resultados, en la medida que se ejecuta la prestación del servicio. Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos, que vencen dentro del año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de la obligación legal o implícita. g.
Provisiones
Son pasivos sobre los cuales existe una incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento, siempre que ésta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición. Se reconocerán como provisiones las obligaciones que presenten una probabilidad de sacrificio económico mayor al 50%. Se reconoce como provisión el valor que resulta de la mejor estimación del desembolso requerido para liquidar la obligación a la fecha de cierre de los estados financieros, midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para liquidar la obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación. El aumento en la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero.
h.
Ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones de la Entidad. Cuando la contraprestación se espera recibir en un período superior a un año, el valor razonable de la transacción es menor que la cantidad nominal de efectivo o equivalente de efectivo por recibir, por tanto se aplica el método del costo amortizado descontando los flujos a una tasa de mercado. La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es reconocida como ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago. Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios o para la entrega de bienes en períodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el valor razonable de la contraprestación recibida. El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se presta el servicio o se realiza la venta del bien; en cualquier caso, es trasladado al ingreso en su totalidad, cuando finaliza la obligación de entregar el bien o prestar el servicio, para el cual fue entregado el anticipo.
Nota 4. Impuestos a.
Impuestos sobre la renta
A partir del año 2017, de acuerdo a la Reforma Tributaria, Ley 1819 de Diciembre 29 de 2016, Artículo 145, las entidades gremiales no serán contribuyentes, por lo cual FEDESOFT queda exonerado de dicho tributo.
Nota 5. Efectivo y equivalente de efectivo (párrafo 7.21)
Comprende los recursos disponibles para atender las operaciones normales de funcionamiento, los cuales se encuentran discriminados en caja y bancos, sin ninguna restricción sobre las mismas. Se componen de la siguiente forma: 2.017
2.106
Efectivo en caja, bancos y corporaciones
Caja general Caja menor
1.644
1.000
Total caja
1.644
1.000
Bancos Cuentas Corrientes
BanColombia Cta. 00689257
129.287
69.342
129.287
69.342
1.350
1.103
85.794
4.291
Cta Ahorros 04017402787 Plan de Choque Convenio Boyacá
-
3.378
Cta. Ahorros 4015328865
-
2.524
Cta. Ahorros 040-459330-03 Nariño Vive Digital
-
4.860
122.625
3.801
91.729
3.666
301.498
23.622
Total Bancos
430.784
92.964
Total Efectivo
432.428
93.964
Cuenta de ahorro
BanColombia Cta. 04000698461 Cta Ahorros Empresarios 040-833532-07
Cta. Ahorros 040-485025-85 Fedesoft – Empresas Cta. Ahorros 040-590723-88 Observatorio TI 2016
2.017
2.016
Derechos fiduciarios Fidecomiso de inversión
Total efectivo y equivalentes
60.861
307.385
60.861
307.385
493.289
401.349
Nota 6 - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Comprende los valores adeudados por cuotas de afiliación ordinaria, cuentas por cobrar sobre proyectos, anticipos a proveedores, anticipos a trabajadores, depósitos como garantía del arrendamiento de la oficina, préstamos a trabajadores y deudores a corto plazo. Se compone de la siguiente manera: 2.017
2.016
Cuentas por cobrar a clientes
Aliados nacionales
91.553
68.590
Cuentas por cobrar convenios
499.436
317.805
Cuentas por cobrar proyectos
-
20.000
Cuentas por cobrar Observatorio TI/Apps.Co
-
410.000
Cuentas por cobrar Observatorio TI/2016
-
167.000
590.989
983.395
2.017
2.016
333
-
333
-
Total cuentas por cobrar
Clientes del exterior
Sobre esta cartera se maneja una provisión para deudas de difícil recaudo así: 2.017
2.016
Deudas de dificil cobro
Afiliados varios
33.765
6.814
33.765
6.814
2.017
2.016
Deterioro de cartera nacional
Provisión cartera de más de 360 días
-33.765
-620
Provisión cartera entre 189 y 359 días
-
-1.484
Provisión cartera entre 91 y 179 días
-
-4710
-33.765
-6.814
-33.765
-6.814
2.017
2.016
-
269
-
269
Total deterioro de cartera
Anticipos a proveedores
Anticipos a proveedores
Corresponde a anticipos efectuados a proveedores de servicios 2.017
2.016
Anticipos a trabajadores
Anticipos a trabajadores
14.462
13.558
14.462
13.558
Corresponde a anticipos sobre el valor de las vacaciones las cuales deberían ser disfrutadas en Enero de 2.018. 2.017
2.016
Anticipos a impuestos y saldos a favor
Anticipo de impuestos a la renta año anterior Retención en la fuente a favor
-
1.246
Total impuestos a favor
-
1.249
2.017
2.016
Préstamos a trabajadores
Préstamos a trabajadores
12.912
1.500
12.912
1.500
Corresponde a préstamo otorgado a trabajadores. 2.017
2.016
Deudores varios corto plazo
Deudores varios
-
584
-
584
Corresponde a deudores varios por retenciones en la fuente pendiente de cobro. Nota 7 - Proyectos en Ejecución
Corresponde a los dineros aportados por la Federación para los proyectos que se estaban ejecutando a diciembre 31. Se detallan a continuación: 2.017
2.016
Proyectos en ejecución
Proyecto Gobierno en Línea
-
147.305
Proyecto Nariño Vive Digital
-
159.702
Posicionamiento TI 2016
-
113.075
Proyecto Regalías Bolívar
100.000
-
Selección TI 2017
410.514
-
510.514
420.082
Nota 8. Inversiones financieras a largo plazo
Deposito de Garantía, para la toma en arriendo de la oficina de la Federación.
2.017
2.016
Inversiones financieras a largo plazo
Certificado de depóstio a término
6.400
6.400
6.400
6.400
Nota 9 - Inversión en Entidad sin ánimo de lucro
La Federación invirtió parte de sus excedentes en la Entidad CENISOFT, por valor de $ 50.000.000, en el año 2016. 2.017
2.016
Inversiones en entidades sin ánimo de lucro
Cenisoft
50.000
50.000
50.000
50.000
Nota 10 – Propiedades, planta y equipo
La Entidad reconoce como propiedades, planta y equipo todos los activos que cumplan: a. b.
La definición de activo La definición de propiedades, planta y equipo.
El detalle de propiedades, planta y equipo es:
2.017
2.016
Propiedad, planta y equipo
Equipo de oficina
20.860
20.860
Equipos de computación y comunicaciones
56.080
56.080
Sub-total propiedad, planta y equipo
76.940
72.136
La entidad estima la vida útil de cada activo de acuerdo con las expectativas sobre su uso y la generación de beneficios mediante ese uso. Para el año 2017, se estimó la vida útil del equipo de oficina en 10 años y del equipo de computación y comunicaciones en 5 años. La depreciación acumulada se detalla a continuación: 2.017
2.016
Depreciación acumulada
Equipo de oficina
-12.416
-11.134
-33.500
-21.996
Autos, camionetas y camperos
-
-8.460
Total depreciación acumulada
-45.916
-41.590
Equipos de computación y comunicaciones
Nota 11 - Activos intangibles 2.017
2.016
Intangibles
Licencia de software
3.012
-
3.012
-
Corresponde a adquisición de licencias de Office
Nota 12 – Obligaciones financieras y acreedores comerciales
Este rubro representa los compromisos de pago adquiridos por la Entidad, por concepto de préstamos, compras o servicios a crédito. Estas partidas son instrumentos financieros, dado que nacen de contratos o acuerdos entre las partes. La composición de las partidas presentadas en los estados financieros es: Por obligaciones financieras con tarjetas de crédito:
2.017
2.016
Pagarés
Tarjeta de crédito Bancolombia 5250512
7.403
1.899
-
176
1.698
175
9.102
2.250
Tarjeta prepagada Bancolombia Tarjeta de crédito Bancolombia 7294300
Por cuentas por pagar por gastos propios: Cuentas por pagar por gastos propios
Honorarios
2.017
2.016
125
3.511
Arrendamientos
-
4
Útiles, papelería y fotocopias
-
282
349
37.240
10.915
4.056
11.389
45.093
Otros costos y gastos Otros costos y gastos por pagar
Por los proyectos que se manejaban por la Federación a Diciembre 31: 2.017
2.016
Cuentas por pagar por proyectos
Cuenta por pagar Selección TI 2017
438.663
-
Cuenta por pagar Alianza Digital
161.266
-
Cuenta por pagar Apps.Co
22.664
-
Cuenta por pagar Observatorio TI 2017
47.594
-
Cuenta por pagar Posicionamiento TI
-
11.600
Cuenta por pagar Observatorio TI MINTIC 2016
-
216.025
Cuenta por pagar Observatorio TI 7 Apps
-
300.000
Cuenta por pagar proyecto Nariño Vive Digital
-
264.543
Cuenta por pagar MINTIC MEN
-
-144
Cuenta por pagar proyecto SENA
-
301
Cuenta por pagar proyectos
-
17.000
Cuenta por pagar G.E.L
-
231.437
Cuenta por Pagar MinTIC PNC
-
1.361
670.186
1.042.122
Por retenciones en la fuente: 2.017
2.016
Retenciones en la fuente por pagar
Retenciones en la fuente
30.884
21.548
-
1.231
19.051
519
49.936
23.297
Impuesto a las ventas retenido Impuesto de ICA retenido
Por los aportes parafiscales derivados de las relaciones laborales: 2.017
2.016
Retenciรณn y aportes de nรณmina
Entidades promotoras de salud
3.585
3.309
144
124
Caja de compensaciรณn, Sena, ICBF
2.603
2.140
Fondos de pensiones
4.832
4.463
11.163
10.035
Administradoras de riesgos laborales
Nota 13 – Impuestos Gravámenes y tasas
Los impuestos correspondían a: Impuestas, gravámenes y tasas
2.017
2.016
Impuesto sobre las ventas por pagar
93.145
25.120
De industria y comercio
13.970
972
107.115
26.092
-
20.772
-
20.772
107.115
46.864
Impuesto a las ganancias
De renta y complementarios presente Total impuestos por pagar
Nota 14 – Beneficios a empleados
Esta cuenta representa todos los saldos por pagar a los empleados por conceptos de los beneficios a los cuales tienen derecho en contraprestación a los servicios que presta a la Entidad. La Entidad reconoce y paga todos los beneficios legales a sus empleados, incluyendo los aportes a seguridad social y parafiscales, y bonificaciones ocasionales.
2.017
2.016
Beneficios a empleados
Cesantías
8.362
10.107
1.111
1.267
Vacaciones
10.143
2.768
Total beneficios a empleados
19.616
14.142
Intereses sobre cesantías
Nota 15 – Pasivos estimados y provisiones
Se realizó una provisión para las bonificaciones del año 2017 para los empleados, así: 2.017
2.016
Previsión para costos y gastos
Provisión para bonificaciones
Se realizó una provisión para gastos de proyectos así:
29.052
21.381
29.052
14.142
2.017
2.016
Previsión para gastos de proyectos
Gastos .CO Internet Gastos Alianza Digital Gastos APPS.CO
85.580
-
9.000
-
76.300
-
171.880
-
200.932
21.381
Total pasivos estimados y provisiones Corto plazo
Nota 16 – Otros Pasivos
Correspondían a: Cuotas de sostenimiento por amortizar en el año 2018: 2.017
2.016
Ingresos recibidos por anticipado
Cuotas de sostenimiento
1.022
-
1.022
-
Anticipos recibidos de afiliados 2.017
2.016
Anticipos y avances recibidos
Anticipos recibidos de afiliados
10.413
10.220
10.413
10.220
Ingresos recibidos para terceros 2.017
2.016
Ingresos recibidos para terceros
Ingresos recibidos para terceros
333
-
333
-
Proyectos de ejecución que aún no se habían terminado en el año 2016: 2.017
2.016
Ingresos diferidos Proyectos en ejecución:
Proyecto observatorio TI/Apps.Co
-
247.307
Proyecto Observatorio TI/2016
-
36.169
-
285.476
Valores recibidos pendientes por identificar: 2.017
2.016
Otros acreedores
Consignaciones pendientes por identificar
Total otros pasivos
6.638
1.668
6.638
1.668
18.406
297.363
Nota 17 – Patrimonio
El patrimonio de FEDESOFT está compuesto de la siguiente forma: 2.017
Fondo social
2.016
14.924
14.924
Superavit acumulado por adopción de NIIF
163.216
163.216
Excedentes de ejercicios anteriores
213.439
150.992
Excedentes reinvertidos
-
50.000
Excedentes del ejercicio
-
26.004
391.578
405.135
El Superávit acumulado por adopción de NIIF corresponde a la Revalorización de Patrimonio acumulada bajo normas locales y a la valorización de Licencias de software donadas en años anteriores. Nota 18 – Ingresos operacionales
Los ingresos operacionales están clasificados así: Ingresos operacionales
Enseñanza
2.017
2.016
-
440
122.689
-
25.570
24.560
646.572
637.324
15.000
10.000
Eventos
377
30.807
Comisiones
293
-
Contribuciones
10.000
10.000
Seminarios internacionales
2.686
-
28.334
103
1.320.171
389.445
-
31.650
2.171.694
1.134.329
Honorarios por consultoría Afiliaciones Cuotas de sostenimiento Patrocinios
Seminarios nacionales Administración de proyectos Softic Total ingresos operacionales
Nota 19 – gastos operacionales
Los gastos operacionales se clasifican así: Gastos operacionales de administración
Personal
2.017
2.016
651.898
620.515
Impuestos
24.645
16.489
Honorarios asesoría jurídica
36.297
-
16.128
15.559
142.504
-
285.000
-
64.550
-
Honorarios otros
78.021
66.082
Arrendamiento instalaciones
101.370
145.764
Contribuciones y afiliaciones
6.422
6.850
13.269
237
8.480
11.013
Servicio de acueducto
1.047
879
Servicio de energía
1.505
1.862
Transporte de documentos, correo
10.565
5.909
Otros
55.512
45.178
3.403
3.024
Honorarios revisoría fiscal Honorarios asesoría en estructuración de proyectos Honorarios coordinación de proyectos Honorarios consultoría en comunicaciones
Seguros Comunicaciones (tel y celulares, internet, ins)
Gastos legales y notariales
Mantenimiento y reparaciones Gastos operacionales de administración
Adecuaciones e instalación
6.941 2.017
6.214 2.016
-
80
24.368
-
-
-
Bonos afiliaciones
10.223
9.571
Gastos de representación
3.886
3.582
Elementos de aseo y cafetería
4.724
4.662
Útiles, papeleria y fotocopias, suministros
6.637
4.256
Taxis y buses, peajes, parqueaderos
5.879
5.860
Gastos reuniones y comités
3.652
4.682
441
-
599
588
16.085
22.263
Gastos de viaje
47.710
16.370
Depreciaciones
5.747
7.403
Amortización licencias
-
3.000
Castigo de cartera por imposibilidad de cobro
-
25.127
Provisiones bonificaciones
48.284
21.381
Provisiones honorarios
171.880
-
Gastos regionales Diversos
Navidad y bienestar social (regalos, almuerzos) Libros, suscripciones, periódicos y revistas Otros
Provisión cartera dudoso recaudo
26.951
-
Evento premios ingenio
67.426
-
Gastos proyecto Talento Humano
72.420
-
3.347
-
1.851
-
Gastos proyecto premios ingenio
-
1.071
Personal comercial
-
7.540
2.029.668
1.083.011
Gastos evento Softic Otros gastos de proyectos
Total gastos de administración
Nota 20 – Ingresos no operacionales
Los ingresos no operacionales correspondían a: 2.017
2.016
Gastos operacionales de administración
Intereses
8.962
18.064
Diferencia en cambio
2.393
342
11.355
18.406
2.017
2.016
Otros ingresos no operacionales
Ingresos de proyectos aĂąos anteriores
89.380
4.218
3.751
7.014
454
-
2.607
-
20
453
1.453
2.843
97.665
14.528
109.020
32.934
Reintegro de otros costos y gastos Descuentos RecuperaciĂłn de cartera Reintegro de incapacidades Aprovechamientos
Total ingresos no operacionales
Nota 21 – gastos no operacionales
Los gastos no operacionales fueron los siguientes: 2.017
Intereses bancarios Gastos bancarios
2.016
816
1.040
9.305
10.273
Descuentos comerciales
181
384
612
355
658
-
4.797
7.482
16.369
19.534
Diferencia en cambio Retiro de propiedad, planta y equipo Gastos de proyectos de ejercicios anteriores
2.017
2.016
Gastos diversos
Sanciones e intereses
-
7.755
624
41
Gastos de ejercicios anteriores
1.688
554
Diferencias en valores pagados
329
1.865
8.523
6.481
11.164
16.696
27.533
36.230
Retenciones no descontadas
Otros gastos extraordinarios
Total gastos no operacionales
Nota 22 – Impuesto a las ganancias
La Entidad reconociĂł el impuesto a las ganancias corriente hasta Diciembre 31 de 2016. A partir del aĂąo gravable 2017, FEDESOFT como Entidad gremial pasa a ser no contribuyente (Nota No. 4).
2.017
2.016
Impuesto a las ganancias
Impuesto sobre la Renta Total gastos no operacionales
-
22.018
27.533
36.230
Paola Restrepo Ospina
Patricia GarcĂa LĂłpez
Paola Andrea Osuna Moreno
Representante Legal
Contadora TP 21.057-T
Revisora Fiscal TP 170.347-T
FEDESOFT
Delegada LATIN AUDIT S.A.S.
Delegada KRESTON RM S.A.
(Original firmado)
(Original firmado)
(Original firmado)
CARTA DE RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Señores KRESTON RM S.A.
Atn. Dra. PAOLA ANDREA OSUNA MORENO Revisor Fiscal Delegada por KRESTON RM S.A. Ciudad.
REF. CARTA DE RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CON
CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Respetados Señores: En relación con su auditoría a los Estados Financieros de la Federación Colombiana de la Industria de Software y Tecnologías Informáticas Relacionadas - FEDESOFT por los años terminados a diciembre 31 de 2017 con el propósito de emitir una opinión en cuanto a si los Estados Financieros de la Entidad presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, de la
entidad de conformidad con los principios del (Régimen de Contabilidad Pública de la ley 1314 de 2009 decreto 3022 de 2013), confirmamos a nuestro leal saber y entender, a la fecha de esta carta, las siguientes manifestaciones expresadas a usted durante el desarrollo de su revisión: 1. Somos responsables de la preparación y presentación adecuada en los estados financieros de las operaciones y las revelaciones correspondientes de conformidad con las normas internacionales de información financiera, los cuales se anexan a esta carta, firmados. Los estados financieros incluyen todas las revelaciones necesarias para una presentación razonable de la situación financiera, y el resultado de las operaciones de la Federación Colombiana de la Industria de Software y Tecnologías Informáticas Relacionadas - FEDESOFT de conformidad
con el marco normativo vigente de Colombia a las cuales esta esta sujeta la entidad. 2. Hemos puesto a su disposición todos los registros financieros y su correspondiente documentación soporte, las Actas de Junta de socios o Asamblea de Accionistas, Juntas Directivas y demás órganos de dirección. 3. De la misma manera, manifestamos que la información financiera se encuentra libre de representaciones erróneas de importancia relativa incluyendo omisiones. 4. Le manifestamos que conocemos ampliamente los actos ejecutados por la Federación Colombiana de la Industria de Software y Tecnologías Informáticas Relacionadas -
FEDESOFT durante la vigencia o período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre
de 2017 5. Confirmamos las relaciones y transacciones con partes vinculadas, las cuales se han contabilizado y revelado de forma adecuada, de conformidad con los requerimientos del marco normativo vigente. 6. Desconocemos la existencia de reportes de transacciones sin contabilizar apropiadamente en los registros de contabilidad que respaldan los estados financieros. Los efectos de las incorreciones no corregidas son inmateriales para los estados financieros en su conjunto. Se adjunta a la carta de manifestaciones una lista de las incorreciones no corregidas 7. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto de la identificación de transacciones con terceros, relacionados con la Federación Colombiana de la Industria de Software y Tecnologías Informáticas Relacionadas - FEDESOFT), incluyendo cualquier tipo de cuenta por cobrar o pagar, las cuales han sido registradas o reveladas apropiadamente en los estados financieros. 8. Igualmente confirmamos que los Estados Financieros se encuentran libres de manifestaciones de importancia relativa incluyendo omisiones.
9. Se ha cumplido con los aspectos significativos de contratos, convenios contractuales que pudieran tener un efecto importante sobre los Estados Financieros. Así mismo no existen incumplimientos respecto de los requerimientos de órganos de control, que pudieran tener un efecto de importancia sobre los Estados Financieros. 10. La siguiente información ha sido debidamente registrada y revelada en forma adecuada en los Estados Financieros. a) El valor en libros o la clasificación de los activos y pasivos reflejados en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017. b) Los inventarios adquiridos para el desarrollo y cumplimiento de los objetivos fueron verificados y se encuentran en uso y buen estado. 11. Hemos registrado y/o revelado, todos los pasivos reales y contingentes. 12. Desconocemos de violaciones a leyes o reglamentaciones, cuyo efecto debería considerarse para revelación en los Estados Financieros, o como base para registrar una pérdida contingente.
13. Desconocemos sobre eventos que hayan ocurrido después de la fecha de cierre de los Estados Financieros, al 31 de diciembre de 2017 y hasta la fecha de la presente comunicación, que pudieran requerir ajustes y/o revelaciones adicionales en los Estados Financieros. 14. Desconocemos acerca de irregularidades frente a transacciones u operaciones que tuvieran un efecto sobre los resultados del periodo terminado al 31 de diciembre de 2017. 15. Igualmente la Federación Colombiana de la Industria de Software y Tecnologías Informáticas Relacionadas - FEDESOFT desconoce sobre pérdidas por cambios en el valor o puestas en el mercado de los activos. 16. Durante el periodo de ejecución la Federación Colombiana de la Industria de Software y Tecnologías Informáticas Relacionadas - FEDESOFT ha aplicado un adecuado sistema de control interno, mediante el cual se han adoptado las medidas necesarias para minimizar los riesgos involucrados y mejorar los controles relacionados con el sistema de control interno. 17. La entidad cumplió con lo establecido en el artículo número 3 de la resolución 414 de 2014 referente a la aplicación del cronograma para la implementación de las Normas Internacionales; periodo de preparación obligatoria, periodo de transición y periodo de aplicación.
18. Finalmente es importante destacar que la Federación Colombiana de la Industria de Software y Tecnologías Informáticas Relacionadas - FEDESOFT, se ha cerciorado de la presentación razonable de los Estados Financieros, en cuanto que cumplen satisfactoriamente las afirmaciones explícitas e implícitas contenidas en los mismos, de conformidad con normas de contabilidad pública en Colombia. 19. Cualquier otra cuestión que el auditor pueda considerar necesaria
Cordialmente,
PAOLA RESTREPO OSPINA Presidente Ejecutiva FEDESOFT (Original firmado)
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL AL AÑO 2017 (valores en miles de pesos)
TOTAL 2017 INGRESOS OPERACIONALES
EJECUCIÓN
DIFERENCIA
1.324.000.000 2.171.694.000 847.694.000
% EJECUCIÓN
164%
Unidades Soporte Corporativo Representación y Articulación
Sostenimiento
706.000.000
645.315.000
-60.685.000
91%
33.000.000
25.570.000
-7.430.000
77%
Proyecto 1 - OBSERVATORIO TI
100.000.000
171.399.140
71.399.140
171%
Proyecto 2 - SELECCIÓN TI
100.000.000
206.500.000
106.500.000
207%
Proyecto 3 - CIUDADANIA DIGITAL
100.000.000
604.801.923
504.801.923
605%
Proyecto 4 - UTP
100.000.000
122.689.075
22.689.075
123%
50.000.000
105.568.000
55.568.000
211%
0
144.885.334
144.885.334
50.000.000
66.916.806
16.916.806
Afiliaciones CENISOFT - Proyectos, Estudios
Proyecto 5 - CO INTERNET Proyecto 6 - APPS.CO Unidades Estratégicas de Negocio Empresas Competitivas
Premios Ingenio
134%
Seminarios
20.000.000
28.387.069
8.387.069
142%
70.000.000
45.000.000
-25.000.000
64%
Honorarios Director
40.300.000
40.250.000
-50.000
100%
Agencia Free
32.130.000
32.130.000
0
100%
7.200.000
2.241.000
-4.959.000
31%
0
0
0
600.000
599.498
-502
100%
596.696.173
600.045.929
3.349.756
101%
*Bonos sodexo
17.400.000
17.505.043
105.043
101%
*Provision bonificaciones
48.284.321
48.284.316
-5
100%
5.530.000
0
-5.530.000
0%
*Beneficios Empleados
10.000.000
9.270.550
-729.450
93%
* Honorarios asesor juridico
43.197.000
36.300.000
-6.897.000
84%
* RevisorĂa Fiscal
20.400.000
16.128.000
-4.272.000
79%
* Contadora
24.780.000
24.780.000
0
100%
Posicionamiento Global
Softic GASTOS OPERACIONALES Unidades Soporte Corporativo Narrativa y comunicaciones
Asistente Comunicaciones Web Master (Nomina) Suscripciones Periodicos y Revistas Representacion y articulaciĂłn
*Personal
*Bonificaciones Adicionales
* Impuestos
15.600.000
27.990.288
12.390.288
179%
*Arrendamientos instalaciones
101.815.000
101.369.637
-445.363
100%
*Comunicaciones
12.360.000
12.049.972
-310.028
97%
960.000
1.046.600
86.600
109%
1.920.000
1.504.940
-415.060
78%
12.000.000
11.852.105
-147.895
99%
*Fletes, transporte de documentos
6.000.000
6.026.937
26.937
100%
*Mantenimiento Oficina y Compra TecnologĂa
5.000.000
5.180.980
180.980
104%
*Servicios de administracion
9.660.000
9.630.072
-29.928
100%
*Costo paquete de transacciones por internet
2.400.000
1.701.330
-698.670
71%
12.000.000
10.752.590
-1.247.410
90%
3.120.000
3.403.138
283.138
109%
40.000.000
43.626.974
3.626.974
109%
33.000.000
29.002.500
-3.997.500
88%
Gastos de representaciĂłn
6.000.000
5.186.092
-813.908
86%
Elementos de Aseo y Cafeteria
4.800.000
4.723.765
-76.235
98%
Utiles, papeleria y fotocopias, suministros
4.800.000
4.450.152
-349.848
93%
*Servicios de acueducto *Servicios de energia *Dominio, hosting, mantenimiento software
*Gastos Asamblea *Gastos legales y notariales *Gastos regionales *Diversos Bonos de Productividad/afiliaciones
Papeleria, banners promoción eventos stand.
6.000.000
6.380.000
380.000
106%
Gastos Generales
3.600.000
2.206.152
-1.393.848
61%
Taxis y Buses, peajes, parqueaderos.
7.200.000
6.292.392
-907.608
87%
Gastos reuniones y comites Junta Directiva
6.000.000
5.617.503
-382.497
94%
Navidad y Bienestar social
9.000.000
8.939.901
-60.099
99%
7.440.000
5.747.422
-1.692.578
77%
2.100.000
0
-2.100.000
0%
60.000.000 499.444.683 439.444.683
832%
*Depreciaciones Amortización Licencias PROYECTOS
*Proyectos 1,2,3,4 Gastos Premios Ingenio y Softic
0
63.122.754
63.122.754
*Director Empresas Competitivas (Nomina)
0
0
0
0
*Asistente Empresas Competitivas (Nomina)
0
0
0
0
Centro de articulacion de politica publico-privada Unidades Estratégicas de Negocio Empresas Competitivas
Posicionamiento global
*Director posicionamiento Global (Nomina)
0
0
0
0
6.000.000
5.619.402
-380.598
94%
*Softic
20.000.000
3.346.502
-16.653.498
17%
*Gastos de viajes internacionales
20.000.000
19.919.590
-80.410
100%
51.700.000
55.931.2000
4.231.200
108%
SUPERAVIT (DEFICIT ) OPERACIONAL
7.007.506
142.025.000
135.017.494
2027%
INGRESOS NO OPERACIONALES
3.000.000
109.021.000
106.021.000
3634%
3.000.000
8.959.134
5.959.134
299%
6.600.000
27.533.000
20.933.000
417%
4.800.000
8.572.392
3.772.392
179%
1.800.000
807.333
-992.667
45%
3.407.506
223.513.000
220.105.494
6559%
*Afiliaciones internacionales
Talento TI
*Honorarios Director
Intereses EGRESOS NO OPERACIONALES
Gastos bancarios Intereses bancarios SUPERAVIT O DEFICIT
PRESUPUESTO 2018
INGRESOS OPERACIONALES
1.734.000.000
Unidades Soporte Corporativo Representaciรณn y Articulaciรณn
Sostenimiento
712.000.000
Afiliaciones
36.000.000
Proyectos (Cenisoft)
Proyecto 1
300.000.000
Proyecto 2
150.000.000
Proyecto 3
100.000.000
Proyecto 4
120.000.000
Otros Servicios
Arriendos
10.000.000
Unidades Estrategicas de Negocio Empresas Competitivas
Premios Ingenio Estudios Seminarios, Eventos, Talleres
70.000.000 120.000.000 20.000.000
Posicionamiento global
Softic
50.000.000
Seminarios, Eventos, Talleres
20.000.000
Talento TI
Seminarios, Eventos, Talleres GASTOS OPERACIONALES
26.000.000 1.705.226.464
Unidades Soporte Corporativo Narrativa y comunicaciones
Honorarios Director
46.000.000
Agencia Comunicaciones
34.650.000
Asistente Comunicaciones Suscripciones Periodicos y Revistas
9.000.000 1.000.000
Capitulo Apps
Director Capitulo Apps
59.500.000
Representacion y articulaciรณn
*Personal
679.225.314
*Bonos sodexo
19.008.000
*Provision bonificaciones
52.258.150
*Beneficios, capacitaciรณn y bienestar Empleados
15.000.000
*Gestion y seguridad para el trabajo
20.000.000
*Asistente Gerencia y Proyectos
28.000.000
* Honorarios asesor jurídico
39.100.000
* Revisoría Fiscal
21.285.000
* Contadora
26.400.000
* Impuestos
12.300.000
*Arrendamientos instalaciones *Comunicaciones (cel. Lineas telefonicas, Internet)
121.200.000 13.200.000
*Servicios de acueducto
1.200.000
*Servicios de energía
1.800.000
*Dominio, hosting, mantenimiento software *Fletes, transporte de documentos
14.400.000 7.200.000
*Mantenimiento Oficina y Compra Tecnología (licencias mails, go to meeting)
12.000.000
*Servicios de administración
10.800.000
*Costo paquete de transacciones por internet *Gastos Asamblea *Gastos legales y notariales
2.400.000 26.000.000 3.600.000
*Gastos regionales
43.200.000
Gastos Internacionales
25.200.000
Eventos para afiliados
60.000.000
*Diversos
Bonos de Productividad/afiliaciones
33.000.000
Gastos de representaciรณn
6.000.000
Elementos de Aseo y Cafeteria
7.200.000
Utiles, papeleria y fotocopias, suministros
7.800.000
Papeleria, banners promociรณn, publicidad.
7.800.000
Gastos Generales (empastes documentos,discos duros, manuales etc)
4.200.000
Taxis y Buses, peajes, parqueaderos. Gastos reuniones y comites Junta Directiva Navidad y Bienestar social (regalos, almuerzos, integracion) *Depreciaciones Amortizaciรณn Licencias
12.000.000 7.200.000 15.000.000 6.000.000 1.800.000
Proyectos (Cenisoft)
*Proyectos 1,2,3,4
70.000.000
Unidades Estrategicas de Negocio Empresas Competitivas
*Director Empresas Competitivas (Nomina)
0
*Asistente Empresas Competitivas (Nomina)
0
Gastos seminarios, eventos, talleres Coordinadora Verticales
7.000.000 25.000.000
Posicionamiento global
Director posicionamiento Global (Nomina)
0
Afiliaciones internacionales (Aleti, Witsa, Otras)
6.000.000
Softic
10.000.000
Gastos seminarios, eventos, talleres
7.000.000
Talento TI
*Honorarios Director Gastos seminarios, eventos, talleres
61.300.000 6.000.000
SUPERAVIT (DEFICIT ) OPERACIONAL
8.773.536
INGRESOS NO OPERACIONALES
3.000.000
Intereses EGRESOS NO OPERACIONALES
Gastos bancarios Intereses bancarios SUPERAVIT O DEFICIT
3.000.000 6.600.000 4.800.000 1.800.000 5.173.536
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