| bilancioconsuntivo2005 | vantato nei confronti di Nebrodi gas Service S.r.l. passato da credito verso controllata a credito vs. altri. Inoltre, si segnalano i rimborsi di finanziamenti nei confronti di CPL CONCORDIA Plin d.o.o. per Euro 120.000, Agenzia della Concordia per Euro 200.000, Gas della Concordia per Euro 500.000, Safin per Euro 265.000 ed infine la riduzione del finanziamento nei confronti della controllata Erre.Gas S.r.l. per Euro 900.000.
Crediti tributari Il dettaglio è il seguente: Euro
2005
Credito v/Erario per rit.alla fonte
2004 3.309
3.309
Credito v/Erario per Ires
1.089.903
1.541.296
Credito v/Erario per Irap
117.018
0
Credito v/Erario per Iva di Gruppo
168.041
0
6.689
111.507
Credito v/Erario Romania/Grecia/Francia
61.833
206.130
Credito v/Erario su Imposta di consumo
137.307
174.751
0
59.227
1.584.100
2.096.220
Credito v/Erario per IVA Savener
Credito v/Erario per IVA Technair TOTALE
Il decremento del periodo, che ammonta ad Euro 512.120, è da attribuirsi agli incassi provenienti dagli uffici competenti dell’Iva del 1992 della società del Gruppo Savener, liquidata nel 2001, dell’Iva Technair società anch’essa liquidata nel 2001, del rimborso di imposte di consumo e del rimborso di imposte estere. Si segnala, inoltre, la diminuzione del credito Ires, in quanto è stato utilizzato nell’esercizio l’importo fiscalmente utilizzabile a compensazione di altri tributi e contributi per Euro 516.456. Per quanto attiene alla dinamica dell’Ires, per l’esercizio 2005, si veda il dettaglio che segue: Acconti versati
Euro
472.142
Credito Unico 2005
Euro
614.395
Ritenute su interessi
Euro
3.366
Totale
Euro
1.089.903
Si precisa che l’imposta corrente ammonta ad Euro 339.388, ma Euro 461.657 sono stati conferiti, nell’ambito dell’Istituto del Consolidato Fiscale Nazionale, dalle società controllate che hanno aderito a tale Istituto, determinando in questo modo un ulteriore credito nei confronti dell’erario pari ad Euro 122.269 (461.657 - 339.388), portato in aumento delle imposte anticipate, in quanto verrà utilizzato nel prossimo esercizio. Infatti, si rammenta che la Cooperativa ha aderito all’Istituto del Consolidato Fiscale Nazionale così come introdotto dalla Riforma fiscale che ha riformato il Testo Unico delle Imposte sui Redditi “normando” tale istituto dagli art 117 e seguenti. La Cooperativa ha deliberato, unitamente ai consigli di amministrazione o alle Assemblee delle società coinvolte di aderire a tale istituto consolidando le seguenti società: Gas della Concordia S.p.A., Energia della Concordia S.p.A., Coop Gas S.r.l., Marigliano Gas S.r.l., Fontenergia S.p.A. e Erre.Gas S.r.l.. I rapporti nell’ambito del Consolidato Fiscale Nazionale tra le società consolidate e la Capogruppo sono regolati da apposito regolamento siglato tra le parti e conservato presso le società e la capogruppo. La comunicazione all’Agenzia delle Entrate è stata effettuata in via telematica il 27 dicembre 2004 con attestazione confermata al protocollo 0412271637204972. In particolare si è stabilito che gli utili o le perdite fiscali originino crediti o debiti da liquidare entro 60 giorni dalla liquidazione delle imposte. Ciò ha consentito alla Capogruppo e conseguentemente alle società fiscalmente consolidate di iscriversi in bilancio i conseguenti effetti. Si rammenta, inoltre, che la Cooperativa si è iscritta all’Albo Speciale delle Cooperative a Mutualità Prevalente al n° A105548 attribuito il 23/02/2005 dal Ministero delle Attività Produttive, così come stabilito dal riformato codice civile agli articoli 2512, 2513 e 2514. Per quanto attiene alle risultanze che emergono dal bilancio 2005 in relazione alle condizioni di prevalenza si informa che la cooperativa evidenzia che il rapporto tra il costo della manodopera dei soci è pari al 62,03% del totale del costo complessivo del personale così come è possibile desumere dalla voce “B9” del conto economico, rispettando il requisito della prevalenza. Di seguito si forniscono, così come stabilito dagli stessi articoli, la situazione di prevalenza con riferimento ai dati che emergono dal bilancio al 31 dicembre 2005, ed il conteggio dell’Ires:
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