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Ék HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS NtT 830.506.324-5
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FtNANctERA
A DICIEMBRE 3'I DE 2O19 CON CIFRAS COMPARATIVAS A DICIEI\¡BRE 31 OE 2018 (Expresados en pesos Colombianos) Bucaramanga, Santander Fecha de publicacion: 31 de Marzo de 2020. Version 1
Año tem¡nado
Año terminado
31t12t2o18
31t12t20',t9 1101 Efectivo yequ¡valentes al efectivo
1.003.410.665 304.1 55.985
13:Cuenlas po_. mbrar Deudores del sistema-prec¡o de ¡a transaccioon-valor
13'1
1301 nominal 1308 Cuentas por cobrar a socios y accion¡stas al costo
1
'13,06%
.363.849
1
30.270.000
16.700
2.105.500 94.239-703
.1
1
14 lnventarios Corrientes 1401 lnventarios para ser vend¡dos lnventar¡os para ser consum¡dos en la prestac¡on de 1403 servicios
335.383.940
17,120/o
334.425.765
1.706.330.524
15 Propiedad, planta y equipo 1501 Propiedad. planta y equipo al modelo d€l costo Depreciac¡on acumulada por prop¡edad planta y equ¡po 1504 modelo de costo
61471A.552
't
26,39%
885j29.827
B.3oO.3oO
21 Pas¡vos financieros 2105 Cuentas por pagar al costo 2120 Costos y gastos por pagar al coslo 2133 Acreedores varios al costo 22 lmpuestos. gravamenes y tasas
67,797.391 45.793.401
38.572.423 1.895.064 o 26.664.000 1 3.359 91.481.930 39.945.1 30 237.796.874
12,530/0
12
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
72.889.606
3.025.790
0,130/a
218.414.323
28,440/0
174.266.307 44.135.'116 12.900 7
13a/a
1
11
2838%
3.025.790 656.404.442
22.003.990 0
2201 Retencion en la fuente 2203 lmpuesto sobre las ventas por pagar 2204 De ¡ndustria y comerc¡o
653.378.652 -1
0,360/0
8.300.300 623.01 8.852
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
.646.217.306
826.268.255
-270.411.275
17 Act¡vos intangibles d¡stintos de la plusvalia 1701 Activos intang¡bles al costo
14.57ya
958.175
0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
32.OOO.OOO
1.909.436 398.763.874 398.763.874
1
35,340/0
21.590k
238.43A.522
9.355.000
40.41 '1.000
y contribuc¡ones o saldos a favor 1314:Anticipo de ¡mpuestos Cuentas por cobrar a trabajadores benef¡cios a 1316 ¿6pls3dss 3l ¿9s1s 1319 Deudores varios
2211 Otros ¡mpuestos 2301 Benef¡c¡os a los Empleados a corto plazo 2501 Otros pasivos-ant¡c¡pos y avances recibidos
1
813.779.641 497 .O53.725
43,08%
'/o
'16,91%
7.38%
31.301.000
4.OBo/a
14.595.000 3.020.000 13.676.000 10.000 83 027.381
1A A10/a
37.843.595
4.93a/o
370.586.299
:
'Pas¡vos Financ¡eros 2127 Cuentas por pagar con socios o accionistas al costo
303.212.813 13
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
Capilal suscrito y pagado Reseruas obligatorias Resultados del Ejercicio 3501 Resultados del Ejercicio 3502 Acumulados 3301
- (- <, L';, GARCIA
303.212.813
397,465.'t 7o 56,05%
303.21 2.81 3
300.000.000
167A%
15
100.000.000
5.59%
1.388.339.689 17
253.769.410 1134.570.279
51,75ya
397.465.1 70
14
16
397.465.170
14
19a/a
63.44a/a
300.000.000 38.1
18.000
t.rca.qsi..zts 253.622.580
942.829.699
19,55% 2,48v" 16,53% 61,44a/a
\oua ol¡deo. LAURA PATRICIA OUINTERO MONSALVE
c.c 94.212.065 de Bucaramanga
C.C 1.098.603.774 do Bucaramanga
REPRESENTANTE LEGAL
TP.207451-T CONTADORA PUBLICA
www.harkercentropedlatrico.com I citas:643 0184.318 802 051 1 unidad Médica san Luis cra.26 No.4g-26 cons.2oT,Bucaramanga | Foscal lnternacional cl. 158 No. 2G95 Torre C Cons. 701 Floridablanca Sede Administrativa cra. 2t No. 158-g0 Casa 40, I
Conjunto Alamos Parque, Cañaveral Santander, Colombia I
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS
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NIT g30.506.324-5
ESTADO DE RESULTADOS DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2019 CON CIFRAS COMPARATIVAS DE ENERO (Expresados en Pesos Colombianos)
1
A DICIEMBRE 31 DE 2018
Bucaramanga, Santander Fecha de Publicacion: 31 de Marzo de 2020. Version
2019 lngresos lngresos de las ¡nst¡tuciones prestadoras de 4101 servicios de salud 6101, Prestacion de serv¡c¡os de salud
1
2018
Variacion
18
3.1
59.346.1 09
2.91 7.81 6.366
1g
2.192.754.2g1
20
966.591.81 8 1 32.786.031
4206 Com¡siones
2.100.252 7.420.200
4207 Honorarios
33.483.'155
2.407.927.163 509.889.203 233.835.596 75.328.000 5.694.000 25.194.052
9.882
0
0
48.000.000 79.614.312
ee;ef¡c¡o Bruto 42 Otros ingresos de Operación 4204 Arrendam¡entos operat¡vos
4208 Serv¡cios 4209 lngresos por dispos¡cion de activos 42lL Recuperac¡ones
4214 Diveros 51 De Adm¡n¡strac¡on 5101 Sue¡dos y salarios 5102 Contribuciones ¡mputadas 5103 Contr¡buciones efectivas 5105 Prestaciones soc¡ales 5LO6 Gastos de personal diversos 5107 Gastos por honorarios Gastos por ¡mpuestos distintos de gastos por 5108 impuestos a las ganancias 5112 Seguros 5113 Servicios 51.14 Gastos legales 5115 Gastos de reparacion y mantenimiento 5116 Adecuacion e instalacion 5117 Gastos de transporte 5llS.Depreciacion de prop¡edades, planta y equ¡po 5122 Deterioro de ¡os inventar¡os 5128 Deterioro de act¡vos intang¡bles al costo 5136 Otros gastos 52 Gastos de d¡stribución (Operac¡ón) 5207 Honorarios
89.751.577 20.965 670.172.886 1 37.009.558
Resultados de Act¡vidades de Operac¡ón 42 Otros ¡ngresos de Operación Ganancias en inversionés e instrumentos
35.693. 1 69
3.352.O17
8.579.780 100.000 0
914.056
97.521.669 2.223.730 2.323.463
87.O41.439 tJc /Jo
177.988
48.571 .707
23.672.471
42.745.232 1 . 1 88.000
32.719.412
4't.557 .232 386.459.731
3?.719.412 396.229.668
0
20.162.977
396.66
20.162.977
396.661
20.451.298
1
stos F¡nancieros Resultado antes de
386.1 71 .41 0
5501 lmpuesto a las ganancias
132.402.000
Resultado procedente de las cont¡nuadas
253.769.4r 0
253.622.s80
Resultado del ejerc¡c¡o
253.769.41 0
c
ENRIQUE GARCIA 91.217.065 de Bucaramanga
288.32',1
56,93% -59,040/o
7.044.251
50,69%
12.118.657 69,430/o 27.616.226 864,36%
6.605.148
33,95%
26.280.200 -3.487.695
73,630/o
178.017 -1.257
.714 .038
-97,39% 1571 ,85yo -27 ,27Yo
16.654.780 86s,18%
-150.000
250. OOO
18.121.749 17.725.088 378.504.580 1 24.882.000
-(-
112,900/o
3
61.973.369
3 581.285 .325.339 4.609.055 1.925.000
12,73o/o
355.397.167
30.811.226 26.059.690
11
0,00%
300,710/a
-2.445.868
1
24
5.719
32,900/o
5.733
4.142.800 1 3.896.888 17.453.306 3.1 95.000 19.454.542
oa Áo^
23
10.137.265 1
314.77
30,320k
-48.000.000 -100,00%
49.701.91
'189.343.053
5213 Serv¡cios
1.726.200 103 9.882
8.289
87.307 .645
1.696.932 20.941 .1 39 29.571 .963
22
241.529.743. 8.28o/o -215.172.87? -8,940/o 456.702.515 89,57% -'t0'f.049.565 -43,21% -73.227.748 -97,210/o
-60,00%
-914.056 -100,00% 10.480.230 12,04a/o 2.087
.994
1538,28%
2.145.475 1205¡0%
24.899.236 105.180/o 10.025.820 30,64%
1.188.000 0,00% 8.837.820 27,01% -9.769.937 -2,47o/o 19.766.316 4983,18% 19.766.316 4983,18%
2.329.549 -17.436.767
7.666.830 7.520.000 146.830
12,850/o
-98,37% 2,03% 6,020/o
0,06%
t..otr¿t &utrJer LAURA PATRICIA QUINTERO I/IONSALVE C.C. 1.098.603.774 de Bucaramanga TP.207451.7 CONTADORA PUBLICA
REVISORA FISCAL
www.harkercentropedlatricocom I C¡tás:643 0184.318 802 051 I I Unidad Médica San Luis Cra.26 No.48-26 Cons.2OT,Bucaramanga Foscal lnternacionalCl. 158 No. 2G95 Torre C Cons. 701 Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 2l No. 158-BO Casa «), Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santande[ Colombia
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Foscal lnternacionalCl. 1 58 No. 2G95 Torre C Cons. 701 Floridablanca I Sede Administrativa Cra. Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santander, Colombia
2l No. 158-80 Casa /10,
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS NrT 830.506.324.5
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VIGIIADO, , Ü;
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2019 CON CIFRAS COMPARATIVAS A DICIEMBRE 31 DE 2018 (Expresados en Pesos Colombianos) Bucaramanga, Santander Fecha de Publ¡cacion, 31 de Marzo de 2020, Version 1
Flujos de efeclivo procedentes de (util¡zados en) act¡vidades de operac¡ón Genancia (párdide) Ajustes para conciliar la ganancia (pérd¡da)
Año terminado en
Año Terminado
Diciembre 31, 2019
Diciembre 31 de 2018
Ajustes por incrementos en los inventarios Aiustes por gastos de depreciación y amortización otros ajustes para conciliar la ganancia (perdida)
Total ajustes para conciliar Ia ganancia (pérdida) Flujos de efect¡vo netos procedentes (ut¡lizados en) operac¡ones Disminucion de cuentas comerc¡ales y otras cuentas por cobrar Aumento de pasivos financieros corrientes Disminucion de pasivos financ¡eros corrientes
253.769.410
253,622.580
63.379.934
46.246 943
99.845.132
87.219.427
36.465J98
4L97L4fl4
192.897.740
34.691.302 I 50.61 6.932
Dism¡nucion de pasivos flnancleros no corrientes
94.252.357
Aumento de beneflc¡os a empleados D¡smrnucion por pasivos de impuestos corrientes Aumento por pasivos de impuestos corrientes
8.454.549
1
12.534 830
30.894 246 40.481.436
7.271 423
D¡sminucion de otros pas¡vos no flnancieros Aumento de otros pasivos no flnancieros
1
41.0 t 0.640
2.101.535
Flujos de efectivo netos procedentes de (uUlizados en) actividades de operación Flujos de efect¡vo procedentes de (ut¡l¡zados en) ac{ividades de inversión
55.343.236
x4.144.042
Compras de activos intangibles Compras de otros activos a largo plazo de (utilizados en) act¡vidades de inversión
Flujos de Flujos de efectivo
283.784.594
7.597.973
3.203.778
58.861.569
64.659.047
66.459.542
67.862.825
act¡vidades de financiación
Aumento de
1
Flujos de efectivo netos procedentes de lncremento (disminución) neto de Efect¡vo y cambios en la tasa de camb¡o Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el
lncremento (disminución) neto de efectivo y Efectivo y equ¡valentes al efectivo al princip¡o del Efectivo y equi{alentes al efectivo al final del peril
- (- c, Ll, GARCIA HARKER
19.355.000
'fi9.355.000
en) actividades de financ¡ación al efeclivo, antes del efecto de los
y equivalentes al efectivo
189.63r.024
401.430.475
813.779.641
4r2.349.'l 66
1.003.4'10.665
813.779,641
al efectivo
taut
§lxü€.'
LAURA PATRICIA OUINTERO MONSALVE C.C. '1.098 603.774 de Bucaramanga
rP.207451-r CONTADORA PUBLICA
REVISORA FISCAL
www.harkercentrop€d¡atrlco.com I Citas:643 0184 . 318 802 051 1 | Unidad Médica San Luis Cra. 26 No. 4&26 Foscal lnternacionalCl. 158 No. 2G95 Tone C Cons. 701, Floridablanca I Sede Adminlstrativa Cra. 21 No. 158-80 Conjunto Alamos Parqug Gñaveral I Santander; Colombia
Cons. 20T,Bucaramanga Casa
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 CON CIFRAS COMPARATIVAS A DICIEMBRE 31 DE 2018 (Expresados en pes0s Colombianos) Bucaramanga, §antander Fecha de Publicación: 31 de Marzo de 2020, VersiÓn 1
NOTAS DE CARACTER GENERAL NOTA 1. ENTIDAD QUE REPORTA de 2004 de HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS, constituida legalmente mediante Escritura Pública No 2014 de 01 de octubre No 05de matrícula número 2004 según de Noviembre de el 08 Comercio de la Cámara inscrita en notaria 09 de Bucaramanga e 117321-16.
Elobjeto socialque consta en Escritura Publica No 2905 de fecha 27 de Diciembre de 2018: La sociedad tendrá como objeto
principal: La presiación de servicios médicos, odontológicos, salud ocupacional, fisioterapéuticos, paramédicos con énfasis en peOiairia y la venta, distribución, producción de productos farmacéuticos, farmacológicos y equipos médicos de salud ocupacional.
NOTA 2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES 2.1. BASES DE PREPARACION
(a)
Marco de referencia.
y los Estados Los presentes estados financieros han sido preparados bajo los parámetros de las IFRS constituyen periodo de aplicación plena Financieros de Transición de HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS para dar inicio al de 2009 y el Decreto de las Normas lnternacionales de lnformación Financiera NllF, de conformidad con la ley 1314 las sociedades 3022de2013 modificado por el Decreto 2267 de2014.De acuerdo con dicho marco regulatorio, NllF el 3'l de bajo comparativos financieros primeros estados presentar sus grupo 2 deben que pertenezcan al diciembre de 2016.
(b)
Bases de medición:
por ciertos instrumentos Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto políticas contables descritas abajo. financieros que son medidos al costo amortizado, como se explica en las
(c)
Moneda Funcional y de presentación
funcional de la Compañia, Estos estados financieros son presentados en Pesos Colombianos, que es la moneda excepto cuando se indica de otra manera' I Citas:643 0184.318 802 051 I I Unidad Médica San Luis Cra.26 No.48-26 Cons.2OT,Bucaramanga Foscal lnternacionalCl. 1 58 No. 2G95 Torre C Cons. 701, Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 2l No. 1 58-80 Casa 40, Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santander, Colombia
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Ho-rtgniFEsffi,.o VIGILADO
Supersolud ü; HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS
(d)
Uso de estimaciones y juicios
La preparación de los estados financieros de acuerdo con las NllF requiere que la administraciÓn realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las politicas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que la estimación es revisada y en cualquier periodo futuro afectado.
Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente
a
estos estados
financieros. Dentro de las estimaciones aplicadas en el estado financiero, figuran las siguientes:
o
Devengo De conformidad con el Marco Conceptual Para La Preparación De lnformación Financiera de la Junta de Normas lnternacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), se reconocen los hechos
-
económicos en el periodo en que suceden independientemente de su momento de pago.
.
Empresa en Marcha
A la fecha de los presentes Estados Financieros HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS no presenta situaciones que presuman su cierre temporal o definitivo de operaciones y por consiguiente se considera una empresa en marcha y ha aplicado esta hipótesis en la preparación del presente Estado Financiero.
.
Modelos de Medición de Activos medición En la preparación delos presentes Estados Financieros se ha utilizado el siguiente modelo de permitido Por las IFRS:
- Modelo de Costo: Se emplea el modelo de costo para la medición y presentaciÓn de la Propiedad Planta y Equipo, préstamos y cuentas por cobrar así como pasivos financieros.
2.2 IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD relativa o materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, que lo rodean, incide en las decisiones que puedan su conocimiento o desconocimiento, considerando las ciicunstancias tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la informaciÓn contable. se determinÓ con relación, En la preparación y presentación delos estados financieros, la materialidad de la cuantía de trabajo, al patrimonio y capital pasivo del corriente, pasivo al total, al entre otros, al activo total, al activo corriente, de los ingresos, según corresponda. 2.3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
de libre disponibilidad en bancos, otras El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos inversiones altamente líquidas de corto filaro con vencimientos de tres meses
o menos contados a partir de
la
adquisiciÓn del instrumento financiero.
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Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santander, Colombia
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VIGITADO
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HARKER CENTRO PEDIATR]CO SAS 2.4. ACTIVOS FINANCIEROS 2.4.1 Clasificación La Compañia presenta como activos financieros:
a)
Cartera y otras cuentas por cobrar
La cartera y otras cuentas porcobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en elactivo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12
meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasifican como activos no corrientes. 2,4.2 Reconocimiento y medición
que se Las compras y ventas normales de activos financieros se reconocen a la fecha de la transacción, fecha en la miden se elvencimiento por hasta mantenidas y cobrar préstamos las cuentas Los del activo. o venta realiza la compra al costo. o deterioro Se evalúa a cada fecha del estado de situación financiera si existe evidencia objetiva de la desvalorizaciÓn grupo financieros. de activos en el valor de un activo financiero o de un
2.4.3. Deterioro de activos financieros (a) Activos alcosto
que un activo financiero o grupo La empresa evalúa al final de cada período de balance, si existe evidencia objetiva de está deteriorado sólo si financieros grupo activos de deteriorado. Un activo financiero o un
de activos financieros está que ocurrieron después del reconocimiento existe evidencia objetiva de deterioro como resultado de uno o más eventos en los flujos de efectivo inicial del activo (un evento de pérdida) y que elevento de pérdida, (o eventos), tiene un impacto fiable' puede forma estimarse de futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que pérdida por deterioro son: Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una
o . o
o . .
Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. pago principal; Un incumplimiento de contrato, tales como no pagos o retrasos en el interés o del prestatario, le dé La Empresa, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del al prestatario una concesión que de otro modo no hubiera considerado. Resultado probable que el prestatario entre en quiebra o en saneamiento financiero. financieras. La desaparición de un mercado activo para un activo financiero debido a dificultades futuros Los datos observables indican que existe una disminución significativa en los flujos de efectivo activos, aunque estimados a partir de una cartera de activos financieros desde el reconocimiento inicial de esos incluyendo: la cartera, de individuales financieros la disminución aún no se puede identificar con los activos
i. ii.
Cambios adversos en el estado de pago de los prestatarios de la cartera, y pago en los activos de la Condiciones económicas locales o nacionales que se correlacionan con no cartera.
www.harkercentropedlatrico.com I Citas:643 0184 . 318 802 051 1 | Unidad Médica San Luis Cra. 26 No. 4&26 Cons. 20T,Bucaramanga Fo¡cal lnternaclonal Cl. 158 No. 2G95 Torre C Cons. 70tr Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 21 No. 158€0 Casa ¿lO. Conjunto Alamos Parque, Cañaveral I Santanderi Colombia
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS Para los préstamos y la categoria de cuentas por cobrar, el importe de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros (excluyendo las pérdidas crediticias futuras que no han sido contraídas) descontado a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. El valor en libros del activo se reduce y la cantidad de la pérdida se reconoce en la cuenta de resultados. Si un préstamo o inversión mantenida hasta el vencimiento tiene una tasa de interés variable, la tasa de descuento para valorar cualquier pérdida por deterioro, es el tipo de interés efectivo actual determinado en el contrato. Si, en un período posterior, el importe de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución pudiera ser objetivamente relacionada con un evento ocurrido después de que el deterioro fue reconocido (por ejemplo, una mejora en la
calificación crediticia del deudor), la reversión de la pérdida por deterioro se reconoce en resultados. El deterioro de las cuentas por cobrar comerciales se establece cuando existe evidencia objetiva de que no se podrá cobrar todos los montos vencidos, de acuerdo con los términos originales de las cuentas por cobrar. Algunos indicadores
de posible deterioro de las cuentas por cobrar son dificultades financieras del deudor, la probabilidad de que el deudor vaya a iniciar un proceso de bancarrota o de reorganización financiera y el incumplimiento o falta de pago. El monto del deierioro es la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente del estimado de flujos de efectivo futuros, que se obtendrán de la cuenta, descontados a la tasa de interés efectiva. El valor en libros del activo se reduce por medio de una cuenta correctora y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de resultados en el rubro "gastos de administración",
iuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva cuenta de deterioro.
La
"recuperaciones" en el recuperación posterioi de montos previamente castigados se reconoce con crédito a la cuenta estado de resultados, 2.5 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO para Equipo de oficina, La compañia optó por usar el valor histórico menos (recalculo del deterioro) como costo atribuido
las propiedades, planta y equipo de cómputó y maquinaria y equipo médico en la fecha de apertura. Posteriormente por pérdidas y deterioro, en caso que equipo se presentan-a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente las existan.
partidas. Los costos El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas
según corresponda, subsecuentes se incluyán en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, se pueda medir y activos de estos costo el futuros económicos que generen beneficios probáble sólo cuando es en el periodo en el razonablemente. Los gasto! dimantenimiento y de reparación se cargan al estado de resultados que éstos se incurren. para su uso previsto. La depreciaciÓn de los La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos vida útilfiscal o en su defecto por materialidad su de el estimado activo! se calcula por el método de línea recta durante y cuantía delequipo de oficina se unifico a los demás activos. que éste no es relativamente importante, La Compañia no estima ningún valor residual para sus activos por considerar siendo, por lo tanto, depreciados en su totalidad. entre el costo de un activo y su Se registra como una pérdida por deterioro en los resultados del periodo la diferencia importe recuperable cuando dicho imporle es inferior a su costo original.
no se esperan beneficios Un elemento de propiedades, planta y equipo se da de baja por su disposición o cuando económicos futuros que se deriven del uso continuo del activo. www.harkercentrop€d¡atr¡co.com I Citas:643 0184 . 318 802 051 1 | Unidad Médica San Luis Cra. 26 No. €-26 Cons. 2O7,8ucaramanga Foscal lnternacional Cl. 158 No. 2G95 Torre C Cons. 70tr Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 21 No. 158-80 Casa 40, Conjunto Alamos Parque, Cañaveral I Santander; Colombia
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos de la transacciÓn y el valor en libros de los activos. Estas se incluyen en el estado de resultados. 2.6 OPERACIONES DE FINANC¡AMIENTO
Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transacción. Estos préstamos se registran posteriormente a su costo amortizado. Cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de ios costos de la transacción) y el valor de redención, se reconoce en el estado de resultados durante el periodo del préstamo, usando el método de interés efectivo. El método del interés efectivo es un mecanismo de cálculo del costo amorlizado de un pasivo financiero y de asignaciÓn de gasto por intereses durante el periodo relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente
bs Íuturos pagos de efectivo (incluyendo todas las comisiones y puntos básicos pagados o recibidos que forman parte integrante de-la tasa de interés efectiva, los costos de transacción y otras primas o descuentos) a través de la vida esperada de la obligación financiera, o (si procede) un período más corto' que Las comisiones incurridas para obtener los préstamos se reconocen como costos de la transacciÓn en la medida que el hasta difieren se las comisiones caso En este préstamo recibirán. se parie o todo el sea probable que una préstamo se reciba.
producción de activos calificados, Los costos de los préstamos directamente atribuibles a la adquisición, construcciÓn o para su uso o venta, son para listos estar que toman un período sustancial de tiempo
activos
necesariamente
para su uso o venta adicionados al costo de esos activos, hasta que tales activos están sustancialmente listos el pago de la Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incondicional de diferir obligación por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance. cancela o expiran. La Empresa da de baja los pasivos financieros cuando, y sólo cuando, las obligaciones se liquidan, y por pagar se pagada La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la contraprestación reconocerá en el resultado. 2.7 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Las cuentas por pagar se reconocen y miden a su costo. 2.S IMPUESTOS
pertenece al Régimen Común, se De acuerdo con la normatividad vigente, HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS, Renta. encuentra obligada a presentar en forma anual la Declaración del lmpuesto sobre la
y auto retenciÓn de Renta Así mismo, la Compañia está clasificado como Agente de Retención del lmpuesto de Renta de conformidad con las bases establecidas.
y el diferido. El impuesto se El gasto por impuesto a la renta del período comprende el impuesto a la renta corriente directamente en el que reconocen se estado de resultados, excepto cuando se trata de partidas reconoce en el
patrimonio. En este caso, el impuesto también Se reconoce en el patrimonio.
qr" El impuesto a la renta diferido se provisiona en su totalidad, sobre las diferencias temporarias :Ylg:l financiero. El ¡mpureglll basei tributarias de activos y pasivos y sus respectivos valores mostrados en elestado
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS renta diferido se determina usando tasas tributarias (y legislación) que han sido promulgadas a la fecha del estado de situación financiera y que se espera serán aplicables cuando el impuesto a la renta diferido activo se realice o el impuesto a la renta pasivo se pague. Los impuestos a la renta diferidos activos sólo se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporarias.
Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existe derecho legalmente ejecutable de compensar los activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios corrientes y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos están relacionados con el impuesto a la renta que grava la misma autoridad tributaria. 2.9 BENEFICIOS DEL PERSONAL Los costos y gastos y pasivos laborales deben valorarse por el valor total adeudado, que se define como la cantidad a pagar en el momento de reconocer el pasivo.
Eléctricas y Construcciones SAS actualizará los pasivos laborales periódicamente, observando las disposiciones vigentes, ráconociendo en los resultados del periodo el mayor o menor valor causado por efectos del ajuste. 2.10 CAPITAL SOCIAL Los aportes sociales se clasifican como patrimonio neto.
2.11 RESERVAS resultados del Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por el máximo órgano social, con cargo a los de necesidades planes o expansiÓn para de cubrir los ano para el cumplimiento de áisposiciones legales o financiamiento. son las siguientes: Las disposiciones legales que contemplan la constitución de reservas aplicables a la Empresa
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locales. Esta reserva se puede liberar en la medida en que las depreciaciones posteriormente contabilizadas, que generaron el mayor excedan las solicitadas anualmente para efectos tributarios, o se vendan los activos valor deducido. determinadas El Código de Comercio obliga a la Empresa a apropiar el 10% de sus utilidades netas anuales al equivalente sea reserva que esta de el saldo hasta legal reserva bajo las normas contables locales como la Empresa, de liquidaciÓn la de antes 50yo delcapital suscrito. La reserva legalobligatoria no es distribuible para los pero puede utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales. Son de libre disponibilidad accionistas los saldos de la reserva en exceso del 50% del capital suscrito.
de hacer el reparto de Fuera de las reservas obligatorias que deben hacer las sociedades cada añ0, antes reservas distintas de las utilidades, la legislación márcantil en su articulo 154, permite que se hagan otras palabras, una parte de lo que se En otras obligatorias, siempre y cuando tengan una destinación específica. pensaba repartir en utilidades, se convertirá en una reserva ocasional, www.harkercentropediatrico.com I Citas:643 0184.318 802 0511I Unídad Médica San Luis Cra.26 No.48-26 Foscal lnterñacionalCl. 1 58 No. 2G95 Torre C Cons. 701, Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 21 No. I 58-80 Conjunto Alamos Parque, Cañaveral I Santander,
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2,12 DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS La distribución de dividendos a los accionistas de la Compañía se reconoce como pasivo en el estado financiero en el periodo en el que éstos se aprueban por los accionistas de la Compañia.
2.13 RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la contratación en el curso normal de las que operaCiones. Los ingresos ordinarios se reconocen cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable por una de cada específicos criterios y con cumple la transacción en elfuturo a la entidad beneficios económióos fluyan resultados en devolución de estimaciones basa sus La compañía más adelante. las actividades, como se describe históricos, considerando el tipo de cliente, el tipo de transacción y las circunstancias especificas de cada acuerdo.
(a) Actividades de la practica medica sin internaciÓn (b) Comercio al por menor de productos farmacéuticos y medicinales, cosméticos y articulos de tocador
en
establecimientos especializados
(al
2.14lNGRESOS POR INTERESES
Los ingresos por intereses se reconocen por los abonos realizados por las entidades financieras. 2.15 RECONOCIMIENTO DE LOS COSTOS Y GASTOS y sociales en forma La Empresa reconoce sus gastos en la medida en que ocurran los hechos financieros, económicos (causación), independiente del queden sistemáticamente en el periodo contable correspondiente
tal que
registradoJ
flujo de recursos monetarios o financieros (caja). públicos, lmpuestos, Dentro de los Gastos se incluyen, Gastos de personal, depreciaciones, amortizaciones, servicios la de prestaciÓn de los mantenimiento de activos, eñtre otros. Todos ellos incurridos por el proceso responsable servicios,
NOTA 3. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO 3.1 Factores de riesgo financiero propias de su objeto social, asi como La Compañia gestiona los riesgos inherentes al financiamiento de las actividades de los excedentes de liquidez y operaciones de tesorería. La Empresa no realiza áquettos derivádos de la colocáción inversiones, operaciones con derivados o posición en divisas con propÓsitos especulativos. y Dentro de los iiesgos evaluados se encuentran: el riesgo de mercado, liquidez de crédito'
instrumentos financieros y la posición en bancos producto de los macroeconÓmicas y el impacto de excedentes de tesorería, es iestionado mediante la evaluación de las condiciones puedan afectarse por este tipo de que posee activos no su variación en el estado financiero. Actualmente la compañia
Riesgo de Mercado: el riesgo asociado
a los
riesgo.
www.harkercentropedlatrico.com I Citas:643 0184.318 802 051I I Unidad Médica San Lu¡s Cra.26 No.4&26 Cons.2OT,Bucaramanga Foscal lnte¡nacional Cl. 158 No. 2G95 Torre C Cons. 701, Floridablanca I Sede Administrat¡va Cra. 21 No. 158-80 Casa ¿lO, Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santanderi Colombia
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Yt?B'?8tudü:' HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS Riesgo de Crédito: el riesgo asociado a riesgo de emisor y contraparte, es gestionado de acuerdo con las politicas de excedentes de tesorería, es asi como la Empresa estipula inversiones en instituciones e instrumentos con alta calidad crediticia y limita la concentración al establecer topes máximos de inversiones por entidad, aplicando asi los criterios fundamentales de seguridad, liquidez y rentabilidad divulgados en la politica. Por otra parte se aplica una metodologia de asignación de cupos de emisor y contraparte, que contempla el análisis cualitativo y cuantitativo de las entidades que sirven de intermediarios en las operaciones en instrumentos financieros. Riesgo de Liquidez: la empresa mantiene una politica de liquidez, acorde con el flujo de capital de trabajo, ejecutando bs cbmpromisos de pago a los proveedores de acuerdo con la política establecida. Esta gestiÓn se apoya en la elaboración de flujos de caja y de presupuesto, los cuales son revisados periÓdicamente, permitiendo determinar la posición de tesorería necesaria para atender las necesidades de liquidez. 3.2. Administración del riesgo de capital Los objetivos de la Compañia al administrar el capital son el salvaguardar la capacidad de continuar como negocio en marchá, generar retornos a sus accionistas, beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital, pára mantener o ajustar la estructura de capital, la Compañia puede ajustar el importe de los dividendos pagados a los accionistas, devoúer capital a los accionistas, emitir nuevas acciones o vender activos para reducir su deuda.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECíTICO NOTA 4. EFECTIVO Y/O EQUIVALENTES DE EFECTIVO y pueden utilizarse para fines Comprende los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta la compañia generales o especificos, dentrb de los cuales podemos mencionar los depósitos en bancos y otras entidades financieras y los fondos. El saldo del efectivo es el
Año terminado en Diciembre 3l de
Nota 4.
2019
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Efectivo en Cajas: 31.500.332
Caja General
Efectivo en Cuentas Corrientes: MONEDA NACIONAL
114.040.498
Davivienda
92.674.364
Itau
lnversiones: CERTIFICADOS
2.774.402
Fiducia ltau Fiducia Davivienda
ToTAL ErEcTño y cquIVALENTES DE
762.421.069
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www.harkercentropediatrlco.com I Citas:643 0'184 . 318 802 051 1 | Unidad Médica San Luis Cra. 26 No. 48-26 Fo¡ral lnternacional Cl. I 58 No. 2G95 Tone C Cons. 701, Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 21 No. 1 58-80 Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santander; Colombia
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NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor de la compañÍa, incluidas las comerciales y no comerciales y los activos por impuestos, También incluye el valor del deterioro cuando el importe recuperable de la cuenta por cobrar es menor a su valor en libros.
En la preparación del Estado de Situación Financiera de Apertura, se procedió a evaluar cada una de las cuentas por cobrar con el fin de determinar el cumplimiento por parte de las mismas de los criterios establecidos en el marco conceptual de las IFRS para su reconocimiento como activos. No se descontÓ a valor presente ninguna partida de las cuentas por cobrar, debido a que no se halló que las operaciones constituyeran financiación implícita. El siguiente es el saldo de las cuentas por cobrar corrientes:
Año terminado
Nota 5.
Btl Diciembre
31
de 2019
Cuentas por cobrar: Clientes
131 .363.849
Cuentas por cobrar a socios Jorge García
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't9.355.000
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor Anticipo de lca Saldo a favor Renta Saldo a favor lva Cuentas por cobrar a trabaiadores Deudores varios
TOTAL CUENTA§ COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CXC
5.625.000 34.288.000 498.000 1.116.700 11.909.436
304.155.985
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NOTA 6. INVENTARIO lnsumos) Comprende el valor de la mercancía no fabricada por la empresa (Medicamentos-Vacunas-Otros por.id, para ser vendida en el curso normal de la operación de la entidad que incluirá el costo de compras más otros costos incurridos para su venta. el inventario con el En la preparación del Estado de Situación Financiera de Apertura, se procediÓ a evaluar en el marco conceptual fin de determinar el cumplimiento por parte de las mismas de los criterios establecidos al costo, no presentan que medidos están de las IFRS para su reconocimiento como activos. Se observó
deterioro ni baja en cuentas. El siguiente es el saldo del lnventario:
www.harkerrentropediatrlco.com I Citas:643 0184.318 802 051 1 I Unídad Médica San Luis Cra.26 No.48-26 Cons.20T,Bucaramanga Foscal lntémac¡onal Cl. '158 No. 2G95 Tone C Cons. 701, Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 2l No. 158-80 Casa /10, Conjunto Alamos Parquq Cañaveral I Santander, Colombia
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de 2019
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lnventario: 398.763.874
Mercancia no fabricada por empresa
TOTAL INVINTARIO
398.763.874
335.383.940
NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO propiedad planta y Equipo, están constituidas por los Activos que la compañía ha adquirido para el desarrollo y de su objeto social, en el cual se incluye maquinaria y equipo, equipos de oficina, equipos de cÓmputo flota y equipo de transporte, los cuales han sido depreciados en línea recta, así;
Año terminado
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Nota 7.
Diciembre
31
de 2019
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Propiedad, planta y equiPo Equipo de Oficina (-) Depreciación Equipo de Oficina Equipo de Computo
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468.314.246
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-116.674.773 -41.171.400
Maquinaria y EquiPo Medico
355.201.103
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61.614.478
(-) Depreciación Equipo de Computo
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TOTAL ACTIVO§
NOTA 8. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA física, medirá Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia al costo menos intangibles los activos posteriormente inicialmente un activo intangible al costo y medirá así; cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada
Nota 8.
Año terminado 0n Diciembre 31 de 2019
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Activos intangibles distintos de la plusvalia CARGOS DIFERIDOS PROGRAMAS
PAM COMPUTADOR
AMORTIZACION ACUMULADA
10,801 .751
3.203.778
-2.501.451
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TOTAL ACTIVOS INTANGIBLE§ DI§TINTOS DE LA
PLUSVALIA
8.300.300
NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Pasivos Financieros: Están constituidas por obligaciones de la empresa y a favor de terceros por conceptos relacionados con actividades ordinarias e incluye conceptos como proveedores, costos y gastos por pagar y acreedores varios.
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Nota 9.
Afio terminado en
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Diciembre 31 de 2019
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PROVEEDORES
45.793.401
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 5.084.640
HONORARIOS OTROS
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16.919.350
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NOTA 10. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS y a cargo del ente Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado bases respectivas privadas las sobre liquidaciones las en económico por concepto Oá tos cálculos con base impositivas generadas en el perÍodo fiscal.
Comprende entre otros el impuesto a las ventas por pagar y otros impuestos.
y Los impuestos han sido reconocidos de acuerdo con el Estatuto Tributario Nacional las diferencias g.n.rrár, por la adopción de las NllF, se han registrado como impuesto diferido en conformidad con la Sección 29 lmpuesto a las ganancias. Los siguientes son los saldos por pasivos de impuestos corrientes:
Nota 10.
Año terminado 0h Diciembre 31 de 2019
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RETENCION EN LA FUENTE RETENCION EN LA FUENTE
11.895.064
IMPUESTO A LAS VENTAS IMPUESTO IVA POR PAGAR www.harkercentroped¡átr¡co.com I Cit¡s:ó43 0184.318 802 051 1 | Unidad Médio San Luis Cra.26 No.48-26 Cons.20T,Bucaramanga Foscal lnternacionalCl. 158 No. 2G95 Tone C Cons. 701 Floridablanca I Sede Adminlstratlva Cra. 21 No. 158€0 Casa 40, Conjunto Alamos Parque, Cañaveral I Santander, Colombia
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS DE INDUSTRIA Y COMERCIO 26.664 000
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
OTROS IMPUESTOS '13.359
IMPUESTO A LA BOLSA
TOTAL PA§IVO§ POR IMPUE§TOS
CORRIENTES
38.572.423
NOTA 11. BENEFICIO PARA LOS EMPLEADOS Entre los beneficios para los empleados encontramos los conceptos de Salarios, Cesantías e intereses a las cesantias por pagar y vacaciones por pagar, asi;
Año terminado
Nota 11. RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
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SALARIOS
35.417.167
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CESANTIAS
33.837,678
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3,846.353
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NOTA 12. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Entre otros pasivos no financleros corrientes encontramos el concepto anticipos clientes por pagar, así;
y avances recibidos
de
Añoterminado
Nota 12,
Bfl diciembre
31
ds 2019
Otros pasivos no financieros corrientes
NOTA 13. PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
www.harkercentroped¡atrlcocom I C¡tas:643 01 84 . 31 8 802 051 1 | Unidad Médica San Luis Cra. 26 No. 4&26 Foscal lntemacional Cl. 1 58 No. 2G95 Tone C Cons. 701 Floridablanca I Sede Administratlva Cra. 2 l No. 1 58{0 Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santander, Colombia
Cons. 2OT,Bucaramanga Casa rt0,
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Hortlrgn ¡FEsffi-i,.o VIGILADO ,7. SuPersoludr¿
iÉir i)li|lRlCC
HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS Pasivos Financieros: Están constituidas por obligaciones de la empresa y a favor de terceros por conceptos relacionados con actividades ordinarias e incluye conceptos como deudas con accionistas. Aíic) l*r'iliri;**i{3
Año terminado en
Nota 13.
üici*mhi'* $t
Oiciembre 31 de 20,l9
ll'!
DEUDAS CON ACCIONISTAS
.\,,, \.it:.:
303.212,813
ELSA LILIANA REY MANTILLA
TOTAL CUENTAS COMERCIALES POR
PAGAR
*t
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j.l]:.:-il ".1.:
:it.j
**7,4{*.1?{}
303.212.813
NOTA 14. CAPITAL EMITIDO El capital pagado de la sociedad a 31 de diciembre de 2019 es de $300.000.000 La discriminación del patrimonio es la siguiente:
NOTA 14
Año terminado en 3t de 2019
Dic¡embre
Affo Termi**el*
.::i-l
*ici*ry;bre 3\ rle 2.*18
Capital Emitido Stlri.rJ**..|t:ij
3**.{}$fi,#ü*
NOTA 15. OTRAS RESERVAS a los resultados del Se registra como reserva legal la apropiación autorizada por el máximo órgano social, con cargo Comercio. de el Código ano pára el cumplimiento de las disposiciones establecidas en
Nota 15.
Año terminado en Diciembre 31 de 2019
100.000.000
NOTA 16. UTILIDAD DEL EJERCICIO Se registra el valor correspondiente a la Utilidad del Ejercicio'
Nota 16.
Año terminado en Diciembre 31 de 2019
www.harkerrent¡opediatrlco.com I Citas:643 0184.318 802 051 I I Unidad Médic¿ San Luis Cra.26 No.48-26 Cons.2OT,Bucaramanga Fosc¡l lntemacional Cl. 'l 58 No. 2G95 Torre C Cons. 701 Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 2l No. 1 58€0 Casa 40, Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santander, Colombia
tel
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Superscludr HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS
Utilidad del Ejercicio
253.769.410
TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO
NOTA 17. UTILIDAD DEL EJERCICIO El capital correspondiente a las utilidades acumuladas de ejercicios anteriores y es la siguiente:
Año terminado eft Diciembre
NOTA 17
31 de 20'19
Capital Pérdidas acumuladas 1,134 570.279
Utilidades acumuladas
TOTAL CAPITAL PERDIDA§
ACUMULADAS
1.134,570.279
NOTA 18. INGRESOS ORDINARIOS ordinarias y otras Representa los incrementos patrimoniales surgidos durante el periodo a raiz de las operaciones periodo contable. por el la empresa durante actividades desarrolladas todos los riesgcs De acuerdo con la Sección 23 "lngresos Ordinarios" los ingresos se reconocen cuando se transfieren
prestados se encuentren beneficios significativos inherentes a los bienes vendidos y cuando los servicios comprenden: iatisfacción del cliente. Los ingresos ordinarios al 31 de diciembre
y
a
Año terminado en
Nota 18.
Oiciembre 31 de 2019
lngresos ordinarios SERVICIOS MEDICOS PEDIATRIA
1.803.719.655
VENTA DE MEDICAMENTOS
1.355.626.454
TOTAL INGRE§OS
ORDINARIOS
3.159.346.109
NOTA 19. COSTO DE VENTAS econÓmico y registran la causaciÓn en Los costos de ventas son ocasionados en el desarrollo del objeto social del ente
el periodo que se incurre para la generación de los ingresos ordinarios y otros desarrollados por la empresa durante contable. Los costos de ventas al 31 de diciembre comprenden:
www.harkercentropediatrlco.com I Citas:643 0184 . 318 802 051 1 | Unidad Médica S¡n Luis Cra. 26 No. 4&26 Foscal lnternacional Cl. 158 No. 2G95 Torre C Cons. 701, Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 21 No. 158-80 Conjunto Alamos Parquq Cañaveral I Santander; Colombia
Cons. 2OT,Bucaramanga Casa
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HGloken:FEsffi- rco #d*m*WW,
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS Año terminado en
Nota 20.
Diciembre 31 de 2019
Costo de Ventas SERVICIOS MEDICOS PEDIATRIA
VENTA DE MEDICAMENTOS
TOTAL CO§To
nEVENTA$
1.178.445,435 1
014 308.856
2.192.754.291
NOTA 20. OTROS INGRESOS Representan los beneficios económicos obtenidos durante el periodo por otras actividades no relacionadas directamente con la misión empresarial. Los otros ingresos al 31 de diciembre comprenden:
Nota 20,
Año terminado en Diciembre 31 de 2019
Otros lngresos ARRENDAMIENTOS MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO
2j00.252
COMISIONES EXAMENES TAMIZ
7.420.200
HONORARIOS JUNTA DIRECTIVA ASESORIA MEDICA PAUTAS REVISTA
9.843.655 900.000
22.739.500
SERVICIOS 9.882
ADMINISTRATIVOS RECUPERACIONES
BONIFICACIONES DE PROVEEDORES DESCU ENTOS COMERCIALES
3.723.435 74.391.574
REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS
3.573.052
POR INCAPACIDADES
8.063.516
DIVERSOS AJUSTE AL PESO
TOTAL OTROS INGRE§OS
20.965
132.786.031
NOTA 21. GASTOS DE ADMINISTRACION del objeto social principal del ente Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desarrollo que se incurre durante el ejercicio, econ-ómico y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en planeación, organización de las directamente relacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección, básicamente las políticas establecidas para el desárrollo de la actividad operativa del ente económico incluyendo incunidas en las áreas ejecutiva, financiera, comercial, legal y administrativa. Los gastos de administración al 31 de diciembre comprenden: www.harkercentroped¡atrlco.com I Cit¡s:643 0184.318 802 0511| Un¡dád Méd¡ca San Luis Cra.26 No.48-26 Cons.2oT,Bucaramanga Foscal lnternacional Cl. 1 58 No. 2S95 Tone C Cons. 701, Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 21 No. I 58-80 Casa rtO, Conjunto Alamos Parque, Cañaveral I Santande[ Colombia
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS Año terminado en
Nota 21,
Diciembre 31 de 2019
Gastos de administración 137.009.558
SUELDOS Y SALARIOS
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 868.816
INCAPACIDADES IN
828.1 16
DEMNIZACIONES LABORALES
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 652.497
APORTES A ARL
1.215.600
APORTES A EPS APORTES A PENSION
14.214.276 4.858.766
APORTES A CAJA DE COMPENSACION
29.571.963
PRESTACIONES SOCIALES
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 1.411,226
DOTACIONES
29.400.000
OTROS
26.059.690
HONORARIOS IMPUESTOS
29.563.000 26.013.267 6.397.102 93.590
INDUSTRIA Y COMERCIO IVA DESCONTABLE OTROS SEGUROS
189.343.053
SERVICIOS
3352.017
GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y REPARACION ADECUACION E INSTALACION
18.579.780
DEPRECIACION
97 521.669
100.000
2.223,730 2.323.463
DETERIORO DE INVENTARIOS
48.571,707
TOTAL GASTO§ DE
ADMINI§TRACION
670.172.886
NOTA 22. GASTOS DE DISTRIBUCION productos y/o servicios prestados Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos utilizados para la venta de los comprenden: por parte de la empresa. Los otros gastos al 31 de diciembre
Nota 22.
Año terminado en Diriembre 31 de 2019
Otros gastos HONORARIOS SERVICIOS
TOTAL OTROS GASTOS
1.188.000 41.557 .232
42.74§.232
www.har*errentropedlatrico.com I Citas:643 0184.318 802 05111 Unldad Mrádica San LuisCra.26 No.48-26 Cons.2OT,Bucaramanga Foscal lntérnacion¡lCl. 158 No. 2G95 Torre C Cons. 70t Floridablanca | §ede Adminlstrativa Cra. 21 No. 158-80 Casa rt0, Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santander, Colombia
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HARKER CENTRO PEDIATRICO SAS
NOTA 23. INGRESOS FINANCIEROS Corresponde al valor de los ingresos por concepto de rendimientos financieros de entidades bancarias. Los ingresos financieros al 31 de diciembre comprendian:
Nota 23.
Año terminado en Oiciembre 3'l de 2019
lngresos financieros INTERESES
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS
20.162.977
20.102.977
NOTA 24. GASTOS FINANCIEROS Corresponde al valor de los gastos causados durante el período, en la ejecución de diversas transacciones con el objeto de obtener recursos para el cumplimiento de las actividades del ente económico o solucionar dificultades momentáneas de fondos. Los gastos financieros al 31 de diciembre comprendían:
Nota 24,
Año terminado en Diciembre 31 de 2019
Gastos financieros 1.367.823
GASTOS BANCARIOS COMISIONES
11.051.267 7.932.898
GMF
99.310
INTERESES
TOTAL GASTO§ FINANCIEROS
20.451.298
ECHOS POSTERIORES No se presentaron significativa la 2019.
relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan afectar de manera reflejada en los estados financieros con corte al 31 de diciembre de
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GARCIA
c 91.217.065 REPRESENTANTE LEGAL
LAURA PATRICIA QUINTERO
c.c
1.098 603.774 CONTADORA PUBLICA
www.harkercentropediatrlco.com I Citas:643 0184.318 802 0511 | Unidad Médica San Luis Cra.26 No.4&26 Cons.2oT,Bucaramanga Foica¡ lnternacion¡lCl. 158 No. 2G95 Torre C Cons. 701 Floridablanca I Sede Administrativa Cra. 2'l No. 158€0 Casa 4O, Conjunto Alamos Parqug Cañaveral I Santander, Colombia
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