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CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2010

I.

LA CUENTA GENERAL DE LA EXCMA. DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE ALICANTE.

La Cuenta General de la Excma. Diputación Provincial de Alicante correspondiente al 2010, aprobada en Pleno de fecha 5 de octubre de 2011, ha sido conformada de acuerdo con la Instrucción del modelo normal de Contabilidad Local, aprobada por Orden EHA/4041/2004, de 23 de noviembre. La Cuenta General está formada por los Estados y cuentas Anuales de la Diputación Provincial de Alicante, junto con la de los organismos autónomos “Instituto Alicantino de Cultura Juan Gil-Albert”, “Caja de Crédito Provincial para Cooperación”, “Patronato Provincial de Turismo”, “Suma Gestión Tributaria. Diputación de Alicante”, “Instituto de la Familia Dr. Pedro Herrero” y de las sociedades mercantiles “Empresa Provincial de Aguas Costa Blanca Proaguas Costablanca, S.A.” y “Alicante natura red ambiental de la provincia de Alicante, S.A.”. Las cuentas anuales permiten conocer la situación patrimonial, económica, presupuestaria y financiera de cada organismo, fundamentalmente a través del análisis de los siguientes estados: 

La liquidación del Presupuesto de Ingresos y Gastos del ejercicio corriente y de presupuestos cerrados, de donde se obtiene el remanente de tesorería y el resultado presupuestario del ejercicio (excepto en las sociedades mercantiles).



El Balance de situación (situación patrimonial).



La Cuenta de resultados (resultado económico).



La Memoria, documento que completa, amplía y comenta la información contenida en el Balance, en la Cuenta del resultado económico-patrimonial y en el Estado de liquidación del presupuesto.

II. ESTADOS Y CUENTAS ANUALES DE LA DIPUTACIÓN.

Los Estados y Cuentas Anuales de la Excma. Diputación correspondientes al ejercicio 2010, que se someten a aprobación del Pleno reflejan una evolución positiva en sus diversas facetas: presupuestaria, financiera y económicopatrimonial. Los Estados más representativos son los siguientes:

1


1º. BALANCE DE SITUACION El Balance es un estado que pone de manifiesto la situación patrimonial de la Excma. Diputación en un momento determinado del tiempo. A 31 de Diciembre de 2010, el Activo de la entidad estaba valorado en 493.137.823,79 euros.

1.1. INFORMACION SOBRE EL INMOVILIZADO El inventario de bienes y derechos de la Diputación detalla de forma individual los diversos elementos del inmovilizado que tiene registrados en su contabilidad, existiendo una correlación entre los saldos finales del “Informe anual de rectificación del inventario por cuentas” con las cuentas de inmovilizado “del balance de comprobación de sumas y saldos a 31.12.2010”, con excepción hecha de las representativas de inversiones en curso. Los datos que arrojan los mencionados listados son los siguientes:

2


Informe de rectificación anual del inventario por cuentas Cuentas 1070

Bruto 16.037.748,09

F. Amortiz 47.106,58

Neto 15.990.641,51

Balance de comprobación Importe 15.990.641,51

1080

7.666.050,82

99.235,05

7.566.815,77

7.566.815,77

1090

1.005.187.576,87

51.974,77

1.005.135.602,10

1.005.135.602,10

2080

7.237.940,11

7.227.230,62

7.237.940,11

10.709,49 *

2120

105.095,45

60.280,29 *

44.815,16

105.095,45

2150

5.233.560,03

4.447.937,50 *

785.622,53

5.233.560,03

2160

204.782,41

47.087,56 *

157.694,85

204.782,41

2190

8.525.604,29

6.192.810,69 *

2.332.793,60

8.525.604,29

2200

4.738.574,79

0,00 *

4.738.574,79

4.738.574,79

2201

13.405.520,41

188.478,17 *

13.217.042,24

13.405.520,41

2202

27.295.998,57

0,00 *

27.295.998,57

27.295.998,57

2210

96.268.478,37

33.501.084,32 *

62.767.394,05

96.268.478,37

2220

8.173.440,20

5.432.999,34 *

2.740.440,86

8.173.440,20

2230

7.000.470,13

5.139.941,43 *

1.860.528,70

7.000.470,13

2232

1.406.887,10

949.221,15 *

457.665,95

1.406.887,10

2240

93.218,26

79.921,08 *

13.297,18

93.218,26

2260

15.215.021,66

10.994.235,70 *

4.220.785,96

15.215.021,66

2261

1.239.884,36

966.885,81 *

272.998,55

1.239.884,36

2270

6.661.026,05

5.677.078,43 *

983.947,62

6.661.026,05

2280

3.683.634,87

2.925.146,70 *

758.488,17

3.683.634,87

2292

374.078,29

117,30 *

373.960,99

374.078,29

2298

4.671.505,07

165.824,16 *

4.505.680,91

4.671.505,07

2300

194.252.228,00

1.395.899,21 *

192.856.328,79

194.252.228,00

2500

460.652,36

0,00 *

460.652,36

460.652,36

2510

7.813,16

0,00 *

7.813,16

7.813,16

2790

1.406.764,20

371.228,01

1.035.536,19

1.035.536,19

1.436.553.553,92 78.745.202,74

1.357.808.351,18

1030

10.979.196,60

10.979.196,60

10.979.196,60

2810

12.108.912,47

2820

66.066.745,86

Total Amortiz

78.175.658,33 *

78.175.658,33

Así mismo, existe una total coincidencia entre las cuentas del balance de comprobación a 31.12.2010 representativas de inversiones en curso (2XX9) y los saldos pendientes de activar de los proyectos de gasto asociados al sistema de gestión patrimonial. Los saldos de las cuentas representativas de las inmovilizaciones en curso, obtenidos del balance de comprobación a 31.12.2010 son los siguientes:

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Cuenta Descripción 2019

INV.INFRAES.USO GRAL(O.C)

2159

APLICACIONES INFORMATICAS EN CURSO

2169

PROPIEDAD INTELECTUAL EN CURSO

2199

OTRO INMOVILIZADO INMATERIAL EN CURSO

2209

TERRENOS Y BIENES NATURALES EN CURSO

2219

CONSTRUCCIONES EN CURSO

2229

INSTALACIONES EN CURSO

2299

OTRO INMOVILIZADO MATERIAL EN CURSO

2309

INVERSIONES GESTIONADAS PARA AYTOS EN CURSO

TOTALES

SALDO SICAL 16.211.065,82 203.664,17 10.956,47 380.000,00 436.810,36 2.065.228,86 49.636.411,79 797.955,01 18.874.963,16 88.617.055,64

2º. RESULTADO ECONOMICO – PATRIMONIAL El Resultado Económico–Patrimonial se calcula por diferencia entre ingresos y gastos. A diferencia del Resultado Presupuestario, incluye operaciones presupuestarias y no presupuestarias. Se define como la variación de los fondos propios de la entidad en el período como consecuencia de sus operaciones de naturaleza presupuestaria y no presupuestaria. La Excma. Diputación Provincial ha obtenido en el ejercicio 2010 un Resultado Económico-Patrimonial de -5.036.989,28 euros, resultado negativo que representa el desahorro producido en la entidad en dicho ejercicio.

4


3º. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

El Presupuesto inicial de la Diputación Provincial de Alicante para el ejercicio 2010 ascendió a 210.448.300,00 euros, importe que supone una disminución del 15,8% respecto al ejercicio 2009. Los presupuestos de ingresos y gastos experimentaron modificaciones netas por un total de 145.770.858,14 euros, lo que supone un 69,3 % sobre las previsiones iniciales. De la liquidación aprobada (Decreto de Presidencia nº 170 de fecha 3 de febrero de 2011) se deduce un nivel de ejecución presupuestaria, (relación entre las obligaciones reconocidas en el ejercicio y los créditos definitivos) que alcanza el 76,6%. Las obligaciones reconocidas en el ejercicio 2010 han sido de 272.910.232,38 euros. Los derechos reconocidos netos durante el ejercicio 2010, han ascendido a 227.741.824,13 euros. En relación al Presupuesto de Ingresos, la ejecución presupuestaria (relación entre los derechos reconocidos en el ejercicio y las previsiones definitivas, excluyendo artículo 87 correspondiente al remanente de tesorería) se sitúa en un 85,5%. En cuadro adjunto se refleja un resumen por capítulos del estado de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos.

5


4º. RESULTADO PRESUPUESTARIO Puesto que el presupuesto es la columna vertebral de la actividad económicafinanciera de las entidades publicas, para evaluar la situación económica de la entidad, es necesario considerar el Resultado Presupuestario, cuyo objeto es comparar el gasto presupuestario del ejercicio, con los ingresos de que ha dispuesto la misma para su financiación. La liquidación del ejercicio 2010 presenta un Resultado Presupuestario ajustado de 29.268.309,17 euros, es decir, un superávit de dicho importe, lo que indica que los recursos generados en el ejercicio han sido suficientes para financiar el gasto presupuestario, generando un incremento de los recursos financieros en la entidad procedente de sus operaciones presupuestarias.

5º. MEMORIA

5.1. REMANENTE DE TESORERIA El principal indicador de la situación financiera de las entidades públicas es el Remanente de Tesorería. Mide el excedente de liquidez de la entidad disponible para financiar un mayor gasto presupuestario en el ejercicio. El Remanente de Tesorería refleja la liquidez total acumulada de la entidad en un momento dado que se encuentra disponible para financiar gasto, resultando un exponente importante de la salud financiera de la entidad. Es un excedente financiero acumulado, disponible para financiar gastos de ejercicios futuros de la Entidad. La liquidación del ejercicio 2010 ha puesto de manifiesto un Remanente de Tesorería Total de 51.353.828,03 euros. De este remanente se detraen, atendiendo el principio de prudencia valorativa 1.240.263,64 euros en concepto de saldos de dudoso cobro y 5.460.875,29 euros por excesos de financiación recibidos en proyectos de inversión financiados con recursos

6


afectados, situando el Remanente de Tesorería para Gastos Generales en 44.652.689,10 euros que pone de manifiesto el excedente líquido, disponible para financiar gasto. De ello, se deduce que la entidad disfruta de una posición financiera a corto plazo holgada.

5.2. INFORMACION SOBRE EL ENDEUDAMIENTO

NOTA: Debido a la extensión del resto de estados de la MEMORIA, estos pueden ser consultados e la INTERVENCION GENERAL

III. ESTADOS Y CUENTAS ANUALES DE ENTIDADES DEPENDIENTES.

Los Estados y Cuentas de los organismos dependientes de la Excma. Diputación Provincial de Alicante han sido aprobados por sus respectivos Órganos de Gobierno, siendo sus datos más representativos:

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1º. ORGANISMOS AUTÓNOMOS 

SUMA GESTIÓN TRIBUTARIA. 1. BALANCE DE SITUACION

2. RESULTADO ECONOMICO – PATRIMONIAL

8


3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

4. RESULTADO PRESUPUESTARIO

9


5. REMANENTE DE TESORERIA



INSTITUTO ALICANTINO DE CULTURA JUAN GIL-ALBERT. 1. BALANCE DE SITUACION

10


2. RESULTADO ECONOMICO – PATRIMONIAL

3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

11


4. RESULTADO PRESUPUESTARIO

5. REMANENTE DE TESORERIA

12




CAJA DE CRÉDITO PROVINCIAL PARA COOPERACIÓN 1. BALANCE DE SITUACION

2. RESULTADO ECONOMICO – PATRIMONIAL

13


3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

4. RESULTADO PRESUPUESTARIO

14


5. REMANENTE DE TESORERIA



PATRONATO PROVINCIAL DE TURISMO 1. BALANCE DE SITUACION

15


2. RESULTADO ECONOMICO – PATRIMONIAL

3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

16


4. RESULTADO PRESUPUESTARIO

5. REMANENTE DE TESORERIA

17




INSTITUTO DE LA FAMILIA DR. PEDRO HERRERO 1. BALANCE DE SITUACION

2. RESULTADO ECONOMICO – PATRIMONIAL

18


3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

4. RESULTADO PRESUPUESTARIO

19


5. REMANENTE DE TESORERIA

20


2º. SOCIEDADES MERCANTILES 

EMPRESA PROVINCIAL DE AGUAS COSTA BLANCA “PROAGUAS COSTABLANCA, S.A.”

 1. BALANCE DE SITUACION

21


2. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

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ALICANTE NATURA RED AMBIENTAL DE LA PROVINCIA DE ALICANTE, S,.A.”

1. BALANCE DE SITUACION

2. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

23


3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

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Resumen estados y cuentas anuales 2010