Actualización régimen tributario especial Congregación Mariana 2022

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LA CONGREGACIÓN MARIANA NIT 890.901.131-2

Es una entidad domiciliada en Medellín, sin ánimo de lucro, reconocida con Personería Jurídica mediante resolución No. 99 del 5 de diciembre de 1941. En desarrollo de su objeto social, La Congregación: 

Promueve la rehabilitación e integración a la sociedad de los necesitados espiritual y materialmente.  Procura la transformación de las condiciones de injusticia o de desorden en todos los campos en que ellas se presenten, con miras a la realización del humanismo cristiano.  Promueve comunidades de vida cristiana.  Promociona y apoya a entidades sin ánimo de lucro que ejecuten acciones directas en el territorio nacional, en alguna o algunas de las “actividades meritorias”.


MIEMBROS DE JUNTA DE GOBIERNO Documento de Identidad

Nombre

19234542 JOSÉ ROBERTO ARANGO LONDOÑO 70084384 LUIS JORGE CORREA PARRA 512827 JORGE ALONSO PÉREZ MEJÍA 70120665 8347727 70124538 42965828 70107230 8160313

JUAN LUIS MORENO QUIJANO GUSTAVO ADOLFO GONZALEZ GONZALEZ CARLOS INGNACIO ESCOBAR QUIJANO GLORIA HOYOS GÓMEZ RICARDO JARAMILLO DUQUE DANNY JAVIER ROBLES GÓMEZ

98534322 ALEJANDRO DE JESÚS MORALES CARDONA

Cargo DIRECTOR GENERAL PRESIDENTE-REPRESENTANTE LEGAL VICEPRESIDENTE-REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE VOCAL VOCAL VOCAL VOCAL VOCAL VOCAL VOCAL


FUNDADORES CONGREGACIÓN MARIANA

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

BERNANDO LÓPEZ C. ENRIQUE R. RESTREPO JESÚS LÓPEZ C. RAFAEL MESA B. ANÍBAL MEJÍA IGNACIO DÍAZ EDUARDO NARANJO JORGE SUÁREZ ÓSCAR LONDOÑO ALEJANDRO GONZÁLEZ JESÚS LONDOÑO C. WILLIAM GÓMEZ PABLO MEJÍA URIBE GABRIEL MESA B. CARLOS MEJÍA URIBE GILBERTO LONDOÑO MESA


Total Patrimonio Neto A 31 de diciembre de 2021

Monto del Patrimonio Bruto Contable a 31-12-2021

$20.210.006.806

Monto del Patrimonio Bruto Fiscal a 31-12-2021

$20.210.006.806


Donaciones Recibidas A 31 de diciembre de 2021

Razón Social Benefactores varios

Monto de la donación 81,011,691

Destino de la donación Con el fin de brindar ayuda económica, para realizar ejercicios espirituales y apoyar la misión de prestación de servicios de salud a la comunidad en general.


INFORME DE GESTIÓN 2021

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA (marzo 14 de 2022)


Reciban un caluroso saludo hermanos congregantes. De conformidad con los Estatutos de la Congregación Mariana nos hemos reunido en esta cita anual, convocada oportunamente de acuerdo con las normas legales vigentes. Haremos una presentación general de los principales logros en 2021 y de aspectos importantes a considerar, todo dentro del propósito misional de nuestra institución. El 2021 fue un año de reactivación, un trabajo arduo de todos los sectores donde Colombia registró durante el 2021 un crecimiento récord, luego del impacto de la pandemia en el 2020, pero tenemos casi medio país (42,5%) en situación de pobreza y 7.4 millones de personas en pobreza extrema. A continuación enunciaremos las siguientes ejecuciones más representativas de la Organización VID que reúne las obras de apostolado de la Congregación Mariana, y las actividades propias de la Congregación, resaltando siempre la contribución social que inspira nuestro propósito misional.

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Informe de Gestión 2021  Asamblea General Ordinaria


REALIZACIONES 2021 INFORME DE GESTIÓN DE LA ORGANIZACIÓN VID AÑO 2021 La economía global, local e institucional en el año 2021 tuvo un mejor comportamiento que el año anterior, favorecida por las campañas de vacunación y la eficiencia en el uso de los recursos a través de la gestión administrativa y financiera para afrontar la incertidumbre generada por la pandemia, situación que permitió a la Organización VID recuperar en buena parte el deficit de los resultados operacionales del año 2020. Las siguientes son las ejecuciones más representativas.

Navegando Mar Adentro En el año 2021 el programa “Navegando Mar Adentro” se realizó de manera virtual, con el estudio de la encíclica “Fratelli Tutti” sobre la fraternidad y la amistad social.

Asamblea General Ordinaria  Dirección General

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La Clínica Cardio VID. Se destacó por la adaptación a esta “nueva realidad” con el regreso progresivo a la presencialidad, con pacientes de mayor complejidad cardiovascular que temían infectarse, lo que generó una mayor morbimortalidad, sumado a la mitigación de las patologías sistémicas generadas por la SARS CoV2, en las personas renuentes a la vacunación. Los resultados económicos mejoraron significativamente respecto al año anterior y están directamente relacionadas con las atenciones de salud de pacientes, que se normalizaron en casi todas las especialidades, lo que permitió alcanzar una ocupación similar a la de los períodos anteriores a la pandemia. La alta demanda de pacientes muy críticos por el COVID permitió un aumento significativo del servicio ECMO (oxigenación por membrana extracorpórea) como última opción para estos pacientes. Trasplantes de corazón y de pulmón. Se reactivaron los trasplantes de corazón y de pulmón: mientras que en el año 2020 se realizaron 14 trasplantes en el año 2021 se ejecutaron 35. Investigación, Desarrollo e Innovación. Una de las áreas de mayor crecimiento y desarrollo durante 2021 es el Centro de Investigaciones, en el cual se destacan las siguientes actividades: trabajos de investigación, proyectos académicos, proceso de certificación como Clínica Universitaria y la consolidación del Grupo de Investigación en Enfermedades Cardiovasculares y Pulmonares en asocio con EAFIT.

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Informe de Gestión 2021  Asamblea General Ordinaria


Beneficio social Obras de la Organización VID Se continuó dando beneficios a la comunidad con descuentos socioeconómicos a pacientes de escasos recursos, con atención gratuita a personas de la tercera edad, madres cabeza de hogar y personas con limitaciones físicas , además de ahorros a favor del medio ambiente, para un beneficio consolidado en el año por valor de $10.006 millones.

Clínica Cardio VID

$464

millones

Clínica Cardio VID. El beneficio social fue de $464 millones, conformado por la capacitación virtual a estudiantes y aprendices en convenio docente asistencial por valor de $367 millones y descuentos socioeconómicos por $97 millones.

Otras Obras de salud. Las demás obras de salud ofrecieron descuentos socioeconómicos, menores tarifas y atención gratuita, entregando a la comunidad un beneficio total de $2.493 millones, así:

Clínica Odontológica

$220

millones

Laboratorio Clínico

$1.430 millones

Clínica Diagnóstica Especializada

$714

millones

Laboratorio Dental

$129

millones

Asamblea General Ordinaria  Dirección General

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Obras de FAMILIA, COMUNICACIÓN y EDUCACIÓN Contribuyeron con un beneficio social de $4.558 millones, así:

Centro de Familia:

Centro de Vivienda Social:

Atardeceres:

$84

Colegio:

$396

millones

$70

millones

millones

millones

Centro Jurídico:

Publicaciones:

Centro de Formación:

Tele VID:

millones

millones

$366

$97

$79

$6

millones

$3.460 millones

(evangelización, Telealimentón, Televiviendatón y atención a entidades carcelarias).

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Informe de Gestión 2021  Asamblea General Ordinaria


Se lograron consolidar beneficios en atención al adulto mayor, la educación y formación de niños y jóvenes, realización de Ejercicios Espirituales, eventos formativos y la contratación laboral de personas en estado de resocialización. Todo esto, como una oportunidad para alcanzar equidad, justicia e inclusión social.

Beneficios sociales a favor de colaboradores y del medio ambiente Contribuyeron con un beneficio social de $2.491 millones, así:

Beneficio

$10.006 millones

Otros beneficios de la Organización a favor de los colaboradores por el mayor valor del salario mínimo institucional frente al salario mínimo legal vigente por $562 millones y los beneficios con el medio ambiente por $1.929 millones. De esta manera se consolida un beneficio a la comunidad, a los empleados y al medio ambiente por valor de $10.006 millones en cumplimiento de la misión institucional.

Asamblea General Ordinaria  Dirección General

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INFORME DE GESTIÓN DE LA CONGREGACIÓN MARIANA REUNIONES DE CONGREGANTES En el 2021 se le da continuidad a las actividades de la Congregación de forma virtual con la participación de la mayoría de los congregantes. Fueron realizadas 34 reuniones y 8 retiros mensuales.

EJERCICIOS ESPIRITUALES En el mes de junio se realizó de forma virtual una tanda de Ejercicios Espirituales de San Ignacio dirigida por el P. Juan Clímaco Villegas, en la que participaron 17 congregantes. En el mes de octubre se realizó una tanda de Ejercicios presenciales con el acompañamiento del P. Andrés Hernández, S.J. con la participación de 31 congregantes y 2 colaboradores de la Fundación Organización VID. Los Ejercicios Espirituales presenciales se realizaron en el Centro de Formación VID con un costo de $10'247.583 que fueron pagados de la siguiente forma: Aporte de congregantes: Aporte de la Congregación Mariana:

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Informe de Gestión 2021  Asamblea General Ordinaria

$5'510.000 $4'737.583


La experiencia de los Ejercicios Espirituales, además de ser uno de los deberes anuales de los Congregantes Marianos es, ante todo, la oportunidad para el fortalecimiento espiritual. El Papa Francisco dijo: «Quien vive los ejercicios espirituales de modo auténtico experimenta la atracción, el encanto de Dios, y vuelve renovado, transfigurado a la vida ordinaria, al ministerio, a las relaciones cotidianas, trayendo consigo el perfume de Dios […] los hombres y mujeres necesitan experimentar a Dios y no conocerlo solo de oídas». https://catholic-link.com/ejercicios-espirituales-ignacianos-que-son/ Nuestro agradecimiento a Dios por tantas bendiciones recibidas y a los Padres Juan Clímaco Villegas y Andrés Hernández por su disponibilidad en la misión de guiar los Ejercicios Espirituales.

Asamblea General Ordinaria  Dirección General

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APOSTOLADO Es uno de los deberes del Congregante Mariano. Debemos ser levadura que fermente la masa, sal que sazone, luz que ilumine. Con la participación de congregantes y empleados de las obras de la Congregación Mariana se realizaron con éxito los apostolados “Dar de comer al hambriento y visitar a los presos”, se entregaron en el sector de Vallejuelos y a otros particulares alimentos; y los kits de aseo para las personas privadas de la libertad en la cárcel de Bellavista y otros municipios, labor que hacemos en unión con la Fundación Jesús Preso y el Laboratorio Clínico VID. Fueron entregados entre mayo y diciembre kits de aseo y alimentos valorados en $18 millones. En Navidad se entregaron 1.347 juguetes para los niños menos favorecidos, entregas garantizadas con el apoyo de:    

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Fundación Jesús Preso: responsable: Rosalba Osorio Parroquia Santa Rita Bello: responsable: P. Fredy Guiral Acevedo Fe y Alegría Colombia: Santo Domingo Savio: responsable: Paula Vargas García Municipio de Salgar: vereda La Sal: responsable: Carlos Andrés Zapata

Informe de Gestión 2021  Asamblea General Ordinaria


APOYO ECONÓMICO El fondo de solidaridad de la Congregación Mariana para ayudar a personas vulnerables ascendió a $35 millones.

CONSAGRACIONES Y CONDECORACIONES El 29 de noviembre pasado se hicieron con gratitud y alegría dos sencillos y sentidos actos de reconocimiento: Tres hermanos congregantes se consagraron a la Virgen María después de recibir el proceso de formación reglamentado por estatutos y, a continuación de esta celebración, dieciocho hermanos congregantes recibieron condecoración por los años de consagración a la Virgen María, su compromiso y lealtad con esta obra de Dios.

Asamblea General Ordinaria  Dirección General

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Consagrados

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Informe de Gestión 2021  Asamblea General Ordinaria

Condecorados

Yisella Medina Jaramillo 10 años

Jorge Rodolfo Carmona Echavarría 10 años

Ányela Tatiana Flórez Cabrera 10 años

María Eugenia Londoño Jaramillo 10 años

Giovanny Mazo Atehortúa 10 años

Ruth Estella Miranda Figueroa 10 años

Enny Catherine Ospina Rojas 10 años

Paula Andrea Santamaría Peña 10 años

Martha Lilia Mazo Ríos 10 años

Juan Camilo González Mazo 15 años

Luis Eduardo Guzmán Noreña 15 años

Javier Duque Ramírez 15 años

Ricardo Jaramillo Duque 15 años

Diego Mejía Lopera 15 años

Pedro Nel Mejía Vélez 15 años

Jorge Orlando López Díaz 50 años

Óscar Alberto Osorio Londoño 50 años

Arturo González Chavarriaga 50 años


COMITÉS Se constituyeron cuatro comités con dos objetivos: 1. 2.

Animar el aspecto de la vida de la Congregación que corresponde a cada uno. Proponer y coordinar actividades pertinentes, con el apoyo de otras personas externas al comité.

Estos comités son:    

Comité de Espiritualidad Comité de Apostolado Comité de nuevos aspirantes a la Congregación Mariana Comité de Formadores

CELEBRACIÓN DE EUCARISTÍAS Durante el año 2021 fueron celebradas algunas Eucaristías en la Capilla de la Casa Sede, a las 12 m., en las que participaron varios colaboradores, siguiendo los protocolos de bioseguridad. A solicitud de algunos feligreses, varias de esas Eucaristías fueron transmitidas en forma virtual. Agradecimiento muy especial a los sacerdotes Juan Fernando Quijano Escovar y José Roberto Arango Londoño, por su acompañamiento espiritual.

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REFORMA DE ESTATUTOS Durante el año 2021 la Junta de Gobierno se dio a la tarea de hacer un trabajo de revisión de los estatutos de la Congregación Mariana, Fundación Organización VID y Clínica Cardio VID, con la finalidad de armonizarlos y ajustarlos a las nuevas realidades y a la legislación vigente.

BUEN GOBIERNO CORPORATIVO En el año 2021 se le dió continuidad al trabajo de estructurar el Código de Buen Gobierno Corporativo que se emprendió desde al año 2019, pensado para las diferentes instancias de gobernanza de la Congregación Mariana, la Fundación Organización VID y algunas de sus obras, con la orientación y participación de la Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia.

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Informe de Gestión 2021  Asamblea General Ordinaria


OBITUARIO En 2021 elevamos nuestras oraciones y agradecimiento a nuestro Padre Celestial por habernos permitido disfrutar de la presencia de cuatro hermanos Congregantes comprometidos con la Congregación Mariana en la misión evangelizadora de darse a los menos favorecidos, hermanos ejemplo de vida que caminaron de la mano de la Virgen María y partieron a la Casa del Padre, dejando una profunda huella en nuestros corazones:

Francisco Castaño Ocampo abril 7

Jaime González Londoño mayo 19

Iván Arango Mesa junio 18

Alberto Villegas Hernández noviembre 11

Que el encuentro con el Buen Dios sea la máxima recompensa para nuestros hermanos Congregantes.

Asamblea General Ordinaria  Dirección General

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DISPOSICIONES LEGALES Reiteramos expresamente que los estados financieros de la vigencia 2021 y con corte a 31 de diciembre, lo mismo que sus comparativos con los del 2020, fueron elaborados bajo las normas internacionales de información financiera NIIF para PYMES (ver Anexos). De conformidad con la Ley 1819 de 2016 y el Decreto 2150 del 27 de diciembre de 2017, esta Asamblea hace constar que todas las erogaciones que tuvo la Congregación Mariana fueron orientadas exclusivamente al desarrollo de su objeto social. En concordancia con la Ley 603 de 2000, todo lo relativo a la propiedad intelectual y derechos de autor, así como lo pertinente a programas informáticos utilizados por la institución, poseen sus debidas licencias legales. Se informa a esta Asamblea que, durante el año 2021, la Congregación Mariana fiel a sus normas, no tuvo operaciones comerciales con sus administradores. La Junta de Gobierno agradece a todos y cada uno de los Congregantes el apoyo y la confianza depositada en ella.

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Informe de Gestión 2021  Asamblea General Ordinaria


RECONOCIMIENTO La Junta de Gobierno reconoce y agradece el esfuerzo realizado por todas las personas que colaboraron decididamente con la Congregación Mariana y con la Fundación Organización VID y sus Obras, aportando lo mejor de sí durante este año 2021. El diligente compromiso con su servicio y la responsabilidad de su desempeño, fueron factores que contribuyeron positivamente en los resultados de esta gestión.

JUNTA DE GOBIERNO

LUIS JORGE CORREA PARRA Presidente Medellín, 14 de marzo 2022

Asamblea General Ordinaria  Dirección General

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CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 890.901.131-2

ESTADOS FINANCIEROS PRESENTADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA POR LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020


INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL EJERCICIO ECONÓMICO 2021 Señores ASAMBLEA GENERAL DE CONGREGANTES CONGREGACION MARIANA Medellín Por delegación de la firma de contadores públicos, Asesores Asociados Ltda., informo que actúo como Revisor Fiscal principal de la CONGREGACION MARIANA, en tal calidad presento el siguiente informe de Auditoría y el Dictamen de los estados financieros a Diciembre 31 de 2021 comparativos con los del período 2020. Opinión 1. He auditado los estados financieros adjuntos del período 2021 que comprenden el Estado de Situación Financiera que se presentan comparativos con el período 2020 y el Estado de Actividades, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo por los dos períodos citados a Diciembre 31 y adicionalmente las revelaciones explicativas de los Estados Financieros y un resumen de las políticas contables significativas. En mi opinión, los estados financieros citados, fielmente tomados de los libros de contabilidad, certificados y adjuntos al presente informe, presentan en todos los aspectos de importancia material la situación financiera de la CONGREGACIÓN MARIANA al 31 de Diciembre de 2021 y 2020. el resultado de las actividades realizadas, los cambios en el patrimonio neto y los cambios en los flujos de efectivo correspondientes a los períodos citados y de conformidad con las normas NIIF para pymes aceptadas en Colombia y con base en los decretos 3022 de 2013, 2420 de 2015 modificado por el decreto 2496 de 2015, decreto 2420 de 2015 y demás disposiciones vigentes con relación a la implementación de las normas NIIF en Colombia. Los estados financieros por el año terminado el 31 de Diciembre de 2020 se presentan para fines comparativos fueron auditados por otro Revisor Fiscal perteneciente a la firma y en informe con fecha 19 de Febrero de 2021, presentó una opinión sin salvedades sobre los citados estados financieros.

Bases para la opinión Llevé a cabo mi auditoría de conformidad con el anexo No 4 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2132 de 2016 y 2270 de 2019 que incorporó las Normas Internacionales de Auditoría-NIA- y demás normas vigentes en Colombia establecidas para el ejercicio de la Revisoría Fiscal. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoria de los estados financieros referidos en nuestro informe. Somos independientes de la Congregación de conformidad con el código de ética para profesionales de la contaduría, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Dichas normas requieren que el Revisor cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. La planeación y ejecución de mi labor se realizó con independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la entidad, basada en un enfoque integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, la Gestión Integral de riesgos, el cumplimiento legal y la Información Financiera y Contable.


Responsabilidad de los Administradores sobre los estados financieros. 1. La Administración de la CONGREGACION MARIANA es responsable por la preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad con el Decreto 2420 de diciembre 14 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, Información Financiera para Pymes y de Aseguramiento de la Información, especialmente el anexo 2, que contiene el marco técnico normativo o Normas Internacionales de Información NIIF para Pymes, aplicables en Colombia al Grupo 2 contenido en el Decreto 2615 2014, al cual pertenece la Congregación. Esta responsabilidad incluye: El diseño, la implementación y el mantenimiento del control interno relevante que la Administración considere necesario en la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el objeto que estén libres de errores de importancia relativa, de cualquier índole; ya sea de fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas de acuerdo con la normatividad vigente; así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias. Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con la auditoría a los Estados Financieros. 2. Mi objetivo es obtener una seguridad razonable que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Las incorrecciones se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros. Las normas de auditoria de conformidad con las NIA, requieren que el Revisor Fiscal, cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Como parte de esta auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del Revisor Fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el Revisor Fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. La ejecución del trabajo, de acuerdo con un plan de auditoría diseñado para el período, se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas, con el fin de que sean realizadas de manera eficaz y que me permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación Financiera y actividades de la entidad. Con los responsables de la administración nos comunicamos, en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoria, así como cualquier deficiencia significativa que fuera identificada en el transcurso de la auditoria. Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre la misma.

Estas actividades se desarrollaron con la siguiente metodología:

 Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las revelaciones informativas a los estados financieros


Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Dirección; que incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables.

 Una evaluación de la razonabilidad de las principales estimaciones contables efectuadas por la Administracion;  Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y  Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron. Con base en lo anterior revelo que he obtenido la información necesaria y suficiente para cumplir mis funciones y que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios 3. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que en el año 2021, la CONGREGACIÓN MARIANA:  La contabilidad de la institución ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable  Las operaciones registradas en los libros se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la asamblea de congregantes.  La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas, se llevan y se conservan adecuadamente y a las decisiones de la Asamblea de Congregantes.  Revisado el Informe de Gestión presentado la Administración, correspondiente al ejercicio de 2021, encontré que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los ingresos, y gastos, la situación jurídica, económica y administrativa de la CONGREGACIÓN e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período.  Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la CONGREGACIÓN y los de terceros que están en su poder.  No existe información y pago de aportes al sistema de seguridad social integral, relativa a a empleados, toda vez que la CONGREGACIÓN no tiene personal vinculado bajo contrato laboral. Persiste la pandemia del Coronavirus, Covid-19, la institución continúa atenta a los beneficios que puedan obtenerse de acuerdo con las medidas que defina el Gobierno Nacional y a las que la CONGREGACIÓN pueda dar cumplimiento.


De acuerdo a nuestras conclusiones, no existen hechos posteriores al cierre del período examinado, que puedan tener un efecto material en los estados financieros.

Atentamente,

JUDITH GONZÁLEZ DIAZ Revisor Fiscal Designado por ASESORES ASOCIADOS LTDA. T.P. 32351 Cédula 42.207.006 Dirección Carrera 43ª No 7-50 Oficina 909 Medellín Registro Asesores Asociados Ltda. No 193 Marzo 11 de 2022


CONGREGACIÓN MARIANA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo restringido (Cedeme)

Nota

Diciembre 31

Diciembre 31

2021

2020

922,163,235 1,495,649,285

979,698,413 1,408,141,636

2,417,812,520

2,387,840,049

7,484,408,878 11,261,738,694 (1,018,047,800) 150,601,463 (104,104,771) 17,774,596,464

7,484,408,878 11,261,738,694 (872,530,925) 150,601,463 (89,044,627) 17,935,173,483

17,597,822 17,597,822

17,597,822 17,597,822

17,792,194,286

17,952,771,305

20,210,006,806

20,340,611,354

162,852

0

TOTAL PASIVO CORRIENTE

162,852

0

TOTAL PASIVO

162,852

0

511,490,008 8,852,590,579 (85,509,400) 372,205,853 1,868,505,432 8,690,561,482 20,209,843,954

511,490,008 8,852,590,579 (81,765,886) 372,205,853 1,995,529,318 8,690,561,482 20,340,611,354

20,210,006,806

20,340,611,354

1

TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES Propiedad, planta y equipo Terrenos Edificaciones Depreciación Acumulada Edificaciones Maquinaria y Equipo Depreciación Acumulada Maq y Equipo Total Propiedad, Planta y Equipo Inversiones a Largo Plazo Fondo CDT Ejercicios Espirituales y Misiones Pop. Total Inversiones

2 3 4

5

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y ACTIVO NETO PASIVO CORRIENTE Cuentas comerciales por pagar

ACTIVO NETO Aportes permanentemente restringidos Activo neto temporalmente restringido Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Reservas o asignaciones permanentes Utilidades Retenidas Diferencia Fiscal vs. Contable Adopción por primera vez TOTAL ACTIVO NETO

TOTAL PASIVO Y ACTIVO NETO

6

7


CONGREGACIÓN MARIANA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

LUIS JORGE CORREA PARRA Representante Legal

FRANCISCO J. ESTRADA R. Contador TP 62963-T

JUDITH GONZÁLEZ DÍAZ Revisor Fiscal TP 32351-T Asesores Asociados Ltda.


CONGREGACIÓN MARIANA

ESTADO DE ACTIVIDADES

NOTA

Enero 1 a diciembre 31 2021

Enero 1 a diciembre 31 2020

Ingresos de actividades ordinarias

8

81,011,691

101,857,803

Gastos de Administración Cambio bruto en las actividades del periodo

9

(243,436,456) (162,424,765)

(271,953,085) (170,095,282)

Ingresos financieros Gastos financieros EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS

10 11

82,572,398 (5,657,033) (85,509,400)

97,017,566 (8,688,169) (81,765,886)

Impuesto a los excedentes EXCEDENTE (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO

LUIS JORGE ANTONIO CORREA PARRA Representante Legal

(85,509,400)

FRANCISCO J. ESTRADA R. Contador TP 62963-T

(81,765,886)

JUDITH GONZÁLEZ DÍAZ Revisor Fiscal TP 32351-T Asesores Asociados Ltda.


CONGREGACIÓN MARIANA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO

BENEFICIO SOCIAL ACUMULADO Aportes permanentemente restringidos

Saldos a 1 de Enero de 2020

511,490,008

Traslado de exceso (déficit) de ingresos sobre gastos Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Provisión Impuesto de Renta año 2019 Apropiación Fondo de Solidaridad Donación a Centro de Fe y Culturas Donación para Cardio VID

10,596,163,679

Activo neto Reservas sin restricciones

0

372,205,853

251,956,218

Saldos a Diciembre 31 de 2020 Traslado de exceso (déficit) de ingresos sobre gastos Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Apropiación Fondo de Solidaridad Apropiación Fondo de Formación Espiritual Donación a Compañía de Jesús Donación a Asociación de Comunidad Cristiana de Colombia CVX

511,490,008

Saldos a Diciembre 31 de 2021

511,490,008

LUIS JORGE CORREA PARRA Representante Legal

Activo neto temporalmente restringido

10,848,119,897 -127,023,886

Exceso (Déficit) de ingresos sobre gastos del periodo

451,213,359

Exceso (Déficit) de ingresos sobre gastos acumulado

Ajustes transición a NIIF para PYMES

Subtotal

Total

0

8,690,561,482

9,513,980,694

20,621,634,381

0

8,690,561,482

8,981,001,449

20,340,611,354

0

8,690,561,482

8,977,257,934

20,209,843,954

-251,956,218 -81,765,886 -54,142 -35,000,000 -30,000,000 -134,203,000 0

372,205,853

-81,765,886 127,023,886 -85,509,400 -35,000,000 -3,500,000 -3,379,000 -3,379,000

10,721,096,011

0

372,205,853

FRANCISCO J. ESTRADA R. Contador TP 62963-T

-85,509,401

JUDITH GONZÁLEZ DÍAZ Revisor Fiscal TP 32351-T Asesores Asociados Ltda.


CONGREGACIÓN MARIANA

Estado de Flujos de Efectivo Diciembre 31 2021

Diciembre 31 2020

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS

-85,509,400

-81,765,886

Partidas que no afectan el efectivo operacional: Depreciación

160,577,019

160,577,019

75,067,619

78,811,133

162,852 0 -45,258,000 0 -45,095,148

-226,061 -24,000 -199,203,000 -54,140 -199,507,201

29,972,471

-120,696,068

0

0

0

0

29,972,471

-120,696,068

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERÍODO

2,387,840,049

2,508,536,118

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

2,417,812,520

2,387,840,049

Efectivo generado en operación Cambios en partidas operacionales: Incremento (Disminución) en cuentas comerciales por pagar Incremento (Disminución) impuestos corrientes por pagar Incremento (Disminución) utilización asignación fondos Incremento (Disminución) provisión de impuesto de renta FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Fondo Acciones Ejercicios Espirituales y Misiones Pop. FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

LUIS JORGE CORREA PARRA Representante Legal

FRANCISCO J. ESTRADA R. Contador TP 62963-T

JUDITH GONZÁLEZ DÍAZ Revisor Fiscal TP 32351-T Asesores Asociados Ltda.


REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2021

ENTIDAD REPORTANTE LA CONGREGACIÓN MARIANA o simplemente LA CONGREGACIÓN, es una comunidad de Vida Cristiana, integrada por seglares, constituida en 1937 y cuya personería jurídica se reconoció según Resolución No. 099 expedida por el Ministerio de Gobierno y publicada en el Diario Oficial del 13 de diciembre 1941. Jurídicamente es una entidad sin ánimo de lucro, registrada en la Cámara Comercio de Medellín desde 1997 mediante la matrícula No. 21-001288-28. última reforma estatutaria se dio en noviembre 20 de 2000, según Acta Asamblea General Extraordinaria debidamente registrada en la Cámara Comercio.

de La de de

Actualmente la Entidad está en normal funcionamiento, tiene una duración indefinida y sus actividades principales tienen que ver con la formación espiritual y la unión fraterna de sus miembros congregantes, así como otras actividades de beneficio social dirigidas a la comunidad en general. Desde el punto de vista económico ejerció actividad mercantil desde el mes de abril de 2010 hasta el mes de febrero de 2011, por los ingresos percibidos por arrendamiento de bien inmueble. Los movimientos financieros se originan en la recepción de donaciones de múltiples benefactores que son destinados a su propio sostenimiento y a otras obras de interés social que generalmente se canalizan a través de la Fundación Organización Vid.

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES CONGREGACIÓN MARIANA 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros de la CONGREGACIÓN MARIANA han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para las PYMES emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) en el año 2009, puestas en vigencia para Colombia a través del Decreto 3022 de 2013. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor neto de realización y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF para las PYMES requiere el uso de ciertos estimados contables. La CONGREGACIÓN MARIANA prepara sus estados financieros, usando la base de contabilidad de causación y ha determinado presentar, el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos en corrientes y no corrientes.

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El Estado de Actividades, es presentado en una sección donde se detalla el resultado del periodo con un desglose de los gastos basados en su actividad. Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura:  Actividades de operación: actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de la Congregación, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método indirecto.  Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.  Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del Activo Neto y de los pasivos de carácter financiero.

1.1 Transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las PYMES) Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 son los primeros estados financieros anuales bajo NIIF para las PYMES, preparados de acuerdo con la Sección 35 denominada “Transición a la NIIF para las PYMES”, teniendo así como fecha de transición y preparación el Estado de Situación Financiera de apertura al 1 de enero de 2015. Los estados financieros de la CONGREGACIÓN MARIANA presentados al 31 de diciembre de 2014, fueron preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) en Colombia (Decreto 2649 de 1993). Como norma general, las políticas fijadas a 31 de diciembre de 2016 deben ser aplicadas retroactivamente para preparar el estado de situación financiera de apertura a la fecha de transición y en todos los periodos siguientes. La Sección 35 contiene ciertas exenciones a la aplicación retroactiva que la entidad utilizó así: Exenciones opcionales: 

Sección 17 y 18: Se reconocieron sus elementos de propiedad, planta y equipo a valor razonable a la fecha de transición como costo atribuido.

Excepciones obligatorias:

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Sección 11 y 12: Se designaron en la fecha de transición los instrumentos financieros reconocidos previamente de acuerdo con las clasificaciones y requerimientos de esta norma.

La CONGREGACIÓN MARIANA usó estimados bajo NIIF para las PYMES que son consistentes con los aplicados bajo Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia. Las estimaciones hechas en el balance de apertura se hicieron reflejando las condiciones existentes a la fecha de transición. La aplicación de NIIF para las PYMES implica una serie de cambios con respecto a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia aplicados hasta el 31 de diciembre de 2015, a continuación se detallan los impactos y conciliaciones que proveen una cuantificación de los efectos de la transición a las NIIF para las PYMES al 1 de enero de 2015 (balance de apertura) y a 31 de diciembre de 2015 (estado de situación financiera comparativo) y para el período 2016 para el Estado de Actividades. 2. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL El peso colombiano fue determinado como moneda funcional y moneda para la presentación de la CONGREGACIÓN MARIANA. Las cifras presentadas en los estados financieros están en pesos colombianos. 3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO La moneda extranjera es aquella que es diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación de la tasa de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la fecha de transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son reconocidos a la tasa de cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidación o a la fecha de cierre del estado de situación financiera. Para hacer estas conversiones la CONGREGACIÓN MARIANA utiliza como tasa de cambio las emitidas por el Banco de la Republica de Colombia. Las diferencias de conversión son reconocidas como ingreso o gasto en el resultado del periodo en el que se incurren.

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4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La CONGREGACIÓN MARIANA registra inicialmente los elementos de propiedad, planta y equipo al costo de adquisición, que incluye todas las erogaciones directamente atribuibles a la compra del elemento de propiedad planta y equipo, hasta que se encuentra en condiciones de funcionamiento. La medición posterior de la propiedad, planta y equipo se realiza al costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas. Las pérdidas por deterioro de valor se registran como gasto en los resultados del periodo. El importe de la depreciación refleja el patrón de consumo de los beneficios económicos de la propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil hasta alcanzar su valor residual. Se registra en los resultados del ejercicio, siguiendo el método de la línea recta para todos los activos con excepción de los terrenos, los cuales tienen una vida útil indefinida. La vida útil es el periodo durante el cual se espera que un activo esté disponible para el uso de la CONGREGACIÓN MARIANA. La base depreciable de los activos se define como el costo menos el valor residual. El cual representa el importe estimado que la Congregación podría obtener en el momento presente por la venta del activo al término de su vida útil. El cálculo de la depreciación de los elementos de propiedad, planta y equipo se realiza por componentes. Es decir, si un elemento de propiedad, planta y equipo tiene diferentes componentes y estos son plenamente identificables, y tienen un costo significativo en relación al elemento y una vida útil diferente, se activarán y depreciarán por separado. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar y no cesará cuando el activo esté en etapas improductivas no definitivas. La CONGREGACIÓN MARIANA revisa el valor residual, la vida útil y el método de depreciación de las propiedades, plantas y equipo al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen, en su caso, como un cambio en estimaciones, es decir, prospectivamente. Los repuestos se registran como gasto a menos que se trate de piezas importantes que se espere usar por más de un periodo y configuren un elemento o un componente de la propiedad, planta y equipo,

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Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en los resultados del periodo en que se incurren. Un elemento de propiedad, planta y equipo es dado de baja en cuentas en el momento de su disposición o cuando no se esperan obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. Cualquier utilidad o pérdida que surge al dar de baja el activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluida en el resultado del ejercicio. 5. DETERIORO DE LOS ACTIVOS La metodología de deterioro del valor de los activos, es una evaluación financiera de la capacidad que tiene una entidad de recuperar la inversión realizada para obtener sus activos a través de su operación o venta. La CONGREGACIÓN MARIANA evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos no corrientes como mínimo trimestralmente. Si existen tales indicios se realiza la prueba de deterioro del valor de los activos. Que consiste en calcular el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, y compararlo con la sumatoria del valor en libros de los activos. Cuando el valor recuperable del activo es menor que su valor en libros, se considera que existe un deterioro en el valor del activo. En este caso, el valor en libros del activo se ajusta hasta alcanzar su importe recuperable, registrando una perdida por deterioro en el resultado del ejercicio. El deterioro registrado en periodos pasados, es revertido, si y solo si, hay un cambio en los estimados usados para determinar el valor recuperable desde el último deterioro reconocido. Si el deterioro es reversado, el valor neto de los activos después de aplicar la reversión, no debe exceder el valor en libros que tendría el activo si no se hubieran practicado los deterioros anteriores. Las ganancias o pérdidas se reconocen en el resultado del periodo. 6. INSTRUMENTOS FINANCIEROS La CONGREGACIÓN MARIANA reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos. 7. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO El efectivo y equivalentes de efectivo comprende las partidas disponibles en bancos e inversiones de Carteras y Fondo de Liquidez de alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. 10


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El efectivo y los equivalentes de efectivo expresados en moneda extranjera son convertidos a la tasa de cierre del final del periodo y los impactos de diferencia en cambio son reconocidos en el ingreso o gasto financiero del periodo. 8. COSTOS POR PRÉSTAMOS La CONGREGACIÓN MARIANA reconoce todos los costos por préstamos como un gasto en el resultado del periodo en el que se incurre en ellos. 9. PROVISIONES, PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Las provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, cuya liquidación requiere una salida futura de recursos que se considera probable y se puede estimar con fiabilidad. Las provisiones son descontadas al valor presente si se estima que el efecto del descuento es significativo. Al cierre de cada periodo se evalúa la existencia de pasivos y activos contingentes, es decir, obligaciones o activos posibles surgidos a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada con la ocurrencia de uno o más hechos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de la entidad; o cuya cuantía no puede ser determinada con fiabilidad. Estos pasivos y activos no son reconocidos en el estado de situación financiera pero su impacto lo contienen las revelaciones a los estados financieros. 10. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS La CONGREGACIÓN MARIANA obtiene ingresos básicamente de donaciones y de rendimientos financieros recibidos se reconocen cuando es probable que los beneficios económicos van a fluir a la CONGREGACIÓN MARIANA y el importe del ingreso puede ser medido con fiabilidad. Estos son presentados en el Estado de Actividades, dentro del resultado financiero. 11. RECONOCIMIENTO DE GASTOS La CONGREGACIÓN MARIANA reconoce como gasto, toda aquella erogación que se establezca para la continuidad de la institución y contribuya en su aspecto social. 12. IMPUESTO A LAS GANANCIAS De acuerdo con el artículo 19 del Estatuto Tributario la CONGREGACIÓN MARIANA es una entidad contribuyente del régimen tributario especial. Por lo cual

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calcula el gasto por impuesto a las ganancias de acuerdo al Decreto 4400 de 2004, que reglamenta los contribuyentes con régimen tributario especial. La determinación del beneficio neto o excedente gravado es el resultado de tomar la totalidad de los ingresos ordinarios y extraordinarios, cualquiera sea su naturaleza o denominación, que no se encuentren expresamente exceptuados de gravamen y restar de los mismos los egresos que sean procedentes. Se consideran egresos procedentes aquellos realizados y pagados efectivamente en el respectivo período gravable, que tengan relación de causalidad con los ingresos o con el objeto social, incluidas las inversiones que se efectúen en cumplimiento del mismo.

13. USO DE ESTIMACIONES, JUICIOS Y SUPUESTOS CLAVE Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos se muestran a continuación: Vida útil y valores residuales de Propiedad, Planta y Equipo La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de Propiedad, Planta y Equipo, involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La revisión de éstos supuestos se hace en forma periódica y los ajusta con base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio. Valor Razonable de Activos y Pasivos Algunos activos y pasivos están registrados a su valor razonable. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de mercado en la fecha de transacción. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la entidad estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación. Valor Razonable de Propiedad, Planta y Equipo –Transición a la NIIF para las PYMES. La entidad ha determinado utilizar el valor razonable a la fecha de adopción por primera vez como costo atribuido para los elementos de propiedad, planta y equipo: terrenos, construcciones y edificios; y el valor en libros según PCGA en

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una fecha anterior a la fecha de transición, como costo atribuido para el resto de su propiedad, planta y equipo. Como parte del proceso de adopción de las NIIF para las PYMES. Este ejercicio requirió la valorización de estos activos considerando las condiciones de mercado en la fecha de revaluación (1 de enero de 2015).

Deterioro del valor de los activos: Para estimar el valor en uso la CONGREGACIÓN MARIANA prepara el flujo de caja futuro, incorporando las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos, sobre la base del plan o presupuesto establecido, los cuales abarcan un periodo generalmente de 3 años aplicando una tasa de crecimiento nula a partir del tercer año (WACC).

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REVELACIONES ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Depósitos en cuentas de ahorros

Diciembre 31 2021 15.118.359

Diciembre 31 2020 37.691.573

Depósitos en fiducias Total

2.402.694.161 2.417.812.520

2.350.148.476 2.387.840.049

Cuenta de Ahorros 1016-002879503 Cuenta de Ahorros 806768-76 Total

Diciembre 31 2021 582.662 14.535.697 15.118.359

Diciembre 31 2020 1.303.223 36.388.350 37.691.573

Los depósitos en cuentas de ahorros corresponden a los saldos en cuentas administradas por Bancolombia

Cuenta de ahorros 1016-002879503 las donaciones consignadas a ésta cuenta, se entregaron como donaciones otorgadas a la obra Televid de la Fundación Organización Vid. Cuenta de ahorros 806768-76, durante el año se realizaron varias erogaciones entre ellas: Pagos de impuestos, Revisoría Fiscal y otros.

Los depósitos en Fiducias

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BTG Pactual Fondo Deuda Privada Clase A BTG Pactual Portafolio Oblig. Diversific. BTG Pactual Fondo Rtas. Inmob. Inv. Esp. BTG Pactual Crédito Cartera Colectiva Renta Acciones Bancolombia cuenta 28070 Fondo Abierto Renta Balanceado Fiduciaria Bancolombia (CEDEME) Cartera Colectiva Renta Liquidez Valores Bancolombia cuenta 12096-9 Total

Diciembre 31 2021 24.695.940 0 602.547.239 238.248.798

Diciembre 31 2020 20.199.579 6.451.368 610.658.154 263.161.174

8.588.864

8.797.356

1.495.649.285

1.408.141.636

32.964.035

32.739.209

2.402.694.161

2.350.148.476

Desde el Fondo de BTG Pactual Crédito se trasladó en el mes de octubre de 2021 el valor de $30.000.000 a la cuenta de ahorros Bancolombia 806768-76, para ser destinados a cubrir el pago de obligaciones.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

NOTA 2: TERRENOS

Terrenos Casa Sede Terrenos Atardeceres Vid Total

Diciembre 31 2021 5.040.808.878 2.443.600.000 7.484.408.878

Diciembre 31 2020 5.040.808.878 2.443.600.000 7.484.408.878

El valor actual corresponde al avalúo realizado en el mes de enero del año 2015 para los terrenos propiedad de la Congregación Mariana, los cuales se establecieron como el valor razonable actual. Están representados así:

Parqueadero Córdoba con un área de 1.316.56 metros cuadrados. Avaluado en $1.392.920.480 Casa Sede con un área de 3.076.31 metros cuadrados. Avaluado en $3.647.888.398 15


REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2021

Atardeceres Vid con un área de 6.109 metros cuadrados. Avaluado en $2.443.600.000

NOTA 3: EDIFICACIONES

Edificio Casa Sede Edificio Atardeceres Vid Total

Diciembre 31 2021 1.410.835.200 9.850.903.493 11.261.738.693

Diciembre 31 2020 1.410.835.200 9.850.903.493 11.261.738.693

El valor actual corresponde al avalúo realizado por el arquitecto Jovanny Ramírez Berrío con Registro Nacional de Avaluadores No. 1965, en el mes de enero del año 2015 para las construcciones propiedad de la Congregación Mariana, los cuales se establecieron como el valor razonable inicial. Están representados en: Casa Sede con un área construida de 2.387.20 metros cuadrados. Avaluado en $1.410.835.200 Con vida útil de 30 años Atardeceres Vid con un área de 6.979.49 metros cuadrados. Avaluado en $9.182.256.995 Con vida útil de 100 años

Es de anotar que se han realizado mejoras a Atardeceres VID en el año 2015 por $79.242.934 y para 2016 la terminación del encausamiento de aguas y la vía que conduce a la obra Atardeceres Vid, en el mes de agosto, por $538.533.651. En el año 2017 para el mes de julio, se ajustan $86.905.402 para terminar la adecuación de la vía a Atardeceres Vid, estableciendo como vida útil 100 años.

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2021

DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICACIONES Diciembre 31 2021 Depreciación Acumulada Edificio Casa Sede Depreciación Acumulada Edificio Atardeceres Vid Total

Diciembre 31 2020

329.194.884

282.167.044

688.852.916 1.018.047.800

590.363.881 872.530.925

La depreciación acumulada se ha registrado a partir de 2015, año en el cual se parte del valor razonable con base en el avalúo de las construcciones de Casa Sede y Atardeceres Vid, como se detalla a continuación:

NOTA 4: MAQUINARIA Y EQUIPO

Maquinaria y Equipo de cocina Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo de Cocina Atardeceres Vid Total

Diciembre 31 2021 150.601.463

Diciembre 31 2020 150.601.463

(104.104.771) 46.496.692

(89.044.627) 61.556.836

Corresponde a equipos de cocina de Atardeceres Vid con una vida útil de 10 años.

DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO A partir de la activación del equipo de cocina de Atardeceres Vid, en el año 2017 se deprecia a 10 años.

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2021

NOTA 5: INVERSIONES LARGO PLAZO

ACCIONES Y OTROS TÍTULOS VALORES

C.D.T. Bancolombia Total

Diciembre 31 2021 17.597.822 17.597.822

Diciembre 31 2020 17.597.822 17.597.822

C.D.T. por $15.000.000, por el cual se registró la insinuación notarial e intereses calculados.

NOTA 6: CUENTAS COMERCIALES E IMPUESTOS POR PAGAR Diciembre 31 2021 Cuenta por pagar a Fundación Organización Vid Total

162.852 162.852

Diciembre 31 2020 0 0

Corresponde a gastos e impuesto de registro ante la Cámara de Comercio de Medellín a nombre de Congregación Mariana y pagado a través de Fundación Organización VID. En el mes de diciembre, La Congregación canceló un valor de $13.493.283 a través de la cuenta de ahorros Bancolombia 806706876, por lo adeudado a Fundación Organización VID con corte al 30 de noviembre de 2021. .

NOTA 7: ACTIVO NETO

APORTES PERMANENTEMENTE RESTRINGIDOS: Compuesto por el Capital Social

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2021

ACTIVO NETO TEMPORALMENTE RESTRINGIDO: Compuesto por: Las reservas por destinación de excedentes Superávit Donado Reserva para Capital de Trabajo

$8.751.845.579 $ 100.745.000 $ 372.205.853

La Reserva para Capital de Trabajo corresponde a la diferencia en el excedente del año 2015 y 2016, presentada por la adopción de las NIIF. El valor de la pérdida del año 2020 se trasladó como menor del resultado contable por conciliación fiscal por $81.765.886, sumándose a las Utilidades Retenidas diferencia Fiscal vs. Contable.

DÉFICIT DE INGRESOS SOBRE GASTOS DEL PERIODO: Corresponde a la pérdida del periodo 2020. UTILIDADES RETENIDAS DIFERENCIA FISCAL VS. CONTABLE Corresponde al excedente acumulado del periodo 2021, que no se debe distribuir por razón a que corresponde a las inversiones que hacen parte del fortalecimiento del Patrimonio. ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ: El valor resultante al implementar las NIIF, permitiendo reclasificar a ésta cuenta, todas las partidas no consideras en la realidad contable de la Congregación Mariana. REVELACIONES ESTADO DE ACTIVIDADES

NOTA 8: INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

DONACIONES RECIBIDAS

Red de Amigos Televid Benefactores Apostolado Jesús Preso y dar de comer al hambriento Benefactores Varios

Diciembre 31 2021 70.086.000

Diciembre 31 2020 101.261.403

4.636.689 6.289.002

0 596.400

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2021

Total

81.011.691

101.857.803

NOTA 9: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

DONACIONES OTORGADAS

Fundación Organización Vid Obra Televid Apostolado Jesús Preso y dar de comer al hambriento Beca de Estudio a María Zapata S. Compañía de Jesús Total

Diciembre 31 2021 65.670.715

Diciembre 31 2020 95.400.000

4.536.689 0 0 70.207.404

0 4.269.300 5.000.000 104.669.300

Diciembre 31 2021 47.027.840 98.489.035 15.060.144 160.577.019

Diciembre 31 2020 47.027.840 98.489.035 15.060.144 160.577.019

GASTO DEPRECIACIÓN

Edificio Casa Sede Edificio Atardeceres Vid. Maquinaria y Equipo de cocina Total

IMPUESTOS, GASTOS LEGALES, HONORARIOS Y OTROS

Impuesto de Registro Impuesto de Industria y Comercio Renovación Matrícula Mercantil Congregación Mariana Otros gastos Cámara de Comercio Honorarios Revisoría Fiscal

Diciembre 31 2021 363.000 252.000 2.040.500 125.550 3.123.750

Diciembre 31 2020 0 275.358 2.106.100 6.100 3.070.200

20


REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2021

Retiros Espirituales Congregantes Honorarios Provimarcas S.A.S. Superintendencia de Industria y Comercio (Provimarcas S.A.S.) Total

6.747.583 0

0 813.008

0 12.652.033

4.36.000 6.706.766

NOTA 10: INGRESOS FINANCIEROS

Diciembre 31 2021 Intereses y Rendimientos Financieros bancos, inversiones y Fondo Balanceado (CEDEME) Reintegro de Otros Costos y Gastos Aprovechamientos Total

82.572.398 0 0 82.572.398

Diciembre 31 2020

97.005.966 11.458 142 97.017.566

NOTA 11: GASTOS FINANCIEROS

Gastos y Comisiones Bancarias Gravamen Movimiento Financiero Intereses Moratorios Industria y Comercio Municipio de Medellín Impuestos asumidos por retención en la fuente a favor Total

Diciembre 31 2021 5.115.322 541.711

Diciembre 31 2020 7.383.360 1.303.039

0

873

0 5.657.033

897 8.688.169

21




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