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ELECTRIFICADORA ............... . DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS Los suscritos Representante Legal y Contador Público bajo' cuya responsabilidad se prepararon los estados financieros, certificamos: Que para la emisión de los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, Y de los estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas, que conforme al reglamento se ponen a disposición de los Accionistas y de terceros, se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos y las cifras tomadas fielmente de los libros oficiales de contabilidad. Dichas afirmaciones, explícitas e lrnplkttas, son las siguientes: Existencia: Los activos y pasivos de Electrificadora del Meta S.A. E.5.P, existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el año. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en los estados financieros. Derechos y obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo de la Empresa. Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Presentación y revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Con posterioridad a la fecha de corte de estos estados financieros

presentaron hechos económicos que hayan significado cambios írnportant_ _

estructura y situación financiera de la Empresa.

~j

EDRA CAICEDO gal


ELECTRIFICADORA

DEL META S.A. E.5.P.

rroba,lamol (1lII ClI ~ r¡¡

BAtANC! GENERAL • DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2012 (Expresado en mUes de pesos col omb'anos )

l!2IA

l!2IA

llW

Zll1

ACTIYOS

1.II.l.Z

Zll1

P.srvos y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

.CTlYOS CDRRIENTES

PA5rvOS CORR.lENTES

( (e <1M>

4

, 5.146.983

8 107. 181

Ob lig aCIOn es fin anci eras

11

ro 819 338

12.271. 968

Inversio nes

5

8 0 I 382

2 .430 .988

CLJe:n1.aS por p.agar

12

",0742.2 36

2 3980 377

Deudores por servICios póbhcos

6

30 46g 492

33 .352.036

Obhgaciol'\es laborales

I3

1182.\1 0

I 6 7" .84 8

Otros deudores

7

277 80 .867

18.8 21.3 83

l mpuestos por pa93r

14

3 128.020

3.209.505

Inventa ries

8

3.256.8 04

2190983

PasIvos estimados y orceisrcn es

15

Otrns acti vos

10

4 088.155

TOTAL PASrvOS CORRIENTES

2262 349

......_ ­ - ­ TOUL ACTrvOS CDRRlENTES

79 .517.657

-­-­-­-- --­-

-

-

- ._

_

_

0

66.768.704

._..._-­- -­---­

PASrvOS NO CORRIENTES Obl19aclones flnan c~ r"5

11

Impuestos por paga r

14

PaslvDS estJmados y provtSlOnes

25 990 .58 8

._ - - - ­ .270 ._..81.862 __ ._ ... _--­

21.937237

--------_.- . ..-­. --63.073.735 -- --_ ._--

39.186 .867

40. 000000

15

2 6 50 048

1828 .152 12.613 .. e7

1.71 2.29 1

ACTlYDS NO CORRIENTES

Inversiones

5

'00

Deudo res por servc cs pLlb'icos

6

51.233

Otros d eudores

7

P'opoe<lactes. p lanta y equrco

9

Ottos activos

10

vac euace oes

10

1.603 .238

9' 16

124949-49

17

1651 .98 0

\,85 1 960

Otros pasivos

18

' 8 756 588

, 6.273.848

I 580 327

ses 5 53

153.90 8 783

2.4 82.322

2 820 957

161

Pension es de Jubllad6n

Depósit os rec.ibldos de terceros

1 23.oz~

TOTAL PASrvOS NO CORRIENT!5 TOTAL PA51YOS 147.100. 20~

1~7.~61.99 3

--­--- ­- - ­72.720.230 --- --._...._. 154.582.500 _..- - - ­

..._----_ ...... _..-­ 76 .177 .766

. _._--------­-139.251 .501 ---....._-­

PATRIMONIO Df lOS ACCIONISTAS 0 _

TOUl ACTlYOS NO CORRIENTES

__ _

_ -

-

312.812.650

-­---..

-- --- -- ~

._......__ .._- ­

305.695.175

Ca¡:lItal suscmo y pagado

19

R.~rvas

19

Resullad os del ejerckjo Supe rávit por donación Supera vrt; por valoración attlvos Superav it POr vak>raclÓn mversmn Revabrizac=tÓn pammo no Dividend os y participacion es decreta dos Efecto de sane.am~nto con table

19 19 19

19.122. 300 10795.078 41 988 .397 1.296 .023

19122.300 10795 .117 38 .096 .631 1.288.023

147 , 10020"

147 .461 99 3­

9 17. 78 974 7

~ . _ - - --

TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

237.757.807 ~- ----- _ . _. _ .

TOTAL ACTlY05

3 91.340.307

372.463.879

TOTAL PASrvOS y PATRIMONIO DE lOS ACCIONISTAS

CUE NTAS DE ORDfN

18.854 .065 11.9~3

11.9~3

(2 2 5 . 8 9 ~ )

._-_.__( 2 2 S . 8 9 ~ ) ._-~

233.212.378

.._.................... _._-­

392.340.307

372.463.879

;;== =-= -= -= ===

:::::::::===:===

208.6 93.64 2

24 3 504 .6 36

CUENTA5 DE ORDEN

zo

Deudoras

158 .806 746

257 .124.538

Acreedora s

20

las Nota s 1 a 1.7 forman parte Inteoral de los estados ñnancieros

Los su ~ ntos Representan te L,

HERNÁN SAAYEDR

'=::J~ he

las mism os han sIdo tomados fielmente d e Jos libr os de oonta bll

~ ~RAT-E---

CAICEDO

Revisor f Iscal

Representante egal Adj unto cenfi Ión

T.P. 1763 21-T Desronada por üejoine &. 'rcuce e Ltéa

· 3·


ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.R Trobaja mo1; c o n en e rgl a

ESTADO DEACTlVIDAD FINANOERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL POR LOS AÑOS TERMINADOS El 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Expresado en miles de pesos colombianos, excepto la utilidad neta del ejerc:icio por acción)

INGRESOS OPERACIONALES

22

303.025.117

273.631.687

COSTO DE VENTAS

23

216.774.990

196.773.314

86.250.127

76.858.373

14.077.089 5.577.938

14.143.467 4.973.513

GASTOS OPERACIONALES

19.655.027

19.116.980

UTIUDAD OPERACIONAL

66.595.100

57.741.393

2.203.578 4.659.750

2.558.009 5.388.852

64.138.928

54.910.550

(22.270.531)

(18.813.719)

41.B68.397

36.096.831

218.951

188.768

UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERACIONALES Gastos de administración Provisiones, deprectaclones y amortizaciones

INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES

24 25

26 27

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CREE

15

RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD NETA POR ACCiÓN

LaS notas 1 a 27 forman parte Integral de los estados financieros LoS suscritos Representante Legal y Contadorcertificamos que hemos verificado previamente las afirmadones contenidas en estos estadosfinancieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.

HERNAN SAAV ORA CAlCEDO

Represen nte Legal Adjunto e rttñcación

RevisorFiscal

T.P.176321-T

Designada por Deloltte & roucne Llda

- 4­


ELECTRIFICADORA

DEL META S.A. E.5.P.

Trabajamos con entrgio

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

POR lOS AÑOS TERMINADOS El31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Expresado en miles de pesos colombianos)

RESERVA CONCEPTO

Capital suscrito y pagado

Saldos al 31 de diciembre de 2011 Incremento reserva legal Uso para pago de Impuesto de patrimonio Ajuste valorización de acuvos Dividendos decretados y pagados 2012 Resultado del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2012 Efecto de impuesto de patrimonio Efecto distribución de reservas Aluste valorización de activos Ajuste valorizaaón de Inversión Dividendos decretados y pagados 2013 Resultado del ejerááo Saldos al 31 de diciembre de 2013

19.122.300

-

le9al

10.795.115 2

Resultado del ejercicio

Supel1!lvit Por donacl6n

32.761.046

1.296.023

SUpel1!lvlt por va lorizadon

Reva lorlzacl6n del Patrimonio

147.854.525

-

(1.712 .290)

(392.532 )

.................. 19.122.300

-

(3 2.761.Q46) 36 .096.831

....

.-­ ------.-.......

10.795.117

36.096.831

...._.........

-.

1.296.023

. ..

147.461.993

-

...._-­ ..... -­ 18.654.065 (864.318)

10.795.078

(36.096.831) 41.868.397 41.868.397

1.296.023

(361.789) 9

147.100.213

168.220.880

. . 17.789.747

Efecto del Saneamiento Contable

11.943

(225.894)

-------­ -_........

......_- ..........

11.943

(225.894)

(1.712.290 ) (392.532 )

.-................ 166.116.058 (864.318)

-

(39)

-

19.122.300

._.

20 .366.355

Dividendos y pa rticlpaclones decretados

Total

.

(361.789) 9

. 164.889.960

11 .943

225.894

Total patrimonio de los accionistas

231.981 .413 2 (1 .712.290) (392 .532) (32 .761.046 ) 36.096.831

_...__ ...

Las notas 1 a 27 forman parte Integral de los estados financieros. Los suscritos Representante legal y Contador certificamo s que hemos verificado previamente las añrmaoones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad .

CU¿~~

AA CAICEDO te Legal ficaclón

---­

233.212.378 (864.318) (39) (36 1.789) 9 (36.096.83 1) 41.868 .397 237.757.807

ERIKA VER~RA ZARATE Revisor FIscal T.P.176321-T Designada por Deloitte & Touche t.tda (Ver mi informe adj unto)


ELECTRIFICADORA

DEL META S.A. E.S.P.

Trabaj amos con en ergía ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Expresados en miles de pesos colombianos)

2012

2013 CAPITAL DE TRABAJO OBTENIDO DE: Utilidad neta del ejercicio Partidas que no requirieron capital de trabajo: Depreciaciones Recuperación de cartera Provlsl ón para deudores Provisión para contingencias Amortización Intangibles Pérdida en retiro de activos

$

41.868.397

$

8.082 .514 (3.053) 309.296 1.391.648 585.798 55.481

8.367.809 4.520 91.766 1.025.429 645 .373 13.867 46.245 .597

52.290.081

Capital de trabajo obtenido de las operaciones

36.096.833

522.875 429.824 2.451 .410

Aumento en pensiones de Jubilación Aumento obligaciones financieras Aumento en otros pasivos

52.290.081

Total capital de trabajo obtenido CAPITAL DE TRABAJO UTILIZADO EN: Aumento en inversiones permanentes Aumento en deudores servicios públicos a largo plazo Aumento en otros deudores a largo plazo Aumento en propiedades, planta y equ ipo Aumento en otros activos Aumento en obligaciones financieras Impuesto al patrimonio Pensiones de Jubilación Otros pasivos Pago de dividendos Pasivos estimados y provisiones

49.649 .706

(9) (327.628) (222.911) (16.385.946) (447.153) (833.333) (1.712 .291) (118.548) (1.517.258) (36.096.831) (667.755)

529.418 (15.827.988) (516 .871) (1.712 .290)

(32.761.046) (103.477) (50.392.254)

(58.329.663)

Total capital de trabajo utilizado DISMINUCIÓN EN EL CAPITAL DE TRABAJO CAMBIOS NETOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO: Efectivo Inversiones temporales Deudores Inventarlos Otros deudores Otros acnvos Cuentas por pagar Impuestos por pagar Obligaciones financieras Obligaciones laborales Pasivos estimados y provisiones

$

(6.039.582)

$

(742.548)

$

7.039 .802 (1.829.604) (2.882.544) 1.065 .621 11.159.484 (1.803 .806) (16.761.859) 81.485 1.452.632 492.538 (4.053.331)

$

(20.435.813) (2.876 .231) 3.580.981 258.860 (717.984)

(6.039.582)

$

$

DISMINUCIÓN EN El CAPITAL DE TRABAJO

25.981.098 21.389 .035 (5.997.429 ) 12.172 (21.937.237) (742.548)

Las notas 1 a 27 forman parte Integ ral de los estados financieros. Los suscr itos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad .

HERNAN SAAV ORA CAICEDO Represen nte Legal

RevlsO, Aseal T.P.176 .J21·T Designado pcM'" Deloltte 8< Touehe Ltda

-

_ _

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- 6·


ELECTRIFICADORA

DEL META S.A. E.S.P.

T(Qb ajamo ~

con energía

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(ElCpresados en miles de pesos colombianos)

2012

2013 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Utilidad neta del ejercicio Ajustes para conciliar la utilidad neta del ejercicio con el efectivo net o provisto por las activ idade s de opera ción : Depreciacione s Amortizaciones Provisión de deudo re s Provisi ón de inversiones Provisión de pr opiedad planta y equ ipo Provisión Impu esto diferido Provisión para pen sione s de Jubilación Provisión para obligaciones fiscales Provisión para contingencias Pérdida en venta de propledad planta y equipo Recuperación de provisión de deudores Recu perectón de costos y gast os

$

41.868 .397

$

8.082.514 585.798 309.296

25.990 .668 1.391.648 55.481 (3.053) 222.576

8.367.809 645.373 91.766 3 294.324 680 522.875 21.962 .780 1.025.429 13.867 (432.939) (473 .071)

78.859.430

68.115.727

356.105

Cambios en activos y pasivos de operación, neto Deudores Inventarlos Otros deudores Otros activos Proveedores y cue ntas por paga r Impuestos gravamenes y tasas Obligac ione s laborales Pensiones de Jubilación Pasivos estimados y pr ovisione s Otro s pasivos Fondo s net os provistos por las activ idades de operación

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSiÓN : Aum ento de Inversiones Adici ones de propiedad, planta y equipo Retir o de propiedad , planta y equipo Dism inución de cargos diferidos

36.096.831

(3.113.823) (258.880) 294.731

2.648 .101 (1.065 .621) ( 11.382.395) 1.356.653 12.958.489 (1.79 3.775) (492.538) (118.548) (19.473.589) 0 .517.258)

(20.742.907) 2.451.41 0

59.978 .949

18.773.820

(25.507.467 ) (2.452.259) (12.712)

(9) (16.385.946) O

(16 .288.857) 460.869 75.917

Fondos netos usados en las actividades de Inver sión

116 .385.955)

05.752.071)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN : Disminución (Aumento) de obligaciones financieras Pago de div ide ndos

(2.285.965) (36.D96.831)

6.427.253 (32.761. 046)

(38.382.796)

(26.333.793)

5.210.198

(23.312.044)

10.538.147

33.850 .191

Fondos netos provistos en las actividades de ñnanctacl én CAMBIOS NETOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

$

15748345

$

10 536 147

'Las nota s l a 27 forman part e Integral de los estados financieros. LoS suscr itos Repre sentante Legal y Contador certiflcamos que hem os verlfi o previamente (as afirmacione s contenidas en esto s estados flnancleros y que los mIsmos han sido tomad flelmente de s ros de ontabll idad .

ERlKA VER

Revisor FI I

T.P.176.321-T

Designado por Deloltte & Tooche Llda


ELECTRIFICADORA ......-..1-....' DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NOTA 1.

NATURALEZA JURÍDICA, DENOMINACIÓN Y OBJETO SOCIAL

La Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. (la Empresa, EMSA o la Electrificadora), es una empresa de

servicios públicos domiciliarios, constituida como empresa anónima, según consta en escritura

pública no. 6353 del 18 de diciembre de 1981 de la notaría ¡o del círculo de Bogotá, cuyo objeto

social es la prestación del servicio público domiciliario de energía eléctrica y sus actividades

complementarias de: Generación, Transmisión, Distribución y Comercialización, así como la

prestación de servicios conexos o relacionados con la actividad de servicios públicos, de acuerdo

con el marco legal y regulatorio. Igualmente para lograr la realización de los fines que persigue la

empresa o que se relacionen con su existencia o funcionamiento, la empresa podrá celebrar y

ejecutar cualquier acto o contrato, tales como: prestar servicios de asesoría, consultoría,

interventoría, intermediación, importar, exportar, comercializar y vender toda clase de bienes y

servicios; recaudo, facturación, toma de lecturas, reparto de facturas, construir infraestructura,

prestar toda clase de servicios técnícos, de administración, operación o mantenimiento de cualquier

bien, contratos de leasing o cualquier otro contrato de carácter financiero que se requiera,

contratos de riesgo compartido y demás que resulten necesarios y convenientes para el ejercicio de

su objeto social. El domícilio principal es la ciudad de Villavicencio yel término de vigencia de la

empresa es indefinido.

MARCO LEGAL Y REGULATORIO El ordenamiento normativo que regula el desarrollo de las operaciones de la Electrificadora está

constituido principalmente por la Ley 142 de 1994 modificada por la ley 689 de 2001 de Servicios

Públicos Domiciliarios, la Ley 143 de 1994, la cual regula las actividades de generación,

transmisión, distribución y comercialización de la energía eléctrica, los estatutos de la

Electrificadora del Meta S.A. y las demás disposiciones contenidas en el Código de Comercio.

La tarifa de venta de electricidad la regula la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG),

organismo técnico adscrito al Ministerio de Minas y Energía.

NOTA 2.

PRINCIPALES POÚTICAS y PRÁCTICAS CONTABLES

Para sus registros contables y para la presentación de sus estados financieros, la Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, mediante la aplicación de los sistemas de información, así: Régimen de Contabilidad Pública según resolución 354 de 2007, conformado por el Plan General de Contabilidad Pública el cual está integrado por el Marco Conceptual y la Estructura y Descripciones de las clases según resolución 355 de 2007, Manual de Procedimientos que está integrado por el Catalogo General de Cuentas, los

Barzal Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax: 6614020, Línea Atención al Cliente 115 Linea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-rnall: r ems com .co Villavicencio - Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6

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8


ELECTRIFICADORA ~ & DEL META S.A. E.S.P.

........

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTA 2.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES (Continuación)

Procedimientos e Instructivos contables según resolución 356 de 2007 y la Doctrina Contable

Pública; así mismo aplica el Sistema Unificado de Costos y Gastos adoptado por la Superintendencia

de Servicios Públicos mediante Resolución 1417 de 1997. Ciertos principios contables aplicados por

la Empresa que están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en

Colombia, podrían no estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en

otros países.

A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas por la Empresa en la preparación de sus estados financieros:

a.

Periodo contable

La compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.

b,

Bases de presentación

Los estados financieros adjuntos han sido preparados de los registros contables, mantenidos bajo la norma del costo histórico. La presentación de dichos estados financieros siguió los principios que rigen la contabilidad pública en Colombia establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación --cGN-, las disposiciones contables emitidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios -SSPD- y otras normas aplicables. El decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 eliminó los ajustes integrales por inflación para efectos contables. Los ajustes por inflación calculados hasta entonces forman parte del costo histórico de los activos.

c.

Importancia relativa o materialidad

Los hechos económicos se reconocen y se presentan de acuerdo con su importancia relativa. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad se determina con relación al total de los activos y pasivos corrientes; al total de los activos y pasivos; al capital de trabajo o a los resultados del ejercicio, según corresponda. Como regla general la administración ha decidido que cualquier cifra que supere el 5% del total de de los ingresos operacionales deberá tener una adecuada revelación dentro de los estados financieros, igualmente toda situación que afecte o que pudiere tener un impacto dentro de los Estados Financieros en una cuantía igualo superior al 5% del total de ingresos operacionales, deberá tener una revelación plena dentro de los Estados Financieros.

Barzal Alto Vla Azotea, PBX 66140QO Fax: 661 40 20. Línea Atención al Cliente 115 Linea Gratu ita Nacional - 01800091~615 Desde Celular (038-6610095) e-ma il: I om .co Villavicenclo· Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6


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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTA 2. d.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES (Continuación)

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo de la Electrificadora está compuesto por los recursos

disponibles en caja y bancos, los recursos de fondos especiales que tienen origen en el presupuesto

nacional los cuales se destinan para financiar proyectos específicos y las inversiones temporales de

alta liquidez. Las inversiones temporales representan los derechos adquiridos por el ente

económico, en virtud del desarrollo de su actividad principal, con la finalidad de mantener la

liquidez para cumplir con las obligaciones comerciales y legales que lo enmarcan. La ElectriFicadora

no puede hacer uso de los recursos de los fondos especiales para fines diferentes a los que fueron

asignados.

e.

Inversiones

Las inversiones se reconocen por su costo histórico y se actualizan atendiendo la intención de

realización, la disponibilidad de información en el mercado, el grado de control que se tenga sobre

el ente emisor, mediante la aplicación de metodologías que aproximen a su realidad económica.

Entre los métodos para actualizar su valor están la cotización en bolsa, el valor presente neto para

la determinación del precio de mercado o la rentabilidad interna del título, el método de

participación patrimonial y el método del costo.

A partir del nuevo Régimen de Contabilidad Pública, las inversiones de la Empresa, para efectos de

su valoración, se clasifican en tres categorías: i) de administración de liquidez, que incluyen títulos

de deuda y títulos participatívos con las cuales se busca obtener utilidades por las fluctuaciones de

precio en el corto plazo; ii) con fines de política, que incluyen títulos de deuda y tienen por objetivo

mantenerlas hasta el vencimiento o por lo menos durante un año a partir de su compra; y iii)

patrimoniales, que incluyen títulos participativos en entidades controladas y no controladas.

f.

Deudores

El valor de la cartera representa: 1) los derechos de la Electrificadora del Meta S.A .E.S.P. originados en la prestación de los servicios públicos de energía eléctrica y, 2) los subsidios para el servicio de energía asignados para los estratos uno, dos y tres previo descuento de las contribuciones de los estratos cinco y seis y los sectores comercial e industrial establecidas por la ley. El reconocimiento se produce por el valor del servicio en el mes de consumo sobre el cual se

genera un derecho exigible legalmente a favor de la empresa .

La Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. tiene establecido el Contrato de Prestación de Servicios Públicos con Condiciones Uniformes GG-GC-CE-20113600000415, para sus suscriptores o usuarios, en donde se determinan entre otros los plazos de cancelación de las deudas de acuerdo con lo estipulado en la Ley 142 de 1994, la Ley 689 de 2001, las resoluciones de la CREG, las condiciones especiales que se pactan con los usuarios, el REnE, por las normas del Código Contencioso Administrativo, Código de Comercio, Código Civil, Código Penal, Código de Procedimiento Penal y demás disposiciones que regulen la materia. Barzal Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 40 20, Linea Atención al Cliente 115 Linea Gratu ita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail: pgr@cmsa·csp.com.co Villavicencio - Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6

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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTA 2. g.

PRINCIPALES POÚTICAS y PRÁCTICAS CONTABLES (Continuación)

Provisión para deudas de difícil cobro

La cartera se provlsiona por el valor de los derechos que, de acuerdo con el grado de antigüedad e incumplimiento se estimen incobrables, ajustándose en el momento de su ocurrencia; no se incluye para efectos de provisión, los conceptos de impuesto de alumbrado público e intereses moratorios, puesto que por política contable estos conceptos se contabilizan en cuentas de orden al momento de facturarse. El reconocimiento de la provisión de deudores afecta el gasto. Sólo procede el castigo del valor de las cuentas o documentos por cobrar contra la provisión, cuando se tenga razonable certeza jurídica o material de la pérdida total o parcial del derecho incorporado o representado. En noviembre del año 2011 la EMSA ESP a través de la Gerencia Comercial realizó un estudio detallado al comportamiento de la cartera desde el año 2008 hasta el 2010, en donde se analizaron variables de riesgo de incumplimiento, exposición y recuperación de cartera, llegando a la conclusión de hacer una revisión a la política de provisión de cartera, la cual se encuentra documentada en el informe EMSA-GC-C-001-2011 bajo el siguiente esquema: Porcentajes de provisión para cartera comercial

sector

De90a 120 días

De 120 a 180 días

De 180 a 360 días

De 360 a más días

Residencial

5%

15%

30%

100%

Comercial

8%

10%

25%

100%

Industrial

0%

0%

0%

0%

Oficial

0%

0%

0%

0%

Total

13%

25%

55%

100%

Porcentaje de provisión para saldos de cartera en reclamación

sector

12a 24 Meses

24a 36 Meses

Mayor a 36 Meses

Residencial

50%

75%

100%

Comercial

50%

75%

100%

Industrial

50%

75%

100%

Oficial

50%

75%

100%

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NOTA 2. h.

PRINCIPALES POLÍnCAS y PRÁCTICAS CONTABLES (Continuación)

Inventarios

Los inventarios de la Empresa corresponden a equipos electrónicos de energía, sello de seguridad

para medidores y otros equipos para la prestación del servicio.

Los inventarios se contabilizan por su costo de adquisición y el método de valoración es promedio

ponderado, se ajustan semestralmente de acuerdo a los resultados de las tomas físicas realizadas

en cada fecha, y las diferencias se registran contra resultados.

i.

Propiedad, planta y equipo

La propiedad planta y equipo se contabiliza al costo de adquisición más los costos necesarios para

ponerlos en normal funcionamiento y los ajustes por inflación efectuados hasta el año 2001. Las

mejoras y adiciones a los activos se agregan al costo de los mismos y las reparaciones o

mantenimientos se cargan a resultados¡ y aquellos significativos que mejoran la eficiencia o

extiendan la vida útil son capitalizados.

Cuando se vende o retira un activo, el valor en libros constituido por el costo ajustado, la

depreciación acumulada y las valorizaciones son cancelados y la pérdida o ganancia es reconocida

en los resultados del año. Los activos que se retiren a causa de procesos de automatizaciones su

baja es catalogada por obsolescencia y su impacto contable es en la cuenta del gasto o costo del

activo respectivamente, es decir no se registra perdida por retiro de activo.

En cumplimiento con lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública las desvalorizaciones se

registran como menor valor de las valorizaciones en el activo y en el patrimonio hasta agotar los

saldos, el exceso debe registrarse como gasto.

La depreciación se calcula sobre el total del costo de adquisición, según el método de línea recta,

con base en la vida útil probable de los respectivos activos, así:

Edificaciones Subestaciones (Plantas y duetos) Redes, líneas y cables Maquinaria y equipo Muebles, enseres y equipos de oficina Equipos de transporte, tracción y elevación Equipo de comunicación Equipos de computación

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50 años

25 años

25 años

15 años

10 años

10 años

10 años

5 años

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ELECTRIFICADORA

__-.-. ' DEL META S.A. E.S.? NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTA 2.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES (Continuación)

Intangibles: Los intangibles se registran por el costo histórico o costo de adquisición. Vida Útil de los Activos Intangibles: La vida útil de los activos intangibles puede ser indefinida o finita. Es indefinida cuando no exista un límite previsible al período que se espera que el activo genere beneficios económicos futuros, para el caso de la Electrificadora del Meta S.A. E.5.P. tenemos todo el grupo de SERVIDUMBRES, Al contrario, la vida útil del activo intangible es finita cuando puede estimarse el período durante el cual la Empresa recibirá beneficios económicos o un potencial de servicios; comprende la adquisición de licencias que soportan el uso de los diferentes software adquiridos por la Empresa para el desarrollo de su objeto social; y el software para proyectos con el fin de facilitar, mejorar o tecnificar sus operaciones, susceptibles de ser valuados. Los activos intangibles con vidas útiles finitas se amortizan durante el lapso durante el cual la empresa espera percibir beneficios económicos o el potencial de servicios, se amortizan según su naturaleza, vida útil, amparo legal o contractual a cinco años o el tiempo de vigencia si éste es menor, En tanto que los activos intangibles con vidas útiles indefinidas no se amortizan.

j.

Valorización de activos

Las valorizaciones representan la diferencia entre el valor comercial de los activos de la Empresa determinado mediante un avalúo técnico y el costo en libros, su contrapartida se registra en el patrimonio e incluyen: • •

Excesos de avalúos técnicos para propiedades, plantas y equipos sobre su costo neto ajustado por inflación según libros, Excedentes del valor comercial o intrínseco ele inversiones al fin del ejercicio sobre su costo neto ajustado según libros.

La Electrificadora del Meta valora sus activos de acuerdo al régimen de contabilidad pública con un periodicidad de cada tres (03) años; para los activos no eléctricos se tiene en cuenta su valor en libros supere los (35) SMMLV.

k.

Obligaciones financieras

Comprende las obligaciones que la Electrificadora del Meta S.A, tiene contraídas con entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia con el objetivo de financiar sus operaciones. Parte de los créditos están contratados bajo la modalidad de créditos de tesorería con plazo a su vencimiento menor o igual a un año, a tasas comerciales y se encuentran registrados en la cuenta de financiaciones de corto plazo. Los vencimientos originados en créditos de largo plazo cuyo pago se prevé realizar más allá de un año, están registrados en la cuenta de obligaciones financieras de largo plazo. Barzal Alto Vla Azotea , PBX 6614000 Fax : 6614020. Linea Atención al Cliente 115 '

Línea Grat uita Nacional· 018000918615 Desde Celular (038-6610095)

e-mail : pqr@emsa -esp.com .co

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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTA 2.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES (Continuación)

l.

Cuentas por pagar: Se contabilizan por causación.

m.

Impuesto sobre la renta corriente e impuesto diferido

La Compañía determina la provisión para impuesto sobre la renta y complementarios y el impuesto

sobre la renta para la equidad (CREE) con base en la depuración de la renta líquida; el monto del

impuesto se determina aplicando la tarifa del 25% y el 9%, respectivamente.

Registra como impuesto de renta diferido el efecto de las diferencias temporales en el año

corriente, crédito o débito respectivamente, siempre que exista una expectativa razonable de que

tales diferencias se revertirán en el futuro y además para el activo, que en ese momento se

generará suficiente renta gravable. Las tasas utilizadas para el cálculo de los impuestos diferidos

son aquellas a las cuales se espera sean revertidas las diferencias temporales.

n.

Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final del ejercicio con base

en las disposiciones legales y en los convenios laborales vigentes.

La Empresa no reconoce provisión alguna por concepto de indemnizaciones adicionales, en razón a

que para todos los casos presume un retiro voluntario del empleado.

La Empresa hace los aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral: salud, pensiones

y riesgos profesionales a los respectivos fondos privados.

El pasivo pensional representa el valor presente de todas las mesadas futuras que la Compañía

deberá cancelar a aquellos empleados que cumplieron o cumplirán ciertos requisitos de ley en

cuanto a edad, tiempo de servicio y otros, determinado con base en estudios actuariales que la

Compañía obtiene anualmente.

Para los empleados cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), la

Compañía cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes a Colpensiones y/o a los

Fondos Privados de Pensiones en los términos y con las condiciones contempladas en dicha ley.

El Gobierno Nacional a partir del año 2010 mediante Acto Legislativo 01 de Julio 22 de 2005,

eliminó los Regímenes Pensionales Especiales, una vez se venció la vigencia de la Convención

Colectiva de Trabajo, en agosto del año 2007, y de acuerdo con la interpretación jurídica emitida

por Juez de la República la Electrificadora del Meta S.A. ESP otorgó la pensión de jubilación a los

trabajadores hasta el año 2010. El pasivo pensional que reconoce la empresa a partir del año 2011

corresponde a: Personal jubilado con pensión compartida con el Colpensiones, Personal jubilado

por la empresa y en expectativa del Colpensiones, Personal con rentas vitalicias a cargo de la

empresa, Personal con rentas vitalicias compartidas con el Colpensiones.

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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTA 2. o.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES (Continuación)

Pasivos estimados y provisiones

Ciertas condiciones contingentes pueden existir a la fecha que los estados financieros son emitidos, las cuales pueden resultar en una pérdida para la ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.5.P pero únicamente serán resueltas en el futuro cuando uno o más hechos sucedan o puedan ocurrir. Tales contingencias son estimadas por el área jurídica y necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y es materia de opinión. En la estimación de contingencia de pérdida en procesos legales se evalúan, entre otros aspectos, los méritos de los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. Sólo si la contingencia es evaluada en riesgo alto y el monto del pasivo puede ser estimado, es registrado en los estados financieros directamente a la provisión.

p.

Uso de estimaciones

La preparación de estados financieros de conformidad con principios de contabilida d generalmente aceptados, requiere que la Gerencia haga algunas estimaciones y supuestos que afectan los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos reportados durante el periodo.

q.

Otros pasivos

Corresponde a ingresos recibidos por anticipado para construcción de proyectos de inversión en donde la Empresa goza de la propiedad del bien para la cual sólo puede amortizar el pasivo contra ingresos, en el tiempo pactado en cada convenio como contraprestación de garantía; adicionalmente contiene los recaudos a favor de terceros producto de los convenías de alumbrado público con los municipios donde se presta el servicio de recaudo y otros convenios.

r.

Cuentas de orden

Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalizar y los derechos o responsabilidades contingentes que no afectan la situación financiera de la empresa, tales como el valor de los inventarios recibidos en custodia, el desmonte de los ajustes integrales por inflación, la cartera financiada, las garantías otorgadas, los créditos documentarios sin utilizar, activos dados de baja pendientes de remate, y proyectos concluidos con el Ministerio de Minas y Energía pendientes de liquidación de convenios, las pretensiones de los pleitos laborales y civiles que no se han reconocido porque no existe certeza de su resolución y las de igual naturaleza utilizadas para propósitos de declaraciones tributarias.

s,

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Los ingresos se reconocen en el periodo en que nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Los costos y gastos se registran cuando nace la obligación de pagarlo, aunque no se haya hecho efectivo el pago. Se ha considerado como ingreso la energía en medidores que corresponde a la energía suministrada a los clientes y no facturada al 31 de Barzal Alto Vía Azotea , PBX 6614000 Fax: 661 40 20, Linea Atención al Cliente 115 Linea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038~610095) e-mail: pgr@emsa-e:m.com.co Villavicenclo - Meta - Col ombia Nit: 892.002.210-6


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ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTA 2.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES (Continuación)

diciembre de cada año. Los costos de energía se reconocen a 31 de diciembre independiente de la

fecha de emisión de la factura de cobro.

t.

Utilidad neta por acción

Se determina tomando como base la utilidad (pérdida) neta del período dividida entre el número de

acciones suscritas y pagadas en circulación.

u.

Reclasificaciones

Ciertas cifras incluidas en los estados financieros de EMSA al 31 de diciembre de 2012 fueron

reclasificadas para propósitos comparativos con los estados financieros de 2013.

NOTA 3. CONVERGENCIA FINANCIERA

A

NORMAS

INTERNACIONALES

DE

INFORMACIÓN

De conformidad con lo previsto en la Resolución 743 de diciembre 17 de 2013 emitida por la

Contaduría General de la Nación, la Compañía pertenece al Grupo b, es decir las empresas que

aplicarán el Modelo de contabilidad para empresas no emisoras de valores o que no captan ni

administran ahorro del público. Estas empresas deben continuar aplicando el Plan General de

Contabilidad, el Manual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública del Régimen de

Contabilidad Pública, hasta tanto la Contaduría General de la Nación expida el modelo de

contabilidad que les será aplicable. El período obligatorio de transición comienza el 1 de enero de

2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIlF será al 31

de diciembre de 2016.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 4.

Efectivo 2013

CAJA PRINCIPAL CUENTA CORRIENTE BANCARIA CUENTA DE AHORRO DEPÓSITOS EN EL EXTERIOR FONDOS VENDIDOS ORDINARIOS FONDOS ESPECIALES Total

2012

96

96 1.202.252 7.171.821

(1)

553.477 2.089.589 24 874.223 4.589.772

-

1.831.929 4.940.885

(2) $

15.146.983

Barzal Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 4020, Linea Atención al Cliente 115 Linea Gratuita Nacional· 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mall: pgr@emsa-esp ,l;om .co Villavicencio - Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6

$

8.107.181

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ELECTRIFICADORA .................. DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) (1) Como resultado del vencimiento de algunas inversiones temporales y la acumulación de caja

para cubrir las cuentas por pagar registradas al cierre, se presenta un mayor saldo del

disponible al 31 de diciembre de 2013.

(2) Los fondos especiales son recursos para proyectos de Inversión que la Electrificadora del Meta,

administra por cuenta de terceros para las siguientes entidades:

OBJETO

2013

CONVENIO EMSA-BIONERGY

2012

3.872.030

3.851.265

CONVENIO EMSA-LA MACARENA OPERAOÓN

451.110

505.074

FIDUOCODENTE N-3-1-3074 FAZNI 240

193.687 ­

FIDUOCODENTE N-3-1-3084 FAER 232

91.110

CONVENIO ESPECIAL EMSA-IPSE

79.511

124.312

AUTOABASTEOMIENTO 1536

70.351

187

­

CONVENIO 223-2013 VISTAHERMOSA

60.161 ­

CONVENIO MUNIOPIO CABUYARO

36.086

­

EMSA ESP-PROYECTO MITÚ

29.484

51.040 28.604

ENCARGO FIDUCIARIO SUMAR EMSA-VILLAVICENOO

24.532

EMSA PROYECTO UNION DE LA CASTILLA

15.026

OTROS CONVENIOS

17.797

29.290

$ 4.940.885

$ 4 .589.772

Total

La EMSA al cierre de 2013 tiene constituidas 21 cuentas para manejo de recursos pro pios y 17 cuentas de fondos especiales . Al cierre contable del año 2013 sobre los recursos en entidades financieras de la Electrificadora del Meta, no existen restricciones al efectivo ni gravámenes.

NOTA 5

Inversiones 2013

CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO

(1)

Total inversiones corrientes

601.362

$

601.362

EN ENTIDADES PRIVADAS PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE INVERSIONES

Total inversiones no corrientes Total inversiones

2012

2.430.966

$

103

(3) (2)

$ $

100 $ 601.462 $

Barzal Alto Vía Azotea. PBX 6614000 Fax: 661 4020, Línea Atención al Cliente 115 Unea Grat uita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail: pg r@ m sa-esp.com.co Villavicenclo - Meta - Colombia Nlt: 892.002.210-6

2.430.966 102 (11)

91 2.431.057

17


ELECTRIFICADORA ~ A DEL META S.A. E.S.P.

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NOTAS A LOS ESTADOS fINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) (1) La composición del portafolio de inversiones está representado en CDT's constituidos con bancos a través de los cuales se efectúa el recaudo de la Electrificadora y se mantienen relaciones comerciales. Bancos calificados en AA- o superior. Las inversiones generan rendimientos a una tasa promedio efectiva del 3,77% al 31 de diciembre de 2013 y 4,42% al 31 de diciembre de 2012. El siguiente es el detalle del portafolio en Certificados de Depósito a Término al 31 de diciembre de 2013:

NUMERO

EMISOR

TASA

fECHA EMISIÓN

fECHA VENCIMIENTO

COSTO ACTUAL

$

1000000112 AV VILLAS

326% 27.11.2013

27.02.2014

1000000114 AV VILLAS

326% 27.11.2013

27.02.2014

100.308

1000000115 BANCO CAJA SOOAL

3,89% 27.11.2013

27.02.2014

100.368

1000000116 BANCO CAJA SOOAL

3,89% 27.11.2013

27.02.2014

100.368

1000000117 CORREVAL DECEVAL

0,00% 20.12.2013

23.01.2014

100.000

1000000118 FINANCIERA AMERICA SA 418% 30.12.2013

01.04.2014

100.010

Total inversiones

$

100.308

601.362

El siguiente es el detalle del portafolio en Certificados de Depósito a Término al 31 de diciembre de 2012:

NUMERO

EMISOR

1000000059 BANCO AV VILLAS 1000000060 BANCOLOMBIA BANCO 1000000061 OCCIDENTE 1000000062 BANCO POPULAR 1000000063 DAVIVIENDA 1000000064 DAVIVIENDA 1000000066 HELM BANK BANCO CAJA 1000000067 SOCIAL BANCO CAJA 1000000068 SOCIAL 1000000069 BANCO AV VILLAS BANCO CAJA 1000000070 SOOAL 1000000071 HELM BANK 1000000072 COLPATRIA

TASA

fECHA EMISIÓN

fECHA VENCIMIENTO

423% 534%

25.10.2012 26.10.2012

25.01.2013 28.01.2013

201.552 201.929

539% 460% 568% 568% 5,39%

26 .10.2012 26.10.2012 26 .10.2012 29.10.2012 15.11.2012

28.01.2013 28.01.2013 28.01.2013 29.01.2013 15.02.2013

201.947 201.661 202.051 100.978 100.689

4,86%

16.11.2012

18.02.2013

200.000

476% 423%

22.11.2012 23.11.2012

22.02.2013 25.02.2013

100.000 100.000

4,86% 539% 539%

23.11.2012 06.11.2012 13.11.2012

25.02.2013 06.02.2013 13.02.2013

100.000 200.000 50.000

Barza' Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 4020, Linea Atención al Cliente 115 Linea Gratuita Naci o nal· 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mall: pgr@Gmsa -osp .co m.co Villavicencio - Meta - Colombia Ni!: 892.002.210-6

COSTO ACTUAL


ELECTRIFICADORA ......-..--. A DEL META S.A. E.S .P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NUMERO

EMISOR

BBVA SBVA BBVA BBVA BBVA BBVA BBVA BBVA BANCO CAJA 1000000082 SOOAl 1000000083 HElM BANK Total inversiones 1000000073 1000000074 1000000075 1000000076 1000000077 1000000078 1000000079 1000000080

(2)

1,50% 1,50% 150% 150% 150% 150% 150% 150%

FECHA FECHA EMISIÓN VENCIMIENTO 29.11.2012 29.11.2013 29.11.2012 29.11.2013 29.11.2012 29.11.2013 29.11.2012 29.11.2013 29.11.2012 29.11.2013 29.11.2012 29.11.2013 29.11.2012 29.11.2013 29.11.2012 29.11.2013

486% 525%

23.11.2012 19.12.2012

TASA

25.02.2013 19.03.2012

COSTO ACTUAL 40.053 40.053 40.053 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 100.000 50.000 $ 2.430.966

Corresponde a 2.429 acciones en Electrificadora del Caribe SA E.S.P. cuyo valor nominal es de $42 por acción.

NOTA 6

Deudores por servicios públicos

ARRENDAMIENTO INFRAESTRUCTURA ELÉCTRICA ADMINISTRAOÓN DE PROYECTOS ENERGÍA EN MEDIDORES CARTERA ALUMBRADO PÚBUCO CUENTAS POR COBRAR ZONA RESIDENOAl CUENTAS POR COBRAR ZONA COMEROAl CUENTAS POR COBRAR ZONA INDUSTRIAL CUENTAS POR COBRAR ZONA OAOAl CARTERA USUARIOS NO REGULADOS CARTERA POR SERVIDO DE USO SDl CARTERA POR SERVIOO DE USO STR SERVIDOS SUBSIDIOS SERVIDOS DE ENERGÍA PROVISIÓN DEUDORES SERVIOO DE ENERGÍA Total deudores de corto plazo CARTERA - SERVIDO ENERGÍA PROVISIÓN CARTERA MAYOR A 360 OlAS Total deudores de largo plazo Total deudores servicio de energía

(1)

2013 11.169 283.407 21.761.513 1.071.518 2.217.452 3.119.673 962.011 637.745 253.557 68.348 48.030 97.136

-

(2)

(3)

(3)

(62.067) $ 30.469.492 959.327 (908.094) $ 51.233 $ 30.520.725

Barzal Alto Vía Azotea. PBX 6614000 Fax: 661 40 20, Línea Atención al Cliente 115 Linea Gratuita Nacional- 018000918615 Desde Celular (038-6610095)

e-mall: pgr@9ms a -os p.cQm.t O Villavicenclo - Meta - Co lombIa

Na: 892.002.210-6

2012 55.514 283.407 22.057.857 113.698 2.295.828 2.986.247 773.929 632.898 309.181 87.127 52.237 58.095 3.704.055 (58.037) $ 33.352.036 806.807 (683.783) $123.024 $ 33.475.060

19


ELECTRIFICADORA .........~ . DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) (1) Corresponde a la energía que se suministró en el mes de diciembre de 2013 y 2012 respectivamente, y que no fue facturada con ocasión del sistema de corte de ciclos que presenta el proceso de facturación de la Electrificadora del Meta S.A. E.s.P. Esta energía fue estimada y valorada a las tarifas de venta del mes de diciembre del respectivo año. (2) En diciembre de 2013 se recibió el giro del Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso del Ministerio de Minas y Energía, correspondiente al déficit de subsidios que no fue cubierto por las contribuciones recaudadas. En el 2012 no se recibió el giro de esta entidad durante el año por lo cual se refleja esta cuenta por cobrar. (3) Corresponde a la provisión de cartera para 2013 y 2012, el valor de provisión de cartera es suficiente para cubrir posibles eventualidades de pérdida de cartera por impago:

2012

2013 saldo provisión cartera vigencia anterior Castigo de cartera Ajuste provisión

saldo provisión cartera vigencia actual

NOTA 7

(741.820) 78.931

(722.519)

(307.272)

(91. 766)

(970.161)

(741.820)

2013 4.662.308 9.555.882 6.256.402 44.526 483.966 1.311 570

2012

72.465

Otros deudores

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

(1)

ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIÓN EN LA FUENTE

(2)

ANTICIPO DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO DEPÓSITOS JUDICIALES

(3)

ARRENDAMIENTOS HONORARIOS Y COMISIONES

PROVISIÓN OTROS DEUDORES Total otros deudores corto plazo OTROS DEDUDORES CRÉDITOS A EMPLEADOS Total otros deudores largo plazo

4.179 .327 100.589

­ 60.000

­ 791

-

342.092

6.777 .325

2.487.927

(1.508)

(1.508) $ 16.621.383 47.092 1.533.235 $ 1.580.327 $ 18.201.710

EMBARGOS JUDICIALES (4)

7.281.621

85

CRÉDITOS EMPLEADOS CORTO PLAZO OTROS DEUDORES

2.170.544

$ 27.780.867 (5)

309.385

(6)

1.493.853 $1.803.238 $ 29.584.105

Barzal Alto Via Azotea, PBX 6614000 Fax : 661 40 20, LInea Atención al Cliente 115 LInea Gratuita Naclonal- 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail: P9r@cmsa-csp.com.co Vlllavicencio - Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6


................... A

ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) (1) La EMSA al 31 de diciembre de 2013, presenta anticipos girados a contratistas para proyectos de inversión y compra de bienes y servicios, así:

NOMBRE DEL CONTRATISTA INGENIERÍA ESPECIALIZADA CONSORCIO BAHIA OCOA CONSORCIO REDES PUERTO RICO CONSORCIO DISEÑOS META PINO HUMANEZ CONSULTORES UNIDOS JIMENEZ CASTAÑEDA DA INVERSIONES CONSTRUM CIBERIX DESING FACTO UNIÓN TEMPORAL TRABAJANDO JS&S INGENIERÍA LTDA. MATIZ MARIÑO HERNANDO ALFONSO CONSORCIO ELÉCTRICAS MITU CONSORCIO ELÉCTRICAS MIRAFLORES MANTENIMIENTO Y CONTROLES PEREZ RIOS JORGE UNIÓN TEMPORAL GPI-LIGHGEN-FAZNI UNIÓN TEMPORAL RIO UPIN POTENCIA Y TECNOLOGIAS UNIÓN TEMPORAL ECOGUAMO UNIÓN TEMPORAL ENERLLANO UNIÓN TEMPORAL REDES POMPEYA PAEZ PERDOMO JOSE LUIS ARCHIVO TOTAL LTDA HUMAN CAPITAL CONSULTING S.A. SIEMENS SOCIEDAD ANO PEREZ FREDY HERNAN LYANSA ELECTRICA LTDA BAQUERO RAMIREZ ROSAURA RODRIGUEZ ALARCON OTROS Avances y anticipos entregados

CONTRATO 450000994/97 4500000606 4500000477 4500000995 4500000833 4500000998 4500000981 4500000983

2013

2012

-

$

660.917

-

260.323

-

155.310

110.692

57.742

47.796

32.260

24.422

10.846

-

-

-

4500000581

-

450000522 450045627 450000083 4500001597 4500001565 4500001421 4500001027 4500009703 4500001782

112.121 4.358 21.298 720.528 578.949 210.535

4500001845 4500001774 4500001780 4500002004 4500002002 4500002005 4500001917 4500001077 4500001077 4500001169 4500001221 4500001677

370.289 78.484 893.787 142.810 100.132 35.741 7.759 657.736 512.318 53.838 1.031 5.661 641 $ 4.662.308

3.537 33.638 117.117

Barzal Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax : 661 40 20, Línea AtencIón al Cliente 115 LInea Gratuita Nacional- 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-rnall: pg r@emsa-es p.com.co Víllavicenclo - Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6

$

596.043

107.068

106.488

­ ­ ­ ­

­ ­

­ ­

­ ­ ­

­ ­ ­

­ ­ ­ ­

637

$ 2.170.544

21


ELECTRIFICADORA ..........~' DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) (2) Corresponde a autoretenciones que debe practicar la Empresa sobre sus ingresos.

(3) A 31 de diciembre de 2013 corresponde a un embargo judicial sobre las cuentas bancarias de EM5A, ordenado por el Juzgado Cuarto Civíl del Circuito por la suma de $84.899, retenido en cinco cuentas bancarias por la suma de $424.493, como resultado del fallo en contra de EM5A en lo referente a la pretensión de adquisición por prescripción especial del derecho real de servidumbre, con conducción de energía eléctrica y ocupación permanente sobre el predio Acapulco, ubicado en el municipio de Villavicencio, situación que se encuentra en reclamación ante el mismo despacho.

(4) En diciembre de 2013 corresponden principalmente a cuentas por cobrar por convenios con la Gobernación del Meta por $5.171.001 y cuenta por cobrar asociada al convenio firmado entre la Electrificadora y el Instituto de Desarrollo del Meta, para la construcción del circuito 34.5 Kv de la red eléctrica en el centro del municipio de Villavícencio por $1.297.059, en 2012 corresponde a cuentas por cobrar al Departamento del Meta por el desarrollo del proyecto la Macarena por $972.969 y perdida de la Zona no interconectada La Macarena por $ 214.677. (5) Corresponde principalmente a perdida de la Zona no interconectada La Macarena por $214.677, en diciembre de 2012 corresponde a pensiones por cobrar a Colpensiones por

$47.092. (6) Corresponde al fondo de vivienda para trabajadores profesionales no convencionados.

NOTA 8

Inventarios 2012

2013 MERCANOA5 EN EXISTENCIA MATERIALES PARA LA PRESTACIÓN DE 5ERVIOO INVENTARIO EN PODER DE TERCEROS Total

(1) $ (2)

2.060.397 $ 1.018.92.0 177.2.87

$

3.256.604 $

1.213.300 798.287 179.396 2.190.983

(1) Para 2013 y 2012 corresponde al material eléctrico y medidores monofásicos y trifásicos para la venta, en desarrollo del Plan de disminución de pérdidas de energía. (2) Corresponde a material eléctrico básico que es utilizado para la prestación del servicio de energía.

Barzal Alto Vía Azotea. PBX 6614000 Fax: 6614020, Línea Atención al Cliente 115 Línea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095)

e-mail : r a C m.co Villavicencio • Meta - Colombia Nit : 892.002.210-6

t '.

I

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....


ELECTRIFICADORA ...............-. . DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo cont rario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) NOTA 9

Propiedad, planta y equipo

TERRENOS $ CONSTRUCCIONES EN CURSO (1) BIENES MUEBLES EN BODEGA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADAS EDIFICAOONES PLANTAS DUCTOS y TUNELES (2) REDES llNEAS y CABLES (2) MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFIONA EQUIPOS DE COMUNICAOÓN y COMPUTACIÓN EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVAOÓN Subtotal DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROVISIONES PARA PROTECCION DE PP Y EQ lTotal

$

$

2013 3.515.078 $ 22.895.499 1.778.484 10.264 4.240.903 111.084.545 82.079.700 3.228.268 1.287.586

2012 3.515.078 15.928.549 2.749.650 28.496 4.240.903 107.810.986 76.488.517

5.098.661 381.814 235.600.802 $ (73.863.126) (352.123) 161.385.553 $

5.251.426 397.929 220.68 1.6 25 (66.420.719) (352.123) 153.908.783

2.975.181 1.294.910

(1) Los proyectos más representativos que componen el rubro de construcciones en curso son los

siguientes:

PROYECTO CONTRUCCIÓN OFIONA CENTRO ELECTRIFICADORA AMPLIAOÓN SUBESTAOÓN REFORMA AUTOMATIZAOÓN SUBESTACIONES CONSTRUCOÓN SUBESTAOON CAMPO BONITO PROYECTO CALIDAD DE LA POTENCIA

2013

$

tONSTRUCCIÓN FIBRA ÓPTICA OCOA -SURIA PROYECTO RED TRENZADA

1.108.270 5.212.187 615.583 4.445.311 1.320.789 875.106

$

$

­

­ ­

3.671.547 1.320.789 924.338 3.033.827

1.603.912 560.279 600.231

REMODELACIÓN REDES DE MEDIA TENSIÓN ~RANSFERENCIA ACTIVOS ELÉCTRICOS icoNSTRUCCION RED COMPACTA 13,2 KV Y PACHIAQUIARO 34 5 KV OTROS PROYECTOS MENORES Irotal

2012

­

600.231

-

1.969.255

6.553.831 22.895.499

4.408.562 15.928.549

$

(2) Las activaciones más representativas durante los años 2013 y 2012, son: Barzal Alto Vía Azolea, PBX 6614000 Fax: 661 4020, Unea Atención al Cliente 115 Unea Gratuita Nacional- 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail: pqría.lem sa·osp.com.co Vlllavicenclo - Meta - Colo mbia Nit: 892.002.210-6

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ELECTRIFICADORA

~......... ' DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación)

MEJORAS EN LA RED DE MEDIA Y BAJA TENSIÓN

2012

2013

OBJETO CONTRATO

$

1.071.215

-

$

ACTIVACIÓN Y MEJORAS EN LAS LINEAS Y CABLES DE TRANSMISIÓN

1.191.474

-

REMODELAOÓN TRAMO LINEA AISLADA A 34,5KV CAMINO GANADERO VILLAVICENCIO

-

209.547

-

1.983.255

-

512.004

-

220.549

-

504.546

-

576.775

-

131.372

-

183.465

-

322.567

-

185.295

-

1.424.962

-

2.005.983

CONTRUCOÓN y REMODELAOÓN RED MEDIA 13,2KV Y RED ABIERTA 34,5KVA CIRCUITOS RURAL, PORVENIR Y LA BALSA ESTABILIZACION TORRES LINEA PUERTO LOPEZ ­ PUERTO GAITAN 115KV RIO MITA y LIENA 115KV OCOA-GRANADA -RIO GUAYURIBA PROPIEDAD DE EMSA CONSTRUCCIÓN CONTRAPESOS SPAT LINEA PUERTO LOPEZ-PUERTO GAITAN 115KV PROPIEDAD DE EMSA CAMBIO Y/O REMODELACIÓN RED BAJA Y RED TRENZADA BARRIOS BELEN Y ESTERO MUNICIPIO GRANADA Y CENTRO MUNICIPIO PTO LÓPEZ CAMBIO Y/O REMODELACION RED BAJA TENSION A RED TRENZADA BARRIO BARZAL MUNICIPIO VILLAVICENCIO CAMBIO Y/O REMODELACION RED DE BAJA TENSION A RED TRENZADA BARRIO ESMERALDA MUNICIPIO VILLAVICENCIO CAMBIO Y/O REMODELACIÓN DE LA RED DE BAJA RED TRENZADA BARRIO EL BUQUE, CHAPINERITO Y TRIUNFO MUNICIPIO VILLAVICENCIO CAMBIO Y/O REMODELACION RED BAJA TENSION A RED TRENZADA BARRIO JUAN BOSCO MUNICIPIO GRANADA CAMBIO Y/O REMODELACION RED BAJA A RED TRENZADA ALTO POMPEYA MUNICIPIO VILLAVICENCIO AMPLIACIÓN SUBESTAOÓN OCOA 20/30/40 MVA 115/34,5/13,8KV TRANSF. ABB SERIE 200741 TRIFÁSICO 30j40MVA AUTOMATIZACIÓN DE LAS SUBESTACIONES ACACIAS, CUMARAL Y SAN MARTIN Total

10.611.636

$

12.874.325

Barzal Alto Vla Azotea , PBX 6614000 Fax: 661 4020, Línea Atención al Cliente 116 Linea Gratuita Nacional - 018000918616 Desde Celular (038-6610095) e-rnail : pqr$emsil-t!$R.s:om.co Villavicencio - Meta - Colombia Nit; 892.002 .210-6

$

8.260.320


ELECTRIFICADORA ~ & DEL META S.A. E.S.P.

..........

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) Las propiedades, plantas y equipos no tienen restricciones, ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la emp resa, y están aseguradas con la póliza 1001018 con la PREVISORA S.A. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Electrificadora del Meta presenta los siguientes terrenos en

proceso de legalización:

TERRENOS PENDIENTES POR LEGALIZAR Subestación Medellín del Ariari

2013

$

2012

$

4.000

4.000

Subestación Fuente de Oro

2.500

2.500

Subestación Vista Hermosa

10.762

10.762

Subestación Idema

192.000

192.000

Subestación Guamal- Ecopetrol

158.000

158.000

Total

NOTA 10

$

367.262

367.262

$

Otros activos y valorizaciones 2013

2012

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO ( 1)

266.920

214.202

MATERIALES Y SUMINISTROS

114.288

170.633

DOTACIÓN A TRABAJADORES

75.089

70.487

PUBLIODAD y PROPAGANDA

-

20.155

ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERÍA Y CAFETERÍA IMPUESTO DIFERIDO (Ver Nota 16)

(2)

IMPUESTO AL PATRIMONIO

(3)

Total otros activos a corto plazo INTANGIBLES

10.918

376.359

155.179

1.429.634

$ (4)

2.262.349

3.424.581

$

5.778.154

AMORTIZACIÓN ACUMULADA INTANGIBLES

Total otros activos a largo plazo Total

59

5.330.993

(3.295.832)

$ $

2.482.322 4.744.671

4.066.155

(2.710.036)

$ $

2.620.957

6.687.112

(1) Para 2013 y 2013 corresponde a las pólizas para cubrir los riesgos contra las prop iedades, plantas y equipos, responsabilidad civil extracontractual de la empresa en la prestación del servicio, manejo global del sector oficial entre otras, el 3 de diciembre de 2013 la Empresa adquirió con la PREVISORA S.A., pólizas respaldadas por los títulos N° 10010 18, 3000084, 3001854, 1002440, 1002438, 1001004, 1002133, 1002134, 3000040, 000041, 3000030. (2) Ver nota 16, diferencias temporales entre las cifras contables y fiscales. Barza! Alto Vía Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 40 20. LInea AtencIón al Cliente 115 LInea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail : pg r@emsa:tip.cQm.CO Villavicenclo - Meta - Colombia Nit: 892.002 .210-6

25


ELECTRIFICADORA --..--.. l DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación)

(3) Corresponde al impuesto al patrimonio por las vigencias 2014 y 2013, respectivamente, según lo estipulado en la ley 1370 de 2009, que anterior al 2011 se liquidaba y pagaba en cada vigencia. (4) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 corresponde a software y actualización de licencias para software, que la Empresa adquiere para el desarrollo de nuevos proyectos, los cuales son amortizados en de acuerdo con su vigencia y formalización de servidumbres que no son amortizadas.

Valorizaciones VALORIZACIONES

2012

2013

TERRENOS PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS

10.849.926

10.849.926

16.575

46.018

1.437.632

1.437.634

(1)

EDlFICACION ES PLANTAS DUcrOS y TUNELES

(1)

25.287.410

25.446.831

REDES DE NIVEL DE TENSIÓN 1

(1)

28.519.484

28.587.830

REDES DE NIVEL DE TENSIÓN 2

(1)

42.484.219

42.585.992

LJNEAS DE 34.5 KV

13.934.866

13.934.866

UNEAS DE 115 KV

24.410.730

24.410.730

( 1)

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y CÓMPLJTO Total

159.362

162.166

$ 147.100.204

$ 147.461.993

(1) Para 2013 y 2012 corresponde al resultado de los avalúos técnicos de la Propiedad, planta y equipo realizados en 2011 y 2012. La variación de un año a otro corresponde a las bajas de activos fijos registradas que tenían una valorización por $ 361.787.

NOTA 11

Obligaciones financieras

PRESTAMOS BANCA COMERCIAL PRESTAMOS DE EMPRESAS NO FINANCIERAS INTERESES FINANCIEROS INTERESES FINANCIEROS Total obligaciones financieras corto plazo Total obligaciones financieras largo plazo Total obligaciones financieras

2013 10.333.333 ­

(1) (2)

$ $ $

8.212 477.791 10.819.336 39.166.667 49.986.003

Barza' Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 4020, LInea Atención al Cliente 115 Línea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail: r a.com.eo Víllavlcencio - Meta - Colombia Ni!: 892.002.210-6

$

s $

2012 11.538.550 141.144 21.306 570.968 12.271.968 40.000.000 52.271.968


ELECTRIFICADORA .....-........... . DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) (1) Créditos obtenidos con la Banca Comercial para financiar las obligaciones propias de la

Empresa, el resumen de créditos a corto plazo es el siguiente:

BANCO

PLAZO

TASA

FECHA DESEMBOLSO DESEMBOLSO

BANCO DE BOGOTA

12

DTF+15

13/06/2013

1.800.000

900.000

INTERES 2.333

BANCO POPULAR

12

DTF+15

17/06/2013

2.400.000

1.200.000

2.357

BANCO OCODENTE

12

DTF+15

17/06/2013

1.800.000

900.000

1.791

BANCO DE BOGOTA

12

DTF+15

28/06/2013

2.400.000

1.200.000

365

BANCO POPULAR

12

DTF+15

28/06/2013

3.200.000

1.599.999

488

BANCO OCCIDENTE

12

DTF+15

28/06/2013

2.400.000

1.200.000

366

BANCO DE BOGOTA

12

DTF+15

29/08/2013

1.250.000

833.335

128

BANCO POPULAR

12

DTF+15

29/08/2013

1.250.000

833.333

128

BANCOLOMBIA

12

DTF+15

29/08/2013

1.250 .000

833.333

128

AV VILLAS

12

DTF+15

29/08/2013

1.250.000

833.333

128

19.000.000

10.333.333

8.212

Total

SALDO

Para el 2012 los créditos existentes con la Banca Comercial y cancelados durante el 20 13, son los

siguientes:

BANCO

PLAZO

TASA

FECHA DESEMBOLSO DESEMBOLSO

SALDO

BANCO AV VILLAS

12 DTF+2,2

03/07/2012

BANCO DE BOGOTÁ

12 DTF+2,2

28/06/2012

7.500.000

3.750.000

BANCO OCCIDENTE

12 DTF+2,2

28/06/2012

7.500.000

3.750 .000

BANCO DE BOGOTÁ

12 DTF+2,2

21/09/2012

1.500 .000

1.121.883

407.124

141.144

IPSE

Total

12

12%

15/04/2012

$

$

5.000.000

$

2.916.667

INTERES $ 15.602 1.464 1.464 2.070 706

$ 21.907.124 $11.679.694 $ 21.306

(2) Créditos obtenidos con la Banca Comercial para financiar las obligaciones propias de la

Empresa, el Banco HELM BANK S.A. aprueba a la EMSA un crédito de $40.000 millones, con un

período de gracia de tres años a capital y pago de interés trimestre vencido, el destino de

estos recursos es inversión y capital de trabajo para la Empresa.

Barzal Alto Vía Azotea. PBX 6614000 Fax: 66140 20, Linea Atención al Cliente 115 Lfnea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-rnall: pgr@emsa-esp .com.co Villavicenclo - Meta -Colombia Nit: 892.002 .210-6

27


ELECTRIFICADORA ................ ' DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación)

BANCO

CUPO

PLAZO

TASA

FECHA DESEMBOLSO

DESEMBOLSO

SALDO 2013

SALDO 2012

INTERES AL 31/12/12

HELM BANK

520.833

180

DTF + 3

28/10/2010

25.000.000

24.479.167

25.000.000

298.620

HELM BANK

312.500

180

DTF + 3

27/05/2011

15.000 .000

14.687 .500

15.000 .000

179.171

40.000.000

39.166.667

40.000.000

477.791

Total

Todos los créditos están respaldados con pagares firmados por el representante legal.

NOTA 12

Cuentas por pagar

BIENES Y SERVICIOS SUMINISTRO DE ENERGÍA BIENES Y SERVICIOS CONTRATADOS CUENTAS POR PAGAR - GLOSAS

(1)

PROYECfOS DE INVERSIÓN ACREEDORES SUBSIDIOS ASIGNADOS

(2) (3)

AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS RETENCIÓN SOBRE CONTRATOS RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS Cuentas por pagar corrientes

(4) (5)

2013

2012

14.526.534 132.538 93 3.320.535 7.878.373 454.202 8.483.507 8.559 5.937.895

14.039.184

109.991

-

2.938

3.009.999

62.120

856.612

58.269

5.841.264

$ 40.742.236

23.980.377

$

(1) Incluye el costo de la energía en bloque y bolsa, Sistema de Transmisión Nacional STN,

Sistema de Transmisión Regional STR, Sistema de Distribución Local SDL, Costo conexión,

Servicio del Centro Nacional de Despacho CND y SIC, consumido en diciembre y desagregado

en los siguientes terceros:

2012

2013

EMPRESA DE ENERGÍA DEL QUINDÍO EMPRESA DE ENERGÍA DEL PACÍFICO S.A. COMPAÑÍA ENERGÉTICA DE OCCIDENTE ISAGEN S.A. E.S.P. EMPRESA DE ENERGÍA DE PEREIRA EMPRESA DISTRIBUIDOR DEL PACÍFICO EMPRESA ENERGÍA ELÉCTRICA DEL GUAVIARE CODENSA S.A. E.S.P. EMPRESA DE ENERGÍA DEL CASANARE

$

5.618 40.538 56.798 2.745.982 6.477 20.368 8.446 315.679 14,743

Barzal Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax : 6614020, LInea Atención al Cliente 115 Línea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610096)

e-maíl: pgr@t:lms -osp .com.co

Villavlcencio - Meta - Co lomb ia Nit: 892.002.210-6

5.694

141.688

1.048.360

$

­

6.233

19.128

8.140

314.971

14.676

'.,

,.

+,


ELECTRIFICADORA ..........~' DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DIOEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

2013

EMPRESA DE ENERGÍA DEL PUTUMAYO EMPRESA DE ENERGÍA DEL BAJO PUTUMAYO EMPRESA DE ENERGÍA DE CUNDINAMARCA S.A. INTERCONEXION ELÉITRICA S.A. E.S .P. ELEITRIFICADORA DE SANTANDER S.A. EMPRESAS PÚBLICAS DE CALI EICE E.S.P. CENTRALES ELÉCTRICAS CENTRAL HIDROELÉITRICAS EMPRESAS PUBLICAS DE CAll EICE E.5.P. ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A. ELEITRIFICADORA DEL CAQUETA S.A. E.S.P. CENTRALES ELÉCTRICAS DE NARIÑO S.A. E.S.P. CENTRALES ELÉITRICAS DEL CAUCA S.A. E.S.P. EMPRESA DE ENERGÍA DE BOYACA S.A. E.S.P. ELEITRIFICADORA DEL META S.A. EMPRESA DE ENERGÍA DE ARAUCA S.A. XM COMPAÑIA DE EXPERTOS EN MERCADOS COMPAÑIA ENERGETICA DE OCCIDENTE AES CHIVOR & CIA S C Total

2012

3.101 7.096 62.889 260.469 54.589 14.939 50.631 69,191 3.705.731 30.467 4.030 41.089 12.567 45,747 257.786 6.002 6.551.559 34.002

2.868

7.175

7.474

132.746

56.201

13.847

51.630

70.140

6.312.672

30.190

4.030

42.197

12.567

45.734

255.409

6.239

5.165.732

32.818

230.625

$ 14.039.184

$ 14.426.534

(2) Corresponde a cuentas por pagar por proyectos de inversión, así:

ROJAS RUIZ JOSE RAFAEL EMPRESA DE SERVICOS SIEMENS SOOEDAD ANÓNIMA DISICO S.A. LYANSA ELECTRlCA LTDA. CONSORCIO MACARENA INDUSTRIAS EQUIACERO Total

$

2013 380.450

2012

$

­

50.568 2.518.495 328.214 42.755 53

1.445

­ ­ ­

$

3.320.535

­

$

1.493

2.938

(3) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 corresponde a costos y gastos por honorarios, servicios,

cuentas estimadas. La variación principal corresponde al mayor valor girado por el Fondo de

Solidaridad y Redistribución del Ingreso por valor de $2.605 millones, así:

Barzal Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax: 6614020, Linea Atención al Cliente 115 Línea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-rnail: p gr@emsa-esp.com.co Villavicencio - Meta - Colombia Nit : 892.002.210-6

29


ELECTRIFICADORA

~~ ' DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECíFICO (Continuación) 2012

2013 SUMINISTROS Y PROYECTOS

$

620,824

$

94.212

­

SYPELC SAS SUMINISTROS

799.364

ALSTOM COLOMBIA S,A.

239,797

INGENIERIAS Y SERVICIOS

192.022

­

PROYECTOS DE INGENIERÍA

376,394

­

ENERGY COMPUTER SYSTEM

172.012

CAM COLOMBIA MULTISERVICIOS

179.130

MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO

192.000

ELSTER SOLUCIONES S

220,073

EMGESA S.A. E.S.P.

152.349

DEPARTAMENTO DEL META

450.320

COTREM MINISTERIO DE MINAS CONSORCIO APPLUS - I

­

­ 192,000

­

­ 1.492.325

108.319

347

2,605.098

10.475

­

115.951

UNIÓN TEMPORAL GPI-L

­

160,725

OTROS VALORES MENORES

Total

­

1.220.640

1.293,995

$

7.878.373

$

3.009.999

(4) En esta cuenta se registran los dineros recibidos de terceros para construcción de proyectos de

infraestructura eléctrica, principalmente los siguientes:

2012

2013 CONVENIOS Y ACUERDOS

$

24.532

-

CONVENIO MINMINAS GSA-104-FOTOVOLTAlCAS

$

24.197

13.569

CONVENIO MINMINAS GAS-117 MSH MmJ

29.964

30.518

CONVENIO IPSE-EMSA CONTRATO ESPECIAL

77.949

78.526

CONVENIO HOCOL-CEPCOLSA-EMSA

77.813

77.813

CONVENIO EMSA-SENA

3

3

CONVENIO BIOENERGÍA ZONA FRANCA S.A

631.799

631.799

CONVENIO GOBERNAOÓN - LA MACARENA

2.568

EMSA PROYECTO UNIÓN DE LA CASTILLA EMSA FAER 2012 MESETAS

23 312.468

­

86

­

CONVENIO MUNICIPIO CABUYARO CONVENIO 240 DE 2012 EMSA FAZNI

187

­

­

1.285.443

CONVENIO 2013-0202 GRNADA-SJUAN

200.000

FIDUOCCIDENTE N-3-1-3084 FAER 232

(16,980)

CONVENIO 1119-2013 LINEA GRANADA Y SJUAN

300.000

Barzal Alto Vía ~otea, PBX 6614000 Fax: 6614020, Linea Atenci6n al Cliente 115 Linea Gratuita Nacional· 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-matl : pgr@emsll-esp .com .cQ Villavicenclo • Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6

­ ­ ­

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6\ . 30


ELECTRIFICADORA

~......... ' DEL META S.A. E.S.P.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

CONVENIO EMSA- 10M 179-2013 CONVENIO 1104 EMSA- GOBERNAOÓN DEL META CONVENIO 223-2013 VISTA HERMOSA Total

$

2013 1.297.059 4.200.618 60.162 8.483.507

2012

-

$

856.612

(5) Corresponde al recaudo de cartera realizado a las empresas Rayco, Credivalores ~RC, producto de los convenios que se tienen con cada uno de estas empresas, recaudo del impuesto de Alumbrado Público con los municipios del Departamento del Meta con los cuales se tiene convenio.

2013 ABS RED ASSIST ALCALDIA MUNICIPAL CUMARAL BIOAGRICOLA DEL LLANO CAM COLOMBIA MULTISERVICIOS CREDIVALORES-CREDISERVICIOS

2012 11.410

$

58.172 36.767 48.459 3.988.047

DISTRIBUIDORA RAYCO ELECTRIFICADORA DEL CAQUETA EMPRESA ENERGIA VALLE DEL SIBUNDOY GRUPO OBEUSCO LLANOS ORIENTALES MUNICIPIO DE CABUYAR MUNICIPIO DE GRANADA MUNICIPIO DE GUA MAL MUNIOPIO DE LEJANIA

54.311 45.328 3.744 5.010 120 124.247 31.504 2.820

MUNICIPIO DE MESETAS MUNICIPIO DE SAN CARLOS DE GUAROA MUNICIPIO DE SAN JUAN DE ARAMA MUNICIPIO DE SAN MARTIN MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO MUNICIPIO DE VISTA HERMOSA PROTECCION GARANTIZA PUBLlCAOONES TELEFONICAS EMPRESA DE ENERGÍA EMPRESA DE ENERGÍA MUNICIPIO DE ACACIAS MUNIOPIO EL CASTILLA OTROS Total

20.234 14.403 32.156 2.445 1.362.420 10.080 68.416 16.367

­

­ 1.435

$ 5.937.895

Barzal Alto Vía Azotea , PBX 6614000 Fax: 661 4020, Linea Atención al Cliente 115 Linea Gratuita Naclonal- 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mal]: pgr@em =up.com .co Villavicencio - Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6

$

14.441 58.172 174.177 1.051 3.343.582 245.417 45.328 25.067 9.633

­ 135.724 7.318 2.552 20.606 27.106 38.187 8.690 380.667 1.369 74.565 7.659 31.737 48.563 23.378 17.714 1.098.561 $ 5.841.264

• •r&)

31


ELECTRIFICADORA ~ 4 DEL META S.A. E.S.P.

.........

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación)

NOTA 13

Obligaciones laborales 2012

2013 NÓMINA POR PAGAR

$

867

$

566.085 76.448 216.936 243.263 76.546 1.965 1.182.110

CESANTÍAS INTERESES SOBRE CESANTÍAS VACACIONES PRIMA DE VACACIONES PRIMA ESPECIAL DE QUINQUENIO OTROS SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES Total

NOTA 14

$ ­

1.036.951

118.146

206.975

227.138

74.891

10.547

$

1.674.648

Impuestos por pagar

RmNCIÓN EN LA FUENTE

$

RmNCIÓN IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO IMPUESTO AL PAllUMONIO

( 1)

OTROS IMPUESTOS DEPARTAMENTALES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA CREDITOS DIFERIDOS

Total impuestos a corto plazo IMPUESTO AL PATRIMONIO Total impuestos a largo plazo

$

2013 961.827 25.498 1.429.634 409.272 281.535 20.254 3.128.020

$

-

$

$

2012

1.114.698

31.841

1.712.290

151.448

180.193

19.035

3.209.505

1.712.291

$ 1.712.291

(1) Impuesto al Patrimonio: Por los años 2007, 2008, 2009 Y 2010, se pagó el impuesto al

patrimonio para los contribuyentes con patrimonio igualo superior a $3.000.000. La base

para el cálculo de dicho impuesto correspondió al patrimonio fiscal al 1 de enero de 2007 y la

tarifa del 1,2%. Este impuesto se causaba y pagaba al inicio de cada año. La Ley 1370 de

diciembre de 2009 estableció un nuevo impuesto al patrimonio por el año gravable 2011, con

tarifa del 2,4% para los contribuyentes con patrimonio fiscal superior a $3.000.000 y menor a

$5.000.000 y del 4,8% para contribuyentes con patrimonio igualo superior a $5.000.000.

Posteriormente, el Decreto 4825 de diciembre de 2010 estableció una sobretasa al impuesto al

patrimonio del 25% para los contribuyentes con patrimonio igualo superior a $3.000.000.

Este impuesto se causará sobre el patrimonio poseído al 10 de enero de 2011 y su pago se efectuará en ocho cuotas semestrales iguales entre 2011 y 2014.

Barzaí Alto Vfa Azotea , PBX 6614000 Fax: 661 40 20, LInea Atención al Clíente 115 Linea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-rnall: Il9r@(lmsa-esp.com .co Villavicencio - Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6

6l­ 32


~....-.. ¡

ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) De conformidad con el Decreto reglamentario 1514 del 2010, el impuesto al patrimonio podrá ser causado contablemente solo en las cuotas exigibles en el año contra el estado de resultados o imputarlo contra la cuenta de revalorización del patrimonio. De acuerdo a esto la junta directiva toma la decisión de afectar directamente el patrimonio y no el gasto a partir del año 2012. El valor pagado en el 2013 y 2012 fue por $1.712.291.

NOTA 15

Pasivos estimados V provisiones 2013

PROVISIÓN SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS PROVISIÓN INDUSTRIA Y COMEROO PROVISIÓN SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD (CREE)

(1) (2) (1)

Total pasivos estimados y provisiones a corto plazo PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS

2012

16.525.699 3.500.077 5.964.792

$

25.990.568

$

28.640.614

(3)

18.798.324

3.138.913

­ $

21.937.237

$

23.863.389

2.650.046

Total oasivos estimados y orovisiones a larao plazo

1.926.152

(1) Las declaraciones del impuesto sobre la renta e industria y comercio de 2013 y 2012 están

sujetas a revisión por parte de las autoridades fiscales, dentro de los dos años siguientes a su

presentación. Sin embargo, la Administración de la Empresa no espera diferencias

significativas en el evento de que se llegara a efectuar la revisión.

Para el año 2013 EMSA determinó su provisión para el impuesto de renta por el sistema ordinario aplicando sobre la utilidad fiscal una tasa del 25%, para el año 2012 la tarifa fue de 33%. La reducción en la tarifa del impuesto sobre la renta para el año 2013 fue dispuesta por la Ley 1607 de diciembre de 2012, en la misma Ley se crea el impuesto sobre la renta para la equidad - CREE con una tarifa del 9%, el cual entró en vigencia a partir del primero de enero de 2013. La conciliación entre la utilidad antes de impuestos y la renta líquida gravable por el año 2013 y

2012 es la siguiente:

2013 Utilidad antes de impuestos Gastos no deducibles

64.138.928 1.197.505

Deducciones fiscales (Provisión de cartera) Deducciones fiscales (Calculo actuarial)

2012

-

(59.570)

54.910.950 2.604.065 (57.682)

­

Deducciones fiscales (Impuesto efectivamente

pacado 2013)

(2.877.641)

(3.067.319)

Deducciones fiscales (Depreciación sobre ajustes inflación fiscales) Provisiones contables no deducibles

0.453.973) 5.211.074

(1.513.720) 4.673.749

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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

-

2012 (540.834)

66.156.324

57.009.209

16.539.081

18.813.039

(13.382) 16.525.699

18.813.039

2013 Ingresos no constitutivos

Renta líquida gravable impuesto de renta v "cree" Provisión para el impuesto sobre la renta ord inaria 25% (33% en 2012) Ajuste impuesto renta diferido año 2012

Provisión para impuestos Provisión para impuesto sobre la renta para la equidad 9% Impuesto diferido 2012 Impuesto de renta diferido

Provisión para impuestos renta y "cree"

-

5.964.792 136.145

-

(356.105)

680 18.813.719

-

22.270.531

A continuación se detalla el Anticipo de Impuestos y Contribuciones:

Retención en la fuente (autor retención)

$

Retención en la fuente (terceros) Retención en la fuente (CREE) Anticipo Impuesto Renta año 2012 Anticipo Impuesto de Industria y Comercio

Total

$

2013 6.015.548 213.683 27.171 9.555.882 44.526 15.856.810

2012 4.021.685 157.642

$

-

$

7.281.621 100.589 11.561.537

Impuesto Diferido: Las siguientes partidas originan el saldo por impuesto de renta diferido, al 31 de diciembre:

Provisión de industria y comercio Provisión gasto pensional Provisión cartera Total Provisiones

$

Tarifa Total impuesto de renta diferido

$

2013 (632.489) 59.570 (474.448) (1.047.367) 34% (356.105)

$ $

2012 (81.742) (388.499) 57.681 (412.560) 33% (136.145)

Las principales partidas conciliatorias entre patrimonio contable y fiscal son las siguientes:

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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación)

Patrimonio contable MAS: Ajustes por inflación mayor valor fiscal Pasivos no aceptados fiscalmente Reservas o provisiones no aceptadas Utilídad del ejercicio

2013 195.889.410 74.030.288 28.685.272 -

2012

197.115.545

67.259.042

28.707.854

­

3.476.619

2.454.355

41.868.397

36.096.833

MENOS: Impuesto diferido Superávit por valorizaciones PPYE Pasivo pensional Depreciación fiscal por ajustes por inflación

167.593.210 356.105 147.100.213 2.459.603 17.677.289

169.010.884

136.144

147.461.994

2.281.485

19.131.261

Patrimonio líquido fiscal

102.326.488

95.363.703

Impuesto al patrimonio: La compañía liquidó el impuesto por valor de $95.308.879, tomando

como base el patrimonio líquido poseído al 1 de enero de 2011 a una tarifa del 4,8% más el 1,2%

de la sobretasa. La declaración se presentó en el mes de mayo de 2011 y su pago se efectuará en

ocho cuotas iguales en los meses de mayo y septiembre durante los años 2011, 2012, 2013 Y

2014.

Para el año 2011, la compañía causó y contabilízó el 100% del impuesto al patrimonio y su sobretasa contra la cuenta de 1910903002 - otros cargos diferidos Impuesto al Patrimonio. Para el año 2011, la compañía causó y contabilizó los valores de $856.145 y $856.145 en mayo y septiembre, equivalente a las cuotas exigibles del impuesto al patrimonio y su sobretasa en estos periodos con cargo a la cuenta de gastos administrativos, por los años 2012 y 2013, se causó y contabilizó los valores de $1.712.290 y $864.319 equivalente a lascuotas exigibles del impuesto al patrimonio y su sobretasa en estos años con cargo a la cuenta de Revalorización del Patrimonio. El valor exigible en periodos posteriores por $1.429.633 al 31 de diciembre de 2013 se refleja en la cuenta 2440223001 Impuesto al Patrimonio.

Reforma tributaria: A continuación se resumen algunas modificaciones al régimen tributario colombiano para los años 2013 y siguientes, introducidas por la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012: Impuesto sobre la renta y complementarios: Se modifica la tarifa sobre la renta gravable de las personas jurídicas al 25% a partir del 1 de enero de 2013.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) Impuesto sobre la renta para la equidad CREE: Se crea a partir del 1 de enero de 2013 el impuesto sobre la renta para la equidad. Este impuesto se calcula con base a los ingresos brutos obtenidos menos los ingresos no constitutivos de renta, costos, deducciones, rentas exentas y ganancias ocasionales; a una tarifa del 8%. Para los años 2013, 2014 Y 2015 la tarifa aplicable será del 9%. Dentro de la depuración de la base para la liquidación del impuesto CREE no se permite la compensación de la renta del periodo gravable, con pérdidas fiscales o excesos de renta presuntiva de periodos anteriores.

Exoneración de aportes. Se exonera a las personas jurídicas declarantes del Impuesto a la Renta y Complementarios del pago de aportes parafiscales a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje ­ SENA Y de Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF, correspondientes a los trabajadores que devenguen, indivídualmente considerados, hasta diez (10) salarios mínimos legales vigentes. Esta exoneración comienza a partir del momento en que se implemente el sistema de retenciones en la fuente para el recaudo del impuesto sobre la renta para la equidad CREE (yen todo caso antes del 1 de julio de 2013). Normas contables: se establece que únicamente para efectos tributarios las rermsiones contenidas en las normas tributarias a las normas contables, continuarán vigentes durante los 4 años siguientes a la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financiera. En consecuencia, durante el tiempo citado, las bases fiscales de las partidas que se incluyan en las declaraciones tributarias continuarán inalteradas. Así mismo, las exigencias de tratamientos contables para el reconocimiento de situaciones fiscales especiales perderán vigencia a partir de la fecha de aplicación del nuevo marco regulatorio contable. (2) Impuesto de Industria y Comercio: La Empresa está sujeta al impuesto de industria y comercio en Villavicencio a las tarifas del 10 por mil sobre sus ingresos operacionales y no operacionales, y a la tarifa del 15% para avisos y tableros. En los demás municipios en los cuales la Empresa es contribuyente del impuesto de industria y comercio se paga de acuerdo con las tarifas establecidas. (3) El valor pagado por sentencias y conciliaciones durante el año 2013 fue por la suma de $667.700, para 2012 $57.342. El valor registrado como gasto por provisión de sentencias y conciliaciones para 2013 ascendió a $1.391.649, para 2012 $1.025.429. La administración estima que el resultado de los pleitos correspondientes a la parte no provisionada será favorable para los intereses de la Empresa y no causarán pasivos de importancia que deban ser contabilízados o que, si resultaren, éstos no afectarán de manera significativa la posición financiera de la Empresa.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) NOTA 16

Pensiones de jubilación

Al 31 de diciembre el pasivo pensiona! se registra, así:

2013 CÁLCULO ACTUARIAL AMORTIZADO

$

AUMENTO / DISMINUCIÓN CÁLCULO ACTUARIAL Valor del cálculo actuarial según estudio PENSIONES ACTUALES POR AMORTIZAR Saldo final cálculo actuarial

2012

12.613.497

$

6.885.772

$ 19.499.269

8.399.666

$

(7.004.320)

$ 12.494.949

12.090.622

20.490.288

(7.876 .791)

$

12.613.497

Cargos a resultados del período - a continuación se detallan los cargos directos al estado de resultados del período:

2013 Pagos pasivo pensional Provisión pensión Total

2012

2.434.540

-

2.566.733 512.888

$2.434.540

$3.079.621

La Empresa al 31 de diciembre de 2013, realizó la actualización del Cálculo Actuaría: con la firma Actuarios Asociados Ltda., cuyo resultado final de la Reserva Matemática es de $19.499.269, correspondiente a 108 jubilados así: • • • •

Personal jubilado con pensión compartida con el 155: 42 personas. Personal jubilado por la empresa yen expectativa del 155: 59 personas. Personal con rentas vitalicias a cargo de la empresa: 2 personas. Personal con rentas vitalicias compartidas con el 155: 5 personas.

La metodología utilizada para el cálculo de la Reserva Matemática fue el método de las rentas fraccionarias vencidas, según lo indicado por el artículo 112 del Estatuto Tributario, e Incorporando las normas del Decreto 2783 del 20 de diciembre de 2001 en lo que hace referencia a la parte tributaria. Bases Técnicas para el Cálculo Actuarial: El cálculo actuarial fue realizado con las siguientes bases técnicas:

1. Tabla de mortalidad:

Tabla Colombiana de Mortalidad Rentistas RV08 tanto para hombres como mujeres. (Resolución 1555 de 2010 de la Superintendencia Financiera).

2. Ajuste pensional y salarial:

La formulación empleada incorpora explícitamente los

Barza! Alto vía Azotea, PBX 6614000 Fax: 6614020, Linea Atención al Cliente 115 Linea Gratuita Nac ional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail: R9r@emS-esp.co m.co Villavicenclo - Meta - Colombia Nit : 892.002.210-6

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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) futuros incrementos de salarios y pensiones con una tasa de crecimiento del 2,99% para el 2013 (Decreto 2783 de diciembre 20 de 2001). 3. Interés técnico :

4,8% real anual.

4. Reservas:

Se determinan por medio del sistema de rentas fraccionarias vencidas (artículo 112 del Estatuto Tributario).

El plazo pendiente de amortización son 16 años de acuerdo al decreto 4565 de diciembre de 2010 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

NOTA 11

Depósitos recibidos de terceros

Al 31 de diciembre los depósitos recibidos de terceros corresponden a:

2013 1.651.980 $ 1.651.980

MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA Total

$

2012 1.651.980 1.651.980

Corresponde a los aportes recibidos desde 1984 de diferentes entes, para la construcción de proyectos específicos. A la fecha está pendiente de formalizar la forma de pago de los recursos del Ministerio de Minas y Energía.

NOTA

18 Otros pasivos

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

Total

(1)

2013 16.756.588 16.156.588 $

$

2012 18.273.846 18.213.846

(1) Ingresos recibidos por anticipado que corresponden pagos adelantados para el desarrollo de los siguientes convenios:

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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación)

DESCRlPCION

CONVENIO

2013

2012

I

CONVENIO EMSA­ ECOPETROL

RECURSOS DE ECOPETROL POR VALOR DE $3.751.288 PARA LA AMPUACIÓN DE LA SUBESTAOÓN REFORMA. ESTE PASIVO SE AMORTIZARA A 25 AÑOS.

CONVENIO EMSA • OLEODUCTO LOS LLANOS ORIENTA

CONTRATO CON LA EMPRESA OLEODUCTO DE LOS

LLANOS ORIENTALES POR VALOR DE $3.319,677 PARA LA

CONSTRUCCIÓN DE LA REDE DE NIVEL DETENSIÓN lI,

CIRCUITOS DE NIVEL DE TENSIÓN II Y MEJORAS EN

NIVEL DE TENSIÓN 1 EN LA ZONA D

CONVENIO EMSA SUMPROCOL S.A,

EN EL 2009 EMSA E.S.P. SUSCRIBIÓ UN CONTRATO CON SUMPROCOL PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA LÍNEA CASE TABLA -CANTACLARO y MÓDULO EN LA SUBESTACIÓN CASE TABLA PARA LA CONEXIÓN DE LA PLANTA DE ALCOHOL CARBURANTE DE SUMPROCOL; ÉSTE PASIVO SE CRUZARA MENSUALMENTE.

CONVENIO BIONERGY- ZONA FRANCA

CONTRATO CON BIONERGY PARA LA CONSTRUCCIÓN DE FACIUDADES DE INTERCONEXIÓN CON ELSISTEMA

INTERCONECTADO NACIONAL (SIN), A NIVEL DE 115KV,

PARA LA PLANTA DEETANOL DE BIONERGY ZONA

FRANCA S.A.S LOCAUZADA EN EL MUNICPIO DE PUERTO

LOPEZ, DEPARTAMENTO DEL META; É~ PASIVO SE

CRUZARA POR AVANCE DE OBRA, SEGUN ACUERDO.

CONVENIO EMSA ­ HOCOL C10

CONTRATO CON LA EMPRESA HOCOL POR VALOR DE $5.195.529 PARA LA PUESTA EN OPERACIÓN DE LA SUBESTACIÓN JAGUAR y FUNCIONAMIENTO DE LA LÍNEA 115KVENTRA LA MISMA SUBESTAC1ÓI\J y CAMPO OCELOTE 20MVA 115j34,5KV.

CONVENIO CEPCOLSA

CONTRATO CON LA EMPRESA CEPCOLSA PARA ESTAB,LECER LAS CONDICIONES TÉCNICAS, JURIDICAS, ECONOMICAS y COMERCIALES DERIVADAS AL ACCESO STR Y APORTE DECEPCOLSA DE RECURSOS ECONÓMICOS NECESARIOS PARA LA CONSTRUCOÓN POR PARTE DE LA EMSA DEINFRAESTRUCTURA PARA ATENDER LA DEMANDA DE ENERGÍA.

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758.872

1.334.193

2.972.444

3.279.340

1.339.600

1.4S7.733

2.369.245

2.369,245

2.708.447

2.917.001

5.095.196

5.741.842


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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

CONVENIO

2013

DESCRIPCION

ALIANZA ESTRATEGICA CREDIVALORES- CREDISERVICIOS S.A.S

CONVENIO COMO UN PROYECTO CON EL FIN DE ESTRUCTURAR, DESARROLLAR, PROMOVER Y OPERAR UN SISTEMA DINÁMICO, FORMA~, SERIO Y COMPETITIVO QUE PERMITA LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS POR PARTE DE LOS USUARIOS EMSA EN EL DEPARTAMENTO DEL META, A TRAVÉS DE CREDITOS

OTORGADOS POR CRe.

SALDOS A FAVOR DE CUENTES ­ VENTA SERVIOO ENERGlA

CORRESPONDE A LOS SALDOS PENDIENTES DE PAGO DE TODOS AQUELLOS CUENTES REGULADOS QUE HAN REAUZADO MAYORES ABONOS A SUS CUENTES.

Total

NOTA 19

2012

676.667

676.667

836.117

497.825

$ 16.756.588

$ 18.273.846

Patrimonio de los accionistas

Capital social El capital autorizado de la Electrificadora asciende a $22.000.000 conformado por 220.000 acciones con valor nominal de $100 mil cada una, de las cuales se encuentran suscritas y pagadas 191.223 acciones que representa el 86,92% del capital autorizado así:

PARTICIPAOON

ACCIONISTAS

%

N° EN ACCIONES EN CIRCULACION

CAPITAL SUSCRITO y PAGADO

10.646.341

NACIÓN - MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA

55,68%

106.465

DPTO DEL META

26,15%

50.005

5.000.481

EMPRESA DE ENERGÍA DE BOGOTÁ

16,23%

31.026

3.102.593

MUNIOPIO VILLAVICENCIO

1,00%

1.911

191.223

FEDERAOÓN NAOONAL DE CAFETEROS

0,48%

908

90.831

MUNIOPIO DE SAN MARTÍN TOTAL

$

0,48%

908

90.831

100,00%

191.223

19.122.300

$

Reserva legal La Empresa está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganancias netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito, con apropiaciones del 10% como mínimo de las utilidades de cada periodo aprobadas por la Asamblea de Accionistas, la

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ELECTRIFICADORA

......-........ ' DEL IVIETA S.A. E.S.P.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Electrificadora, pero debe utilizarse para

absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad por la Asamblea General las apropiaciones

hechas en exceso del 50% antes mencionado. .

Superávit por valorización

SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

$

Total

2013

2012

147.100.213

147.461.993

17.789 .747

18.654.065

164.889.960

166.116.058

$

La disminución de $864.318, obedece a la afectación de la cuota de impuesto al patrimonio del año

2013 en la cuenta de Revalorización del patrimonio, de acuerdo a instrucción de la Junta Directiva y

la disminución de $361.789, corresponde a la baja de activos eléctricos.

Revalorización del patrimonio El ajuste por inflación del patrimonio, contabilizado como revalorización, es susceptible de

capitalizar en cualquier momento, o distribuirse como utilidad a los socios a la liquidación de la

Empresa, de acuerdo con las normas legales vigentes, en cuyo caso se distribuirá como un ingreso

no gravado con el impuesto sobre la renta y complementarios, podrá imputarse el impuesto al

patrimonio contra la cuenta de revalorización del patrimonio sin afectar los resultados del ejercicio.

NOTA 20

Cuentas de orden 2013

2012

Deudoras

Derechos Contingentes OTROS DERECHOS CONTINGENTES

$

78.501.491

$

66.184.565

Deudoras Fiscales DISPONIBLE INVERSIONES DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUE

13.718.841 11

12.851.188

­

171.194

214.211

9.928.714

14.819.159

OTROS ACTIVOS

-

103.712.583

ADMINISTRACIÓN

-

1.089.680

PROVISIONES DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES

-

13.424.848

18.779.498

..

-

3.676.489

1.054.335

1.135.296

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PASIVOS DIFERENCIAS FISCALES OTROS GASTOS COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN Barzal Alto Vía Azotea , PBX 6614000 Fax : 661 4020, Linea Atención al Cliente 115 Línea Gratuita Nacional- 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail: r msa-4!S m o Villavicenclo - Meta - Colombia Nit : 892.002,210-6

41


ELECTRIFICADORA ~~ l DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

2012

2013 28.707.852

33.808.948

DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO

3.436.714

2.531.442

ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS AGOTADOS

3.385.956

3.385.956

AJUSTES POR INFLAOÓN Deudoras de control

INGRESOS DIFERENOAS FISCALES

550.803

-

OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL

371.337

290.173

Total Acreedoras

158.606.746

$

$

257.124.538

Responsabilidades contingentes LITIGIOS O DEMANDAS

60.912.342

17.769.848

GARANTIAS CONTRAeTUALES

18.700.000

11.600.000

155.179

-

Acreedoras Fiscales ACTIVOS DIFERENOAS FISCALES

-

3.870.168

CUENTAS POR PAGAR

32.908.695

13.028.820

PASIVOS ESTIMADOS

-

16.352.051

OPERAOONES DE FINANCIAMIENTO E INTERNO

-

36.020

PATRIMONIO

33.640.749

138.754.520

GASTOS DIFERENCIAS FISCALES

22.599.648

-

OTROS PASIVOS

-

248.357

AJUSTES POR INFLAOÓN

19.131.261

23.435.798

OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL

18.645.768

18.409.054

INGRESOS

Total

$

206.693.642

$

243.504.636

Derechos contingentes: Corresponde al valor asegurado por los contratistas de Emsa, como garantía en caso de incumplimiento por parte de estos, o incidente en ejecución de los servicios contratados con terceros, este valor está amparado a través de pólizas en sus diferentes ramos de acuerdo a la naturaleza del contrato. Deudoras fiscales: Reflejan las partidas conciliatorias de las cuentas de activo, gastos y costos entre saldos contables y saldos fiscales que resultan en la elaboración de la declaración de Renta, las partidas más representativas corresponden a la aplicación de ajustes por inflación a la Propiedad, planta y equipo por los años 2002 al 2006 en donde normativamente se exigía su aplicación fiscalmente mas no contablemente, y a la depreciación fiscal que se aplica sobre la misma.

Deudoras de control: Corresponde a aquellos activos castigados y dados de baja de las cuentas de balance, que aún prestan un servicio en beneficio de la empresa (como activos dados de baja que aún se encuentran en uso) o son susceptible de recuperarse a futuro (cartera castigada o financiada).

Barzal Alto Vía Azotea, PBX 6614000 Fax: 6614020. Lfnea Atención al Cliente 115 línea Gratuita Nacional· 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mall: reSil .C m.co Villavicencío - Meta - Colombia Nit: 892 .002.210-6


ELECTRIFICADORA

META S.A. E.S.P.

~...... ' DEL

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación) Responsabilidades contingentes Litigios o demandas: Corresponde a la porción no provisionada de las pretensiones actuales que

hay en contra de la empresa por demandas de carácter judicial, civil o laboral.

Garantías contractuales: Refleja el respaldo ante las entidades financieras para garantizar la

compra de energía en bloque.

Acreedora Fiscales: Corresponde a la contabilización de las partidas conciliatorias de las cuentas

del pasivo, patrimonio e ingresos entre saldos contables y saldos fiscales que resultan en la

elaboración de la declaración de Renta.

NOTA 21

Vinculados económicos

Las transacciones con los vinculados económicos a precios y condiciones generales de mercado, se

detallan a continuación:

2013

Activo Cuentas por cobrar: (Nota 7) Ministerio de Minas y EnerClía Gobernación del Meta

2012

-

$

$

3.009.641 1.154.583

$

4.164.224

5.171.001

Total activo

$

Pasivo: (Nota 12) Ministerio de Minas y Energía Empresa de Energía de Boqota Gobernación del Meta Municipio de San Martín Federación Nacional de cafeteros

5.171.001 2.065.098 896.992 450.319 53.786 -

Total pasivo

$

3.466.195

10.475 4.151.051 1.492.325 60.030

­ $

5.713.881

Durante los años 2013 y 2012, la Compañía realizó las siguientes transacciones con compañías vinculadas y/o relacionadas: Ingresos operacionales:

2013

2012

Venta de Servicios Ministerio de Minas y Energía

$

Gobernación del Meta Municipio de Villavicencio Municipio de San Martín

Total ingresos operacionales

281.106 193.280 4.448

­

$ ­

40.489 8.040

$

478.834

Barzal Alto Vía Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 40 20. Lfnea Atención al Cliente 115 LInea Gratuíta Nacional- 018000918615 Desde Celular (038·6610095) e-ma il : pgr@q m a· esp.com.co Villavicencio - Meta - Colombia Nil: 892.002.210-6

$

48.529

43


......-...........

l

ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

2012

2013 Otros Servicios Ministerio de Minas y Enerqía Gobernación del Meta Municipio de Villavicencio Municipio de San Martin Federación Nacional de cafeteros

$

535.000 89 1 1.721 -

$

-

-

8.527

-

Total ingresos no operacionales

$

536.811

$

8.527

Total ingresos

$

1.015.645

$

57.056

Costos y qastos operacionales:

2012

2013 ca pacitaciones Federación Nacional de cafeteros Impuestos Contribuciones y Tasas Gobernación del Meta Municipio de San Martin Provisión para Contingencias Ministerio de Minas y Energía Costo de Bienes y Servicios Públicos Empresa de Energía de Bogota Ordenes y Contratos de Mantenimiento

$

2.040.000

­

$

­

21 1.707

27.609

535.000

­

1.441.768

1.117.071

Municipio de San Martin

$

186

Ministerio de Minas y Energía Empresa de Energía de Boqota Gobernación del Meta Municipio de Villavicencio Municipio de San Martin Federación Nacional de cafeteros

$

20.097.234 5.856.730 9.439.367 360.737 171.402 171.402 36.096.872

-

$

Egresos:

Total egresos

NOTA 22

$

$

$

18.239.984 5.315.491 8.567.045 327.400 155.562 155.562 32.761.044

Ingresos operacionales

Los ingresos operacionales al 31 de diciembre comprendían:

COMERCIAUZACrÓN DISTRIBUCIÓN

2013

2012

$ 183.312.240

$ 159.195.365

119.494.667

Barza! Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 4020, Linea Atención al Cliente 116 LInea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail: pgrnilems..l=esp.c om .co Villavicencio - Meta - Colombia Nit: 892.002.210-6

t

109.553.037


-...........-.. ~

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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

2013

2012

OTROS SERVIOOS

4.371.059

3.986.451

GENERAOÓN ARRENDAMIENTO DE INFRAESTRUCT1JRA ELECTRlCA IV MEDIDORES DE AGUA LUZ Y GAS OTRAS VENTAS DE BIENES COMEROAUZADOS ADMINISTRAOÓN DE PROYECTOS ADMINISTRACIÓN Y OPERACION DE MERCADOS DEVOLUOONES REBAJAS Y DESCUENTOS BIENES DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS

1.269.948

903.654

1.123.748

914.639

968.143

1.108.755

574.399

533.404

-

474.386

Total

149.545 (4.458) (8.708.560)

575.321 (6 .564) (3.132.375)

$303.025.117

$273.631.687

Los ingresos operacionales por venta de servicios incluyen los generados por la operación directa de ventas de energía y la energía en medidores pendientes de facturar al 31 de diciembre de 2013 por valor de $21.411,4 millones y al 31 de diciembre de 2012 ascendieron a la suma de $21.218 I millones

NOTA 23

Costo de ventas

El costo de ventas al 31 de diciembre comprende:

2013 COMPRAS EN BLOQUE Y/O A LARGO PLAZO

$

COMPRAS EN BOLSA Y/O A CORTO PLAZO USO DE LINEAS REDES STN Y STR DEPREOACIONES Y AMORTIZACIONES SERVICIOS PERSONALES MANTENIMIENTO ACTIVIDADES RUTINARlAS SERVICIO DE TOMA DE LECT1JRA Y ENTREGA DE FACT1JRAS HONORARlOS TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS COSTO POR CONEXIÓN COSTO DE VENTA DE BIENES COMERCIAUZADOS CORTE Y RECONEXIÓN SEGUROS ELECTROCOMBUSTIBLE ELEMENTOS Y ASESORlOS DE ENERGÍA COSTOS ASOCIADOS A LAS TRANSACOONES IMPUESTOS Y CONTRlBUCIONES

(1)

Barzal Alto Vía Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 4020. Linea Atención al Cliente 115 Línea Gratuita Nacional- 018000918615 Desde Celular (038-6610096) e-mail: pg r@Cms31lSp.com .co Villavlcenclo · Meta - Colombia Nit : 892 .002 .210-6

84.437.188

2012

$

87.407.617

48.899.320

27.856.857

33.070.793

30.573.772

8.301.448

8.600.251

7.828.969

7.741.728

7.274.806

7.873.608

6.788.284

6.338.643

4.663.428

3.967.078

2.630.474

2.877.361

1.737.131

133.439

1.602.144

1.625.164

1.493.118

1.426.757

1.204.024

1.190.111

1.194.609

1.236.510

978.093 853.670

602.084 931.048

497.872

428.728

477.765

527.384

111 111

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45


ELECTRIFICADORA .........~ . DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colornblanos, excepto cuando se indique lo contrario)

2012

2013 ARRENDAMIENTO DE EDIFIOOS y EQUIPO DE COMPUTO VIGILANOA y SEGURIDAD COMUNICAOONES SERVIOOS PÚBUCOS OTROS CONTRATOS OPERACIÓN CONTACT CENTER REPARACIONES PROMOOÓN y DIVULGACIÓN OTROS COSTOS GENERALES COSTOS DE GESTION AMBIENTAL (1) ARRENDAMIENTO EQUIPO TRANSPORTE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES OTROS FOTOCOPIAS IMPRESOS Y PUBUCACIONES CONTRATO SERVICIO ASEO SEGURIDAD INDUSTRIAL PUBUCIDAD y PROPAGANDA VIATICOS y GASTOS DEVIAJE ELEMENTOS DE ASEO LAVANDERÍA CAFmRÍA COSTO DE VENTA DE CONSTRUCCIONES OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA Total

$

391.242

351.885

371.150

425.989

364.366

332.490

321.600

270.041

319.422

296.101

262.238

23.757

156.794

190.913

125.073

223.082

95.059

37.840

81.369 80.957

1.553.808 87.007

62.644

19.322

60.747

68.663

55.892

52.801

54.189

75.144

14.536

8.761

10.690

11.847

9.148

5.608

4.738

9.825

-

1.329.390

-

60.900

216.774.990

$

196.773.314

(1) En el año 2013 se realizó la reclasificación del costo incurrido por el contrato N° 45/519, que en el año 2012 se había registrado en la cuenta de Arrendamiento de equipo de transporte y para 2013 se registra en el rubro de Transporte, Fletes y Acarreos.

NOTA 24

Gastos operacionales de administración 2013

2012

SUELDOS Y SALARIOS

3.666.635

3.646.310

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

2.627.597

2.522.977

CONTRIBUOONES IMPUTADAS

2.577.758

3.261.224

COMISIONES HONORARIOS Y SERVIOOS

1.059.551

942.520

VIGILANOA y SEGURIDAD

883.648

671.893

SEGUROS GENERALES

597.628

209.272

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

549.595

555.123

Barzal Alto Via Azotea, PBX 6614000 Fax ; 661 4020. Linea AtenciÓn al Cliente 115 Línea Gratuita Nacional - 018000918615 De5de Celular (038-6610095) e-ma ll : e am.co Villavlcencio - Meta - Colombia Nit : 892.002.210-6


.................

1

ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

2013 PUBUCIDAD y PROPAGANDA

343.109 323.730 219.755 218.646 157.601 142.000 128.109 122.461 114.330 76.791 70.324 59.489 36.398 31.543 25.970 21.874 15.377 7.170

SERVIOOS PÚBUCOS COMUNICACIONES Y TRANSPORTE MANTENIMIENTO SERVICIOS DE ASEO CAFETERIA RESTAURANTE MATERIALES Y SUMINISTROS ARRENDAMIENTO SEGURIDAD INDUSTRIAL IMPRESOS PUBUCAOONES SUSCRIPOONES CONTRATO DE APRENDIZAJE APORTES SOBRE LA NÓMINA VIATICOS y GASTOS DE VIAJE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES PROMOCIÓN Y DIVULGAOÓN ELEMENTOS DE ASEO LAVANDERIA CAFETERÍA FOTOCOPIAS OTROS GASTOS GENERALES REPARACIONES

$ 14.077.089

Total

NOTA 25

2012

279.445

293.961

209.162

192.797

176.999

151.586

244.687

65.728

84.111

60.697

117.878

53.907

40.332

305.512

16.607

15.982

18.526

6.231

$ 14.143.467

Provisiones, depreciaciones y amortizaciones

Provisiones

2013 5.211.074

PROVISIONES PROTECCIÓN DE INVERSIONES PROVISIÓN PARA DEUDORES

3.510.130 1.391.648

2 91.766 166.615 3.342 124.367 3.149.062 1.025.429

366.864

412.930

84.608 8.877

84.608 8.804

-

309.296

MAQUINARIA Y EQUIPO

-

MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFIONA

-

EQUIPOS Y MATERIALES EN DEPÓSITO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMEROO PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS

Depreciaciones y amortizaciones EDIACAOONES MAQUINARIA Y EQUIPO Barzal Alto Vla ~otea. PBX 6614000 Fax: 661 4020, LInea Atención al Cliente 115 Línea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-maif: pqr@ emsa-asp.com.co Villavicencio • Meta - Colombia Ni!: 892.002.210-6

2012 4.560.583

47


.................

1

ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S .P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrar io)

2012

2013 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA EOUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN EQUIPO DETRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN LICENCIAS SOFTWARE

Total NOTA 26

28.985 88.754 1.496 66.012 88.132 5.577.938

Ingresos no operacionales 2012

2013 OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS RECARGO POR MORA INTERESES Y RENDIMIENTOS DE DEUDORES RECUPERACIONES RENDIMIENTO POR REAJUSTE MONETARIO AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES INDEMNIZACIONES COMPAÑÍAS DE SEGUROS VENTA DE MATERIALES DE RECICLAJE VENTA DE PLIEGOS ARRENDAMIENTOS SOBRANTES

Total Innresos no operacionales NOTA 27

370.379 269.733 306.021 136.571 444.369 922.510

867.375 341.235 279.558 222.576 182.374 162.430 85.430 41.226 11.207 9.588 579 2.203.578

34.190 12.069 59.797 2.370 2.558.009

2013

2012

-

Gastos no operacionales

3.609.259 569.448 376.403 104.616 24

INTERESES COMISIONES AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES EXTRAORDINARIOS AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO

-

FINANCIEROS

Total

35.259 80.949 1.635 135.784 65.891 4.973.513

$ 4.659.750

4.132.437 497.994 713.579 40.657 307 3.878 $ 5.388.852

~. Barzal Alto Vía Azotea. PBX 6614000 Fax : 661 4020, Línea Atención al Cliente 115 Linea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail : pgr@cmsa sp.com .co Villavicencio • Meta - Col ombia Nit: 892.002 .210-6

48


.....-.~ &

ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo cont rar io)

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS Los suscritos Representante Legal y Contador Público bajo cuya responsabilidad se prepararon los estados financieros, certificamos: Que para la emisión de los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, Y de los estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas, que conforme al reglamento se ponen a disposición de los Accionistas y de terceros, se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos y las cifras tomadas fielmente de los libros oficiales de contabilidad. Dichas afirmaciones, explícitas e implícitas, son las siguientes: Existencia: Los activos y pasivos de Electrificadora del Meta S.A. E.5.P, existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el año. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en los estados financieros. Derechos y obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo de la Empresa. Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Presentación y revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Con posterioridad a la fecha de corte de estos estados financieros no se presentaron hechos económicos que hayan significado cambios importantes en la estructura y situación financiera de la Empresa.

HERNÁN SAAVEDRA CAICEDO Representante legal

GLADYS MEllA GUERRERO Contadora

Barzal Alto Via Azotea, PBX 6614000 Fax : 661 40 20, Linea Atención al Cliente 115 Linea Gratu ita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail: pgr@llmsa-{tSp.com.co VilIavicencio - Meta - Colombia Nit : 892.002.210-6


ELECTRIFICADORA

.......-..--.. ' DEL META S.A. E.S.P.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

2012

2013

28.985 88.754

35.259 80.949

1.496 66.012

1.635 135.784

88.132 5.577.938

65.891 4.973.513

MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMUNICACIÓN y COMPUTACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE TRACOÓN y ELEVAOÓN LICENCIAS SOFTWARE

Total NOTA 26

Ingresos no operacionales 2012

2013 OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS RECARGO POR MORA

867.375 341.235

INTERESES Y RENDIMIENTOS DE DEUDORES

279.558

RECUPERACIONES

222.576 182.374 162.430 85.430 41.226 11.207

RENDIMIENTO POR REAJUSTE MONETARIO AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES INDEMNIZACIONES COMPAÑÍAS DE SEGUROS VENTA DE MATERIALES DE REOCLAJE VENTA DE PUEGOS ARRENDAMIENTOS SOBRANTES

Total Inaresos no operacionales NOTA 27

136.571 444.369 922.510

-

9.588 579 2.203.578

34.190 12.069 59.797 2.370 2.558.009

2013

2012

Gastos no operacionales

INTERESES

3.609.259 569.448 376 .403 104.616 24

COMISIONES AJUSTES DE EJEROCIOS ANTERIORES EXTRAORDINARIOS AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO

-

FINANCIEROS

Total

370.379 269.733 306.021

$ 4.659.750

Barzal Alto Vla Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 4020, Linea Atención al Cliente 115 Línea Gratuita Nacional· 018000918615 Desde Celular (038-6610095) e-mail : pgr@emsa-e~m 7COm.CO Villavicenclo - Meta - Colombia Nit : 892.002.210-6

4.132.437 497.994 713.579 40.657 307 3.878 $ 5.388.852


Estados financieros 2013