B E S T U U R S V E R S L AG
S K P C P O D E LTA / 2021
6.4 Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar en begroting De volgende tabel betreft een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2021. Eveneens is een vergelijking gemaakt van het kalenderjaar 2021 ten opzichte van het kalenderjaar 2020.
38 Het resultaat over 2021 (€1.813k) valt € 2.983k positiever uit dan begroot (- € 1.170k). Naast subsidies voor EHIK en IOP wordt dit in belangrijke mate veroorzaakt door ontvangen middelen voor NPO. De hoogte van het NPO budget bleef lange tijd onduidelijk. Voor de realisatie van de doelen achter deze ‘achterstands-subsidies’ is in meerdere tranches o.a. extra formatieve ruimte toegekend aan de scholen. De benutting van de extra formatieve ruimte bleef – ondanks snelle toekenning- lange tijd achter bij de beschikbare ruimte: het lerarentekort maakte werving moeilijk en ook werd personeel dat beschikbaar was voor NPO taken tijdens de lockdown noodgedwongen ingezet voor reguliere vervanging om daarmee scholen open te kunnen houden. Bij de financiële afronding van 2021 zijn eerst de EHIK en IOP subsidies volledig ingezet en verantwoord. Daarnaast is ultimo 2021 voor een bedrag van € 1.879k een bestemmingsreserve (met als titel NPO) gevormd, waarvoor in 2022 en 2023 kosten worden gemaakt. Nadere toelichting per post Rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn €3.146k hoger dan begroot en € 3.463k hoger dan in 2020. De belangrijkste afwijking t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door toekenning van extra middelen aan het onderwijs in verband met de covidcrisis, te weten de ‘NPO-subsidie’, ‘subsidie extra hulp in de klas’, ‘subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma’ en de ‘subsidie aanvullende bekostiging eindexamens’. Per saldo is
