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L’ ECH O I MARS 2020 I N °3 I ANNÉE 14

Mon Argent Guide Pension

Atteindre la ligne d’arrivée malgré l’incertitude

Comment vous assurer une pension suffisante en tant que salarié, indépendant ou fonctionnaire?

PENSION = MOINS DE REVENU CALCULEZ CE DONT VOUS AUREZ BESOIN À L’ÂGE DE LA RETRAITE

MAGISTRAT, MILITAIRE OU MANAGER COMBIEN D’ANNÉES DEVEZ-VOUS TRAVAILLER POUR AVOIR DROIT À UNE PENSION COMPLÈTE?

PENSION COMPLÉMENTAIRE COMMENT AUGMENTER VOTRE REVENU À LA PENSION?


Mon Argent Guide Pension

Atteindre la ligne d’arrivée malgré l’incertitude 19 Quand percevez-vous une pension complète? Travail à temps partiel, périodes assimilées, années d’études: comment est calculée la durée de votre carrière? 6 PERCEVREZ-VOUS ENCORE UNE PENSION LÉGALE? Ces dix dernières années, les gouvernements belges successifs n’ont cessé de remodeler notre système de pension. La chronique d’une mort annoncée?

8 QUE PRÉVOIT LE SYSTÈME DE PENSION ACTUEL? 10 La pension déchiffrée Combien un pensionné belge touche-t-il en moyenne? Quel est l’âge réel de départ à la retraite? Tous les chiffres les plus récents relatifs à la pension. 12 Quand pouvez-vous partir à la retraite? Que vous décidiez d’attendre l’âge légal, de partir à la retraite de manière anticipée ou de différer votre retraite, chaque choix aura un impact financier. 14 Quel montant de pension toucherez-vous? La durée de votre carrière, votre rémunération, votre statut et votre situation familiale sont autant de facteurs qui influencent votre pension.

22 Mypension.be Que contient votre dossier personnel en ligne et quelles simulations permet-il de faire?

24 COMMENT ESTIMER VOS BESOINS FUTURS? La pension ne signifie pas forcément la fin de la belle vie. À condition d’être en mesure de combler le trou entre votre revenu professionnel et votre pension. Quatre simulations pour vous aider à anticiper.

34 L’épargne-pension individuelle Bien que les gouvernements précédents auraient volontiers coupé les ailes à cet outil populaire et fiscalement avantageux, il reste attrayant pour étoffer votre pension. 36 Le rachat d’années d’études Jusqu’au 30 novembre 2020, vous pouvez racheter vos années d’études à un tarif préférentiel. Reste à voir si le jeu en vaut la chandelle. 38 La pension complémentaire pour fonctionnaires contractuels Certains agents contractuels ont désormais la possibilité de se constituer une pension complémentaire. Qui est concerné? 39 La PLCS Les salariés dont l’employeur n’offre pas d’assurance groupe peuvent depuis peu en souscrire une de leur propre initiative. Mais est-ce vraiment intéressant?

RÉDACTION MON ARGENT ADRESSE: RÉDACTION MON ARGENT, TOUR & TAXIS, AVENUE DU PORT 86C, BOÎTE 309, B-1000 BRUXELLES, REDACTION@MONARGENT.BE RÉDACTEUR EN CHEF: FRANÇOIS BAILLY NEWS MANAGER MON ARGENT: CARINE MATHIEU RÉDACTEURS: MURIEL MICHEL DIRK SELLESLAGH PETER VAN MALDEGEM PETRA DE ROUCK NADINE BOLLEN RÉDACTION FINALE: MURIEL VAN DEN ABBEELE TRADUCTIONS: TAX-EDIT (PHILIPPE SERGEANT) LAY-OUT ET INFOGRAPHIE: ILSE JANSSENS WILLEM RAVOET ILLUSTRATIONS: PIETER VAN EENOGE ABONNEMENTS: TÉL.: 0800/55.150 E-MAIL: ABO@LECHO.BE PUBLICITÉ: TRUSTMEDIA, TOUR & TAXIS, AVENUE DU PORT 86C BOÎTE 309, 1000 BRUXELLES TÉL.: 02/422.05.11 INFO@TRUSTMEDIA.BE DIRECTEUR DE LA RÉDACTION: ISABEL ALBERS ÉDITEUR RESPONSABLE: FREDERIK DELAPLACE

40 La PLCI, l’EIP et la CPTI Les indépendants ont à leur disposition différentes formules pour se constituer une pension complémentaire. Que recouvrent ces différents acronymes? 30 COMMENT COMPLÉTER VOTRE PENSION? 32 L’assurance groupe En quoi consiste cet avantage extra-légal pour salariés, comment est-il taxé et quelles sont les options si vous changez d’employeur?

44 Le revenu complémentaire Les formules avantageuses pour continuer à travailler après le départ à la pension ne manquent pas. À condition de respecter les règles en vigueur.

LE MOIS PROCHAIN

GUIDE DES IMPÔTS LE 16 MAI AVEC L’ECHO Mon Argent est impri­mé sans eau, dans le respect de l’environnement, chez Eco Print Center.

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Que prévoit le système de pension actuel? I Comment estimer vos futurs besoins? I Comment compléter votre pension?

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8 I MON ARGENT MARS 2020

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Que prévoit le système de pension actuel?

Quel est l’âge légal de la pension en Belgique? Et l’âge réel de départ à la retraite? Comment votre pension est-elle calculée? Qui a droit à une pension minimum? Tout ce que vous devez savoir sur votre pension légale.

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Que prévoit le système de pension actuel? I Comment estimer vos futurs besoins? I Comment compléter votre pension?

Votre pension déchiffrée QUAND PART-ON À LA RETRAITE ?

COMBIEN DE TEMPS TRAVAILLE-T-ON?

Âge effectif de la pension: Le Belge part en moyenne à

Le Belge travaille en moyenne

61,3 Hommes à

61,4 ans

ans à la retraite

Femmes à

61,2 ans

ans > maintenant

66 ans > à partir de 2025 67 ans > à partir de 2030

Pension anticipée possible à partir de:

années

35,1 années. Les femmes travaillent en moyenne 31,2 années.

Si on inclut les périodes assimilées, une carrière moyenne compte

65

Les hommes travaillent en moyenne

Âge légal de la pension:

33,2

63 ans > après 42 années de carrière 61 ans > après 43 années de carrière 60 ans > après 44 années de carrière

40

années Les hommes travaillent en moyenne 43 années. Les femmes travaillent en moyenne 36 années. Les indépendants travaillent en moyenne 29 années. Les salariés travaillent en moyenne 40 années. Les fonctionnaires travaillent en moyenne 37 années.

45 années Le nombre d’années de carrière exigé pour avoir droit à une pension complète.

30 années Le nombre d’années de carrière nécessaire pour

qu’un salarié ou un indépendant ait droit à la pension minimum.

20 années Le nombre d’années de carrière nécessaire pour qu’un fonctionnaire ait droit à la pension minimum.

PILIER DE PENSION Votre pension n’est pas un bloc massif, mais un ensemble variable qui est composé de différents éléments, ou «piliers».

1

er

pilier

Le premier pilier de pension est la pension légale que le gouvernement vous garantit.

10 I MON ARGENT MARS 2020

2

e

pilier

Les salariés du secteur privé peuvent se constituer une pension complémentaire, ou second pilier, via une assurance groupe chez leur employeur ou, plus récemment, via la pension libre complémentaire pour salariés (PLCS). Les indépendants peuvent se constituer cette pension complémentaire via la pension libre complémentaire pour les indépendants (PLCI), l’engagement individuel de pension (EIP) ou la Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI). Désormais, certains fonctionnaires contractuels ont également accès au 2e pilier de pension.

3

e

pilier

Le troisième pilier est l’épargne-pension individuelle, où vous vous constituez une réserve de pension de votre propre initiative. Cet effort est aussi récompensé sur le plan fiscal.

4

e

pilier

Votre propre patrimoine, ce qu’on a l’habitude d’appeler «la poire pour la soif», constitue le quatrième pilier de pension. Il comprend toutes les réserves que vous constituez sans que le gouvernement ne vous accorde d’avantage fiscal spécifique.


En réalité Tel que prévu dans le système de pension

QUELLE PENSION PERÇOIT LE BELGE? Pension moyenne (brut)

1.281 euros > Salarié 751 euros > Indépendant 2.511 euros > Fonctionnaire

PENSION DE RETRAITE

CARRIÈRE MIXTE

La pension légale que vous vous êtes constituée en travaillant comme salarié, fonctionnaire ou indépendant.

Si vous avez travaillé au cours de votre carrière à la fois comme salarié, indépendant et/ou fonctionnaire, on parle de «carrière mixte».

●●

Carrière mixte > Salarié/Indépendant 1.182 euros > Salarié/Fonctionnaire 2.439 euros > Indépendant/Fonctionnaire 3.115 euros > Salarié/Indépendant/Fonctionnaire 2.511 euros

●●

●●

Hommes > 1.795 euros Femmes > 1.276 euros Pension minimum (brut) 1.292 euros > Salarié 1.292 euros > Indépendant 1.393 euros > Fonctionnaire

●●

Pension maximum 2.549 euros > Salarié* 1.502 euros > Indépendant* 6.802 euros > Fonctionnaire * À condition d’avoir atteint ou dépassé chaque année de travail le plafond de rémunération en vigueur

Pension d’isolé La pension de retraite que vous percevez sur la base de votre carrière.

CARRIÈRE COMPLÈTE

Pension au taux de ménage Uniquement pour ceux qui sont mariés et dont le conjoint n’a pas ou peu de revenus propres, la pension de retraite est relevée à une pension au taux de ménage. Dans tous les autres cas, chaque partenaire perçoit sa propre pension d’isolé.

Pour le calcul de la pension, on part du principe qu’une carrière complète compte 45 années. ●●

Pension minimum Celui qui, sur la base de sa carrière, a une pension légale faible et qui a travaillé au moins 30 années peut voir sa pension légale majorée jusqu’à la pension légale minimum.

●●

58.447

euros

Plus élevé est votre rémunération, traitement ou revenu professionnel, plus élevée sera votre pension. Mais il y a un plafond: pour les salariés, la rémunération annuelle prise en compte pour la pension est plafonnée à 58.446,94 euros. Celui qui gagne plus ne se constitue donc pas de droits de pension supplémentaires sur l’excédent.

Périodes assimilées Certaines périodes au cours desquelles vous ne travaillez pas comptent aussi pour votre pension comme si vous travailliez, à condition que vous perceviez une allocation. Songez aux périodes de chômage, de maladie, d’invalidité, d’incapacité de travail, de congé de maternité, etc.

GRAPA Celui qui a 65 ans et qui ne perçoit pas de pension – ou une pension insuffisante – peut, après une enquête stricte sur ses moyens d’existence, demander la garantie de revenus aux personnes âgées (GRAPA) auprès de l’Office national des Pensions ou de l’administration communale.

PLAFOND DE RÉMUNÉRATION

Fraction de carrière Si vous n’avez pas une carrière complète de 45 années, vous ne toucherez qu’une partie de votre pension légale. Pour calculer cette partie, le nombre d’années de travail qui donne droit à une pension est divisé par 45, à savoir le nombre d’années d’une carrière complète.

TRAVAIL ACCESSOIRE NON IMPOSÉ Maximum

6.340

euros

Le montant maximum que les pensionnés peuvent gagner sur le côté en 2020 sans devoir payer d’impôts.

Pour les indépendants, le revenu professionnel est plafonné à

60.428

euros. Sources: Bureau du plan, Service Fédéral des Pensions, Eurostat

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Que prévoit le système de pension actuel? I Comment estimer vos futurs besoins? I Comment compléter votre pension?

Comment est calculée votre pension légale? À quel moment pouvez-vous prendre votre pension? Et quel montant toucherez-vous? Votre statut et la durée de votre carrière jouent un rôle déterminant en matière de droits de pension. Pour la grande majorité des Belges, le revenu perçu à la pension est en tout cas loin d’être mirobolant. Muriel Michel

À L’ÂGE LÉGAL

Quand pouvez-vous prendre votre pension?

V

ous ne devez pas obligatoirement attendre d’avoir atteint l’âge légal pour prendre votre pension. Tout comme vous pouvez continuer à travailler après l’âge légal et différer votre retraite. Chaque scénario impactera le montant de votre pension.

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Quel que soit le nombre d’années que vous avez travaillé, l’âge légal de la pension est actuellement fixé à 65 ans. Il sera relevé à 66 ans en 2025, puis à 67 ans en 2030. Mais même si vous travaillez jusqu’à l’âge légal, vous n’afficherez pas forcément une carrière complète (45 années). La pension à laquelle vous aurez droit sera calculée au prorata. Par exemple 40/45e si vous avez 40 années de carrière.

LA PENSION ANTICIPÉE Vous avez la possibilité de prendre votre pension de manière anticipée si vous avez 63 ans et une carrière de 42 années, 61 ans et une carrière de 43 années ou même dès 60 ans avec une carrière de 44 années au compteur. Toutefois, une carrière complète compte 45 années. Si vous prenez votre pension de manière anticipée, vous n'aurez donc droit qu'à une proportion de votre pension légale. Si vous arrêtez de travailler à 62 ans par exemple, vous toucherez 42/45e de votre pension, et ce jusqu'à la fin de vos jours. Car une fois le montant de votre pension anticipée fixé, il ne changera plus, même lorsque vous aurez atteint l'âge légal de la pension. La majorité des fonctionnaires (6 sur 10) bénéficient d’un régime favorable qui leur permet de travailler moins longtemps tout en affichant une carrière com-


plète. Grâce à ce système, ils peuvent arrêter de travailler à 60 ans en profitant de l’intégralité de leur pension légale. Aujourd’hui, ces tantièmes préférentiels ne sont toutefois plus pris en compte dans le calcul de l’âge de la pension. Les fonctionnaires devront donc travailler le même nombre d’années que les travailleurs du privé avant de pouvoir prendre leur pension anticipée. Les droits constitués sous l’ancien système restent par contre acquis.

LE RCC Le régime de chômage avec complément d'entreprise (RCC, ou l’ex-prépension) est un régime auquel l’employeur peut avoir recours lorsque l’entreprise est en difficulté. Le travailleur licencié qui tombe en RCC est considéré comme chômeur, mais l’entreprise lui paie un complément jusqu’à l’âge de la pension. L’employeur peut accorder le RCC à partir de 62 ans aux hommes qui comptabilisent 42 années de carrière et aux femmes qui affichent 35 années de carrière. Cette différence sera cependant gommée en 2024. Moyennant l’accord du ministère de l’Emploi, il est toutefois possible d’obtenir une dérogation pour abaisser l’âge du RCC à 60 ans (2020). Les années en RCC comptent pour le calcul de la pension. Ces périodes sont entièrement assimilées sur la base d’un salaire fictif limité jusqu’au 59e anniversaire. Au-delà, l’assimilation se fait sur la base du salaire fictif normal (salaire de référence pris en considération pour déterminer le droit minimum par année de carrière). Attention, pour les pensions qui ont pris cours à partir du 1er janvier 2019, les périodes à partir de 2017 sont toujours assimilées sur la base d’un salaire fictif limité. Un travailleur en RCC peut prendre sa pension anticipée, à condition de remplir les conditions d’accès: avoir 63 ans et une carrière de 42 années minimum, 61 ans et 43 années de carrière ou 60 ans et 44 années de carrière pour prendre sa pension anticipée. Du point de vue financier, ce choix n’est pas judicieux car le travailleur ne se constitue alors plus de droits de pension.

Sa pension sera par conséquent moins élevée. Le seul intérêt de la pension anticipée, c’est qu’elle permet d’échapper à l’obligation qu’ont les personnes en RCC de rester disponibles sur le marché du travail.

ARRÊTER DE TRAVAILLER «N’IMPORTE QUAND»

CONSEIL Pour avoir une idée précise de la date à laquelle pour pouvez prendre votre pension, consultez le site fédéral mypension.be.

Rien ne vous empêche, si vous le souhaitez, d’arrêter de travailler dès aujourd’hui ou n’importe quand, sans attendre l’âge de la pension (anticipée). Mais vous en paierez le prix! Plus votre carrière est courte, plus votre pension sera faible. Si vous arrêtez de travailler à 56 ans et que vous avez à ce moment 34 années de carrière, vous n’aurez droit qu’à 34/45e de votre pension complète à 65 ans. En outre, si vous arrêtez de travailler avant d’avoir atteint l'âge où vous auriez pu accéder à la pension anticipée, vous n'entrez plus dans les conditions pour bénéficier de celle-ci. Vous devrez donc attendre l'âge légal pour toucher votre pension. Entre-temps, il faudra avoir les reins suffisamment solides pour tenir le coup financièrement. D’autant que vous n’aurez pas non plus le droit de toucher votre pension complémentaire. Désormais, la pension complémentaire est obligatoirement versée au moment du départ effectif à la pension. Notez encore que si vous arrêtez de travailler (beaucoup) plus tôt, vous n’alimentez plus non plus votre pension complémentaire, ce qui diminuera d’autant le montant auquel vous auriez pu prétendre en restant actif jusqu’à 65 ans.

CONTINUER À TRAVAILLER AU-DELÀ DE 65 ANS Si vous en avez l’envie et l’énergie, vous pouvez bien sûr continuer à travailler après l’âge légal de la pension et postposer votre départ à la retraite. Si vous êtes salarié, vous devrez obtenir l’accord de votre employeur. Et le jour où vous souhaitez partir à la retraite, vous devrez en faire la demande vous-même.

Une fois le montant de votre pension anticipée fixé, il ne changera plus, même lorsque vous aurez atteint l'âge légal de la pension. Le seul intérêt de la pension anticipée pour les personnes en RCC, c’est qu’elle permet d’échapper à l’obligation de rester disponible sur le marché du travail. MARS 2020 MON ARGENT I 13


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