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INFORME DE GESTIÓN

2011


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CONTENIDO

Organismos Directivos.............................................................................................................

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Delegados vigentes, elegidos para el periodo 2011 - 2013 .......................................................

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Reglamento de la Asamblea General .......................................................................................

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La diferencia está en la Actitud y Disciplina de las personas........................................................

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Informe del Consejo de Administración y la Gerencia .................................................................

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Celebración 35 años Coopcafam ...........................................................................................

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Informe de la Junta de Vigilancia ..............................................................................................

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Informe del Comité de Educación ............................................................................................

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Revisoría Fiscal: Dictamen e Informe de Control Interno ..............................................................

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Estados Financieros ...............................................................................................................

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Indicadores Financieros y Estadísticas ......................................................................................

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ORGANISMOS DIRECTIVOS


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DELEGADOS VIGENTES ELEGIDOS PARA EL PERIODO 2011 - 2013

Alexandra Castro Zabaleta Ana María Velásquez Ángel Ángela Patricia Cano Duran Ángela Patricia Corredor Pastor Apóstol Omar Gaitán Torres Dairo Eliecer Alvarado Huesa Deyanira González Forero Dora Stella Almanza Hernández Edgar Alfonso Morales Velandia Flor Alba Estupiñan García Gloria Cecilia Pedraza Contreras Gonzalo Ruiz Vásquez Graciela Silva Guerrero Helio German Benavides Ramírez Henry Caicedo Caicedo Henry Oswaldo Leguizamón Sepúlveda Heriberto Camacho Heredia Hernando Montañez Araque Iván Gerardo Sanabria Amórtegui Ivonne Jarava Duran Javier Gustavo Sarmiento Sarmiento Javier Rodríguez Cuellar

Jesús Guillermo Arias Piedrahita Johan Andrés Tovar Echavarría Johan Mauricio Vilardy Santos Johana Paola Barbosa Palacio John Faber Marín Quintero Jorge Andrés Ramos Calderón Jorge Arturo Uricoechea Sandoval José Aníbal Cely Altuzarra José Gregorio Hernández Caicedo Juan Carlos Avellaneda Morales Luis Gerardo Bohórquez Gómez Luis Javier Ladrón De Guevara Sánchez Luisa Fernanda Izquierdo Góngora Luz Elena García Moreno Marcela Sánchez Sánchez María Amalia Sarmiento Tobón Mariela Cediel López Myriam Bohórquez Sierra Nelson Yesid Echeverría Reina Nohora Lucia Mendoza Fernández Oscar Orlando Gómez Téllez Vivian Andrea Perilla Perilla Yensi Mariana Pazmiño Coral


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Reglamento de la Asamblea General COOPERATIVA DE EMPLEADOS DE CAFAM “COOPCAFAM”REGLAMENTO PARA EL DESARROLLO DE ASAMBLEAS GENERALES ORDINARIAS DE DELEGADOS El Consejo de Administración de COOPCAFAM, en uso de sus atribuciones legales y las conferidas en el Estatuto y CONSIDERANDO: 1. Que la Ley 79 de 1988, en su Capítulo IV, establece los preceptos generales que rigen para la celebración de las Asambleas. 2. Que el Artículo 55 del Estatuto vigente de COOPCAFAM, autoriza la sustitución de la Asamblea General de Asociados por la Asamblea General de Delegados. ACUERDA: ARTÍCULO 1. De acuerdo con el Artículo 58 literal a) del Estatuto, la Asamblea será presidida inicialmente por el Presidente del Consejo de Administración o por quien éste designe, hasta tanto la Asamblea elija un Presidente y un Vicepresidente. Actuará como Secretario el mismo del Consejo de Administración. ARTÍCULO 2. La asistencia de la mitad de los Delegados elegidos y convocados, constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas, según el Artículo 58 Literal b. “El quórum de la Asamblea General lo constituye la mitad de los asociados hábiles o de Delegados convocados. Si dentro de la hora siguiente a la fijada en la convocatoria no se hubiere integrado este quórum, se dejará constancia en el Acta de tal hecho, y la Asamblea podrá deliberar y adoptar decisiones válidas con un número de asociados no inferior al diez por ciento (10%) del total de los asociados hábiles, ni al cincuenta por ciento (50%) del número requerido para constituir la Cooperativa, esto es, diez (10) asociados. En la Asamblea General el quórum mínimo será el cincuenta por ciento (50%) de los Delegados elegidos y convocados. Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiró de alguno o de algunos de los asistentes, siempre que se mantenga el quórum mínimo a que se refiere el inciso anterior.” ARTÍCULO 3. Las decisiones de la Asamblea General, se tomarán por la mayoría absoluta de votos de los Delegados presentes en la Asamblea. ARTÍCULO 4. Cada Delegado, tendrá derecho solamente a un voto y no podrá delegar su representación en ningún caso ni para ningún efecto. ARTÍCULO 5. Cada Delegado podrá hacer uso de la palabra por una (1) vez sobre el mismo tema y con una duración máxima de tres (3) minutos. ARTÍCULO 6. Una vez leído y aprobado el presente reglamento, la mesa directiva propondrá a la Asamblea el nombramiento de una terna de asociados presentes, para que cuando se produzca el acta de la Asamblea sea revisada. En caso de encontrarse


ajustada a la realidad de lo ocurrido durante las deliberaciones, sea firmada en asocio del Presidente, el Vicepresidente y el Secretario de la Asamblea entendiéndose así como aprobada. ARTÍCULO 7. Los aspectos no contemplados en el presente reglamento se regirán por las normas estatutarias y legales vigentes. ARTÍCULO 8. La verificación del cumplimiento de este Reglamento, estará a cargo de la Junta de Vigilancia. La presente propuesta de Reglamento fue revisada y aprobada por el Consejo de Administración en reunión efectuada el 1 de Febrero de 2012, según consta en el Acta 1306.

JORGE ENRIQUE SÁNCHEZ ARCE

Presidente Consejo de Administración

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DIEGO BELLO GUALTEROS Secretario Consejo de Administración

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La diferencia está en la ACTITUD y DISCIPLINA de las personas La diferencia entre países pobres y ricos no es la antigüedad del país. Así lo demuestran casos como India y Egipto, que tienen miles de años de antigüedad y un nivel muy marcado de pobreza. En cambio, Australia y Nueva Zelanda, qué hace poco más de 150 años eran casi desconocidos, son hoy países desarrollados y ricos. La diferencia entre países pobres y ricos tampoco son los recursos naturales con que cuentan. Es el caso de Japón que teniendo un territorio relativamente pequeño, 80% montañoso y no apto para la agricultura y ganadería es, sin embargo, la tercera potencia económica mundial. Por otro lado, tenemos una Suiza sin océano, pero que sí tiene una de las flotas navieras más grandes del mundo. No tiene cacao pero si tiene el mejor chocolate del mundo; en sus pocos kilómetros cuadrados, pastorea y cultiva solo cuatro meses al año ya que el resto es invierno, pero tiene los productos lácteos de mejor calidad en toda Europa. Al igual que Japón, no tiene recursos naturales, pero da y exporta servicios de excelente calidad. Tampoco la inteligencia de las personas marca la diferencia. Así lo demuestran estudiantes de países pobres que emigran a los países ricos y logran resultados excelentes en su educación y hacen parte de la mano de obra que mueven en positivo a las economías. Por eso se dice que la diferencia está en la Actitud y Disciplina de las personas. Un estudio del Fondo Monetario Internacional (FMI) en colaboración con el Consejo Nacional de Educación

Económica de Estados Unidos (NCEE) descubre que la mayor parte de la población de los países ricos sigue las siguientes reglas: 1. La Moral como principio básico. 2. El Orden y la Limpieza. 3. Su Afán por el Ahorro y la Inversión. 4. La Puntualidad. 5. La Responsabilidad. 6. El Deseo de Superación. 7. El Respeto a la Ley y los Reglamentos. 8. El Respeto por el Derecho de los demás. 9. Su Amor al Trabajo 10. La Honradez. Nosotros desde Coopcafam, estamos llamados dentro de nuestro actuar a tener en cuenta estas reglas y guiar a nuestros asociados en pro del desarrollo personal, familiar y económico de nuestro País. Somos una Cooperativa creciente, que ha afrontado diferentes circunstancias durante estos 35 años, aprendiendo de los inconvenientes presentados y potencializando los logros alcanzados. Debemos estar preparados para los grandes cambios que se presentan, generando al interior estructuras abiertas al cambio y la superación; Jack Welch elegido el ejecutivo del siglo XX por la revista Fortune dijo: “El Éxito de un Negocio depende menos de las grandes predicciones, que de ser capaz de responder rápidamente a los cambios que se producen”.


Informe del Consejo de Administración y la Gerencia Señores Delegados:

Así mismo, Coopcafam subsidió $115 millones en servicios funerarios que beneficiaron a más de 3.000 asociados y Comprometidos con nuestra labor cooperativa, saludamos $109 millones en el seguro de vida deudores repartidos entre a todos los Delegados asistentes a XLV Asamblea General más de 10.000 asociados con créditos vigentes. Ordinaria y presentamos este informe que sintetiza la gestión realizada durante el año 2011, en beneficio de los asociados También contamos con más de $950 millones de pesos en y sus familias; el Fondo para Educación Superior, los cuales se entregarán como auxilios educativos durante el segundo semestre de ¿Qué pasó en el 2011? 2012 y tendrán vigencia durante el tiempo de la carrera. Base Social: Al cierre de 2011 contamos con 16.152 asociados, un crecimiento frente al año anterior del 4.3%, continuando con un aumento constante año tras año. Recordemos que en el 2005 éramos 11.161 asociados. Contamos con 113 empresas afiliadas, que demuestran la confianza y el reconocimiento que tiene Coopcafam en el sector, lo que nos ha permitido ampliar nuestra labor solidaria y estar hoy entre las Cooperativas de Ahorro y Crédito más importantes del país.

Tasas de Interés: Estas durante el 2011 fueron muy favorables para los asociados en cada una de las líneas de crédito, adicionalmente se efectuó una relevante promoción de crédito con nuevas líneas, disminución de tasas de interés, aumento de plazos y apalancamiento.

Para adquisición de vivienda y sustitución de créditos de vivienda con otras entidades, desde el mes de marzo se inició la promoción de esta línea, con plazos hasta 120 meses y apalancamiento de 15 veces los aportes y ahorros de los Según el escalafón publicado por Superintendencia de la asociados; se otorgaron 264 créditos por un total de $8.423 Economía Solidaria, comparándonos con 146 cooperativas millones. de ahorro y crédito nos ubicamos a Diciembre de 2011 de la siguiente manera: Durante la vigencia de la promoción de la línea de crédito rotativo (marzo a junio), se desembolsaron 304 créditos por • Activos puesto 21, con un valor de $70.753 millones • Cartera puesto 21, con un valor de $57.809 millones • Asociados puesto 29, con 16.152. • Pasivos puesto 24, con un valor de $39.441 millones • Patrimonio puesto 35, con un valor de $31.313 millones Beneficios Complementarios: Durante este año 1.704 de nuestros asociados accedieron a los beneficios de los convenios comerciales que tiene la Cooperativa; teniendo en el consolidado 6.474 asociados con beneficios activos (40% de nuestra base social), que están aprovechando las alianzas que hace Coopcafam en salud, educación, recreación, protección entre otras. 12

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un total de $1.453 millones. Durante este tiempo, las tasas administrativos, la adecuada toma de decisiones y la reducción de interés estuvieron dos puntos por debajo de las vigentes, lo y control de los gastos. cual permitió transferir $32 millones a los asociados durante la vigencia de sus créditos. Sistema de Prevención de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT): Se Como resultado de la promoción de crédito compra de realizaron ajustes a las políticas, al sistema de monitoreo y cartera, en el periodo de marzo a junio, se beneficiaron 212 control, de SIPLAFT intensificando la capacitación al equipo asociados que pudieron sustituir deudas de tarjetas de crédito Administrativo y Directivo, con el propósito de asegurar el y de consumo con diferentes tasas mucho más bajas frente al cumplimiento de la ley y blindar a la Cooperativa frente a los sector financiero, por un total de $1.165 millones. riesgos potenciales. Igualmente por la nueva línea de vinculación, se beneficiaron 305 asociados con créditos por un total de $307 millones entre marzo y diciembre, con apalancamiento de 10 veces los aportes y ahorros de cada asociado.

Adicionalmente, se realizó el estudio de “Necesidades y Expectativas” con el fin de adecuar nuestros productos y servicios y aumentar el nivel de satisfacción de los asociados. De otro lado, Coopcafam mantiene su participación dentro del Consejo de la Asociación Colombiana de Cooperativas – Ascoop, que es un organismo de integración y representación de las cooperativas, caracterizado por su liderazgo gremial y su presencia permanente como interlocutor sectorial ante las diferentes instancias públicas y privadas.

En promedio nuestra tasa de colocación para créditos de consumo (entiéndase créditos diferentes a vivienda, vehículo y educación) fue del 14.93% EA, con una participación del 63% del total de cartera colocada; que comparada con el sector Bancario que en promedio tuvo una tasa del 23.45% EA; nos coloca 8.52 puntos porcentuales por debajo. Lo Coopcafam: Año 2012 anterior significa que por cada $1millon de pesos colocados a un año en créditos de consumo, transferimos al Asociado Para el 2012 se prevé un año muy interesante dentro del $82.044 pesos en menores intereses cobrados. panorama económico y obviamente dentro del solidario. Tecnología: Finalizó el proceso e implementación de la Fase II del proyecto tecnológico, lo cual permitirá mejoras en la atención de Peticiones, Quejas y Reclamos de los asociados; módulo que quedará habilitado en el mes de abril de 2012. Se implementaron herramientas en línea para facilitar el acceso a los diferentes eventos programados por la Cooperativa. Mejoramos en el manejo de las comunicaciones mediante el envío de correos masivos a los asociados y las facilidades en utilización de los servicios mediante las funcionalidades incluidas en nuestra página WEB. En lo que respecta a los procesos administrativos, se implementaron las herramientas para la elaboración y control automatizado del Presupuesto, el Sistema de Información Gerencial y la culminación del proyecto para la sistematización de la Gestión Documental; sistemas que permitirán a la Entidad continuar con la mejora permanente de los procesos

Tenemos una competencia más fuerte e interesante de Bancos fortalecidos (Nacionales y Extranjeros) y la transformación de entidades Cooperativas al mundo de la Banca, lo que nos invita a trabajar de manera más eficiente y a estar muy pendientes de lo que ocurre en el mercado. Tenemos asociados más exigentes y progresistas, lo que nos compromete con el desarrollo continuo de nuestra Cooperativa, para generar mayores beneficios educativos, sociales, familiares y económicos; es decir, una mayor Transferencia Solidaria. Continuaremos reforzando los procesos de Control y Auditoria interna, los cuales nos permitirán crecer manejando un riesgo razonable y operativamente eficiente. El 2012 será el año de aprovechar las nuevas herramientas


tecnológicas mejorando la oportunidad y agilidad de la En el 2011 celebramos con orgullo 35 años de logros y información, que es clave para la apropiada prestación del satisfacciones; una ocasión donde estrechamos los vínculos cooperativos y afianzamos los lazos con todos nuestros servicio y toma de decisiones. asociados y sus familias. Por esa raz��n, elevamos un sentido En este año daremos vida al Fondo Mutual, un servicio que agradecimiento a todos los que durante estos años nos han con la ayuda de ustedes beneficiará al 100% de nuestra base acompañado en nuestra gestión y nos han brindado los social, generando mayor participación cooperativa y dando aportes para que COOPCAFAM siga siendo una Organización inicio a nuevos esquemas de productos y servicios en pro del ejemplo en el Sector Solidario del País. bienestar de nuestros asociados. Solidariamente, La Asamblea General de las Naciones Unidas proclamó el 2012 como el Año Internacional de las Cooperativas y resaltó su contribución al desarrollo económico y social, especialmente su impacto en la reducción de la pobreza, Jorge Enrique Sánchez Arce la creación de empleos y la integración social. Sea esta la Presidente Consejo de Administración oportunidad para fomentar el movimiento Cooperativo en el país y en especial en la comunidad Coopcafam y aumentar la conciencia en nuestros grupos familiares sobre un modelo empresarial basado en valores. Juan Camilo García Landazábal

Ban Ki-moon, Secretario General de las Naciones Unidas Gerente dijo: «Con su distintivo énfasis en los valores, las cooperativas han demostrado ser un modelo empresarial versátil y viable, que puede prosperar incluso en épocas difíciles. Su éxito ha contribuido a impedir que muchas familias y comunidades caigan en la pobreza».

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CELEBRACIÓN

35 Años COOPCAFAM


Una celebración para recordar... Con motivo del cumpleaños, el Consejo de Administración aprobó el desarrollo de una agenda completa de actividades y múltiples sorpresas. Una celebración digna de todos nuestros asociados. A continuación hacemos un recuento de los momentos más importantes de nuestra celebración.

35 Años de bienestar para nuestros asociados Campaña de comunicación Con el principal objetivo de resaltar nuestros principios y valores, en el mes de mayo de 2011, se lanzó una importante campaña de comunicación. De esta manera dimos inicio a la celebración de nuestro aniversario.

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Primer concurso de Fotografía COOPCAFAM Con el objetivo de rescatar en imágenes la historia de nuestra Cooperativa, se lanzó este primer concurso con las categorías COOPCAFAM HOY y COOPCAFAM AYER. En total se recibieron 46 fotografías y se premiaron las mejores seis; tres por cada categoría. La exposición conmemorativa se llevó a cabo del 24 al 26 de octubre de 2011 en el Centro de Convenciones de CAFAM Floresta.

Fotografías ganadoras Categoría COOPCAFAM Ayer Primer Puesto - Televisor 42”

MI PRIMER PASEO EN TREN Gloria Forero

Segundo Puesto - Tiquete Aéreo Doble

LA DIVERSION NO TIENE EDAD Ingrid Baracaldo

Tercer Puesto - Cámara Fotográfica

SEMBRANDO FUTURO Yenny Peñaloza


Categoría COOPCAFAM Hoy Primer Puesto- Cámara Profesional

Segundo Puesto - Tiquete Aéreo Doble

FAMILIA Y AMIGOS 3 Ofelia López Toledo

CONFIANZA EN MI COOPERATIVA 3 Félix Daniel Ávila (hijo)

Tercer Puesto - Cámara Fotográfica

LOGRO ALCANZADO 2 Karol Nathalia Avila

Regalos para todos nuestros asociados 35 Años no se cumplen todos los días, por esa razón, el Consejo de Administración buscó las mejores opciones para beneficiar a todos nuestros asociados. Es así como en el marco de esta celebración, se sortearon 182 premios entre los que se encontraban: Televisores, teatros en casa, minicomponentes, neveras, lavadoras, bonos de consumo, tiquetes aéreos, bono de asistencia médica domiciliaria, entre otros. Adicionalmente, todos los asociados recibieron un obsequio para compartir en familia como recordatorio de nuestro Aniversario.

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Reconocimiento asociados vincualdos desde 1976

35 Años no hubieran sido posibles sin la intención de un grupo de funcionarios de CAFAM que creyeron firmemente en este sueño, ser hoy en día, una de las Cooperativas más importantes del país. Por esa razón, se llevó a cabo un sentido homenaje a 40 pioneros de nuestra familia COOPCAFAM, que se vincularon a la cooperativa desde el año 1976 y continúan activos.

Concierto conmemorativo

Nada mejor para cerrar un año tan especial que un concierto lleno de alegría y emoción. El 25 de Noviembre de 2011, alrededor de 3.000 personas cantaron junto a Silvestre Dangond, ¡FELIZ CUMPLEAÑOS COOPCAFAM!


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Informe de la Junta de Vigilancia Bogotá D. C., 5 de marzo de 2012 Señores Asamblea General de Delegados Cooperativa de Empleados Cafam - Coopcafam Ciudad

Compañeros solidarios con el lema “Las empresas cooperativas ayudan a construir un mundo mejor”, en este año Internacional de las Cooperativas como responsables del control social, invitamos a todos los delegados y asociados a fomentar mayor conciencia del movimiento cooperativo y ayudar a promover su crecimiento. La Junta de Vigilancia en cumplimiento de sus funciones, revisó y verificó durante el año 2011 el desarrollo del objeto social para el cual se creó nuestra cooperativa, mediante las siguientes actividades: 2. Cumplimiento de compromisos: 1. Participación reuniones del Consejo de Administración Efectuamos un seguimiento al cumplimiento de los compromisos adquiridos en las reuniones realizadas durante El Consejo de Administración sesionó durante 51 reuniones, el año 2011, registradas en los cuadros de tareas pendientes conceptuamos que los temas tratados en la totalidad de las en las actas, con corte al 31 de diciembre, con el siguiente reuniones estaban contemplados dentro del orden del día y resultado: que las decisiones tomadas están acordes con el Estatuto, los principios cooperativos y el objeto social de Coopcafam, en 2.1 Consejo de Administración cumplimento de la normatividad cooperativa, así mismo: Se dio estricto cumplimiento a los compromisos adquiridos • Verificamos la existencia del quórum válido para deliberar durante esta vigencia. y tomar decisiones. 2.2 Gerencia • Revisamos el libro oficial de actas y sus anexos correspondientes a todas las sesiones del año, verificando Al finalizar el año la gerencia tenía pendientes 12 compromisos, que estuvieran registradas y aprobadas en debida forma y de los cuales 10 tenían fecha límite de entrega anterior al 31 firmadas por el presidente y secretario del Consejo. de diciembre de 2011, resaltamos que se han presentado avances para los temas relacionados con:


• Fondo Mutual. • Portafolio de servicios. • Vinculación nuevos asociados.

es conveniente que la honorable Asamblea apruebe una asignación en la distribución de excedentes del presente año, para que sea utilizada en la capacitación cooperativa de nuestros asociados.

Recomendamos a la Gerencia revisar el contenido y la vigencia de los compromisos pendientes, con el fin de dar 3.2. Solidaridad cumplimiento en forma oportuna. Verificamos que la asignación de los recursos apropiados 3. Fondos Sociales por la Cooperativa para el Fondo de Solidaridad, fueron otorgados de acuerdo con los parámetros establecidos en la 3.1. Educación reglamentación vigente. 3.1.1. Educación formal Dando cumplimiento a lo establecido en el Decreto 2880, en enero de 2012 se giraron al ICETEX $252.896.634, correspondientes al 20% de los excedentes del año 2010. Verificamos que el Consejo de Administración aprobó culminar la convocatoria de Educación Formal vigente hasta el año 2013, de la cual se renovó el subsidio a 25 hijos de asociados que están culminando este proceso. Confirmamos que en abril del 2012 se tiene presupuestado el lanzamiento de la primera convocatoria para educación superior, donde se espera beneficiar a 240 asociados Durante este año se continua subsidiando el seguro aproximadamente. Para este nuevo Fondo se apropiaron funerario y pagando el seguro a deudores, sin embargo, los recursos de los años 2007 al 2010. valores pagados durante el 2011 ascendieron a una cifra superior a los recursos existentes en el Fondo; por lo cual 3.1.2. Capacitación asociados la Administración se vio en la obligación con aprobación del Consejo a mantener el beneficio y registrar como gastos la Aunque este fondo no cuenta con recursos adicionales, diferencia luego de agotar el fondo. durante el 2011 confirmamos que se capacitó a la totalidad de Delegados en un curso básico de Cooperativismo, para Recomendación: orientarlos en el desarrollo de sus funciones y se realizó uno Dado que al 31 de diciembre de 2011 el Fondo no dispone avanzado con énfasis en liderazgo al 90% de los Delegados de recursos y el monto de la apropiación no alcanza para vigentes. continuar cubriendo los beneficios de solidaridad, es importante que esta Asamblea General de Delegados de la Dado que el gobierno nacional determinó la gratuidad de la Cooperativa evalúe alternativas para asignar un mayor valor al educación hasta el grado 11, el Consejo fortaleció la educación establecido por la ley. técnica y/o superior a través del convenio con el ICETEX. 3.3. Fondo para Recreación y Cultura Recomendación: Ante la falta de recursos por las designaciones legales y Al iniciar el año se tenían en el fondo 16 millones de pesos, la necesidad de brindar educación a nuestros asociados, verificamos que fueran destinados en actividades para los 22

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asociados, que participaron en la inauguración del Mundial • Promociones en las líneas de crédito de vivienda, vehículo y crédito rotativo. sub 20. • Sorteo de 182 premios (electrodomésticos y planes comentarios de la empresas afiliadas a la Cooperativa) Recomendación: distribuidos a los asociados de todas las empresas que Este objetivo social que en años anteriores ha tenido gran forman parte de Coopcafam. participación de nuestros asociados, debe contar con recursos suficientes para un mayor cubrimiento, sugerimos • Promoción plan inauguración al mundial Sub -20 en la que la Administración presente una propuesta para mantener ciudad de Barranquilla. • Primer concurso de fotografía “Coopcafam ayer o incrementar los recursos de este fondo para el 2012. Coopcafam hoy”. • Concierto de homenaje para los asociados. 4. Beneficios a los asociados • Entrega de obsequio conmemorativo a toda la base social. Durante el año 2011, observamos que la administración trató de cubrir el mayor número de asociados en forma equitativa para los actos programados en la conmemoración de los 35 5. Atención al asociado años de labores de Coopcafam. Revisamos las 1860 peticiones, quejas, reclamos y Se realizaron actividades sociales enfocadas a favorecer a sus sugerencias (PQRS) realizadas por los asociados a Coopcafam durante el periodo enero a diciembre del año 2011, las cuales asociados así: presentaron una disminución con respecto al año anterior de 724 equivalentes al 28%. Los conceptos más representativos son los siguientes: • Dificultades en el acceso a la página WEB (usuarios y claves) para los servicios publicados. • Demoras en el recibo de la correspondencia o no llega la información. • Demora en la atención principalmente en el Centro de Atención La Floresta en relación con los créditos y en Caja de la Sede Principal. • Solicitud de información de los diferentes productos y servicios. La administración de Coopcafam para disminuir las peticiones, quejas y reclamos adelantó las siguientes acciones: • Durante el año se inició una campaña de actualización de correos electrónicos en las bases de datos de Coopcafam a cargo del Departamento de Planeación, quien además se encargó de orientar  al  asociado en la obtención de la clave de acceso. Adicionalmente, se implementó el envío de la clave para acceso a la Página Web en forma automática al correo electrónico del asociado.


• Se actualizó en la página WEB el documento de la visión y los objetivos estratégicos de la Cooperativa, pues “Preguntas más frecuentes” con el fin de que el asociado según las definiciones del Estatuto y las condiciones del mercado sería imposible cumplirla. encuentre una respuesta a sus inquietudes. • Se incluyó en la Web la información necesaria para que el asociado tenga una alternativa de conocer el valor a pagar, ante la eventualidad de que no le llegue su cuenta de cobro y de consultar su estado de cuenta entre otras opciones.

Participamos en cuatro sesiones de trabajo para la elaboración y aprobación de la visión, mapa estratégico y el replanteamiento de los objetivos, aprobación que quedó pendiente para realizarse en la reunión de direccionamiento estratégico del 2012.

Recomendación: Recomendamos a la administración: • Tomar como base las PQRS para definir acciones de Reiteramos nuestra recomendación de solicitar a la Gerencia la elaboración del cronograma de actividades que incluya la mejora a los procesos internos de la Cooperativa. aprobación del Direccionamiento Estratégico y la presentación • Mantener actualizados a todos los asociados sobre los trimestral al Consejo de su cumplimiento. cambios y novedades en los servicios de la Cooperativa 7. Requerimientos de los asociados. y así propiciar una mayor cobertura de servicio; de igual forma, utilizar y hacer más dinámica la página web, que Durante el año 2011, la Junta de Vigilancia analizó y respondió sea un medio permanente de promoción y divulgación tres requerimientos formulados por la Superintendencia de para los asociados. Economía Solidaria por quejas presentadas por los asociados directamente a dicho Ente y uno a través del correo de servicio 6. Direccionamiento Estratégico al cliente. Durante el año 2011 el Consejo de Administración realizó una Los requerimientos fueron debidamente analizados y revisión al Direccionamiento Estratégico y estableció replantear respondidos en su oportunidad. 24

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8. Exclusión de asociados

• Revisión estructura organizacional • Seguridades en los sistemas de información De acuerdo con el artículo 24 del estatuto y la reglamentación • Controles en el otorgamiento de créditos vigente, se procedió a aplicar el debido proceso y para el • Cumplimiento de procedimientos efecto se atendieron 573 solicitudes de exclusión de asociados • Trabajos de Auditoría Interna presentadas por la Gerencia de la Cooperativa. • Indicadores de productividad • Control de proyectos e inversiones Se recibieron treinta recursos de apelación a esta exclusión, las cuales se resolvieron satisfactoriamente. Finalmente la Recomendación exclusión se aprobó para 426 asociados que a pesar de los Elaborar cronogramas de actividades y hacer un seguimiento esfuerzos de la Cooperativa, continuaron presentando mora mensual por parte del Consejo para verificar su cumplimiento. mayor a 180 días en sus obligaciones. 10.2. Informe Junta de Vigilancia Se recomendó a la Gerencia elaborar una propuesta del reglamento de sanciones a los asociados por incumplimiento De siete recomendaciones presentadas se cumplieron seis, en sus obligaciones con la Cooperativa, para disminuir los pues quedó pendiente el cumplimiento de las actividades asociados a ser excluidos. relacionadas con el Direccionamiento Estratégico. 9. Análisis cartera cuerpos directivos Revisamos el manejo de la cartera de los cuerpos directivos, sus cónyuges o parientes hasta segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil, al 31 de diciembre de 2011, verificando que en general se ajustan a la legislación vigente y a las normas de crédito de Coopcafam, las observaciones al procedimiento fueron comentadas al Consejo y la Gerencia respectivamente para su mejoramiento. 10. Respuesta a las observaciones del Revisor Fiscal y de la Junta de Vigilancia 10.1. Informe del Revisor Fiscal De 11 observaciones presentadas en el año 2010, se cumplió una en forma estricta, la relacionada con los procesos de selección del Gerente y el de la Jefe Administrativa. Las diez observaciones restantes se encuentran en proceso de desarrollo por parte de la Administración, las cuales están relacionadas con los siguientes aspectos: • Ambiente de control interno • Estructura financiera • Control y seguimiento de los planes estratégicos

Damos nuestro agradecimiento a la Asamblea de Delegados, Cuerpos Directivos, Administración y Funcionarios de


Coopcafam, por la colaboración en nuestro trabajo de gestión social. Sea esta la oportunidad para que ustedes señores delegados, den a conocer a todos los asociados la posibilidad de presentar sus peticiones, quejas, reclamos y sugerencias a la administración de la Cooperativa mediante la página Web, correo electrónico servicioalcliente@coopcafam.com.co, o la Junta de Vigilancia en la siguiente dirección juntavigilancia@ coopcafam.com.co , estaremos atentos a que sean atendidos en forma adecuada y oportuna. Solidariamente,

JUNTA DE VIGILANCIA

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Informe del Comité de Educación En coherencia con nuestra filosofía solidaria y comprometidos en buscar las mejores alternativas en bienestar y educación para el asociado y su grupo familiar, los integrantes del Comité de Educación nos reunimos para evaluar y coordinar las principales actividades sociales que se llevaron a cabo durante el último año. El Comité de Educación durante el 2011, apoyó el desarrollo de las actividades que el Consejo de Administración aprobó para conmemorar los 35 años de COOPCAFAM, una celebración que dejó una importante huella en los corazones de nuestros asociados. A continuación hacemos un recuento de los principales logros alcanzados en beneficio de la GRAN FAMILIA COOPCAFAM:

Educación CAPACITACIÓN DELEGADOS Con el objetivo de mantener actualizados a nuestros Delegados en los temas de Cooperativismo, al iniciar el 2011 se programaron varias capacitaciones en Cooperativismo básico para todos los Delegados. En el mes de octubre de 2011, se realizaron dos capacitaciones en Cooperativismo Avanzado con enfoque en liderazgo, donde asistieron 42 de los 46 Delegados elegidos.


PROGRAMA CREAR CRECIENDO En pro de mejorar la calidad de vida de nuestros asociados, en el 2009 nace CREAR CRECIENDO, un programa que busca incentivar a los asociados emprendedores a crear su propia empresa. Es así, como con satisfacción podemos resaltar que en septiembre de 2011, se graduaron los primeros 15 emprendedores de este programa, los cuales acompañamos en un completo proceso de capacitación y asesoría. Para el 2012, lanzaremos una nueva convocatoria en la que esperamos beneficiar más emprendedores de la FAMILIA COOPCAFAM.

FONDO DE EDUCACIÓN COOPCAFAM Dando cumplimiento a lo establecido en el Decreto 2880, durante el año 2011, se trabajó en los pormenores para la puesta en marcha del Fondo de Educación Superior en convenio con el ICETEX el cual se lanzará en el segundo semestre del año 2012. Este Fondo nace para apoyar a los asociados que están en proceso de formación y para los familiares que se encuentran cursando programas de educación superior.

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Recreación y Cultura COOPCAFAM en su constante esfuerzo por unir lazos y generar nuevos espacios de recreación y turismo para los asociados, realizó un programa en la ciudad de Barranquilla para asistir a la “INAUGURACIÓN DEL MUNDIAL SUB 20 DE FÚTBOL” espacio que permitió a los asistentes vivir momentos inolvidables contagiados de un bello destino turístico. A esta actividad asistieron 50 personas entre asociados y sus familias quienes recibieron un subsidio del 20% del valor del plan.

Comunicaciones RED SOCIAL FACEBOOK Amigos 3.409 Boletín NOTICIAS COOPCAFAM 42 Ediciones

MARTES DE CLASIFICADOS 47 Ediciones 450 Beneficiarios


Metas 2012 • Ajustar el Plan Educativo Social y Empresarial (PESEM) de la Cooperativa adecuándolo a las necesidades actuales. • Realizar segunda convocatoria de ideas de negocio CREAR CRECIENDO. • Continuar con el proceso de desarrollo de crecimiento educativo de nuestros asociados, lanzando la primera convocatoria de Educación Superior COOPCAFAM - ICETEX • Mantener una agenda permanente de actividades recreativas y culturales para el asociado y su familia. • Implementar nuevas estrategias para educar a los asociados en Cooperativismo basados en nuestro direccionamiento estratégico. • Difundir nuestros valores y principios, garantizando que los asociados a COOPCAFAM conozcan nuestros lineamientos cooperativos. • Desarrollar programas lúdicos para los hijos de los asociados.

Culminamos el año 2011 con entusiasmo porque estamos seguros que fue un año lleno de beneficios para todos los asociados. Sabemos que los logros alcanzados nos obligan aún más a trabajar por el bienestar de los asociados y nuestra empresa solidaria. Agradecemos a todas las personas que hoy y en el pasado han hecho posible esta entidad. En primer lugar, a los asociados representados en cada uno de los delegados, incluidos sus fundadores, que de manera visionaria y entusiasta, han creído en este proyecto. Con sus sugerencias, sus inconformidades y sus acciones, han hecho posible que la Cooperativa mejore la prestación de sus servicios, al Consejo de Administración, que ha dedicado su talento y su tiempo, en la consolidación de esta Entidad, señalándole los mejores rumbos posibles, a la Junta de Vigilancia por su esfuerzo y sacrificio y a la Administración y su equipo humano por ejecutar los proyectos planteados. Cordialmente

COMITÉ DE EDUCACIÓN COOPCAFAM

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Informe de Gestión 2011 Coopcafam


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Revisoría Fiscal: Dictamen e Informe de Control Interno Dictamen Bogotá D.C 29 de Febrero de 2012 Señores ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS DE LA COOPERATIVA DE EMPLEADOS DE CAFAM COOPCAFAM Ciudad. He auditado los balances generales de la Cooperativa de Empleados de Cafam, Coopcafam al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010.y los correspondientes estados de estados de Excedentes y Pérdidas, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo, junto con las notas explicativas a dichos estados financieros, que incluyen el resumen de las políticas contables más significativas, por los años terminados en esas fechas. La administración de la Compañía es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros, para que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Una de mis funciones consiste en auditar dichos estados financieros y expresar un dictamen sobre ellos. Obtuve las informaciones requeridas para cumplir mis funciones de revisor fiscal y llevé a cabo mi examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y efectúe mi examen para obtener una certeza razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materiales. Una auditoria de estados financieros incluye, entre otros procedimientos, el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio de la revisora fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en éstos. En el proceso de realizar esta evaluación de riesgo, la revisora fiscal debe considerar los controles internos relevantes para que la entidad prepare y presente adecuadamente los estados financieros, para luego poder diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las circunstancias. Además, incluye una evaluación del uso apropiado de los principios de contabilidad, y de la razonabilidad de las estimaciones contables significativas hechas por la administración de la Compañía y de la presentación completa de los estados financieros en conjunto. Considero que mis exámenes me proporciona una base razonable para fundamentar el dictamen que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros mencionados en el primer párrafo, tomados fielmente de los libros de contabilidad y adjuntos a este dictamen, presentan razonablemente, en todo aspecto material, la situación financiera de la Cooperativa de Empleados de Cafam, Coopcafam al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en su situación financiera y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, uniformemente aplicados.


Además, informo que durante los años 2011 y 2010 la Cooperativa de Empleados de Cafam, Coopcafam ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos, a las decisiones de la asamblea de accionistas; la correspondencia y los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de accionistas se llevan y se conservan debidamente; existen y se han observado medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder, excepto por los aspectos que menciono en mi informe de control interno adjunto. También hago constar que la información contenida en los formularios de autoliquidación de aportes al Sistema General de Seguridad Social, es correcta y que la Cooperativa no se encuentra en mora por concepto de aportes a dicho sistema, y existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos. Asimismo conceptúo que Coopcafam ha dado cumplimiento al contenido de la resolución 1507 del año 2001 de la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre el manejo de la cartera de créditos. El software utilizado por la Cooperativa tiene licencia y cumple por lo tanto con las normas relacionadas con los derechos de autor como lo establece la Ley 603 del 2000. Cordialmente

CARLOS VIASUS ROJAS Revisor Fiscal T.P. 3290-T

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Informe de Gestión 2011 Coopcafam


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Informe de Gestión 2011 Coopcafam

Informe de Control Interno Bogotá, DC., Febrero 29 de 2012 Señores ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS DE LA COOPERATIVA DE EMPLEADOS DE CAFAM COOPCAFAM Ciudad Como parte de mis funciones como Revisor Fiscal de la Cooperativa de Empleados de Cafam - Coopcafam, revisé e hice pruebas al sistema de Control Interno con el alcance que consideré necesario para evaluarlo, según lo requerido por las normas de auditoría generalmente aceptadas. El propósito de dicha evaluación, de acuerdo con esas normas, fue establecer una base de confianza en el Control Interno adoptado para lograr el cumplimiento de los objetivos de la Cooperativa.

proceso realizado por la Administración con el fin de proporcionar una seguridad razonable en el cumplimiento de la efectividad y eficiencia de las operaciones de la Entidad, así como la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones vigentes; sobre el contenido de la anterior premisa recomiendo que la Gerencia y su grupo primario, como responsables directos de la estructura y seguimiento de los Sistemas de Control Interno y apoyados en la herramienta de evaluación de riesgos, fortalezcan los procesos de revisión y supervisión en cada uno de los procesos que desarrolla la Entidad, para fomentar la cultura y conciencia del control de tal manera que el ambiente de control, entendido como el conjunto de integridad, valores éticos, competencia de los empleados, filosofía y estilo de operación de la gerencia y la atención y dirección del Consejo de Administración, contribuya a garantizar un buen sistema de Control Interno que facilite la preparación de información financiera confiable y generación de confianza a sus directivos, responsables de la toma de decisiones.

Mi estudio y evaluación del sistema de control interno no descubriría todas las debilidades del sistema por cuanto mi trabajo lo efectúo basado en pruebas selectivas. Sin embargo, estimo que el sistema de contabilidad y los controles internos son adecuados para salvaguardar sus activos y los de terceros que puedan estar en su poder, excepto en los aspectos que menciono en este informe. 2. CASTIGOS DE CARTERA

Durante los últimos 5 años se han efectuado castigos de cartera por valor de $895,0 Millones originados en el no pago de créditos por parte de los asociados y que se han considerado irrecuperables después de las gestiones jurídicas correspondientes. Dentro de las principales causas están el desempleo, la insolvencia de los deudores y la imposibilidad de ubicar los deudores por no actualización permanente de sus direcciones en la base de datos,sin embargo de las evaluaciones efectuadas se concluye que en un alto porcentaje corresponden a créditos colocados a asociados con contratos a término 1. AMBIENTE DE CONTROL INTERNO fijo, con garantías poco efectivas y con debilidades en el El sistema de control interno de una organización es un momento de la colocación de los mismos, lo cual origina Mi apreciación se basa en la revisión de los controles internos existentes en el momento de mi examen. Dicho estudio y evaluación me indicaron las situaciones y asuntos que fueron comunicados a la Administración y en mis participaciones en las reuniones del Consejo de Administración, las cuales se encuentran documentadas en las correspondientes actas. Incluyo en este informe únicamente los aspectos que en mi criterio son más relevantes y que tienen que ver básicamente con:


procesos ejecutivos con medidas cautelares infructuosas. las organizaciones requieren controlar los riesgos críticos del negocio y distan mucho del Roll de la función de un A pesar de haberse presentado mejoras en el año 2011 área de control . en el proceso de colocación de créditos es necesario para el año 2012: 4. INVERSIONES EN TECNOLOGÍA • Fortalecer las garantías para los asociados a término Por las características y montos de los gastos de fijo e independientes, lo cual debe incluir la revisión tecnología del año 2011( $ 350.0 Millones ) se requiere del reglamento de crédito. un control mas eficiente por parte de la Administración, • Llevar a cabo una evaluación juiciosa de la mas aun cuando al realizar compras de insumos o información de las Centrales de riesgo que sirva servicios de tecnología no se cuenta mínimo con dos de base para una buena colocación de los créditos, o tres cotizaciones, argumentando por parte de los cualquier excepción debe quedar adecuadamente responsables de las compras que son únicos proveedores. documentada y debidamente autorizada. 5. MODELO DE GESTIÓN DEL RIESGO • Actualizar permanentemente la base de datos de los asociados especialmente en las direcciones y La Cooperativa invirtió en el año 2008 y 2009, $20,0 teléfonos. Millones para adelantar un Modelo de Gestión del Riesgo • Reforzar los controles a los procesos de la colocación que le permitiera a COOPCAFAM identificar tanto los y cobranza. Es fundamental el trabajo en equipo riesgos mas significativos de su operación como los de las áreas de cartera y servicio al asociado, para controles correspondientes que mitigan su impacto. A minimizar riesgos de irrecuperabilidad, lo cual debe la fecha no se conocen los resultados finales de este incluir análisis mensuales de las dos áreas, del estado trabajo y obviamente no esta siendo utilizado. Se requiere de cartera por edades de vencimiento. en el 2012 cerrar este proyecto y exigir su utilización por 3. DESARROLLO DE TRABAJOS DE AUDITORIA parte de AuditorÍa Interna, como herramienta clave en sus pruebas de auditorÍa. INTERNA El plan de auditoría durante el 2011 fue desarrollado aproximadamente en un 30% cubriendo pocas áreas del negocio y con más dedicación a otras labores operativas como el proyecto de gestión documental, el proyecto de información gerencial y algunas actividades de la celebración de los 35 años. El tamaño de las operaciones de Coopcafam requiere un trabajo solido del área Auditoria Interna que se concentre exclusivamente en trabajos encaminados a las pruebas de los controles claves de los procesos claves de Coopcafam. Los trabajos desarrollados en el en el año 2011 hacen perder el foco de la Auditoría Interna en tiempos en que 34

6. SEGUIMIENTO AL INFORME DE REVISORIA FISCAL DEL AÑO 2010 Durante el año 2011 se adelantaron algunas acciones de mejora mencionadas en mi informe de Control Interno del año 2010 principalmente la revisión de la estructura organizacional, la cual debe ser monitoreada en su implementación y documentación de roles y perfiles el año 2012, y mayor control en la colocación de créditos; sin embargo, las acciones correspondientes a: procesos de selección de personal, trabajos del área de AuditorÍa Interna ,seguridades en los sistemas de información e Informe de Gestión 2011 Coopcafam


Informe de Gestión 2011 Coopcafam

Indicadores de productividad ,están incluidas en el plan de mejoramiento estructurado por la Gerencia para el año 2012. 7. REQUERIMIENTOS DE ENTIDADES DE VIGILANCIA Y CONTROL La Superintendencia de Economía Solidaria efectúo requerimiento de información, el cual fue atendido por la Administración dentro de los términos estipulados. Cuando se requirió, certifiqué las cifras presentadas. A la fecha de este informe no existe pronunciamiento oficial de glosas por parte de dicha Entidad. Igualmente Coopcafam dio respuesta satisfactoria a los requerimientos de FOGACOOP. Finalmente, agradezco la confianza de los asociados y la atención, respeto y profesionalismo del Consejo de Administración y la Administración para acoger las observaciones y recomendaciones dadas por la Revisoría Fiscal. Cordialmente,

CARLOS VIASUS ROJAS Revisor Fiscal

35


37

ESTADOS FINANCIEROS Certificación Estados Financieros Declaramos que los estados financieros básicos: Balance General, Estado de Excedentes y Perdidas, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Flujos de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio y las Notas a los Estados Financieros a diciembre 31 de 2011 de la COOPERATIVA DE EMPLEADOS DE CAFAM, han sido tomados fielmente de los libros y preparados de conformidad con los principios y normas de contabilidad de general aceptación; se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos, conforme a: Los activos y pasivos de la cooperativa existen y las transacciones de las operaciones realizadas se han registrado durante el periodo. Todos los derechos y obligaciones realizados conocidos han sido reconocidos. Los activos presentan beneficios económicos futuros y los pasivos constituyen compromisos en el corto y mediano plazo, de la Cooperativa. Todos los elementos han sido avaluados bajo métodos de reconocido valor técnico. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. La Cooperativa ha cumplido con las normas de seguridad social de acuerdo con el decreto 1406 de 1999. En cumplimiento del Artículo 1ro. de la ley 603 de 2000 declaramos que el software utilizado por la cooperativa tiene la licencia correspondiente, por lo tanto cumple con las normas de derechos de autor. Dado en Bogotá D.C., a los 6 días del mes de febrero de 2012.

JUAN CAMILO GARCÍA LANDAZÁBAL Gerente

ANGEL BENIGNO TURRIAGO BOBADILLA

Contador Público Matricula 137.946 T.


COOPCAFAM BALANCEGENERAL (MI LLONESDEPESOS) DI CI EMBRE a Not

2011

Par t .

2010

Par t . VARI ACI ON

%

ACTI VOS ACTI VOSCORRI ENTES DI SPONI BLE I NVERSI ONESNEGOCI ABLESENTI TULOSPARTI CI PATI VOS

I NVERSI ONESNEGOCI ABLESENTI TULOSDEDEUDA FONDODELI QUI DEZ CARTERADECREDI TO-Net aCor t oPl az o CUENTASPORCOBRAR-Net a DI FERI DOS TOTALACTI VO CORRI ENTE ACTI VO NO CORRI ENTE CARTERADECREDI TO-Lar goPl az o PROPI EDADESPLANTAYEQUI PO OTROSACTI VOS VOSNO CORRI ENTES TOTALACTI

3 4 4 4 5 6 7

196, 5 3. 054, 8 688, 5 3. 659, 1 21. 474, 1 2. 906, 5 50, 7 32. 030, 2

0, 3 4, 3 1, 0 5, 2 30 4, 1 0, 1 45

402, 0 4. 858, 7 2. 817, 7 3. 439, 8 18. 827, 8 2. 458, 8 112, 1 32. 916, 9

0, 6 7, 4 4, 3 5, 2 29 3, 7 0, 2 50

205, 5 1803, 9 2129, 2 219, 3 2646, 3 447, 7 61, 4 886, 7

( 51, 1) ( 37, 1) ( 75, 6) 6, 4 14, 1 18, 2 ( 54, 8) ( 2, 7)

5 8 9

36. 335, 0 822, 0 1. 566, 2 38. 723, 2

51 1, 2 2, 2 55

30. 408, 0 962, 3 1. 420, 4 32. 790, 7

46 1, 5 2, 2 50

5927, 0 140, 3 145, 8 5932, 5

19, 5 ( 14, 6) 10, 3 18, 1

70. 753, 4

100

65. 707, 6

100

5045, 8

7, 7

TO TAL ACTIVO CUENTASDEORDEN DEUDORASCONTI GENTES DEUDORASDECONTROL ACREEDORASCONTI NGENTESPOR CONTRA( DB) ACREEDORASDECONTROLPOR CONTRA( DB)

10 10 10 10

139, 7 2. 404, 2 115. 633, 9 4. 747, 5

63, 3 2. 523, 3 92. 150, 9 4. 602, 2

PASI VOS PASI VO CORRI ENTE CERTI FI CADODEDEPÓSI TODEAHORROATERMI NO CRED.DEBANCOSYOTRASOBLI G.FI NANCI ERAS CUENTASPORPAGAR I MPUESTOSGRAVAMENESYTASAS OTROSPASI VOS FONDOSSOCI ALES,MUTUALESYOTROS

76, 4 119, 1 23. 483, 0 145, 3

2010 11 12 13 14 15 16

VARI ACI ON

120, 8 ( 4, 7) 25, 5 3, 2

%

12. 019, 9 26, 3 2. 817, 3 14, 3 236, 0 151, 5

17, 0 0, 0 4, 0 0, 0 0, 3 0, 2

12. 286, 3 124, 2 2. 026, 4 17, 5 212, 0 18, 0

18, 7 0, 2 3, 1 0, 0 0, 3 0, 0

266, 4 97, 9 790, 9 3, 2 24, 0 133, 5

( 2, 2) ( 78, 8) 39, 0 ( 18, 3) 11, 3 741, 7

VO CORRI ENTE TOTALPASI

15. 265, 3

22

14. 684, 4

22

580, 9

4, 0

DEPÓSI TOSDEAHORRO PERMANENTE TOTALPASI VONOCORRI ENTE

24. 175, 4 24. 175, 4

34 34

21. 781, 5 21. 781, 5

33 33

2393, 9 2393, 9

11, 0 11, 0

TO TAL PASIVO

39. 440, 7

56

36. 465, 9

56

2974, 8

8, 2

24. 968, 8 4. 362, 7 38, 5 1. 307, 2 635, 5 31. 312, 7

35 6, 2 0, 1 1, 9 0, 9 44

22. 664, 0 4. 109, 8 38, 5 1. 164, 9 1. 264, 5 29. 241, 7

34 6, 3 0, 1 1, 8 1, 9 45

70. 753, 4

100

65. 707, 6

100

PATRI MONI O Apor t esSoci al es RESERVAS

2010 17 18

FONDOSOCI ALESCAPI TALI ZADOS

SUPERAVI T RESULTADOSDELEJERCI CI O TO TAL PATRIM O NIO

19

TOTALPASI VOSYPATRI MONI O CUENTASDEORDEN ACREEDORASCONTI NGENTESDECONTROL ACREEDORAS DECONTROL DEUDORASCONTI NGENTESPORCONTRA DEUDORASDECONTROLPORCONTRA

10 10 10 10

115. 633, 9 4. 747, 5 139, 7 2. 404, 2

92. 150, 9 4. 602, 2 63, 3 2. 523, 3

ANCA MI LO GARCÍ ALANDAZÁBAL ÁNGEL BENIGNO ANGE LBENI GN O TURRI AGO BOBADI LLA JUAN CAMILOJU GARCÍA LANDAZÁBAL TURRIAGO BOBADILLA GERENTE CONTADORPUBLI CO Gerente Contador Público 946-T P.137. T.P. 137.946 - T T.

VARI ACI ON 2304, 8 252, 9 0, 0 142, 3 629, 0 2071, 0

% 10, 2 6, 2 0, 0 12, 2 ( 49, 7) 7, 1

5045, 8

23. 483, 1 145, 3 76, 4 119, 1

7, 7

25, 5 3, 2 120, 8 ( 4, 7)

CARCARLOS LOSVI A SÚSR ÓJAS VIASÚS ROJAS REVI SORF I SCAL Revisor Fiscal T. P .3 . 290-T.P. 3.290 TT

Ver Opinión Adjunta

38

Informe de Gestión 2011 Coopcafam


39

Informe de Gestión 2011 Coopcafam

COOPCAFAM ESTADO DEEXCEDENTES ( MI LLONESDEPESOS) DI CI EMBRE % Not a

2011

VARI ACI ON

% 2010

Par t i ci paci ón

Mi l l ones

Par t i ci paci ón

%

I NGRESOSOPERACI ONALES Act i v i dadFi naci er a

$8. 198, 4

100, 0

$8. 552, 4

100, 0

$( 354, 0)

( 4, 1)

21

2. 216, 2

27, 0

2. 627, 6

30, 7

( 411, 4)

( 15, 7)

22

5. 473, 6

66, 8

4. 792, 2

56, 0

681, 4

14, 2

508, 6

6, 2

1. 132, 6

13, 2

( 624, 0)

( 55, 1)

134, 5

1, 6

137, 0

1, 6

( 2, 5)

( 1, 8)

7, 6

0, 1

5, 1

0, 1

2, 5

264, 5 7, 8 1.

14, 8

20

COSTO DEVENTASYDEPRESTACI ON DESERVI CI OS Act i v i dadFi naci er a

Gast os DeAdmi ni s t r aci ón

EXCEDENTESOPERACI ONALES

I NGRESOSNO OPERACI ONALES I ngr es osEx t r aor di nar i os

GASTOSNO OPERACI ONALES Mul t asySanci ones ,Gas t osEj er ci ci osAnt er i or es

EXCEDENTES

635, 5

JUAN CAMILO GARCÍA LANDAZÁBAL Gerente JUAN CAMI LO GARCI ALANDAZABAL GERENTE

ÁNGEL BENIGNO TURRIAGO BOBADILLA Contador Público ANGELBENI GNO TURRI AGO BOBADI LLA T.P. -B TLI C ON137.946 TADORPU CO

49, 0

( 629, 0)

( 49, 7)

CARLOS VIASÚS ROJAS Revisor Fiscal 3.290 -9T0 T REVI SORT.P. FI SCA LT. P. 32 Ve rop i ni ónadj u nt a Ver Opinión Adjunta

CARLOSVI ASUSROJAS

T. P.137. 946-T

COOPCAFAM ESTADO DECAMBI OSEN ELPATRI MONI O (MI LLONESDEPESOS) SALDOSAL 2009/ 12/ 31

Apor t esSoci al es Reser v as Pr ot ecci ónApor t esSoci al es Par aEx pans i óndeOper aci ones Ampl i aci ónyManej odel Ser v i ci o Ex pans i ónCooper at i v a Ampl i aci ónTecnol ógi ca Es peci al Tot al

VARI ACI ONES Aument os

SALDOSAL

Di smi nuci ones

VARI ACI ONES

2010/ 12/ 31

Aument os

SALDOSAL

Di smi nuci ones

2011/ 12/ 31

$20. 608, 9

5. 970, 5

3. 915, 4

$22. 664, 0

6. 536, 8

4. 232, 0

24. 968, 8

3. 426, 1 3, 3 5, 4 192, 9 295, 5 46, 6

139, 9 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0

0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0

3. 566, 0 3, 3 5, 4 192, 9 295, 5 46, 6

252, 9 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0

0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0

3. 818, 9 3, 3 5, 4 192, 9 295, 5 46, 6

3. 969, 8

139, 9

0, 0

4. 109, 7

252, 9

0, 0

4. 362, 6

Fondosdedest i naci ónEspeci f i ca Soci al esCapi t al i z ados Tot al

Excedent esdelEj er ci ci o Val or i z aci ones

TOTALES

38, 5

0, 0

0, 0

38, 5

0, 0

0, 0

38, 5

38, 5

0, 0

0, 0

38, 5

0, 0

0, 0

38, 5

699, 5 1. 303, 2

1. 264, 5 0, 0

699, 5 138, 3

1. 264, 5 1. 164, 9

635, 5 142, 3

1. 264, 5 0, 0

635, 5 1. 307, 2

$26. 619, 9

$7. 374, 9

$4. 753, 2

$29. 241, 6

$7. 567, 5

$5. 496, 5

$31. 312, 6

LO GARCI ALANDAZABAL JUAN CAMI Ger ent e Gener al

JUAN CAMILO GARCÍA LANDAZÁBAL Gerente

ANGELBENI GNO TURRI AGO Cont ador

ÁNGEL BENIGNO TURRIAGO BOBADILLA M. P.137 . 946 T. Contador Público T.P. 137.946 - T

CARLOSVI ASUSROJAS Rev i s orFi s cal CARLOS M. P.3. 2 90T. VIASÚS

ROJAS Revisor Fiscal T.P. 3.290 - T Ver Opinión Adjunta


COOPCAFAM ESTADO DEFLUJOSDEEFECTI VO (EN MI LLONESDEPESOS) DI CI EMBRE31

2011

2010

FLUJOSDEEFECTI VO DEACTI VI DADESDEOPERACI ÓN: Ex cedent esdel Per i odo t i dasquenoAf ect anelEf ect i v o: Par Caus aci onesdeCuent asporCobr aryPagar Depr eci aci ón Pr ov i si ones Cuent asporCobr ar Car t er a

$635, 5

$1. 264, 5

2. 954, 5 142, 3

2. 181, 4 148, 1

19, 8 461, 2

16, 9 413, 7

ect i v oGener adoenl aOper aci ón Ef

4. 213, 3

4. 024, 6

Aument oenCar t er adeCr édi t oAs oci ados Di s mi nuci onenl asCuent asporPagar Aument oenAct i v osDi f er i dos Aument oenCuent asporCobr ar Di s mi nuci ónenObl i gaci onesLabor al es Aument oEx i gi bi l i dadesyDepós i t os Di s mi nuci ónI mpues t osGr av amenesyTas as

( 9. 034, 5) ( 2. 277, 1) ( 96, 2) ( 467, 5) ( 172, 8) ( 97, 9) ( 17, 5)

( 319, 7) ( 1. 883, 1) ( 134, 9) 123, 6 ( 131, 3) ( 365, 6) ( 19, 7)

alCambi osenPar t i dasOper aci onal es Tot

( 12. 163, 5)

( 2. 730, 7)

Fl uj odeEf ect i v oNet oenAct i v i dadesdeOper aci ón

( 7. 950, 2)

1. 293, 9

VO DEACTI VI DADESDEI NVERSI ÓN: DESEMBOLSO DEEFECTI ( Aument o)Di s mi nuci ónFondodeLi qui dezeI nv er s i ones Aument odeAct i v osFi j os Aument oenOt r osAct i v os

3. 713, 7 ( 2, 0) ( 3, 5)

( 6. 777, 0) ( 6, 1) ( 3, 5)

VO TOTALDESEMBOLSOSDEEFECTI

3. 708, 2

( 6. 786, 6)

FLUJOSDEEFECTI VO DEACTI VI DADESDEFI NANCI ACI ÓN: Di s mi nuci ónFondosSoci al es Aument oenApor t esSoci al es Aument oCer t i f i cadosdeDepos i t odeAhor r oaTer mi no Aument oenel FondodeAhor r o

( 395, 9) 2. 304, 9 ( 266, 5) 2. 393, 8

( 253, 0) 1. 755, 1 1. 545, 9 2. 261, 6

TOTALDEACTI VI DADESDEFI NANCI ACI ÓN

4. 036, 3

5. 309, 6

AUMENTO ( DI SMI NUCI ÓN)DEEFECTI VO Sal doEf ect i v o aPr i nci pi odeAño SALDO DEEFECTI VO ALFI NALDELAÑO

JUAN GARCÍA LANDAZÁBAL TURRIAGO JUCAMILO AN CA MI LO GARCI ALANDAZABAL ÁNGEL BENIGNO AN GELBBOBADILLA ENI GNO TURRI AGO Gerente Ge Contador Público r ent eGener al Co nt adorPubl i co T.P. 137.946 - T

M. P.137. 946 T.

40

( 205, 7)

( 183, 1)

402, 0

585, 1

$196, 3

$402, 0

VIASÚS CARCARLOS LOSV I ASUROJAS SROJAS Revisor Rev i s orFi s calFiscal T.P. 3.290 - T M. P.3 . 290T. Ver Opinión Adjunta

Informe de Gestión 2011 Coopcafam


41

Informe de Gestión 2011 Coopcafam

COOPCAFAM ESTADO DECAMBI OSENLASI TUACI ONFI NANCI ERA (ENMI LLONESDEPESOS) DI CI EMBRE31

2011

2010

RECURSOSFI NANCI EROSPROVI STOSPOR: Excedent esdelPer i odo

635, 5

Màs( Menos )par t i dasquenoaf ect anel capi t al det r abaj o Val or i z aci ones Aument oRes er v as Depr eci aci ón

142, 3 252, 9 142, 3

TOTALFONDOSPROVI STOSPORLASOPERACI ONES osen: Aument Apor t esSoci al es FondodeAhor r o TOTALRECURSOSPROVI STOS

$1. 264, 5

( 138, 3) 139, 9 ( 78, 1)

1. 173, 0

1. 188, 0

6. 536, 8 2. 393, 8 10. 103, 6

5. 970, 5 2. 261, 6 9. 420, 1

5. 927, 0 1. 264, 5 145, 6 2, 0 4. 232, 0 11. 571, 3

99, 3 699, 5 ( 134, 7) ( 220, 0) 3. 915, 0 4. 359, 1

NANCI EROSAPLI CADOSA: RECURSOSFI Aument odeObl i gaci onesdeAs oci adosaL. P. Apl i caci óndeEx cedent esdel AñoAnt er i or Aument o( Di s mi nuci ón)enOt r osAct i v os Aument o( Di s mi nuci ón)deAct i v osFi j os Di s mi nuci onesenapor t ess oci al es TOTALRECURSOSAPLI CADOS DI SMI NUCI ON)EN ELCAPI TALDETRABAJO AUMENTO (

( 1. 467, 5)

$5. 061, 0

( 3. 713, 7) 2. 646, 2 ( 790, 9) ( 205, 5) 447, 7 ( 61, 4) 97, 9 ( 133, 5) 3, 2 ( 24, 0) 266, 5 ( 1. 467, 5)

6. 777, 2 ( 193, 3) ( 27, 9) ( 183, 1) ( 140, 5) 51, 3 365, 6 ( 6, 6) 2, 2 ( 38, 0) ( 1. 545, 9) $5. 061, 0

SI SDELOSCAMBI OSEN ELCAPI TALDETRABAJO ANALI Aument o( Di s mi nuci ón)FondodeLi qui dezeI nv er s i ones Aument oCar t er adeCr édi t oAs oci ados ( Di s mi nuci ón)Aument oCuent asporPagar Aument o( Di s mi nuci ón)del Di s poni bl e Aument oCuent asporCobr ar Aument o( Di s mi nuci ón)Act i v osDi f er i dos Aument oObl i gaci onesFi nanci er asaC.P. Aument oFondosSoci al es Di s mi nuci ón( Aument o)I mpues t osPorPagar Aument oOt r osPas i v os Aument oDepos i t osdeAs oci ados AUMENTO ( DI SMI NUCI ON)EN ELCAPI TALDETRABAJO

Capi t al al Comi enz odel Año

18. 232, 5

TOTALCAPI TALDETRABAJO ALFI NALDELAÑO

16. 765, 0

JUAN CAMILO GARCÍA BENIGNO TURRIAGO BOBADILLA JUANLANDAZÁBAL CAMI LO GARCI ALANDAZABAÁNGEL L AN GELBEN I GNO TURRI AGO Gerente Contador Público Ger ent eGener al Cont ador T.P. 137.946 - T M. P.137. 946 T.

13. 171, 5 $18. 232, 5

VIASÚS ROJAS CARLOSCARLOS VI ASUS ROJA S Rev i s orFi s cal Revisor Fiscal T.P. 3.290 - T M. P.3. 290T. Ver Opinión Adjunta


43

Notas a los Estados Financieros 1. ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL

Coopcafam, en el 2006, obtuvo la certificación al Sistema Gestión de la Calidad ISO 9001-2008 sobre la prestación La Cooperativa de Empleados de Cafam . –COOPCAFAM-, de servicio de ahorro, crédito y bienestar para los asociados fue constituida el 29 de octubre de 1976 mediante escritura a la cooperativa, por la vigencia septiembre 12 de 2006 a pública No. 2907 de la Notaría 13 de Bogotá D.C., su última septiembre 12 de 2009 y en junio de 2009 fue recertificado reforma de estatutos fue protocolizada mediante escritura por la vigencia junio de 2009 a agosto 23 de 2012. pública No. 1845 del 20 de abril del 2010 en la notaria 13, tiene su domicilio y sede principal en la ciudad de Bogotá. 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Coopcafam, es una entidad sin ánimo de lucro, de naturaleza jurídica privada, inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el 14 de febrero de 1997, bajo el número 2129 del libro 1 de las entidades sin ánimo de lucro.

Para el proceso de identificación, clasificación, registro, preparación y revelación de los estados financieros la Cooperativa de Empleados de Cafam Ltda, está aplicando las siguientes políticas y prácticas contables:

Su objeto social principal es “procurar dar solución a las 2.1. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD necesidades económicas, sociales y culturales de sus afiliados”. Esto mediante el fomento del ahorro y de la Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados prestación del servicio de crédito a sus asociados. financieros de la Cooperativa están de acuerdo con las normas contables generalmente aceptadas en Colombia y La cooperativa a partir de noviembre del año 2000 se por las normas establecidas por la Superintendencia de la especializó en Cooperativa de Ahorro y Crédito. Economía Solidaria. La vigilancia estatal de la Cooperativa la ejerce la 2.2. DISPONIBLE Superintendencia de la Economía Solidaria quien otorgó a la Cooperativa de Empleados de Cafam COOPCAFAM, permiso Las operaciones del disponible estan representados en definitivo de funcionamiento mediante Resolución No. 32178 moneda legal Colombiana. y personería jurídica 0852 del 29 de octubre de 1976. 2.3. INVERSIONES La Superintendencia de Economía Solidaria, mediante resolución No. 0293, de fecha mayo 2 de 2003, autorizó a la Incluye las inversiones adquiridas por la cooperativa con la cooperativa para ejercer la actividad financiera. finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias, o con el Mediante sesión del 17 de junio de 2003 de la Junta objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el Directiva del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas – riesgo de mercado a que están expuestos los activos, pasivos FOGACOOP, fue aprobada la inscripción plena de COOPCAFAM u otros elementos de los estados financieros. a FOGACOOP. La cooperativa opera con 62 empleados.


contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez, o en que fueron reclasificados, como inversiones Las inversiones se clasifican en inversiones negociables, disponibles para la venta. inversiones para mantener hasta el vencimiento e inversiones disponibles para la venta. A su vez, las inversiones negociables 2.8. CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS y las inversiones disponibles para la venta se clasifican en Están conformadas por el valor de los créditos otorgados valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos. por la entidad bajo las distintas modalidades autorizadas y Se entiende como valores o títulos de deuda aquellos que en desarrollo del giro especializado de cada una de ellas a otorguen al titular del respectivo valor o título la calidad de los asociados. La porción que vence a más de un año está clasificada como activo a largo plazo. Su provisión representa acreedor del emisor. los montos registrados por la entidad, para el cubrimiento Se entiende como valores o títulos participativos aquellos que de las posibles perdidas eventuales en la recuperación de la otorguen al titular del respectivo valor o título la calidad de cartera de créditos con asociados y se constituyó conforme a las normas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. copropietario del emisor. 2.4 CLASIFICACIÓN DE LAS INVERSIONES

2.5. Negociables

Riesgo Crediticio

Es todo valor o título que ha sido adquirido con el propósito Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se principal de obtener utilidades, por las fluctuaciones a corto disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan plazo del precio. imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito. Toda la cartera de créditos está expuesta a este 2.6. Para mantener hasta el vencimiento riesgo, en mayor o menor medida. Son los valores o títulos con los cuales se tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de Criterios de evaluación mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. Con este tipo de inversiones no se pueden realizar La cooperativa evaluá permanentemente el riesgo crediticio operaciones de liquidez, salvo que se trate de las inversiones de la cartera y la capacidad de pago del respectivo deudor. forzosas u obligatorias suscritas en el mercado primario y Esto aplica tanto en el momento de otorgar créditos, como siempre que la contraparte de la operación sea el Banco a lo largo de la vida de los mismos y cuando se produzcan de la República, la Dirección General del Tesoro Nacional o reestructuraciones de los respectivos acuerdos contractuales. las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria o la Superintendencia de Valores, y en los demás casos que de La evaluación del riesgo crediticio se realiza con base en las normas vigentes, con un proceso continuo de monitoreo y manera excepcional determine la Superintendencia. una calificación periódica en los meses de junio y diciembre. En lo referente a provisiones de cartera, se aplica la norma de 2.7. Disponibles para la venta la Superintendencia de Economía Solidaria. Son los valores o títulos que no se clasifican como inversiones negociables o como inversiones para mantener hasta el Políticas y criterios definidos por la Cooperativa en vencimiento, y respecto de los cuales el inversionista tiene materia de garantías el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año Las garantías de los créditos otorgados por la Cooperativa, 44

Informe de Gestión 2011 Coopcafam


Informe de Gestión 2011 Coopcafam

45

están definidas según lo señalado por el Decreto 2360 de línea recta en función de la vida útil probable, de acuerdo con 1993. Garantías admisibles y no admisibles, dependiendo la las siguientes tasas anuales: forma de pago de los créditos, por libranza o sin libranza. 2.10. Tipo de activo También tiene en cuenta los criterios definidos por la Superintendencia de Economía Solidaria en la circular básica Tipo de activo % contable y financiera 004 de septiembre 3 de 2008. Edificios 5 Muebles y enseres 10 La Cooperativa no registra créditos con acuerdos Equipo de oficina 10 extraconcordatarios, ni concurso universal de acreedores. Equipo de computación y comunicación 20 Políticas adoptadas para la realización de castigos El valor individual neto en libro de los inmuebles (Costo menos depreciación acumulada) se compara con el valor de mercado Los castigos de cartera se realizaran en periodos anuales. Son objeto de castigo de cartera todas las operaciones de determinado con base en avalúos técnicos efectuados por crédito, que según las gestiones de cobro realizadas, se personas o firmas especializadas e independientes; si el consideren como incobrables o irrecuperables, registren mora segundo es mayor que el primero se contabiliza valorización superior a 360 días y se encuentren calificadas en la categoría y, en caso contrario se contabiliza provisión con cargo a gastos del periodo. Los avalúos se efectúan como mínimo E riesgo de incobrabilidad. cada tres años. El ultimo avaluó técnico fue contratado en La realización de castigos se efectúa según lo previsto por la el mes de septiembre de 2010 con una compañía afiliada Circular básica contable y financiera 004 de 2008, capitulo a la Lonja de Propiedad Raíz de Bogotá; en consecuencia registra como valorización de bienes raíces la diferencia entre Sexto. el avalúo comercial y su valor neto en libros. Esta valorización no es susceptible de depreciación, ni su superávit materia de Pólizas distribución. A diciembre 31 la Cooperativa tenía debidamente contratada la póliza de seguro de vida deudores con la compañía de No existe sobre la propiedad planta y equipo gravámenes, seguros Solidaria, la cual cubre los saldos de los deudores de hipotecas o pignoraciones. cartera, por muerte o por incapacidad total. A diciembre 31 la cooperativa tenía debidamente contratadas las pólizas de sustracción, rotura de maquinaria, instalaciones 2.9. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO y equipos electrónicos, incendios y terremoto. Se encuentran registrados al costo y su valorización se efectúa de acuerdo a las normas técnicas según la ley. Los 2.11. DIFERIDOS desembolsos correspondientes a mantenimiento y reparación que no aumenten o extiendan la vida útil de los activos, Corresponde a los gastos pagados por anticipado tales como constituyen gastos a medida que se efectúan. Cuando se seguros de edificios, de incendio, de manejo, en que incurre la vende un activo, el costo, la depreciación acumulada y su cooperativa para el desarrollo normal de sus actividades, que valorización hasta la fecha son cancelados y cualquier pérdida benefician a la entidad en más de un periodo, también incluye o ganancia forma parte del resultado de las operaciones del bienes o servicios tales como programas para computador, año. El gasto por depreciación de activos fijos se calcula publicidad, arrendamientos y útiles y papelería. sobre el costo de adquisición, por medio del método de la


2.12. DEPÓSITOS La cooperativa capta recursos solamente de sus asociados en CDAT y ahorro permanente. 2.13. APORTES SOCIALES El aporte mensual mínimo es del 3% del sueldo del asociado; como mínimo el 30% de este descuento se destina a incrementar la cuenta de aportes sociales. El capital mínimo e irreducible que la cooperativa debía mantener a diciembre 31 de 2011 es de $4.730 millones. 2.14. FONDOS SOCIALES Incluye los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior de la Cooperativa para el Fondo de Educación, Fondo de Cultura y Recreación, Fondo de Solidaridad y Fondo Mutual, y de los valores antiguos de cuentas por pagar a exasociados no reclamados después de seis meses, asignados al Fondo de Solidaridad. La destinación es específica con el principio de cubrir situaciones de solidaridad y educación de conformidad a la Ley 79 de 1988, la ley 863 de 2003, ley 1066 de 2006 y sus reglamentaciones. 2.15. PRESTACIONES SOCIALES El cálculo se efectúa de acuerdo con las leyes laborales vigentes y su causación se realiza mensualmente. 3. DISPONIBLE Este grupo comprende los activos de alta liquidez y de mayor realización que posee la cooperativa, y sobre ellos no existe ninguna restricción para su uso. Existen partidas conciliatorias mayores a 30 días, que por su monto no afecta la razonabilidad de los estados financieros, que suman un total de $16 Millones de pesos. La discriminación del disponible es la siguiente: 3.DI SPONI BLE

Caj a Bancos Comer ci al es FondosEs pecí f i cos FondosdeLi qui dez Tot al

DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Var i aci ón % 45, 0 81, 4 ( 36, 4) ( 44, 7) 121, 1 291, 4 ( 170, 3) 58, 4 1, 9 1, 9 0, 0 28, 5 27, 3 1, 2 4, 4 196, 5 402, 0 ( 205, 5) 51, 1

4. INVERSIONES: Representa los valores que la Entidad invierte de los excedentes de tesorería, en Fondos de Inversión, Fideicomisos de Inversión y en la adquisición de títulos valores de alta liquidez realizable antes de un año.

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Informe de Gestión 2011 Coopcafam

Sobre estas no recae ningún tipo de restricción jurídica o económica que afecte las condiciones, el portafolio de las inversiones esta conformado así: DICIEMBRE 2011 2010 Millones de $

Variación

%

INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS

Participación en fondos valores Participación en fondos de inversión

1,413.1 1,641.7

2,696.9 2,161.8

(1,283.8) (520.1)

(47.6) -24.1

Total

3,054.8

4,858.7

(1,803.9)

(37.1)

Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la superfinanciera (incluidos los bonos ordinarios u opcionalmente convertibles en acciones)

688.5

2,817.7

(2,129.2)

-75.6

Total

688.5

2,817.7

(2,129.2)

-75.6

INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la superfinanciera (incluidos los bonos ordinarios) Fondos fiduciarios

3,659.1 -

3,241.0 198.8

418.1 (198.8)

12.9 -100.0

Total

3,659.1

3,439.8

TOTAL INVERSIONES

7,402.4

11,116.2

INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE DEUDA

219.3 (3,713.8)

6.4 -33.4

5. CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS Comprende las operaciones de créditos concedidos y entregados por la entidad a sus asociados, bajo las distintas modalidades autorizadas, en desarrollo del giro normal de sus operaciones, aprobados según la reglamentación de la cooperativa. 5.1 CLASIFICACIÓN POR EDAD CLASI FI CACI ONPOREDAD

2011

2010 Mi l l onesde$

CARTERADECRÉDI TO-Net aCor t oPl az o CARTERADECRÉDI TO-Lar goPl az o

Tot al

DI CI EMBRE 21. 474, 1 36. 335, 0

Var i aci ón %

Par t . 37, 1 62, 9

DI CI EMBRE Par t . 18. 827, 8 38, 2 30. 408, 0 61, 8

2. 646, 3 14, 1 5. 927, 0 19, 5

57. 809, 1 100, 00

49. 235, 8 100, 0

8. 573, 3 17, 4

CRÉDI TOSRESTRUCTURADOS

Comer ci al es Cons umo Vi v i enda

TOTAL

2011 2010 VALORDE NÚMERO VALORDE NÚMERO LOS DE LOS DE CRÉDI TOS CRÉDI TOS CRÉDI TOS CRÉDI TOS Mi l l onesde$ Mi l l onesde$ 58, 8 3 14, 8 3 1. 145, 9 472 1. 657, 1 997 57, 8 9 130, 8 13

1. 262, 5

484

1. 803, 7

1. 013


CUA

CARTERADECRÉDI TO ASOCI ADOS 2. 011

2. 010

Mi l l onesde$ Mi l l onesde$ CRÉDI TOSDEVI VI ENDA Conl i br anz aCat egor í aARi es goNor mal Conl i br anz aCat egor í aBRi es goAcept abl e Si nl i br anz aCat egor í aARi es goNor mal Si nl i br anz aCat egor í aBRi es goAcept abl e Si nl i br anz aCat egor í aCRi es goApr eci abl e Si nl i br anz aCat egor í aERi es goI ncobr abi l i dad CRÉDI TOSDECONSUMO Gar ant í aadmi s i bl esConl i br anz a-Cat egor í aARi es goNor mal Gar ant í aadmi s i bl esSi nl i br anz a-Cat egor í aARi es goNor mal Gar ant í aadmi s i bl esSi nl i br anz a-Cat egor í aBRi es goAcept abl e Gar ant í aadmi s i bl esSi nl i br anz a-Cat egor í aCRi es goApr eci abl e Gar ant í aadmi s i bl esSi nl i br anz a-Cat egor í aDRi es goSi gni f i cat i v o Gar ant í aadmi s i bl esSi nl i br anz a-Cat egor í aERi es godeI ncobr abi l i dad Ot r asGar ant í asConl i br anz a-Cat egor í aARi es goNor mal Ot r asGar ant í asConl i br anz a-Cat egor í aBRi es goAcept abl e Ot r asGar ant í asConl i br anz a-Cat egor í aCRi es goApr eci abl e Ot r asGar ant í asConl i br anz a-Cat egor í aDRi es goSi gni f i cat i v o Ot r asGar ant í asConl i br anz a-Cat egor í aERi es godeI ncobr abi l i dad Ot r asGar ant í asSi nl i br anz a-Cat egor í aARi es goNor mal Ot r asGar ant í asSi nl i br anz a-Cat egor í aBRi es goAcept abl e Ot r asGar ant í asSi nl i br anz a-Cat egor í aCRi es goApr eci abl e Ot r asGar ant í asSi nl i br anz a-Cat egor í aDRi es goSi gni f i cat i v o Ot r asGar ant í asSi nl i br anz a-Cat egor í aERi es godeI ncobr abi l i dad CRÉDI TOSCOMERCI ALES Gar ant í aadmi s i bl esConl i br anz a-Cat egor í aARi es goNor mal Gar ant í aadmi s i bl esSi nl i br anz a-Cat egor í aARi es goNor mal Gar ant í aadmi s i bl esSi nl i br anz a-Cat egor í aBRi es goAcept abl e Gar ant í aadmi s i bl esSi nl i br anz a-Cat egor í aDRi es goSi gni f i cat i v o Ot r asGar ant í asConl i br anz a-Cat egor í aARi es goNor mal Ot r asGar ant í asSi nl i br anz a-Cat egor í aARi es goNor mal Ot r asGar ant í asSi nl i br anz a-Cat egor í aDRi es goSi gni f i cat i v o Subt ot al Car t er a PROVI SI ÓNI NDI VI DUAL CRÉDI TOSDECONSUMO CRÉDI TOSCOMERCI ALES PROVI SI ÓNGENERAL Tot al Pr ov i s i ón

Car t er aNet a

Var i aci ón

%

237, 4 175, 2 4, 5 12, 4

450, 8 3, 7 390, 8 3, 3 12, 5 -

( 213, 4) ( 3, 7) ( 215, 6) 1, 2 ( 12, 5) 12, 4

47, 3 100, 0 55, 2 36, 4 100, 0 100, 0

10. 550, 3 11. 567, 9 102, 2 0, 2 7, 3 87, 0 26. 292, 0 0, 1 3, 3 6, 8 8. 642, 8 203, 0 82, 2 145, 4 452, 2

10. 669, 5 8. 023, 5 46, 1 18, 6 38, 6 65, 5 23. 554, 6 7, 0 3, 5 14, 4 7, 8 6. 107, 0 95, 4 71, 5 91, 9 341, 0

( 119, 2) 3. 544, 4 56, 1 ( 18, 4) ( 31, 3) 21, 5 2. 737, 4 ( 6, 9) ( 0, 2) ( 14, 4) ( 1, 0) 2. 535, 8 107, 6 10, 7 53, 5 111, 2

1, 1 44, 2 121, 7 98, 9 81, 1 32, 8 11, 6 98, 6 5, 7 100, 0 12, 8 41, 5 112, 8 15, 0 58, 2 32, 6

95, 3 392, 8 13, 9 65, 1 154, 6 4, 0

60, 3 263, 0 11, 6 28, 1 79, 6 -

35, 0 129, 8 ( 11, 6) 13, 9 37, 0 75, 0 4, 0

58, 0 49, 4 100, 0 100, 0 131, 7 94, 2 100, 0

59. 297, 9 50. 459, 6 ( 555, 2) ( 9, 9) ( 923, 7)

( 405, 6) ( 818, 2)

( 1. 488, 8)

( 1. 223, 8)

57. 809, 1 49. 235, 8

8. 838, 3 ( 149, 6) ( 9, 9) ( 105, 5) ( 265, 0)

8. 573, 3

17, 5 36, 9 100, 0 12, 9 21, 7

17, 4

5.2 PROVISIÓN DE CARTERA Con la finalidad de proteger el patrimonio social, se realiza la provisión individual sobre obligaciones de asociados de las cuales existe incertidumbre en su cobro o una difícil recuperación y se realiza provisión general de la cartera de acuerdo a la circular básica contable y financiera No 004 de septiembre 3 de 2008 y a la carta circular No 001 de junio 9 de 2009, que establecen el régimen de provisiones de la cartera según la Superintendencia de la Economía Solidaria.

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6. CUENTAS POR COBRAR Son derechos pendientes de cobro originados en operaciones complementarias en el desarrollo del objeto social de la cooperativa, la cifra de mayor incidencia esta representada por el rubro deudores patronales empresas; que representa los saldos a favor de la entidad y pendientes de cobro, por concepto de los valores descontados a los asociados, por las empresas vinculadas, de acuerdo a convenios suscritos. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Var i aci ón % Conv eni osporCobr ar Ant i ci posdeCont r at osyPr ov eedor es Adel ant osal per s onal Cr édi t osaEmpl eados Deudor esPat r onal esyEmpr es as I nt er es esporCobr ar I ngr es osporCobr ar Ant i ci posdeI mpues t os Ot r asCuent asporCobr ar Subt ot al Pr ov i s i ón

Tot al

114, 9 71, 2 201, 8 130, 8 0, 2 227, 4 1, 3 2. 053, 7 2. 024, 7 242, 9 167, 1 0, 1 87, 1 66, 1 19, 3 36, 9 2. 947, 4 2. 498, 1 ( 40, 9) ( 39, 3)

2. 906, 5 2. 458, 8

43, 7 71, 0

61, 4 54, 3

226, 1 17392, 3 29, 0 1, 4 75, 8 45, 4 0, 1 100, 0 21, 0 31, 8 ( 17, 6) 47, 7 449, 1 18, 0 ( 1, 6) 4, 0

447, 7

18, 2

7. ACTIVOS DIFERIDOS Comprende gastos que van a beneficiar periodos futuros por concepto de papelería, seguros y mantenimiento que se amortizan durante la vigencia del contrato y el software de sistemas, que se amortiza en un periodo no mayor a tres años. El software utilizado por la cooperativa tiene sus licencias correspondientes, por lo tanto cumple con las normas de derechos de autor en cumplimiento del Art. 1ro. De la Ley 603 de 2000. ACT

DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ GASTOSANTI CI PADOS Segur os Ar r endami ent os Cont r at osdeMant eni mi ent o Ot r os FERI DOS CARGOSDI Es t udi osyPr oy ect os Pr ogr amaspar aComput ador Út i l esyPapel er í a Mej or asaPr opi edadesTomadasenAr r i endo Publ i ci dadyPr opaganda Dot aci ones

Tot al

Var i aci ón

%

14, 1 7, 4 12, 6 1 34,

10, 0 7, 9 2, 4 20, 3

4, 1 41, 0 0, 0 ( 0, 5) 6, 3 10, 2 425, 0 13, 8 68, 0

1, 6 15, 0 -

67, 4 24, 4 -

0, 0 ( 65, 8) 97, 6 ( 9, 4) 38, 5 0, 0 0, 0 0, 0

6 16,

91, 8

( 75, 2) 81, 9

50, 7

112, 1

( 61, 4)54, 8


El comportamiento de los cargos y gastos diferidos en el periodo 2011 y 2010 es el siguiente:

GASTOSANTI CI PADOS Acumul ado( Mi l esde$) SEGUROS Sal doI ni ci al ( +)Car gosdel per i odo ( )Amor t i z aci ón

2011

2010

10, 0 16, 8 12, 7

10, 0 25, 0 25, 0

=)SALDO FI NAL ( ARRENDAMI ENTOS Sal doI ni ci al ( +)Car gosdel per i odo ( )Amor t i z aci ón

14, 1

10, 0

0, 0 0, 0 0, 0

0, 2 0, 0 0, 2

=)SALDO FI NAL ( OTROS-GASTOSANTI CI PADOS Sal doI ni ci al ( +)Car gosdel per i odo ( )Amor t i z aci ón

0, 0

0, 0

7, 9 11, 1 11, 6

6, 6 10, 8 9, 5

=)SALDO FI NAL ( CONTRATO SOPORTESERVI DORES Sal doI ni ci al ( +)Car gosdel per i odo ( )Amor t i z aci ón

7, 4

7, 9

2, 4 613, 2 603, 0

0, 3 249, 0 246, 9

=)SALDO FI NAL (

12, 6

2, 4

CARGOSDI FERI DOS ado( Mi l esde$) Acumul 2011 PROGRAMASPARACOMPUTADOR Sal doI ni ci al 67, 4 ( +)Car gosdel per i odo 5, 5 ( )Amor t i z aci ón 71, 3

50

2010 17, 3 71, 8 21, 7

=)SALDO FI NAL ( UTI LESYPAPELERÍ A Sal doI ni ci al ( +)Car gosdel per i odo ( )Amor t i z aci ón

1, 6

67, 4

24, 4 63, 6 73, 0

26, 4 75, 2 77, 2

=)SALDO FI NAL (

15, 0

24, 4

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8. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Comprende el valor de los activos tangibles adquiridos, los cuales son empleados en forma permanente para prestación del servicio del objeto social de la cooperativa. Los saldos de los rubros de propiedades planta y equipo, comprenden:

2011 COSTO DE ADQUI SI CI ÓN

2010

DEPRECI ACI ÓN

COSTO DE

DEPRECI ACI ÓN

ACUMULADA ADQUI SI CI ÓN

Mi l l onesde$

ACUMULADA

Mi l l onesde$

% de Var i aci ón Net o

Ter r enos Edi f i caci ones Muebl esyEqui podeOf i ci na Equi podeComput oyComuni caci ón Bi enesdeFondosSoci al es

6, 7 1. 749, 1 611, 5 245, 8 17, 7

1. 109, 6 479, 3 205, 4 14, 5

6, 7 1. 749, 1 611, 5 243, 8 17, 7

1. 022, 2 447, 2 183, 4 13, 7

0, 0 100, 0 19, 5 33, 1 100, 0

alCost oHi st ór i co Tot

2. 630, 8

1. 808, 8

2. 628, 8

1. 666, 5

14, 6

Act i v oFi j oNet o

822, 0

962, 3

14, 6

9. OTROS ACTIVOS Conjunto de activos tangibles e intangibles que por su naturaleza, requieren de una clasificación separada de los demás grupos de activos y esta representados básicamente por las valorizaciones que reflejan la utilidad potencial (no realizada) por el mayor valor de los activos fijos; establecido con sujeción a las normas técnicas según el artículo 64 del decreto 2649 de 1993, con relación a su costo neto en libros y disposiciones legales emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Act i v osI nt angi bl es Bi enesReci bi dosenPago Depós i t os Res pons abi l i dadesPendi ent es Ot r asI nv er s i ones Val or i z aci ones BonosCAFAM Ot r osAct i v os Subt ot al Pr ov i s i ónOt r osAct i v os Tot al

1, 5 0, 0 7, 5 0, 0 250, 0 1. 307, 2 -

1, 5 0, 0 7, 5 1, 6 244, 9 1. 164, 9 0, 0 1. 566, 2 1. 420, 4 0, 0 0, 0 1. 566, 2 1. 420, 4

Var i aci ón 0, 0 0, 0 0, 0 ( 1, 6) 5, 1 142, 3 0, 0 145, 8 0, 0 145, 8

% 0, 0 0, 0 0, 0 100, 0 2, 1 12, 2 0, 0 0, 0 10, 3 0, 0 10, 3


10. CUENTAS DE ORDEN Son cuentas que se usan para ejercer un control interno o para efectos informativos de posibles contingencias y representa el valor de los bienes muebles e inmuebles y el de los títulos valores recibidos en garantía de los créditos colocados por la cooperativa, el valor de bienes de propiedad planta y equipo totalmente depreciados, los activos castigados y el valor de capital mínimo irreducible de acuerdo a lo establecido en los estatutos de la cooperativa. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ CUENTASDEORDEN -DEUDORASCONTI NGENTES I nt er es esCar t er adeCr édi t o Tot al CUENTASDEORDEN -DEUDORASDECONTROL

139, 7 139, 7

63, 3 63, 3

DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ CUENTASDEORDEN -DEUDORASDECONTROL Act i v osCas t i gados Pr opi edad,Pl ant ayEqui poTot al ment eDepr eci ados Apor t esSus cr i t osporCobr ar Ot r as -FondoEducaci ónFor mal I CETEX Tot al CUENTASDEORDEN ACREEDORASCONTI NGENTES

975, 7 491, 3 243, 3 693, 9 2. 404, 2

72. 253, 7 36. 052, 5 4. 650, 2 1. 599, 1 1. 078, 4 115. 633, 9

58. 315, 7 30. 413, 7 3. 172, 7 248, 8 92. 150, 9

DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ CUENTASDEORDEN ACREEDORASDECONTROL Cont r at osdeAr r endami ent oFi nanci er o Capi t al Mí ni moI r r educi bl e Tot al

17, 0 4. 730, 5 4. 747, 5

76, 4 76, 4

Var i aci ón

1. 022, 4 440, 6 475, 7 584, 6 2. 523, 3

DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ CUENTASDEORDEN ACREEDORASCONTI NGENTES Bi enesyVal or esReci bi dosenGar ant í a-Admi s i bl e Bi enesyVal or esReci bi dosenGar ant í a-Ot r asGar ant í as Cr édi t osApr obadosNoDes embol s ados Aper t ur adecr édi t os ChequesPos f echados Li t i gi osy / oDemandas I mpues t oal Pat r i moni o,Rev .Apor t es ,I FASEx as oci ados Tot al CUENTASDEORDEN ACREEDORASDECONTROL

Var i aci ón

% 120, 8 120, 8

%

( 46, 7) 50, 7 ( 232, 4) 109, 3 ( 119, 1)

Var i aci ón

4, 6 11, 5 48, 9 18, 7 4, 7

%

13. 938, 0 5. 638, 8 1. 477, 5 1. 599, 1

23, 9 18, 5 46, 6 100, 0

829, 6 23. 483, 0

0, 0 333, 4 25, 5

Var i aci ón

17, 0 4. 585, 2 4. 602, 2

%

145, 3 145, 3

0, 0 3, 2 3, 2

11. CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO -CDAT Son las sumas recibidas por la entidad, de conformidad con un contrato celebrado con sus depositantes de ahorros para pagar en un tiempo convenido, tanto la suma depositada como los intereses devengados. Solo se captan depósitos en CDAT de los asociados a la cooperativa. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Emi t i dosmenosde6mes es Emi t i dosi gual a6mes esymenorei gual a12mes es Emi t i dosmay ora12mes esymenora18mes es Emi t i dosi gual os uper i ora18mes es al Tot

52

Var i aci ón

8. 679, 0 9. 853, 4 ( 1. 174, 4) 2. 839, 0 2. 220, 2 618, 8 393, 7 89, 1 304, 6 108, 2 123, 6 ( 15, 4) 12. 019, 9 12. 286, 3 ( 266, 4)

% 11, 9 27, 9 341, 9 12, 5 2, 2

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12. CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS. Están conformadas básicamente por el saldo de los sobregiros contables. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$

Var i aci ón

%

Obl i gaci onesFi nanci er as -Cr édi t osBancosComer ci al es Obl i gaci onesFi nanci er as -Sobr egi r oCont abl e

0, 0 26, 3

0, 0 124, 2

0, 0 ( 97, 9)

0, 0 78, 8

al Tot

26, 3

124, 2

( 97, 9)

78, 8

13. CUENTAS POR PAGAR Son las obligaciones a cargo de la entidad, originadas en la utilización de los recursos de los asociados y de terceros, como también por los compromisos adquiridos por el suministro de bienes, la prestación de servicios por personas distintas a sus empleados, así como las obligaciones de naturaleza impositiva, en el desarrollo de las actividades de la entidad. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ I nt er es esSobr eAhor r os Cos t osyGas t osporPagar Pr ov eedor es Cont r i buci onesyAf i l i aci ones Gr av amenal osMov i mi ent osFi nanci er os Ret enci ónenl aFuent e I CARet eni do Ret enci onesyApor t esdeNomi na Remanent esporPagar-Ex as oci ados Cr édi t ospr ov eedor esdef er i as Di v er s as

1. 319, 9 834, 9 44, 8 0, 5 32, 7 0, 3 40, 2 230, 7 313, 3

al Tot

2. 817, 3 2. 026, 4

Var i aci ón

1. 315, 0 257, 8 1, 8 44, 5 0, 5 59, 3 0, 2 35, 5 112, 9 198, 9

4, 9 577, 1 ( 1, 8) 0, 3 ( 26, 6) 0, 1 4, 7 117, 8 114, 4

% 0, 4 223, 9 100, 0 0, 7 0, 0 44, 9 50, 0 13, 2 104, 3 0, 0 57, 5

790, 9

39, 0

14. IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del estado y están conformados así: DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ I mpues t oal asv ent asporPagar I mpues t odeI ndus t r i ayComer ci oVi genci aFi s cal Cor r i ent e

Tot al

1, 4 12, 9 14, 3

2, 5 15, 0 17, 5

Var i aci ón ( 1, 1) ( 2, 1) ( 3, 2)

% 44, 0 14, 0 18, 3


15. OTROS PASIVOS Están representados básicamente por las obligaciones laborales que la entidad posee con sus empleados. Los ingresos recibidos para terceros, corresponden a los dineros recibidos de los asociados por el pago total de las pólizas de seguros, de acuerdo al convenio que la cooperativa posee con la firma corredora de seguros. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Obl i gaci onesLabor al esCons ol i dadas I ngr es osAnt i ci pados I ngr es osReci bi dospar aTer cer os al Tot

186, 7 10, 1 39, 2 236, 0

Var i aci ón

156, 1 13, 2 42, 7 212, 0

%

30, 6 ( 3, 1) ( 3, 5) 24, 0

19, 6 23, 5 8, 2 11, 3

16. FONDOS SOCIALES El valor más representativo es el saldo del fondo mutual, que se constituyo con la distribución de excedentes del año 2010, según lo aprobado por la asamblea general de delegados. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Var i aci ón

%

Fondopar aEducaci ón FondoSoci al par aCul t ur ayRecr eaci ón FondoMut ual

1, 5 1, 5 - 16, 5 150, 0 -

0, 0 ( 16, 5)100, 0 150, 0 100, 0

al Tot

151, 5 18, 0

133, 5 741, 7

17. CAPITAL SOCIAL El principal rublo, comprende los aportes ordinarios, que en su mayoría son pagados por descuento de nómina a los asociados. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$

54

Var i aci ón

%

Apor t esOr di nar i os Apor t esEx t r aor di nar i os Apor t esAmor t i z ados

20. 627, 6 3. 779, 4 561, 8

19. 086, 2 3. 016, 0 561, 8

1. 541, 4 763, 4 -

8, 1 25, 3 0, 0

al Tot

24. 968, 8

22. 664, 0

2. 304, 8

10, 2

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55

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18. RESERVAS Conformadas por los recursos retenidos por la entidad para su beneficio, tomados de los excedentes anuales, los cuales han sido aprobados en las Asambleas Generales de los Delegados con el objeto de cumplir con disposiciones legales, estatutarias o fines específicos. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Pr ot ecci ónApor t esSoci al es Par aEx pans i óndeOper aci ones Ampl i aci ónyManej odel Ser v i ci o Ex pans i ónCooper at i v a Ampl i aci ónTecnol ógi ca Es peci al al Tot

3. 819, 0 3. 566, 1 3, 3 3, 3 5, 4 5, 4 192, 9 192, 9 295, 5 295, 5 46, 6 46, 6 4. 362, 7 4. 109, 8

Var i aci ón 252, 9 252, 9

% 7, 1 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 6, 2

19. SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES Comprende el valor del incremento patrimonial como producto de la valorización de su propiedad planta y equipo.

Val or i z aci onesdePr opi edadPl ant ayEqui po Tot al

DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Var i aci ón 1. 307, 2 1. 164, 9 142, 3 1. 307, 2

1. 164, 9

% 12, 2

142, 3

12, 2

20. INGRESOS POR SERVICIO DE CRÉDITO Representa los valores recibidos y/o causados por los diversos servicios prestados por la entidad a sus asociados. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$

I nt er es escr édi t oscomer ci al es I nt er es escr édi t osdecons umo I nt er es escr édi t osdev i v i enda I nt er es esmi cr ocr edi t oempr es ar i al Ut i l i dadenv ent adei nv er s i onesdi poni bl espar al av ent a I nt er es esf ondodel i qui dez Ot r osi ngr es osf i nanci er os Ut i l i dadenv al or aci óndei nv er s i onesent i t ul odedeuda-por i ncr ement oenv al ordemer cado Ut i l i dadenv al or aci óndei nv er s i onesent i t ul opar t i ci pat i v os -por i ncr ement oenv al ordemer cado Ut i l i dadenv al or aci óndei nv er s i onespar amant enerhas t as u v enci mi ent o-pori ncr ement oenv al ordemer cado Ut i l i dadenv al or aci óndei nv er s i onespar amant enerhas t as u v enci mi ent o-pori ncr ement oenv al ordemer cado Recuper aci ónr ei nt egr opr ov i s i óncar t er acr édi t oscomer ci al es Recuper aci ónr ei nt egr opr ov i s i óncar t er acr édi t oscons umo Rei nt egr opr ov i s i óncar t er acr édi t ov i v i enda Recuper aci ónr ei nt egr opr ov i s i óncar t er acr édi t osmi cr ocr edi t os Tot al

94, 8 7. 399, 1 91, 9 161, 5 30, 9 2, 2 199, 6 4, 5 0, 2 203, 7 10, 0 8. 198, 4

83, 7 7. 849, 5 144, 6 3, 1 146, 5 15, 9 135, 2 0, 7 0, 4 161, 6 11, 2 8. 552, 4

Var i aci ón

11, 1 ( 450, 4) ( 52, 7) ( 3, 1) 15, 0 15, 0

%

13, 3 5, 7 36, 4 0, 0 100, 0 10, 2 94, 3

2, 2

100, 0

64, 4

47, 6

3, 8 ( 0, 2) 42, 1 ( 1, 2) ( 354, 0)

0, 0 542, 9 50, 0 26, 1 10, 7 0, 0 4, 1


Relacionamos a continuación los ingresos por las recuperaciones de los reintegros de la provisión de cartera de crédito así: Recuper aci ónr ei nt egr opr ov i s i óndecar t er a

DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Var i aci ón 0, 2 0, 4 ( 0, 2) 203, 7 161, 6 42, 1 10, 0 11, 2 ( 1, 2) 213, 9 173, 2 40, 7

Cr édi t osComer ci al es Cr édi t osCons umo Cr édi t oVi v i enda al Tot

% 50, 0 26, 1 10, 7 23, 5

21. COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Registra el valor de los costos incurridos por la Entidad, para la obtención de los ingresos en la actividad financiera. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$

617, 5

I nt er es esdepós i t osdeahor r oat ér mi no I nt er es esdepós i t osdeahor r o per manent e

al Tot

Var i aci ón

554, 6

1. 598, 7 2. 073, 0 2. 216, 2 2. 627, 6

%

62, 9

11, 3

( 474, 3) ( 411, 4)

22, 9 15, 7

22. GASTOS ADMINISTRATIVOS SERVICIO DE CRÉDITO Esta conformada por los gastos que incurre la Entidad en el desarrollo de sus actividades de servicio de crédito con asociados. DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$

Var i aci ón

%

Tot al Gas t osdePer s onal

1. 845, 6

1. 582, 1

263, 5

16, 7

Tot al Gas t osGener al es al Tot

3. 628, 0 3. 210, 1 5. 473, 6 4. 792, 2

417, 9 681, 4

13, 0 14, 2

Los principales rublos de los gastos de personal son:

GASTOSADMI NI STRATI VOS-PERSONAL

DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ Suel dos Apor t esaPens i ón Por t esaSal ud Ces ant í as Pr i madeVacaci ones Comi s i ones Ot r osgas t os :Pol i t i cadebenef i ci osal per s onal Pr i masEx t r al egal es Vacaci ones Boni f i caci ones Capaci t aci ónal Per s onal Apor t esaCaj asdeCompens aci ónFami l i ar Apor t esI CBF Apor t esSENA Sal ar i oI nt egr al Hor asex t r asyRecar gos Aux i l i odet r ans por t e Dot aci ónySumi ni s t r aaTr abaj ador es I nt er ésal asCes ant í as Apor t esaA. R. P. Gas t osmédi cosyDr ogas I ndemni z aci onesLabor al es Aux i l i os

Tot al

56

890, 9 131, 6 94, 9 87, 8 84, 9 72, 8 64, 8 64, 3 62, 4 53, 1 45, 7 45, 5 34, 1 22, 8 18, 9 18, 1 17, 7 15, 0 9, 9 5, 5 4, 9 -

859, 2 119, 4 85, 7 77, 9 77, 6 10, 9 36, 2 69, 5 52, 7 11, 5 16, 1 40, 0 30, 0 20, 0 7, 5 15, 9 14, 7 14, 4 8, 7 5, 0 2, 9 5, 3 1, 0

1. 845, 6

1. 582, 1

Var i aci ón 31, 7 12, 2 9, 2 9, 9 7, 3 61, 9 28, 6 ( 5, 2) 9, 7 41, 6 29, 6 5, 5 4, 1 2, 8 11, 4 2, 2 3, 0 0, 6 1, 2 0, 5 2, 0 ( 5, 3) ( 1, 0)

263, 5

% 3, 7 10, 2 10, 7 12, 7 9, 4 567, 9 79, 0 7, 5 18, 4 361, 7 183, 9 13, 8 13, 7 14, 0 152, 0 13, 8 20, 4 4, 2 13, 8 10, 0 69, 0 100, 0 100, 0

16, 7

Informe de Gestión 2011 Coopcafam


57

Informe de Gestión 2011 Coopcafam

Los principales rublos de los gastos generales son: GASTOSADMI NI STRATI VOS-GENERALES DI CI EMBRE 2011 2010 Mi l l onesde$ I mpues t os Gas t osCel ebr aci on35AñosCoopcaf am Pr ov i s i ones Segur os Gas t osdeDi r ect i v os Ar r endami ent os Honor ar i os Ser v i ci osPúbl i cos Depr eci aci ones Gas t osv ar i os Amor t i z aci onesyAgot ami ent os Cont r i buci onesyAf i l i aci ones Mant eni mi ent oyRepar aci ones Tr ans por t e Papel er í ayÚt i l esdeOf i ci na Por t es Vi gi l anci aPr i v ada Caf et er í a Publ i ci dadyPr opaganda Gas t osFi nanci er os Gas t osdeAs ambl ea As eoyEl ement os Cuot asdeSos t eni mi ent o Ser v i ci osTempor al es Gas t osdeComi t és Gas t osdeVi aj es Gas t osLegal es Repar aci onesLocat i v as Sus cr i pci ones Gas t osdeEducaci ón Gas t osdeRepr es ent aci ón Mej or asaBi enesAj enos Fot ocopi as al Tot

616, 8 538, 3 481, 1 262, 4 217, 0 193, 1 170, 1 169, 0 142, 3 134, 3 123, 5 111, 2 106, 8 70, 3 51, 7 46, 0 41, 3 31, 9 30, 0 20, 7 18, 2 12, 1 10, 6 9, 0 6, 5 3, 7 3, 5 3, 4 3, 2 3. 628, 0

529, 5 430, 9 353, 9 293, 2 191, 5 105, 0 151, 4 148, 1 317, 6 83, 6 92, 2 127, 1 33, 9 40, 0 66, 9 40, 6 26, 6 59, 9 10, 0 18, 5 11, 7 9, 7 6, 9 3, 6 3, 0 0, 5 9, 7 33, 7 10, 6 0, 3 3. 210, 1

Var i aci ón 87, 3 538, 3 50, 2 ( 91, 5) ( 76, 2) 1, 6 65, 1 17, 6 ( 5, 8) ( 183, 3) 39, 9 19, 0 ( 20, 3) 36, 4 11, 7 ( 20, 9) 0, 7 5, 3 ( 29, 9) 10, 7 ( 0, 3) 0, 4 0, 9 2, 1 2, 9 3, 7 0, 5 2, 9 ( 6, 5) ( 33, 7) ( 10, 6) ( 0, 3) 417, 9

% 16, 5 100, 0 11, 7 25, 9 26, 0 0, 8 62, 0 11, 6 3, 9 57, 7 47, 7 20, 6 16, 0 107, 4 29, 3 31, 2 1, 7 19, 9 49, 9 107, 0 1, 6 3, 4 9, 3 30, 4 80, 6 100, 0 16, 7 580, 0 67, 0 100, 0 100, 0 0, 0 100, 0 13, 0

23. IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

de acuerdo a criterios propios y comunes en este tipo de operaciones. Para desarrollar esta evaluación, se cuenta con Por disposiciones fiscales, la cooperativa no esta sujeta del el Manual de Crédito y procedimientos de cobranza en los impuesto sobre la renta. cuales están descritos dichos parámetros y criterios. 24. REVELACIÓN DE RIESGOS

Se ha definido dentro de la Cooperativa la evaluación de los riesgos de mercado de acuerdo a lo establecido así:

El Consejo de Administración de la Cooperativa realiza una evaluación de las estrategias comerciales y de operación de a) Se revisan, para el otorgamiento de crédito, los riesgos de cada uno de sus productos. Se contempla en este análisis la liquidez, los riesgos operacionales y legales. Adicional a lo evaluación de los riesgos asociados. anterior, las operaciones de inversión y colocación de recursos son evaluadas bajo el análisis del entorno de la economía. La Cooperativa tiene como política, mantener un cumplimiento en la gestión de evaluación de riesgos crediticios. La evaluación b) La Cooperativa desarrolla mensualmente la evaluación de cada una de las operaciones se realiza teniendo en de riesgos de liquidez. Este proceso permite el diagnóstico cuenta parámetros claramente establecidos y se diagnostica financiero y direccionamiento de la operación de la


cooperativa, así como fundamento para la toma de decisiones En los seguimientos se analizan entre otros los riesgos de comerciales que permiten realizar la operación de una manera la actividad crediticia y los riesgos de mercado. Las políticas más eficiente, rentable y segura. fijadas a este respecto son claras y las áreas encargadas de la identificación, estimación, administración y control de los En la evaluación de la brecha de liquidez acumulada durante riesgos inherentes a las diferentes clases de negocios son el transcurso del año 2011, no se presentaron valores los Comités de Crédito, Evaluación de Cartera y Riesgo de negativos, por lo tanto no se ha tenido valores en riesgo por Liquidez. liquidez que conlleven a una posible contingencia futura para la entidad, motivada por la necesidad de recursos. Reportes al Consejo de Administración 25. CONTROLES DE LEY

Durante algunas de las sesiones del Consejo de Administración, la Gerencia informa acerca de los riesgos inherentes a la La cooperativa durante el 2011 y 2010 cumplió con los actividad y que en forma directa o colateral pueden llegar a requerimientos de fondo de liquidez, aportes sociales mínimos, afectar a la cooperativa. relación de solvencia, contribución al ente de control, seguro de depósitos ante FOGACOOP y demás controles contemplados Infraestructura Tecnológica en las disposiciones legales. La gestión para la colocación de cartera y captaciones de 26. INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO recursos han presentado un mayor dinamismo y se encuentran debidamente gestionadas y controladas por una plataforma En cumplimiento de los parámetros indicados en el nuevo tecnológica adecuada para la entidad bajo el monitoreo acuerdo de Basilea relacionados con el concepto del Buen permanente por las respectivas áreas responsables del Gobierno Corporativo, se procede a revelar las gestiones manejo de la información; se encuentra en implementación realizadas por la cooperativa, sobre los siguientes aspectos: la segunda fase del proyecto tecnológico, que nos proveerá de información mas gerencial para el apoyo de toma de Consejo de Administración y Gerencia decisiones y de un mayor control de las finanzas de la entidad. La Administración, esta atenta de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios con el fin de brindar el apoyo y seguimiento debidos a tales aspectos. De la misma manera, al interior de la entidad se determinan las políticas y el perfil de riesgos de la misma a través de los Comités de Crédito, Evaluación de Cartera y Riesgo de Liquidez.

Metodología para Medición de Riesgos

Políticas y División de Funciones

Existe independencia entre los comités de control de riesgos y el área que registra las operaciones.

La cooperativa cuenta con una metodología para identificar adecuadamente los diferentes tipos de riesgo en el otorgamiento del crédito, administración y control de cartera y en la evaluación del riesgo de liquidez. Estructura Organizacional

Existe una política de gestión y control de riesgos que han sido impartidas desde el Consejo de Administración. Recurso Humano Esta política consiste en la revisión y seguimiento de los El personal contratado por la entidad para la gestión de la riesgos inherentes a las diferentes actividades de la entidad. colocación de créditos y captación de los recursos, es 58

Informe de Gestión 2011 Coopcafam


59

Informe de Gestión 2011 Coopcafam

altamente calificado, preparado y con la suficiente experiencia; esta en un permanente proceso de actualización profesional tanto en las actividades de la empresa como de superación personal. Verificación de Operaciones Existen mecanismos de seguridad en las diferentes actividades realizadas por la cooperativa, que permiten constar que las operaciones se hicieron en las condiciones pactadas. La contabilización de tales operaciones se realiza en línea, evitando incurrir en errores que puedan significar pérdidas. Auditoría Durante el año 2011 y 2010, se efectuaron las auditorias internas al sistema de gestión de calidad de todos los procesos de la Cooperativa, con el objetivo de determinar si el sistema de gestión de la calidad, se mantiene acorde con los requisitos establecidos en la norma NTC-ISO 9001:2008. Sobre el control y prevención de Lavados de Activos se verificó el cumplimiento de lo señalado por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en lo referente a las declaraciones en las operaciones en efectivo. Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo – SARLAFT Se implementaron las políticas y procedimientos a través del Manual SARLAFT, con la finalidad de prevenir y minimizar la exposición al riesgo de ser utilizado por clientes o usuarios para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, acordes con los lineamientos señalados en la Circular Básica Jurídica frente al riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

JUAN CAMILO GARCÍA LANDAZÁBAL Gerente

ANGEL BENIGNO TURRIAGO BOBADILLA Comtador Público T.P. 137.946

CARLOS VIASÚS ROJAS Revisor Fiscal T.P. 3.290 T. Ver opinión adjunta


61

Indicadores Financieros y Estadísticas - Diciembre 80.000 70.000 60.000 .

ACTIVO

MILLONES DE PESOS

50.000 40.000 30.000

53.992

46.993

59.574

65.708

70.753

20.000

Sus principales componentes son la cartera y las inversiones, que representan el 92.16% del total del activo a diciembre 31 del 2011.

10.000 0

15,6% 2.007

14,9% 2.008

10,3% 2.009

10,3% 2.010

7,7% 2.011

AÑOS

63.000 58.000

Millones de $

53.000

CARTERA

48.000 43.000 38.000 59.299 33.000

50.523

50.460

45.980 28.000

39.549

23.000 18.000 Saldos Noviembre 2004 - 2011 Presupuesto: Diciembre - Diciembre de 2011 13.000 Saldos Diciembre 2004 - 16,3% 2010 26,6% 9,9% 2.007

2.008

2.009

AÑOS

-0,1% 2.010

17,5% 2.011

Su crecimiento durante el ultimo año se presenta por una promoción de créditos que se realizo entre los meses de abril a junio.


60.000

MILLONES DE PESOS .

50.000 40.000 30.000 20.000

CARTERA A CORTO Y A LARGO PLAZO

22.964 38,7% 20.215 40,0%

20.052 39,7%

30.309 60,0%

30.408 60,3%

17.915 39,0%

15.456 39,1%

28.065 61,0%

24.093 60,9%

Su comportamiento es estable, esto dado básicamente, por los plazos que la cooperativa tiene en las diferentes líneas de crédito.

36.335 61,3%

10.000 0

2.007

2.008

2.009 AÑOS

2.010

2.011

Cartera a Corto Plazo Cartera a Largo plazo

12.000

11.116

TOTAL INVERSIONES

10.000

Millones

8.000

7.402

7.676

INVERSIONES TEMPORALES

6.000 4.487

4.000

2.000

3.382

2.325

2.758

62

3.011

3.659

3.440

Su disminución en el último año obedece a la colocación de créditos que la cooperativa realizó durante los meses de abril a junio.

INVERSIONES FONDO LIQUIDEZ

1.476

1.057

0 dic-07

3.743

2.936

INVERSIONES

178

dic-08

MESES

dic-09

dic-10

dic-11

Informe de Gestión 2011 Coopcafam


63

Informe de Gestión 2011 Coopcafam

40.000 35.000

PASIVO

MILLONES DE PESOS .

30.000 25.000 20.000 15.000

30.319

39.441

36.466

32.954

25.732

10.000

El crecimiento de 8.2% en el año 2011, esta dado básicamente por el crecimiento de los depósitos con asociados.

5.000 0

23,0%

17,8%

8,7%

10,7%

8,2%

2.007

2.008

2.009

2.010

2.011

AÑOS

95,1%

100,0% 90,0% 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0%

ESTRUCTURA DE PASIVOS 3,8%

0,4%

0,7%

$37.515

$1.497

$152

$277

Pasivo con asociados

Cuentas por pagar

Fondos Sociales

Otros pasivos

Su principal componente es el pasivo con asociados, conformado por las captaciones en CDAT, ahorro permanente y sus rendimientos.


26.000

24.000

FONDO DE AHORRO

MILLONES DE PESOS

22.000

20.000

18.000 24.175 21.782

16.000 19.520 14.000

16.777 14.444

El ahorro permanente, a diciembre de 2011 representa el 61.29% del total del pasivo de la cooperativa.

12.000

10.000

18,4% 2.007

16,2% 2.008

16,4% 2.009

11,6% 2.010

11,0% 2.011

Aテ前S

12.500

12.286

12.000

12.020

CDAT

MILLONES DE PESOS .

11.500 11.000

10.584

Los CDAT junto con los el ahorro permanente, representan el 91.7% del total de pasivo de la cooperativa, siendo una de las principales fuentes de recursos para prestar el servicio de crテゥdito.

10.740

10.500 10.000 9.500 9.000

8.735

8.500 8.000

30,2% 2.007

21,2% 2.008

1,5% 2.009

14,4% 2.010

-2,2% 2.011

Aテ前S

64

Informe de Gestiテウn 2011 Coopcafam


65

Informe de Gestión 2011 Coopcafam

31.313

32.000 30.000

26.000 24.000 22.000 20.000

PATRIMONIO

. MILLONES DE PESOS

28.000

29.242 26.620

Su crecimiento se origina básicamente por los aportes sociales, el excedente neto y por las utilidades retenidas.

23.673

21.260 Series2

7,6%

11,3%

12,4%

9,8%

7,1%

2.007

2.008

2.009

2.010

2.011

AÑOS

24.969

25.000 24.000

APORTES

22.664

23.000

El aporte constituye una de las principales fuentes de recursos para la prestación del servicio de crédito y representa el 70% del total del patrimonio de la cooperativa.

22.000 20.609

21.000 20.000 19.000

18.134

18.000 17.000 16.000 15.000

16.079

11,7%

12,8%

13,6%

10,0%

10,2%

2007

2008

2009

2010

2011

AÑOS


24.969

ESTRUCTURA PATRIMONIO

25.000 20.000 15.000 4.363

10.000

1.307

39

636

5.000 0

79,7%

13,9%

4,2%

Aportes Sociales

Reservas

Superavit de Patrimonio

0,0%

A diciembre de 2011, las reservas junto con los aportes sociales constituyen el 93.6% del total del patrimonio de la cooperativa.

2,0%

Fondo Sociales Excedentes del Capitalizados Ejercicio

16.153 16.500 16.000 Saldos Diciembre 2005 - 2011

15.311

15.475

NÚMERO DE ASOCIADOS

Cantidad

15.500 Presupuesto - Diciembre 2011 14.760 15.000

Su crecimiento en el año 2011, obedece a la vinculación de nuevas empresas y la promoción de créditos.

14.500 14.000

13.339

13.500 13.000 12.500 12.000

11,7%

10,7%

3,7%

4,8%

5,5%

2007

2008

2009

2010

2011

AÑOS

66

Informe de Gestión 2011 Coopcafam


67

Informe de Gestión 2011 Coopcafam

2,4 2,2

2,2 2,2

2,1

Porcentaje

2,0 1,8

1,8 Razón corriente

Su disminución a Diciembre del 2011 se presenta por el aumento en la colocación créditos generada por la promoción que se realizó en los meses de abril a junio.

Activo Corriente 1,7 --------------------Pasivo Corriente

=

1,6 1,4

1,4

1,2 1,0

2006

2007

60% 50%

2008

Años

2009

2010

TOTAL

54,8%

56,2%

55,3%

55,5%

2011

55,7%

ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO

Porcentaje

40%

El principal componente de este indicador está conformado por los depósitos con sus rendimientos, que hacen los asociados.

30% 20% 10% 0%

CON TERCEROS

3,2% 2007

ÍNDICE DE LIQUIDEZ

3,0% 2008

2,4% 2009 AÑOS

1,6% 2010

2,7% 2011


7% 6,17% 6%

Caja 5,06%

Porcentaje

5%

5,12%

5,08%

4,57%

4%

3%

Ind.Total 1,96%

2%

1,50%

1,30% 1%

dic-07

dic-08

dic-09

210%

dic-10

1,90%

dic-11

176% 164%

CUBRIMIENTO DE LA CARTERA A diciembre de 2011 Coopcafam tiene provisionado por cada $100 de cartera en mora $164, para cubrir posibles contingencias.

130%

90%

Muestra el porcentaje de participaci贸n que tiene la cartera vencida con respecto al total de la cartera, a diciembre de 2011 la cooperativa tiene un 1.90% de su cartera en mora.

194%

170% Porcentaje

1,65%

CALIDAD DE LA CARTERA

104% 79%

50%

68

dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

dic-11

Informe de Gesti贸n 2011 Coopcafam


69

Informe de Gesti贸n 2011 Coopcafam

16,0%

14,6%

14,0%

MARGEN TOTAL

Porcentaje

12,0% 10,0%

Como resultado de la gesti贸n, se gener贸 un excedente de $7.6 por cada $100 de ingresos.

8,3% 8,0%

6,9%

6,7%

7,6%

6,0% MESES

4,0%

dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

3.800

dic-11

3.659

3.600

3.440

FONDO DE LIQUIDEZ

3.400

Millones

3.200

3.011

3.000

Por disposiciones legales, COOPCAFAM debe constituir por cada $100 de captaciones de sus asociados, una inversi贸n de $10

2.758

2.800 2.600 2.400 2.200

MESES

2.325

2.000 dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

dic-11


140%

QUEBRANTO PATRIMONIAL

Porcentaje

132,2% 130,5% 129,2%

130%

129,0%

125,4%

MESES 120%

dic-07

dic-08

dic-09

14%

dic-10

A Diciembre de 2011, COOPCAFAM presenta por cada $100 pesos de aportes sociales, un acumulado en reservas, valorizaciones y resultados del ejercicio de $25.4 pesos.

dic-11

13,2%

12%

MARGEN OPERACIONAL

10% 8% 6,6%

6%

6,2% 5,1%

4%

4,3%

Coopcafam a diciembre de 2011, por cada $100 de ingresos operaciones, retuvo $6.2 pesos.

2% 0%

70

MESES

dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

dic-11

Informe de Gesti贸n 2011 Coopcafam


71

Informe de Gestión 2011 Coopcafam

5,6%

2,3%

2,5% 4,3%

6,0% 4,0% 3,0%

Porcentaje

5,0%

1,7%

2,0%

2,6%

2,0%

Aportes 2,0% Patrimonio

2,1% 0,8%

0,9%

1,0% 0,0%

ÍNDICE DE RENTABILIDAD

3,4%

2,6%

1,2%

1,0% Inversión

Años 2007

2009

2008

2010

Es positivo, teniendo en cuenta que el año 2011, fue un año de ajuste de tasas por la alta competencia en el servicio de crédito.

2011

48% 47%

46,6%

ÍNDICE DE SOLVENCIA

Porcentaje

46% 45,1%

45%

44,5% 44,1% 43,8%

44% 43% 42%

MESES

dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

dic-11

El mínimo requerido es del 9%.



Informe de Gestión 2011