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Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

PROYECTO EMPRESARIAL “Canarias e-learning” PROMOTORA: “Asociación Cultural Canarias AV”

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Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

DESCRIPCIÓN DE LA IDEA EMPRESARIAL. ANÁLISIS DE LA IDEA DE NEGOCIO.............4 1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO..........................................................................................................4 ANÁLISIS INTERNO: IDENTIDAD DE LA PROMOTORA...............................................................5 ANÁLISIS EXTERNO (ANÁLISIS DEL ENTORNO)...........................................................................5 CREACIÓN PLATAFORMA E-LEARNING:........................................................................................5 DEFINICIÓN DE LOS MODELOS DE DISEÑO DE ENSEÑANZA SEGÚN LAS NECESIDADES DEL CLIENTE............................................................................................................................................5 APLICACIÓN DE LAS FASES DE DISEÑO INSTRUCCIONAL, MEDIOS Y RECURSOS PARA UN DESARROLLO DE CALIDAD...........................................................................................................5 CREACIÓN DE UNA ESTRUCTURA TEXTUAL, VISUAL Y COMUNICATIVA DEL GUIÓN COMO BASE PARA EL DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS....................................................5 DETERMINACIÓN DE LA USABILIDAD Y ACCESIBILIDAD DEL MATERIAL........................5 CREACIÓN DE LA ESTRUCTURA FORMATIVA E-LEARNING BASADA EN PLATAFORMAS “OPEN SOURCE”.......................................................................................................5 CREACIÓN DE CONTENIDOS PARA DICHAS PLATAFORMAS BASADOS EN LOS DATOS SUMINISTRADOS POR LOS CLIENTES..............................................................................................5 INTEGRACIÓN DE ESTRUCTURA Y CONTENIDO CON LMS (LEARNING MANAGEMENT SYSTEMS)....................................................................................................................................................5 GESTIÓN DE LA PLATAFORMA DE TELEFORMACIÓN EN LA RED: INTERNET.................6 FORMACIÓN EN E-LEARNING COMO ADMINISTRADORES, MONITORES Y/O USUARIOS DE LA PLATAFORMA........................................................................................................6 MANTENIMIENTO POST-VENTA: ......................................................................................................6 SERVICIOS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y/O FORMATIVA. ..............................................6 MANTENIMIENTO Y/O ACTUALIZACIÓN DE LA PLATAFORMA, USANDO LOS ÚLTIMOS AVANCES EN TELEFORMACIÓN.....................................................................................6 EN TENERIFE EXISTEN NUMEROSAS EMPRESAS A LAS QUE DIRIGIRNOS A LA HORA DE COMPRAR LOS EQUIPOS INFORMÁTICOS, TALES COMO: MAGNACOMPUTER, SOINCA, SATURN, LALO, JUMP, ETC. DEPENDIENDO DE LOS PRECIOS Y LA GARANTÍA QUE OFREZCAN, NOS DECANTAREMOS POR UNA U OTRA EMPRESA. ................................6 PARA FUNGIBLES: LA EXPERIENCIA DE LA ASOCIACIÓN CULTURAL CANARIAS AV EN LA COMPRA DE MATERIAL FUNGIBLE, NOS HACE DECANTARNOS POR LA EMPRESA SAUS PAPEL, QUE OFRECE BUENOS PRECIOS Y UN TRATO EXCELENTE......6 TODOS LOS PROVEEDORES ESTÁN EN LA ISLA Y ADEMÁS CERCA DE DONDE ESTARÁ UBICADA LA EMPRESA..........................................................................................................................6 EL PAGO SERÁ A CRÉDITO, CUANDO SEA POSIBLE. LA PRIMERA VEZ SERÁ AL CONTADO Y LUEGO 30, 60 Y 90............................................................................................................6 EL ANÁLISIS DAFO..................................................................................................................................8 PLAN DE ACTUACIÓN............................................................................................................................8 MATERIAL DE OFICINA.......................................................................................................................11 5 ORDENADORES CON CAPACIDAD MULTIMEDIA DE ÚLTIMA GENERACIÓN Y CONEXIÓN A INTERNET POR BANDA ANCHA O ADSL, PARA CREAR Y GESTIONAR LAS PLATAFORMAS E-LEARNING DE NUESTROS CLIENTES..........................................................11 1 ORDENADOR DE ALTA GAMA CON FUNCIONES DE SERVIDOR.........................................11

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1 ORDENADOR PARA LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA.............................................................11 EQUIPOS PERIFÉRICOS:......................................................................................................................11 1 IMPRESORA DE CHORRO DE TINTA, 1 IMPRESORA FOTOGRÁFICA Y 1 IMPRESORA LÁSER, QUE SERÁN DE USO COMPARTIDO..................................................................................11 SOFTWARE...............................................................................................................................................12 ACCESORIOS: CABLEADO DE EQUIPOS, CABLEADO ELÉCTRICO, CONEXIONES, ETC. ......................................................................................................................................................................12 6 ESCRITORIOS CON SUS RESPECTIVAS SILLAS........................................................................12 1 MESA DE TRABAJO CIRCULAR CON SUS CORRESPONDIENTES SILLAS.........................12 1 PIZARRA DE TRABAJO......................................................................................................................12 1 ORDENADOR PORTÁTIL PARA PRESENTACIONES.................................................................12 CALENDARIO DE IMPLANTACIÓN..................................................................................................18 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.......................................................................................18 ANEXOS.....................................................................................................................................................19

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DESCRIPCIÓN DE LA IDEA EMPRESARIAL. ANÁLISIS DE LA IDEA DE NEGOCIO 1.1.

Antecedentes del proyecto

La idea es crear una EMPRESA de e-learning a través de una Sociedad Limitada Laboral. Este tipo de asociación no requiere una elevada inversión inicial (3.005,07 euros de garantía social), porque no necesita un gran número de socios y porque al ser de tipo laboral el valor de la empresa está en sus socios trabajadores. e-learning es un anglicismo (electronic learning) utilizado a nivel internacional, con este término se denomina al “aprendizaje asistido por tecnologías de la información y la comunicación TIC”. El e-learning fomenta el uso intensivo de las TIC, facilitando la creación, adopción y distribución de contenidos, así como la adaptación del ritmo de aprendizaje y la disponibilidad de las herramientas de aprendizaje, independientemente de límites horarios o geográficos, permitiendo al alumno intercambiar opiniones y aportaciones a través de este medio de comunicación. La actual revolución tecnológica proporciona una gran oportunidad para que Canarias se haga un hueco en el mercado. La inversión en formación y previsión de nuevos mercados supone un reto para la sociedad canaria. Así, “Canarias e-learning” se convertirá en la herramienta indispensable para la teleformación en general, ofreciendo también la creación de contenidos específicos a nivel público o privado. 1.2 Objetivos del proyecto Crear una empresa de éxito basada en cubrir las necesidades que existen en el campo de la teleformación dirigida al sector privado empresarial y a entidades públicas que quieran utilizar este servicio y no tengan la capacidad para el desarrollo, gestión y mantenimiento de plataformas de e-learning. 1.3 Localización La empresa “Canarias e-learning” estará ubicada en la ciudad de Santa Cruz de Tenerife, pero, al trabajar en Internet, podrá expandirse a nivel nacional e internacional utilizando la virtualidad tanto para el trabajo como para las contrataciones, que estarán garantizadas gracias al comercio seguro impulsado por el Gobierno Central a través de los certificados digitales y los servidores seguros (Https).

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ANÁLISIS INTERNO: IDENTIDAD DE LA PROMOTORA El Plan de Empresa se ha creado basado en un personal cuyo perfil profesional se formará en la Escuela Taller “Intégrat-e”. Dichos trabajadores serán especialistas en dos áreas de teleformación o e-learning: •

Técnico en e-learning, especialidad en diseño y mantenimiento de plataformas de teleformación

Técnico en e-learning, especialista en gestión del conocimiento

Además, indicar que detrás de esta iniciativa está la Asociación Cultural Canarias AV, con sede en la ciudad de Santa Cruz de Tenerife y experiencia en el desarrollo de contenidos y actividades de carácter cultural, la formación en el área de comunicación y nuevas tecnologías y el desarrollo de proyectos en NTIC.

ANÁLISIS EXTERNO (ANÁLISIS DEL ENTORNO) 1.2.

El producto / servicio 1.2.1.

Descripción del producto

Creación plataforma e-learning: o Definición de los modelos de diseño de enseñanza según las necesidades del cliente. o Aplicación de las fases de diseño instruccional, medios y recursos para un desarrollo de calidad. o Creación de una estructura textual, visual y comunicativa del guión como base para el desarrollo de los contenidos. o Determinación de la usabilidad y accesibilidad del material. o Creación de la estructura formativa e-learning basada en plataformas “Open Source”. o Creación de contenidos para dichas plataformas basados en los datos suministrados por los clientes. o Integración de estructura y contenido con LMS (Learning Management Systems). 1.2.2. Descripción de los servicios Tras crear la plataforma, la empresa “Canarias e-learning” ofrecerá una carta de servicios para que el cliente decida qué contratar según sus necesidades y presupuesto. Los servicios son: 5


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o Gestión de la plataforma de teleformación en la red: Internet. o Formación en e-learning como administradores, monitores y/o usuarios de la plataforma. o Mantenimiento post-venta: 

Servicios de gestión administrativa y/o formativa.

Mantenimiento y/o actualización de la plataforma, usando los últimos avances en teleformación. Servicio de tutoría permanente para resolución de conflictos en el manejo de la plataforma.

1.2.3.

Canales de distribución

Tanto los servicios como los productos llegarán al cliente de dos formas: •

Cuando la proximidad espacial lo permita, habrá un primer contacto personal con el cliente, para luego realizar las gestiones a distancia utilizando los medios apropiados: teléfono, fax, Internet, etc.

Totalmente virtual, ofreciendo alternativas comunicacionales avanzadas, tales como videoconferencias, audioconferencias y tutorías online. En este entorno aseguraremos la veracidad de las gestiones a través del uso de servidores seguros y de certificados digitales.

1.2.4.

Los proveedores

En Tenerife existen numerosas empresas a las que dirigirnos a la hora de comprar los equipos informáticos, tales como: Magnacomputer, Soinca, Saturn, Lalo, Jump, etc. Dependiendo de los precios y la garantía que ofrezcan, nos decantaremos por una u otra empresa. Para fungibles: La experiencia de la Asociación Cultural Canarias AV en la compra de material fungible, nos hace decantarnos por la empresa Saus Papel, que ofrece buenos precios y un trato excelente. Todos los proveedores están en la Isla y además cerca de donde estará ubicada la empresa. El pago será a crédito, cuando sea posible. La primera vez será al contado y luego 30, 60 y 90.

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1.3.

El mercado 1.3.1.

La competencia

Nuestro ámbito territorial irá creciendo conforme vayamos aumentando nuestros ingresos, nuestro personal y nuestra capacidad de producción. Así, el ámbito sería el siguiente 1. Área Metropolitana de Tenerife: Inmediato. 2. Provincia de Santa Cruz de Tenerife: Al año de crearse la empresa. 3. Comunidad Autónoma Canaria: A los dos años de creación. 4. Península: A los tres años. 5. Internacional: Tras cinco años de consolidación empresarial. En Tenerife hay muy pocas empresas privadas que se dediquen a la creación y mantenimiento de plataformas e-learning. Las más conocidas con sede en la Isla son: la plataforma de la Universidad de La Laguna, algunas gestionadas por el Gobierno de Canarias y, aunque su sede social está ubicada en Las Palmas de Gran Canaria, Radio ECCA también ofrece contenidos de teleformación en modalidad semipresencial en la isla de Tenerife.

1.3.2.

El cliente potencial

Empresas privadas que quieran crear plataformas de teleformación para mantener actualizados los conocimientos de su personal en las disciplinas que ellos consideren.

Asociaciones de profesionales que quieran ofrecer a sus asociados cursos relacionados con la profesión que desempeñan, o cursos de NTIC para lograr la adaptación curricular de aquellas personas que aún no hayan evolucionado en el campo de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.

ONGs que tengan entre sus fines la formación ocupacional y que requieran los servicios de una empresa que les diseñe el sistema para dar dicha formación.

Cabildos, Gobierno y Estado: o Participación en concursos de innovación educativa. o Creación de proyectos educativos para la inserción de colectivos especiales.

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EL ANÁLISIS DAFO

DEBILIDADES

AMENAZAS

Poca adaptación a los entornos virtuales para una formación de calidad

Competencia en la red

FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

Profesionalidad de los socios Mercado por explotar en Canarias

Apoyo del Gobierno y del Estado hacia las NTIC

PLAN DE ACTUACIÓN 1.4.

Plan de marketing 1.4.1.

Estrategia de Producto / servicio

Nuestros servicios y/o productos se adaptarán siempre a las necesidades del cliente y por tanto podrán ser diferentes. En principio nuestra oferta se centrará en: •

Productos: Creación personalizada de plataforma e-learning 2.0

Servicios: o Consultoría en servicios e-learning. o Desarrollo de contenidos e-learning para el cliente que dispone de su propio temario o que desea usar el de terceros. o Instalación y mantenimiento de la infraestructura tecnológica necesaria para la formación en modalidad de e-learning. o Formación en el uso de la plataforma para administradores, tutores y alumnos en las modalidades b-learning y e-learning. o Servicio de mantenimiento post venta telefónico (línea gratuita 900) y/u online. 1.4.2.

Estrategia de Precio

Tendremos dos modalidades: •

Estándar / Tarifa plana. o Creación de plataforma e-learning básica con sistema moodle, incluyendo logotipo aportado por la empresa: 4 diseños (temas) a escoger: 2.000 euros. o Instalación de plataforma e-learning en la red: 200 euros.

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o Mantenimiento básico (máx. 5 consultas/mes) de plataforma elearning: 600 euros/año. o Formación en el uso de la plataforma:

Curso básico b-learning (semi-presencial) de 20 horas, máx. 10 alumnos, en las instalaciones del cliente: 400 euros.

Curso avanzado b-learning (semi-presencial) para administradores de 200, máx. 5 alumnos, en las instalaciones del cliente: 3.000 euros.

Creación e instalación de manuales online personalizados desde 600 euros.

Precio adaptable según las necesidades del cliente.

1.4.3. Estrategias de Comunicación Los objetivos previstos con la comunicación de la empresa y del mensaje a trasmitir son:  Imagen corporativa: Registro de nombre y logotipo y creación de material con identidad corporativa: papelería, rótulos, catálogos, etc.  Posicionamiento web: Creación del portal de la empresa con un diseño atractivo que respete los criterios de accesibilidad y usabilidad presentes en el certificado de calidad ISO 9.660.  Merchandising: Creación de elementos con la identidad corporativa para repartir a modo de promoción.  Promoción prevista de lanzamiento: Pruebe nuestro producto gratuitamente durante un mes.  Campaña publicitaria de lanzamiento: Rueda de prensa convocando a medios locales y nacionales impresos, audiovisuales y ediciones digitales (Internet).  Relaciones públicas: o Fiesta de inauguración invitando a todos los medios de comunicación, autoridades locales, entidades públicas y privadas, etc. o Boletín electrónico y canal RSS para mantener informados a nuestros clientes y a los medios sobre las novedades de nuestra empresa. 1.5.

Plan financiero (estudio económico-financiero) 1.5.1. Plan de Inversiones Provisional Anexos 1.5.2. Plan de financiación provisional Anexos

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1.5.3. Balances provisionales Anexos 1.5.4. Cuenta de pérdidas y ganancias provisionales Anexos 1.5.5. Cuadros de flujos de tesorería provisionales Anexos 1.5.6. Cuadro de gastos de explotación provisional Anexos 1.5.7.

Análisis de ratios financieros

RATIO DE TESORERIA: (Activo disponible/Pasivo exigible a corto plazo) AÑO 1 AÑO 2 Activo disponible 127.741,94 253.849,27 Pasivo exigible a corto plazo 59.347,51 82.614,47 Valor 2,15 3,07

AÑO 3 382.552,29 90.910,00 4,21

RATIO DE AUTONOMIA FINANCIERA: (Fondos propios/Fondos Ajenos) AÑO 1 AÑO 2 Fondos Propios 82.287,64 203.371,79 Fondos Ajenos 78.334,26 92.368,25 Valor 1,05 2,20

AÑO 3 335.353,89 90.910,00 3,69

RENTABILIDAD ECONÓMICA: (BAII/Total Activo) AÑO 1 BAII 123.446,80 Activo Total 160.621,94 Valor 76,86%

AÑO 3 203.863,21 426.263,99 47,83%

AÑO 2 187.590,14 295.740,10 63,43%

RENTABILIDAD FINANCIERA: (Beneficio antes de impuestos/Fondos propios) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 BAI 121.673,29 186.283,31 203.049,38 Fondos Propios 82.287,64 203.371,79 335.353,89 Valor 147,86% 91,60% 60,55% FONDO DE MANIOBRA: (Activo Circulante- Exigible a corto plazo) AÑO 1 AÑO 2 Activo Circulante 127.741,94 269.180,10 Pasivo Exigible a c/p 59.347,51 82.614,47 Valor 68.394,43 186.565,63

AÑO 3 406.023,99 90.910,00 315.113,99

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1.6.

Plan de operaciones 1.6.1.

El local

1.6.1.1.

Ubicación: En Santa Cruz de Tenerife.

1.6.1.2. Características: Un local con 5 espacios y una dimensión total de 90 metros cuadrados. Zona A: Recepción y Sala de Espera de Clientes. Zona B: Dirección/ Sala de Proyectos Zona C: Área de diseño Zona D: Área de Gestión del Conocimiento Zona E: Servicios/Office 1.7.

Recursos humanos 1 auxiliar administrativo. 5 técnicos egresados de la Escuela Taller “Intégrat-e”: •

3 Técnicos en e-learning, especialistas en gestión del conocimiento.

2 Técnicos en e-learning, especialistas en diseño y mantenimiento de plataformas e-learning

Subcontratación: Locución y otros trabajos especializados.

1.7.1.

Maquinaria y equipos

Material de oficina 5 ordenadores con capacidad multimedia de última generación y conexión a Internet por banda ancha o ADSL, para crear y gestionar las plataformas e-learning de nuestros clientes. 1 ordenador de alta gama con funciones de servidor. 1 ordenador para la gestión administrativa. Equipos periféricos: •

1 Impresora de chorro de tinta, 1 impresora fotográfica y 1 impresora láser, que serán de uso compartido.

• • •

1 Escáner. 5 Web cam. 5 Audífonos con micrófono incorporado.

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Software. Accesorios: Cableado de equipos, cableado eléctrico, conexiones, etc. 6 Escritorios con sus respectivas sillas. 1 Mesa de trabajo circular con sus correspondientes sillas. 1 Pizarra de trabajo. 1 Ordenador portátil para presentaciones. 1 Fotocopiadora/fax. 1 Teléfono con centralita. 1 Encuadernadora. 1 Plastificadora. 1 Guillotina.

1.7.1.1.

Capacidad de producción con los medios descritos

En principio tenemos plena capacidad de producción de plataformas e-learning y también posibilidad de ofrecer servicios de gestión y mantenimiento de las mismas a nivel local. Para una descripción detallada de los productos y servicios ver los puntos 3.1.1. y 3.1.2. 1.8.

Plan de organización y RR HH

ES UNA SOCIEDAD LIMITADA LABORAL Todos serán socios trabajadores. 5 técnicos en e-learning egresados de la Escuela Taller “Intégrat-e”: 3 técnicos serán especialistas en gestión del conocimiento y 2 técnicos serán especialistas en diseño y mantenimiento de plataformas e-learning. 1.9.

Plan jurídico-fiscal 1.9.1.

Forma jurídico mercantil

La forma jurídica elegida para la empresa “Canarias e-learning” es la de una Sociedad Limitada Laboral. Concepto: Las sociedades anónimas o de responsabilidad limitada en las que la mayoría del capital social sea propiedad de trabajadores que presten servicios retribuidos en forma

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personal y directa, y cuya relación lo sea por tiempo indefinido, podrán obtener la calificación de "Sociedad Laboral" cuando concurran los requisitos establecidos. Características: • Son sociedades mercantiles • La denominación de la sociedad no podrá ser idéntica a la de otra sociedad existente, y en la denominación deberá figurar la indicación de Sociedad Anónima Laboral, o Sociedad de Responsabilidad Limitada Laboral, o sus abreviaturas S.A.L. o S.L.L., según proceda. • El capital social mínimo para constituir una Sociedad Limitada Laboral es de: 3.005,07 euros. El capital social estará dividido en participaciones sociales y deberá ser desembolsado totalmente en el momento de la constitución de la sociedad. • Al menos el 51% del capital social debe pertenecer a los socios trabajadores. • Ningún socio podrá poseer acciones o participaciones sociales que representen más de la tercera parte del capital social. No obstante, podrán participar en el capital hasta un 49%, el Estado, Comunidades Autónomas, Entidades locales o las sociedades públicas participadas por cualquiera de tales instituciones. Igual porcentaje podrán tener las asociaciones o entidades sin ánimo de lucro. • El número mínimo de socios para la constitución de una Sociedad Limitada Laboral es de tres. • Clases de socios trabajadores: -Trabajadores -No trabajadores o capitalistas • Los socios sólo responderán de las deudas sociales hasta el límite de sus aportaciones. • Para que una sociedad sea calificada de "Sociedad Laboral" el Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales deberá otorgar esta calificación e inscribirse como tal en el Registro Administrativo de Sociedades Laborales. • La sociedad tendrá personalidad jurídica propia desde su inscripción en el Registro Mercantil. Para que pueda inscribirse deberá aportarse un certificado que acredite que la sociedad ha sido calificada. • En todo lo no previsto por la Ley 4/97, serán de aplicación a las Sociedades Laborales, con carácter general, las normas correspondientes a las Sociedades Anónimas o de Responsabilidad Limitada, según la forma que aquéllas adopten, y la Ley 30/1992, de 26 de noviembre de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común. Constitución de la sociedad: • La Sociedad Laboral deberá constituirse mediante escritura pública e inscribirse en el Registro Mercantil, teniendo desde que quede inscrita personalidad jurídica propia. • Para la inscripción en el Registro Mercantil de una sociedad laboral, deberá aportarse el certificado que acredite que dicha sociedad ha sido calificada por la Comunidad Autónoma de Canarias como tal, e inscrita en el Registro Administrativo de Sociedades Laborales. Escritura de constitución y estatutos sociales

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• En la escritura de constitución y en los estatutos sociales se harán constar los mismos datos que en las de Sociedades Anónimas y Sociedades de Responsabilidad Limitada, recogiendo los datos referentes al capital social y a los socios trabajadores. Fondos Obligatorios • Las Sociedades Laborales, además de las reservas legales o estatutarias que procedan, están obligadas a constituir un Fondo Especial de Reserva dotado con el 10% de los beneficios líquidos de cada ejercicio. Sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. Pérdida de la condición de Sociedad Laboral: Son causas de pérdida de la condición de Sociedad Laboral las siguientes: • Superación de los límites legales relativos a la posesión del capital social contenidos en los artículos 1 y 5, 3 de la Ley de Sociedades Laborales y, en concreto: -Que los socios no trabajadores lleguen a poseer la mitad o más del capital social. -Que algún socio llegue a poseer más de un tercio del capital social, con la excepción prevista en el artículo 5,3 de la Ley de Sociedades Laborales para las Administraciones Públicas y las entidades no lucrativas. • Cuando los trabajadores con contrato indefinido trabajen más del 15% de horas con respecto a las horas trabajadas por socios trabajadores (25% si son más de 25 socios). • La falta de dotación, la dotación insuficiente o la aplicación indebida del Fondo Especial de Reserva. Socios: Existen dos clases de socios: • Socios trabajadores Son los que prestan sus servicios retribuidos en forma personal y directa, y por tiempo indefinido en las Sociedades Laborales, y al menos un 51% del capital social pertenece a ellos. Poseen acciones o participaciones sociales de clase laboral. • Socios no trabajadores o capitalistas Son propietarios de acciones, personas físicas o jurídicas, que no prestan su trabajo personal en la sociedad. Están vinculados a la sociedad únicamente por poseer acciones o participaciones sociales de clase general. No es obligatoria su existencia. Trabajadores asalariados: • En las Sociedades Laborales pueden existir, sin ser socios, trabajadores asalariados por tiempo indefinido, que no tengan suscritas y desembolsadas acciones/participaciones sociales de la sociedad. • El número de horas/año trabajadas por éstos no podrá ser superior al 15 % del total de horas/año trabajadas por los socios trabajadores. Si la sociedad tuviera menos de 25 socios trabajadores, el referido porcentaje no podrá ser superior al 25 % del total de horas/año trabajadas por los socios trabajadores. Las Acciones y Participaciones: • Las acciones y participaciones de la sociedad se dividirán en dos clases:

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-"Clase laboral": propiedad de los trabajadores cuya relación laboral lo sea por tiempo indefinido. -"Clase general": las restantes. • En el caso de las Sociedades Anónimas Laborales, las acciones estarán representadas necesariamente por medio de títulos, individuales o múltiples, numerados correlativamente, en los que se indicará la clase a la que pertenezcan. • En el supuesto de que los trabajadores con contrato indefinido adquieran acciones o participaciones pertenecientes a la "clase general", tienen derecho a exigir de la sociedad la inclusión de las mismas en la "clase laboral". Derecho de Adquisición Preferente: a. Transmisión inter vivos: En la transmisión de acciones o participaciones existe un derecho de adquisición preferente, y éste es distinto para aquellas acciones o participaciones pertenecientes a la clase laboral, de aquellas otras pertenecientes a la clase general. b. Transmisión mortis causa: • La adquisición de alguna acción o participación social por sucesión hereditaria, confiere al adquiriente la condición de socio. • No obstante, los estatutos sociales, en caso de muerte del socio trabajador, si el adquirente no es trabajador con contrato indefinido, podrán reconocer un derecho de adquisición preferente sobre las acciones o participaciones de clase laboral, por el procedimiento previsto para la transmisión inter vivos. Órganos de Gobierno: Los órganos de gobierno de las Sociedades Laborales son: • Junta General • Consejo de Administración Junta General • Es el órgano supremo de la sociedad, y, los accionistas se reúnen en ella para adoptar acuerdos sobre temas de la sociedad. • Existen dos clases de Juntas: ordinaria y extraordinaria Consejo de Administración • Hay Consejo de Administración, cuando la administración de la Sociedad se confíe conjuntamente a más de 2 personas. • Los miembros se elegirán por la Junta General por votación. • Se encargan de gestionar la sociedad. Impugnación de acuerdos: Podrán ser impugnados los acuerdos sociales que sean contrarios a la Ley, se opongan a los estatutos o lesionen, en beneficio de uno o varios socios o de terceros, los intereses de la sociedad. Las Sociedades Laborales están sujetas al Impuesto sobre Sociedades. Requisitos para obtener beneficios tributarios: Para poder acogerse las Sociedades Laborales a los beneficios tributarios, deberán reunir los siguientes requisitos: • Tener la calificación de Sociedad Laboral. 15


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• Destinar al Fondo Especial de Reserva, en el ejercicio en que se produzca el hecho imponible, el 25 % de los beneficios líquidos. Beneficios tributarios: A. EN EL IMPUESTO DE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS: • Exención de las cuotas devengadas por las operaciones societarias de constitución y aumento de capital y de las que se originen por la transformación de sociedades anónimas laborales ya existentes en sociedades laborales de responsabilidad limitada, así como por la adaptación de las sociedades anónimas laborales ya existentes a los preceptos de la Ley de Sociedades Laborales. • Bonificación del 99% de las cuotas que se devenguen por modalidad de transmisiones patrimoniales onerosas, por la adquisición, por cualquier medio admitido en Derecho de bienes y derechos provenientes de la empresa de la que proceda la mayoría de los socios trabajadores de la sociedad laboral. • Bonificación del 99% de la cuota que se devengue por la modalidad gradual de actos jurídicos documentados, por la escritura notarial que documente la transformación bien de otra sociedad en sociedad anónima laboral o sociedad limitada laboral o entre éstas. • Bonificación del 90% de las cuotas que se devenguen por la modalidad gradual de actos jurídicos documentados, por las escrituras notariales que documenten la constitución de préstamos, incluidos los representados por obligaciones o bonos, siempre que el importe se destine a la realización de inversiones en activos fijos necesarios para el desarrollo del objeto social. B. EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES: • Gozan de libertad de amortización los elementos del inmovilizado material e inmaterial afectos a la realización de sus actividades, siempre que se hayan adquirido durante los 5 primeros años contados desde la fecha de calificación como Sociedad Laboral. Incentivos Laborales PAGO ÚNICO POR PRESTACIÓN DE DESEMPLEO El pago único de la prestación por desempleo supone la percepción en un solo pago del importe total o parcial del valor de dicha prestación, para la puesta en marcha de una actividad profesional como: • Socio de una Cooperativa de Trabajo Asociado o de una Sociedad Laboral. • Trabajador autónomo, en el supuesto de ser persona discapacitada con una minusvalía reconocida igual o superior al 33%. En el supuesto de que no se hubiera obtenido la prestación por su importe total, la cantidad restante podrá ser abonada por el INEM en forma de subvención de la cotización del trabajador a la Seguridad Social. A este último supuesto podrán acogerse también los beneficiarios de prestación contributiva por desempleo que pretendan constituirse como trabajadores autónomos, aunque no se trate de discapacitados. Beneficiarios Los perceptores de prestación contributiva por desempleo. Requísitos 1. Ser beneficiario de una prestación contributiva por desempleo y tener pendiente de recibir, al menos, tres mensualidades. 16


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2. No haber hecho uso de este derecho en los cuatro años inmediatamente anteriores. 3. Acreditar la incorporación como socio trabajador a una Cooperativa de Trabajo Asociado o Sociedad Laboral, de forma estable y a tiempo completo. 4. Acreditar un grado de minusvalía igual o superior al 33% si va a iniciar una actividad como trabajador autónomo. 5. Destinar la cantidad percibida por la capitalización a satisfacer el importe que corresponda a la aportación obligatoria en el caso de cooperativas o sociedades laborales, o a la inversión necesaria para desarrollar la actividad en el caso de trabajadores autónomos con minusvalía. 6. No iniciar la actividad con anterioridad a la solicitud de la capitalización de prestaciones. Si no se obtiene la prestación por su importe total el INEM podrá abonar trimestralmente el importe restante, o la totalidad, en el caso de beneficiarios que pretendan constituirse como trabajadores autónomos y no se trate de personas con minusvalía igual o superior al 33%, de la prestación por desempleo de nivel contributivo para subvencionar la cotización del trabajador a la Seguridad Social. Solicitud En la Oficina del Servicio Público de Empleo o Dirección Provincial de la Entidad Gestora correspondiente. Se podrá efectuar en el momento de tramitar la prestación por desempleo que se pretende capitalizar o en cualquier momento posterior, siempre que tenga pendiente de percibir, al menos, tres mensualidades. Importe de capitalización La cuantía a abonar será el importe total o parcial de la prestación que le restara por percibir, descontando el interés legal del dinero. ABONO DE CUOTAS DE SEGURIDAD SOCIAL A TRABAJADORES QUE HAYAN HECHO USO DEL DERECHO AL COBRO DE LA PRESTACIÓN POR DESEMPLEO, EN SU MODALIDAD DE PAGO ÚNICO. • Los socios trabajadores de una sociedad laboral que hayan hecho uso de la prestación por desempleo, en su modalidad de pago único, podrán percibir del Instituto Canario de Empleo el abono de las siguientes cuotas a la Seguridad Social: -el 50% de la cuota al Régimen correspondiente a la Seguridad Social como trabajador autónomo, calculada sobre la base mínima de cotización, o el 100% de la aportación del trabajador en las cotizaciones al correspondiente régimen de la Seguridad Social. • Las cuotas mencionadas se abonarán durante el tiempo que se hubiera percibido la prestación por desempleo, de no haberse hecho uso de la modalidad de pago único. Requisitos • Haber percibido la prestación por desempleo en su modalidad de pago único. • Haberse constituido como socio de una sociedad laboral. • Haber iniciado la actividad dentro del mes siguiente a la percepción de la prestación de pago único o encontrarse en fase de iniciación. • Estar dado de alta en el correspondiente régimen de la Seguridad Social. • Hallarse al corriente en el pago de sus obligaciones tributarias y frente a la Seguridad Social. Plazo y forma de solicitud • La solicitud de esta subvención se realizará conjuntamente con la 17


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solicitud de prestación por desempleo en su modalidad de pago único. • Esta subvención se abonará por el Instituto Canario de Empleo trimestralmente, a medida que el beneficiario vaya presentando los boletines de cotización que justifiquen que se ha realizado el ingreso de las cuotas mensuales al régimen correspondiente de la Seguridad Social. Lugar de Tramitación • Pago único de la prestación por desempleo: La solicitud se presentará en el Instituto Nacional de Empleo. • Abono de cuotas a la Seguridad Social: La solicitud se presentará en el Instituto Nacional de Empleo. • Programa de apoyo al empleo en sociedades laborales: La solicitud se presentará en las Oficinas de empleo del Instituto Canario de Empleo.

CALENDARIO DE IMPLANTACIÓN Teniendo en cuenta que los trabajadores de la Sociedad Limitada Laboral serán egresados de la Escuela Taller “Intégrat-e”, la fecha de inicio de la actividad empresarial comenzará a finales del primer trimestre de 2009.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Algunas conclusiones en cuanto a las dificultades que todo proyecto empresarial tiene que enfrentarse en la fase inicial: 1. Poco dinero para la inversión inicial a. Soluciones: (préstamos, subvenciones, patrocinios, lograr contratos o convenios antes de comenzar con la empresa para generar un capital inicial y una cartera de clientes). 2. Equipos costosos y que se deben actualizar cada dos años como mínimo. a. Solución: Al principio comprar el equipamiento básico y estudiar el alquiler o leasing en otros casos. 3. Lo que vendemos: productos y servicios de teleformación adaptados a la necesidades del cliente. Nuestro primer objetivo es hacer llegar a los clientes las múltiples ventajas que posee la formación e-learning frente al sistema tradicional. a. ¿Qué haremos? Nos convertiremos en la herramienta indispensable ya sea para la formación continua o para el reciclaje de los trabajadores de cualquier empresa. Tendremos que convencer a nuestros clientes potenciales de las ventajas de adquirir formación a través de una plataforma e-learning.

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ANEXOS 1.10. Plan de inversión/financiación Cuenta 200 201 211 212 213 214 215 217 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 239 25 26 270 271 272 300 310 320 321 322 325 326 327 328 57

Concepto Gastos de Constitución Gastos de primer establecimiento Concesiones Administrativas Propiedad Industrial Fondo de comercio Derechos de traspaso Aplicaciones Informáticas Derechos sobre bienes en Arrendamiento F. Anticipos Inmovilizaciones Inmateriales Terrenos y Bienes Naturales Construcciones Instalaciones Técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos Proceso Información Elementos de Transporte Otro Inmovilizado Material Anticipos Inmovilizaciones materiales Otras inversiones financieras permanentes Fianzas constituidas a l/p Gastos de formalización de deudas Gastos por int. Diferidos val negociables Gastos por int. Diferidos Mercaderías Materias Primas Elem y conj incorporables Combustibles Repuestos Materiales diversos Embalajes Envases Material de Oficina Caja y bancos Total Inversión

Plan de financiación Fuentes Propias Ajenas

Concepto Capital Deudas con entidades de crédito Subvenciones Otras deudas

3005,70 5000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15000,00 0,00 6000,00 3000,00 5000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39200,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Año 1

Año 2

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Año 3

3200,00 36000,00 0,00

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1.11. Gastos de explotación 1.11.1. Servicios exteriores Cuenta 621 622 623 624 625 626 627 628 629

Concepto Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de prof. independientes Transportes Primas de seguro Servicios Bancarios y similares Publicidad, propaganda y rel. públicas Suministros Otros servicios

Mes_1 Mes_2 Mes_3 Mes_4 Mes_5 Mes_6 Mes_7 Mes_8 Mes_9 Mes_10 Mes_11 Mes_12 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 225,00 225,00 225,00 225,00 225,00 225,00 225,00 225,00 225,00 225,00 225,00 225,00 3200,00 3200,00 3200,00 3200,00 3200,00 3200,00 3200,00 3200,00 3200,00 3200,00 3200,00 3200,00 Año 1

Cuenta 621 622 623 624 625 626 627 628 629

Concepto Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de prof. independientes Transportes Primas de seguro Servicios Bancarios y similares Publicidad, propaganda y rel. públicas Suministros Otros servicios

Mes_13 Mes_14 Mes_15 Mes_16 Mes_17 Mes_18 Mes_19 Mes_20 Mes_21 Mes_22 Mes_23 Mes_24 1260,00 1260,00 1260,00 1260,00 1260,00 1260,00 1260,00 1260,00 1260,00 1260,00 1260,00 1260,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 157,50 157,50 157,50 157,50 157,50 157,50 157,50 157,50 157,50 157,50 157,50 157,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 236,25 236,25 236,25 236,25 236,25 236,25 236,25 236,25 236,25 236,25 236,25 236,25 367,50 367,50 367,50 367,50 367,50 367,50 367,50 367,50 367,50 367,50 367,50 367,50 Año 2

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Cuenta 621 622 623 624 625 626 627 628 629

Concepto Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de prof independientes Transportes Primas de seguro Servicios Bancarios y similares Publicidad, propaganda y rel públicas Suministros Otros servicios

Mes_25 Mes_26 Mes_27 Mes_28 Mes_29 Mes_30 Mes_31 Mes_32 Mes_33 Mes_34 Mes_35 Mes_36 1323,00 1323,00 1323,00 1323,00 1323,00 1323,00 1323,00 1323,00 1323,00 1323,00 1323,00 1323,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 82,69 82,69 82,69 82,69 82,69 82,69 82,69 82,69 82,69 82,69 82,69 82,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 220,50 220,50 220,50 220,50 220,50 220,50 220,50 220,50 220,50 220,50 220,50 220,50 248,06 248,06 248,06 248,06 248,06 248,06 248,06 248,06 248,06 248,06 248,06 248,06 385,88 385,88 385,88 385,88 385,88 385,88 385,88 385,88 385,88 385,88 385,88 385,88 Año 3

Cuenta 621 622 623 624 625 626 627 628 629

Concepto Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de prof independientes Transportes Primas de seguro Servicios Bancarios y similares Publicidad, propaganda y rel públicas Suministros Otros servicios

Año 1 Año 2 14400 15120 0 0 1800 1890 0 0 900 945 0 0 2400 2520 2700 2835 38400 4410

Año 3 15876 0 1984,56 0 992,28 0 2646 2976,72 4630,56

1.11.2. Tributos y gastos de personal Cuenta Concepto 630 Impuesto sobre beneficios

Año 1 Año 2 Año 3 44.245,8866.696,0572.391,62

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631

Otros tributos

0

0

0

Año 1 Categoría Profesional Régimen General/ Dirección Régimen General/ Ventas Régimen General/Área de diseño Régimen General/ Gestión contenidos Régimen General/ Mantenimiento de plataformas e-learning Administrativo

1.200,00 1.100,00 1.050,00 1.050,00 900,00 800,00

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

1 1.236,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 927,00

2 1.236,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 927,00

824,00

800,00

800,00

3 1.236,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 927,00

4 1.236,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 927,00

5 1.236,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 927,00

6 1.236,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 927,00

7 1.236,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 927,00

8 1.236,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 927,00

9 10 11 12 1.236,00 1.236,00 1.236,00 1.133,00 1.133,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 1.081,50 1.081,50 1.081,50 1.081,50 927,00 927,00 927,00

824,00

824,00

824,00

824,00

824,00

824,00

824,00

1 1.274,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 954,80

2 1.274,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 954,80

3 1.274,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 954,80

4 1.274,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 954,80

5 1.274,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 954,80

6 1.274,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 954,80

7 1.274,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 954,80

8 1.274,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 954,80

848,70

848,70

848,70

848,70

848,70

848,70

848,70

848,70

Año 2 Categoría Profesional Régimen General/ Dirección Régimen General/ Ventas Régimen General/Área de diseño Régimen General/ Gestión contenidos Régimen General/ Mantenimiento de plataformas e-learning Administrativo

1.236,00 1.133,00 1.081,50 1.081,50 927,00 824,00

824,00

824,00

824,00

Año 3 Categoría Profesional Régimen General/ Dirección Régimen General/ Ventas Régimen General/Área de diseño Régimen General/ Gestión contenidos Régimen General/ Mantenimiento de plataformas e-learning Administrativo

1.274,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 954,80 848,70

9 10 11 12 1.274,00 1.274,00 1.274,00 1.167,00 1.167,00 1.167,00 1.113,95 1.113,95 1.113,95 1.113,95 1.113,95 1.113,95 954,80 954,80 954,80 848,70

848,70

848,70

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Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

Costes de Personal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 Año 1 Año 2 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.283,00 6.472,50 6.472,50 6.472,50 6.472,50 6.472,50 6.472,50 6.472,50 6.472,50 6.472,50 6.472,50 6.472,50 6.472,50 Año 3

Categoría Profesional Régimen General/ Dirección Régimen General/ Ventas Régimen General/Área de diseño Régimen General/ Gestión contenidos Régimen General/ Mantenimiento de plataformas e-learning Administrativo

Año 1 14.400,00 13.200,00 12.600,00 12.600,00

Año 2 14.832,00 13.596,00 12.978,00 12.978,00

Año 3 15.288,00 14.004,00 13.367,40 13.367,40

Año 1 0,09 0,09 0,09 0,09

Año 2 0,09 0,09 0,09 0,09

Año 3 0,09 0,09 0,09 0,09

10.800,00 11.124,00 11.457,60 9.600,00 9.888,00 10.184,40

0,09 0,09

0,09 0,09

0,09 0,09

Total 73.200,00 75.396,00 77.669,00

23


Asociaci贸n Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.12. Pr茅stamo/s

24


Asociaci贸n Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.13. Balance provisional 1.13.1. A帽o 1

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Asociaci贸n Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.13.2. A帽o 2

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Asociaci贸n Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.13.3. A帽o 3

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Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.14. Análisis de masas patrimoniales (% verticales y horizontales) ACTIVO Activo Fijo Gastos Establecimiento Inmovilizaciones Inmaterial Inmovilizaciones material Inmovilizaciones Financieras Activo Circulante Existencias Realizable Disponible TOTAL Pasivo No exigible Exigible Largo Plazo Exigible Corto Plazo TOTAL Total Exigible No Ex + Ex L/P

u.m 32880,00 7200,00 0,00 24480,00 1200,00 127741,94 0,00 0,00 127741,94 160621,94

AÑO 1 %(P.V.) 20,47% 4,48% 0,00% 15,24% 0,75% 79,53% 0,00% 0,00% 79,53% 100,00%

82287,64 18986,75 59347,51 160621,90 78334,26 101274,39

51,23% 11,82% 36,95% 100,00% 48,77% 63,05%

u.m. 26560,00 5400,00 0,00 19960,00 1200,00 269180,10 0,00 15330,83 253849,27 295740,10

AÑO 2 %(P.V.) 8,98% 1,83% 0,00% 6,75% 0,41% 91,02% 0,00% 5,18% 85,84% 100,00%

%(P.H.) -19,22% -25,00% 0,00% -18,46% 0,00% 110,72% 0,00% 0,00% 98,72% 84,12%

203371,79 9753,78 82614,47 295740,03 92368,25 213125,57

68,77% 3,30% 27,93% 100,00% 31,23% 72,07%

147,15% -48,63% 39,20% 137,72% -9,42% 98,52%

u.m. 20240,00 3600,00 0,00 15440,00 1200,00 406023,99 0,00 23471,70 382552,29 426263,99

AÑO 3 %(P.V.) 4,75% 0,84% 0,00% 3,62% 0,28% 95,25% 0,00% 5,51% 89,75% 100,00%

%(P.H.) -23,80% -33,33% 0,00% -22,65% 0,00% 50,84% 0,00% 53,10% 50,70% 74,87%

335353,89 0,00 90910,00 426263,88 90910,00 335353,89

78,67% 0,00% 21,33% 100,00% 21,33% 78,67%

64,90% -100,00% 10,04% -25,06% -89,96% -35,10%

28


Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.15. Cuenta de resultados provisionales

CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONALES AÑO 1:

AÑO 2:

AÑO 3:

Total ingresos:

343.200,00 0,00 0,00 0,00 343.200,00

377.520,00 0,00 0,00 0,00 377.520,00

415.272,00 0,00 0,00 0,00 415.272,00

GASTOS: Compras Sueldos y salarios: Seguridad Social empresa: Dotac. amortización inmovilizados: Arrendamientos: Reparaciones y conservación: Serv. de profes. independientes: Transportes: Primas de seguros: Servicios bancarios y similares: Publicidad, prop. y relac. públicas: Suministros: Trabajos realizados por otras empresas Otos servicios: Otros tributos: Total gastos de explotación: Resultado de explotación (BAII): Gastos financieros: Beneficio antes de impuestos: Impuesto sobre beneficios: Beneficio neto:

0,00 116.400,00 36.433,20 6.320,00 14.400,00 0,00 1.800,00 0,00 900,00 0,00 2.400,00 2.700,00 0,00 38.400,00 0,00 219.753,20 123.446,80 1.773,51 121.673,29 42.585,65 79.087,64

0,00 118.728,00 37.161,86 6.320,00 15.120,00 0,00 1.890,00 0,00 945,00 0,00 2.520,00 2.835,00 0,00 4.410,00 0,00 189.929,86 187.590,14 1.306,83 186.283,31 65.199,16 121.084,15

0,00 134.030,98 41.951,70 6.320,00 15.876,00 0,00 1.984,56 0,00 992,28 0,00 2.646,00 2.976,72 0,00 4.630,56 0,00 211.408,79 203.863,21 813,83 203.049,38 71.067,28 131.982,10

INGRESOS: Ventas Subvenciones a la explotación: Otros ingresos de gestión: Subvenc. Capital aplicadas ej.

29


Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.16. Flujos de tesorería 1.16.1. Año 1

30


Asociaci贸n Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.16.2. A帽o 2

31


Asociaci贸n Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.16.3. A帽o 3

32


Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.17. Previsión de ingresos mensuales INGRESOS MENSUALES: Ingresos por ventas( variables o estacionales): Ingresos por ventas (constantes y % variac. previsible):

AÑO 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros ingresos de gestión:

28.600,00 Total mes: 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 AÑO 2 INGRESOS MENSUALES: 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 Ingresos por ventas( variables o estacionales): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ingresos por ventas (constantes y % variac. previsible): Otros ingresos de gestión:

Total mes: 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 31.460,00 AÑO 3 INGRESOS MENSUALES: 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 Ingresos por ventas( variables o estacionales): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ingresos por ventas (constantes y % variac. previsible): Otros ingresos de gestión:

Total mes: 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 34.606,00 COBROS Cobros al contado (%) Cobros a los 30 días (%) Cobros a los 60 días (%) Cobros a los 90 días (%) Cobros a los 120 días (%)

100,00%

33


Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

1.18. Gastos corrientes mensuales PAGOS

PAGOS

Suministros Agua: Electricidad: Combustibles: Material de oficina: Comunicaciones (tfno., fax, etc.): Otros servicios: Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de prof independientes Transportes Primas de seguro Servicios Bancarios y similares Publicidad, propaganda y rel públicas Compra de mercaderías Compra de materias primas Trabajos realizados por otras empresas Elem y conj incorporables Repuestos Materiales diversos Embalajes Envases Otros tributos

Suministros

1 25,00 200,00

2 25,00 200,00

3 25,00 200,00

4 25,00 200,00

5 25,00 200,00

6 25,00 200,00

7 25,00 200,00

8 25,00 200,00

9 25,00 200,00

10 25,00 200,00

11 25,00 200,00

12 25,00 200,00

200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

75,00

75,00

75,00

75,00

75,00

75,00

75,00

75,00

75,00

75,00

75,00

75,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

34


Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

Agua: Electricidad: Combustibles: Material de oficina: Comunicaciones (tfno., fax, etc.): Otros servicios: Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de prof independientes Transportes Primas de seguro Servicios Bancarios y similares Publicidad, propaganda y rel públicas Compra de mercaderías Compra de materias primas Trabajos realizados por otras empresas Elem y conj incorporables Repuestos Materiales diversos Embalajes Envases Otros tributos

PAGOS

Suministros Agua:

26,25 210

26,25 210

26,25 210

26,25 210

26,25 210

26,25 210

26,25 210

26,25 210

26,25 210

26,25 210

26,25 210

26,25 210

210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 157,5 157,5 157,5 157,5 157,5 157,5 157,5 157,5 157,5 157,5 157,5 157,5 1.260,00 1.260,00 1.260,00 1.260,00 1.260,00 1.260,00 1.260,00 1.260,00 1.260,00 1.260,00 1.260,00 1.260,00 157,5

157,5

157,5

157,5

157,5

157,5

157,5

157,5

157,5

157,5

157,5

157,5

78,75

78,75

78,75

78,75

78,75

78,75

78,75

78,75

78,75

78,75

78,75

78,75

210

210

210

210

210

210

210

210

210

210

210

210

25 27,56

26 27,56

27 27,56

28 27,56

29 27,56

30 27,56

31 27,56

32 27,56

33 27,56

34 27,56

35 27,56

36 27,56

35


Asociación Cultural Canarias AV Plan de Empresa

Electricidad: Combustibles: Material de oficina: Comunicaciones (tfno., fax, etc.): Otros servicios: Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de prof independientes Transportes Primas de seguro Servicios Bancarios y similares Publicidad, propaganda y rel públicas Compra de mercaderías Compra de materias primas Trabajos realizados por otras empresas Elem y conj incorporables Repuestos Materiales diversos Embalajes Envases Otros tributos

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5 220,5 220,5 220,5 220,5 220,5 220,5 220,5 220,5 220,5 220,5 220,5 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 165,38 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 165,38

165,38

165,38

165,38

165,38

165,38

165,38

165,38

165,38

165,38

165,38

165,38

82,69

82,69

82,69

82,69

82,69

82,69

82,69

82,69

82,69

82,69

82,69

82,69

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

220,5

1.19. Dotaciones a la amortización de inmovilizado Elementos Amortizables

Importe

Año Adquis. Mes Adquis.Coef. Max Per.Max

Coef.

A1

A2

A3

36


Asociaci贸n Cultural Canarias AV Plan de Empresa

Aplicado 223

Maquinarias 15 equipos de TV

225

Fondo de Comercio Importe satisfecho por este concepto

214

15,00%

6000,00 A1

1

12%

12,00%

3000,00 A1

1,00

10%

10,00%

5000,00 A1

1

25%

25,00%

Equipos para procesos de informaci贸n 13 equipos inform谩ticos

213

15%

Mobiliario 1Mobiliario

227

1

Otras Instalaciones 1Otras instalaciones (zonas de trabajo)

226

15000,00 A1

Derechos de Traspaso Importe satisfecho por este concepto

Importe

0,00

0

0

2250

0

0

720

0

0

720

0

0

300

0

0

300

0

0

1250

0

0

1250

0

0

Per. Amort

0,00 Importe

2250

2

0

5

0

Per. Amort

37


PROYECTO2_EMPRESARIAL_integrate