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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ESTADOS FINANCIEROS

2019


ESTADOS FINANCIEROS


DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE ESTADOS FINANCIEROS

AUTORES YULIETH RIOS VELASQUEZ 221969 ANGELICA MENA VILLEGAS 221813 FARA YOLAINIS REINEL ARAGON 221809

Trabajo de la asignatura Estados Financieros para poder obtener la tercera nota de dicha materia

LIC:

ROCIO PACHECO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FALCULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Noviembre de 2019


INTRODUCCIÓN El siguiente trabajo muestra la descripción de los correspondientes estados financieros y del mismo modo las notas a los estados financieros de la empresa CRISDAY LTDA, la cual se dedica a la compra y venta de muebles y enseres para oficina con el fin de satisfacer las necesidades de los usuarios. Así mismo se presentará la información respectiva acerca a la convocatoria a la asamblea, informe de gestión y el dictamen del revisor fiscal, lo anterior se hizo con el fin evaluar si la empresa tiene algún déficit o no está marchando según lo establecido en la ley.


CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA Ocaña, noviembre 14 de 2019

Señores CRISDAY LTDA. Ciudad: Ocaña

Ref.:

Convocatoria Asamblea General Ordinaria

En mi condición de Gerente de la empresa CRISDAY LTDA, me permito convocar a la asamblea general de socios anual, que se llevará a cabo el día 27 de mayo del año 2019, a partir de las 06:00 P: M, en el Auditorio Fabio Amaya de este municipio, conforme lo establecido en los estatutos. El orden del día será el siguiente: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Verificación del quórum. Designación de presidente y secretario de la reunión Informe de Gerencia anual Informe Contable anual Dictamen del Revisor Fiscal Propuesta para autorizar repartición de utilidades a los socios Proposiciones varias

La presente convocatoria se hace de acuerdo a las disposiciones estatutarias. En esta asamblea se sesionará y decidirá si se encuentra reunido o representado un porcentaje de la mitad más uno de los asociados de la entidad, en caso contrario será necesaria la convocatoria de una segunda convocatoria en la cual se entrará a deliberar válidamente con cualquier número de participantes. Las decisiones tomadas obligaran a los ausentes y disidentes. En caso de que usted no pueda asistir se puede hacer representar a través de un poder debidamente constituido y el cual deberá ser presentado al momento de iniciar la asamblea. Atentamente

Angelica Mena Villegas CC: 1064708297 GERENTE


INFORME DE GESTION No.0001

Ocaña, Norte de Santander Señores: ASAMBLEA GENERAL CRISDAY LTDA Ocaña. Afectuoso saludo,

Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2018.

Ejecución de las actividades principales

Para el año 2018 la empresa CRISDAY LTDA dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes. Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar. Los ingresos totales para el año 2018 aumentaron con respecto al año 2017, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto


se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo. Inversiones, préstamos y cuentas por pagar. Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero. Por el año 2018 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa. Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado. Obligaciones secundarias de funcionamiento A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil. En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de facturación con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período


CRISDAY LTDA NIT 987641689-4 ESTADO SITUACION FINANCIERA Para los años finalizados el 31 de diciembre de 2017 y 2018 (Cifras expresadas enmiles depesos) 2017 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA 64,020,000.00 Caja General 62,620,000.00 Caja Menor 1,400,000.00 BANCOS 544,905,950.00 Bancolombia 546,185,950.00 Banco Bogotá -1,280,000.00 CUENTAS DE AHORROS 11,000,000.00 BANCOS Bancolombia 10,000,000.00 ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS Crediservir 1,000,000.00 INVERSIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACCIONES Acciones CEDULAS Cedulas de capitalización CERTIFICADOS Certificado de depósito a término INVERSIONES EN ASOCIADAS Inversiones en asocialas INVERSIONES EN NEGOCIO CONJUNTO Inversiones en negocio conjunto DEUDORES COMERCIALES Y OTROS CLIENTES Clientes ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENCION EN LA FUENTE Impuesto a las ventas retenido INVENTARIOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Mercancias no fabricadas por la empresa

2018

619,925, 950. 00

881,859, 428. 00 64,020,000.00 62,620, 00 0. 0 0 1,400,000.00 806,639,428.00 769, 796, 4 28. 00 36,843, 00 0. 0 0 11,200,000.00 10,000, 00 0. 0 0 1,200, 000. 00

103,000, 000. 00 15,000,000.00

103,500, 000. 00 0.00 15,000, 00 0. 0 0

15,000,000.00 0.00

15,000,000.00 500,000.00

0.00

500,000.00 25,000,000.00

25,000,000.00

25,000,000.00

25,000, 00 0. 0 0 23,000,000.00

23,000,000.00

23,000,000.00

23,000, 00 0. 0 0 40,000,000.00

40,000,000.00

40,000,000.00

40,000, 00 0. 0 0 193,127, 650. 00

182,587,900.00 182,587,900.00

202,527, 425. 00 182,587,900.00 182, 587, 9 00. 00

10,539,750.00

19,939,525.00

10,539,750.00

19,939, 52 5. 0 0 128,044, 743. 00

128,044,743.00 128,044,743.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

72,009,973. 00 72,009,973.00 72,009, 97 3. 0 0

1,044,098,343.00

1,259,896,826.00

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPO DE OFICINA Equipo de Oficina Depreciación acumulada EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION Equipo de Oficina Depreciación acumulada

16,132,706. 00

15,901,060. 00

5,007,373.00 5,173,600.00 -166,227.00

4,964,260.00 5,173, 600. 00 -209,340. 00

11,125,333.00 11,312,000.00 -186,667.00

10,936,800.00 11,312,000.00 -375,200. 00


TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

16,132,706.00

TOTAL ACTIVO

PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO FINANCIEROS BANCOS NACIONALES Bancos nacionales PROVEEDORES NACIONALES Nacionales CUENTAS POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE SERVICIOS Servicios ARRENDAMIENTOS Arrendamientos COMPRAS Compras IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTO A LAS GANANCIAS Impuesto a las ganancias IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable Generado Devolucion descontable Devolucรณn generado PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS CESANTIAS Cesantias INTERESES SOBRE CESANTIAS Intereses sobre cesantias VACACIONES Vacacioneas PRIMA DE SERVICIOS Prima de servicios

1,060,231,049.00

1,275,797,886.00

0.00

33,514,327. 00

0.00

33,514,327.00

0.00

33,514,327.00 173,842, 750. 00

173,842, 750. 00

173,842,750.00

173,842,750.00

173, 842, 7 50. 00

173,842,750.00

11,006,250. 00

14,870,640. 00

0.00

24,140.00

0.00

24,140.00 224,000.00

224,000.00

224, 000. 0 0

224,000.00 10,782,250.00

14,622,500.00

10,782, 25 0. 0 0

14,622,500.00 2,305,200.00

86,636,014. 00

0.00

44,220,674.00

0.00

44,220,674.00 2,305,200.00

42,415,340.00

70,380, 70 0. 0 0 72,685, 90 0. 0 0 0.00 0.00

70,380,700.00 72,685,900.00 31,328,150.00 71,438,290.00 0.00

1,944,749.00

0.00

751,968.00

0.00

751,968.00 0.00

90,272.00

0.00

90,272.00 0.00

350,591.00

0.00

350,591.00 0.00

751,918.00

0.00

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS Aportes a entidades promotoras de salud EPS 0.00 APORTES ADMINISTRADORA DE RIESGOS PROFESIONALES Aportes administradora de riesgos profesionales 0.00 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DECOMPENSACION Aportes al ICBF, SENA Y CAJAS de compensaciรณn 0.00 FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES APORTES A PENSION Aportes a pensiรณn

15,901,060.00

751,918.00 0.00

764,407.00

0.00

386,274.00 386,274.00

0.00

36,450.00 36,450.00

0.00

341,683.00 341,683.00 0.00

1,366,783.00

0.00 0.00

1,366,783.00 1,366,783.00


TOTAL PASIVO CORRIENTE

187,154,200.00

312,939,670.00

TOTAL PASIVO

187,154,200.00

312,939,670.00

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES Cuotas o partes de interés social RESERVAS RESERVA OBLIGATORIA Reserva Legal RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO Utilidad del ejercicio RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDADES ACUMULADAS Utilidades acumuladas

750,000, 000. 00 750,000,000.00 750,000,000.00

750,000, 000. 00 750,000,000.00 750,000,000.00

0.00

8,978,137.00

0.00

8,978,137.00

0.00

8,978,137.00 123,076, 849. 00

123,076,849.00 123,076,849.00

80,803,230. 00 80,803,230.00 81,031,539.00

0.00

123,076, 849. 00

0.00

123,076,849.00

0.00

123,076,849.00

TOTAL PATRIMONIO

873,076,849.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,060,231,049.00

962,858,216.00 1,275,797,886.00


CRISDAY LTDA NIT 987641689-4 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Para el año finalizado el 31 de diciembre de 2018 (Cifras expresadas en miles de pesos) 2018 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA Caja General Caja Menor BANCOS Bancolombia Banco Bogotá CUENTAS DE AHORROS BANCOS Bancolombia ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS Crediservir INVERSIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACCIONES Acciones CEDULAS Cedulas de capitalización CERTIFICADOS Certificado de depósito a término INVERSIONES EN ASOCIADAS Inversiones en asocialas INVERSIONES EN NEGOCIO CONJUNTO Inversiones en negocio conjunto DEUDORES COMERCIALES Y OTROS CLIENTES Clientes ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENCION EN LA FUENTE Impuesto a las ventas retenido

881,859, 428. 00 64,020,000.00 62,620,000.00 1,400,000.00 806,639,428.00 769,796,428.00 36,843,000.00 11,200,000.00 10,000,000.00 1,200,000.00 103,500, 000. 00 15,000,000.00 15,000,000.00 500,000.00 500,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 202,527, 425. 00 182,587,900.00 182,587,900.00 19,939,525.00 19,939,525.00

INVENTARIOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Mercancias no fabricadas por la empresa

72,009,973. 00 72,009,973.00 72,009,973.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1,259,896,826.00

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPO DE OFICINA Equipo de Oficina Depreciación acumulada

15,901,060. 00 4,964,260.00 5,173,600.00 -209,340.00


EQUIPO DE COMUNICACIร“N Y COMPUTACION Equipo de Oficina Depreciaciรณn acumulada

10,936,800.00 11,312,000.00 -375,200.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

15,901,060.00

TOTAL ACTIVO

1,275,797,886.00

PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO FINANCIEROS BANCOS NACIONALES Bancos nacionales PROVEEDORES NACIONALES Nacionales CUENTAS POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE SERVICIOS Servicios ARRENDAMIENTOS Arrendamientos COMPRAS Compras IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTO A LAS GANANCIAS Impuesto a las ganancias IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable Generado Devolucion descontable Devolucรณn generado PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS CESANTIAS Cesantias INTERESES SOBRE CESANTIAS Intereses sobre cesantias VACACIONES Vacacioneas PRIMA DE SERVICIOS Prima de servicios RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS Aportes a entidades promotoras de salud EPS APORTES ADMINISTRADORA DE RIESGOS PROFESIONA LES Aportes administradora de riesgos profesionales

33,514,327. 00 33,514,327.00 33,514,327.00 173,842, 750. 00 173,842,750.00 173,842,750.00

14,870,640. 00 24,140.00 24,140.00 224,000.00 224,000.00 14,622,500.00 14,622,500.00 86,636,014. 00 44,220,674.00 44,220,674.00 42,415,340.00 70,380,700.00 72,685,900.00 31,328,150.00 71,438,290.00 1,944,749.00 751,968.00 751,968.00 90,272.00 90,272.00 350,591.00 350,591.00 751,918.00 751,918.00 764,407.00 386,274.00 386,274.00 36,450.00 36,450.00


APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION Aportes al ICBF, SENA Y CAJAS de compensaciรณn FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES APORTES A PENSION Aportes a pension

341,683.00 341,683.00 1,366,783.00 1,366,783.00 1,366,783.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

312,939,670.00

TOTAL PASIVO

312,939,670.00

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES Cuotas o partes de interes social RESERVAS RESERVA OBLIGATORIA Reserva Legal RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO Utilidad del ejercicio RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDADES ACUMULADAS Utilidades acumuladas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

750,000, 000. 00 750,000,000.00 750,000,000.00 8,978,137.00 8,978,137.00 8,978,137.00 80,803,230. 00 80,803,230.00 81,031,539.00 123,076, 849. 00 123,076,849.00 123,076,849.00 962,858,216.00 1,275,797,886.00


CRISDAY LTDA NIT 1048994217-1


ESTADOS FINACIEROS PRESENTADOS BAJO NIIF


CRISDAY LTDA NIT 987641689-4 ESTADO DERESULTADO Para los años finalizados el 31 de diciembre de 2017 y 2018 (Cifras expresadas en miles de pesos) 2017

2018

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIV O Y EQUIVALE N TES DE EFECTIVO INVERSIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDORES COMERCIALES Y OTROS INVENTARIOS TOTAL ACTIVO CORRIENTE

619,925, 950. 00

881,859, 428. 00

103,000, 000. 00

103,500, 000. 00

193,127, 650. 00 128,044, 743. 00 1,044,098,343.00

202,527, 425. 00 72,009,973. 00 1,259,896,826.00

16,132,706. 00 16,132,706.00 1,060,231,049.00

15,901,060. 00 1,275,797,886.00

0

33,514,327. 00

173,842, 750. 00

173,842, 750. 00

11,006,250. 00

14,870,640. 00

2,305,200.00

86,636,014. 00

0

1,944,749.00

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

15,901,060.00

PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO FINANCIEROS PROVEEDORES RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS PASIVOS POR BENEFIC IOS A EMPLEADOS RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES TOTAL PASIVO CORRIENTE

0

764,407.00

0 187,154,200.00

1,366,783.00 312,939,670.00

TOTAL PASIVO

187,154,200.00

312,939,670.00

CAPITAL SOCIAL RESERVAS

750,000, 000. 00 0

750,000, 000. 00 8,978,137.00

RESULTADO DEL EJERCICIO RESULTA D O DE EJERCIC IOS ANTERIORES TOTAL PATRIMONIO

123,076, 849. 00

80,803,230. 00

0

123,076, 849. 00

873,076,849.00

962,858,216.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,060,231,049.00

1,275,797,886.00

PATRIMONIO


CRISDAY LTDA NIT 104899412-2 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Para el año finalizado el 31 de diciembre de 2018 (Cifras expresadas en miles de pesos) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO INVERS IONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDORES COMERCIALES Y OTROS INVENTARIOS TOTAL ACTIVO CORRIENTE

881,859,428.00 103,500,000.00 202,527,425.00 72,009,973.00 1,259,896,826.00

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS TANGIB LES TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

15,901,060.00 15,901,060.00

1,275,797,886.00

PASIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR IMPUES TOS GRAVAMENES Y TAS AS PAS IVOS ES TIMADOS Y PROVIS IONES

TOTAL PASIVO

33,514,327.00 17,001,830.00 42,415,340,00 1,944,749.00 268,718,996,00

PATRIMONIO CAPITAL S OCIAL RES ULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO

750,000,000.00 257,078,890,00 1,007,078,890,00


CRISDAY LTDA NIT 1048994217-1 ESTADO DE RESULTADO Para el año finalizado el 31 de diciembre de 2018 (Cifras expresadas en miles de pesos) INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS -

375,991,000.00 220,919,770.00

-Costo de ventas GANANCIA BRUTA

155,071,230.00

Otros Ingresos Costo de distribución Gastos de Administración Gastos financieros GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Menos: Impuesto a la renta GANANCIA LIQUIDA Menos: Reserva legal

4,946,550.00 -434,000.00 -15,822,999.00 -9,758,740.00 134,002,041.00 -44,220,674.00 89,781,367.00 -8,978,137.00

GANANCIA DEL PERIODO

80,803,230.00


CRISDAY LTDA NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras expresados en miles de pesos) NOTA DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social CRISDAY LTDA, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica, dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina, es una sociedad limitada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes. CRISDAY LTDA, fue registrado en la Cámara de comercio el día 30 de noviembre de 2017 con número de matrícula 00019222 con Nit. 987641689-4 proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales. La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales De Información Financiera Para Pequeñas Y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). PERÍODO CONTABLE CRIDAY LTDA preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa CRISDAY LTDA se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.


INSTRUMENTOS FINANCIEROS Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.

DEUDORES COMERCIALES Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. CRISDAY Ltda. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, CRISDAY Ltda. contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La Propiedad planta y equipo se valuará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de DANIMAR LTDA se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.


IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.

INGRESOS Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)

GASTOS Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja General

$218.643.850

Caja Menor

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja General

$ 62.620.000

Caja Menor

1.400.000

Bancos

806.639.428

Cuentas ahorros - Bancos

10.000.000

Organismos Cooperativos financieros

1.200.000

TOTAL

881.859.428

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2018. NOTA 5. INSTRUMENTOS FIANCIEROS


INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Activos Financieros Disponibles para la venta

$15.000.000

Cédulas de capitalización

500.000

CDT

25.000.000

Inversiones en Asociadas

23.000.000

Inversiones en Negocios Conjuntos

40.000.000

TO TAL

103.500.000

NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES Y OTROS DEUDORES COMERCIALES Y OTROS Cuentas por Cobrar Impuesto a las ventas Retenido TO TAL

$ 182.587.900 19.939.525 202.527.425

Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2018, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.


NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Muebles y Enseres

$ 5.173.600

Equipos Procesamiento de Datos

11.312.000

Depreciación Acumulada

-

TO TAL

584.540 15.901.060

La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($209.340) y equipos de cómputo ($375.200).

NOTA 8. PASIVOS FINANCIEROS Su valor siendo $33.514.327, corresponde a la obligación que posee CRISDAY Ltda., con los bancos nacionales para cubrir los compromisos comerciales con los proveedores.

NOTA 9. ACREEDORES COMERCIALES Su valor siendo $173.842.750, corresponde a la obligación que posee CRISDAY Ltda., con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes

NOTA 10. DEUDAS DIVERSAS Retención en la fuente

14.870.640

Pasivos por beneficios a empleados

1.944.749

Retención y aportes de nomina

764.407

Acreedores varios

1.366.783

TOTAL

16.101.297

La retención en la fuente es originada por servicios, arrendamiento y compras realizadas por la empresa CRIDAY LTDA

NOTA 11. IMPUESTOS A LAS GANACIAS


Impuesto a la Renta

44.220.674

IVA Descontable

70.380.700

IVA Generado

-

Devolución IVA Generado Devolución IVA Descontable TOTAL

72.685.900 31328.150

-

71.438.290 42.415.340

En razón de la actividad de la empresa el impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a la Renta y el impuesto a las ventas descontable y generado.

NOTA 12. INGRESOS Ingresos por actividades ordinarias $375.991.000 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios, y los ingresos financieros $ 4.946.550 son los descuentos comerciales condicionados concedidos a los clientes por pronto pago.

NOTA 12. GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION De Personal

12.383.353

Seguros

300.000

Servicios

2.390.000

Depreciación

231.646

Diversos

518.000

TOTAL

15.822.999

GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS Servicios

434.000

TOTAL

434.000

GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios

485.000

Comisiones

175.000


Intereses

440.000

Gastos en negocios cambio

207.000

Descuentos Comerciales condicionados TO TAL

8.451.740 9.758.740

Como consecuencia de las actividades ordinarias de CLM Ltda. se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.

Andrés Camilo Rodríguez Florián CC: 19647459607 Contador


CRIDAY LTDA Nit 10148994217-1

Ocaña, 14 de noviembre de 2019

Señores

Asamblea General CRISDAY LTDA. Ciudad

ASUNTO:

DICTAMEN

SOBRE

LOS

ESTADOS

FINANCIEROS

Y

LA

GESTIÓN

ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2018.

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2018; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada “CRISDAY LTDA.”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de


las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de la empresa CRISDAY LIMITADA” a 31 de diciembre de 2018, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta Directiva y el Gerente han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

De otra parte, constate que CRISDAY LTDA. ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.


Por lo tanto, expreso mi DICTAMEN SIN SALVEDADES, en razรณn de lo anterior mencionado

YULIETH RIOS VELASQUEZ TF.0180094562

NOMBRE DEL REVISOR TARJETA PROFESIONAL


CONCLUSIÓN Con este trabajo se pudo comprender que los estados financieros son de mucha importancia para una empresa, ya que a partir de ellos podemos obtener información muy relevante de los sucesos de esta misma y así mismo conocer su situación, de igual manera se capta la importancia que tiene un contador dentro de un ente económico ya que ellos tienen la obligación de rendir cuenta, para el continuo funcionamiento de la empresa.


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