Issuu on Google+

INMOBILIARIA PARAYAS, S.A. Editorial del Presidente Estimados accionistas: La memoria que se presenta a continuación resume fielmente el ejercicio correspondiente al año 2011. El Consejo de administración actual, ha tenido siempre clara la necesidad ineludible

de

mantenimiento, mejora y modernización de las instalaciones sociales y deportivas de la Sociedad. El fin último de Inmobiliaria Parayas SA. es ofertar unas instalaciones para que el Club Parayas SD pueda cumplir sus objetivos. Consideramos que son muchas las mejoras efectuadas desde el año 2008, continuando las iniciadas por el Consejo de Administración anterior, y cómo no, en mayor o menor medida por todos los Consejos precedentes. Entre otras actuaciones, se han mejorado notablemente los vestuarios y se han instalado sendas saunas. Las instalaciones del gimnasio

han aumentado en superficie, muy

considerablemente. Se han renovado por completo las máquinas de la sala de musculación. Se ha cambiado la hierba artificial, porterías y banquillos del campo de fútbol 7 / hockey. Se han construído 4 pistas de pádel, con su correspondiente iluminación. La piscina cubierta ha sufrido una profunda transformación, cambiando todos sus ventanales, y mejorando su estética con una actuación importante en todas sus paredes. Se ha construído un spa / vaso para matronatación y natación para bebés. Se han mejorado los espacios destinados a enfermería/ Fisioterapia. Se ha situado fuera del edificio social un transformador eléctrico y mejorado la seguridad en materia eléctrica. Son numerosísimas las actuaciones menores, pero no menos importantes: Construcción de una rampa de acceso a la planta principal del edificio social, adquisición de maquinaria para segar el campo de golf ,máquina Finalmente se ha conseguido remodelar

para pinchar los greenes,…

por completo el pabellón de tenis, cambiando la cubierta y

actuando en la conservación y mejora de su estructura metálica. Muchas de estas obras son emblemáticas y eran demandadas desde hace mucho tiempo. Quiero agradecer a las empresas que han ejecutado las obras: Way Fit y Parques y Jardines, su profesionalidad e implicación con Inmobiliaria Parayas. Se han presentado alegaciones al Plan General Urbano del Ayto. de Camargo, al considerar que era muy estricto con la propiedad, además de mantener varias reuniones con Alcaldía y Servicio de Urbanismo. Asimismo se han mantenido varias reuniones con el Servicio de Costas, defendiendo la continuidad de la concesión de la rampa de acceso a la bahía de Santander. Es indudable que queda mucho por hacer. Aprovecho estas líneas para despedirnos como Consejo actual y desearle lo mejor al Consejo entrante. Quisiera agradecer a los consejeros su tarea durante estos cuatro años. Agradecer a todos aquellos accionistas y amigos que han sido nuestro estímulo y guía. Por último, un reconocimiento

muy especial para el gerente del Club Parayas, Leonardo Galán Olalla,

trabajador incansable en favor de Inmobiliaria Parayas. Ha sido un orgullo y un honor presidirles a todos ustedes. Inmobiliaria Parayas SA Francisco Javier Saro Fernández Presidente


1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA La Sociedad “Inmobiliaria Parayas, S.A.”, se constituyó el 8 de Noviembre de 1.967, dando comienzo su actividad el 22 de Diciembre de 1.967. El domicilio social y fiscal de la Sociedad es Avda. Parayas 130, de Maliaño en Cantabria. De acuerdo con el articulo segundo de sus Estatutos, “es objeto de la Sociedad la adquisición y tenencia de una o varias fincas rústicas o urbanas con la finalidad de construir en ellas inmuebles e instalaciones deportivas destinadas a la práctica del deporte aficionado, cediendo para su utilización las instalaciones e inmuebles propiedad de la misma al Club Parayas, S.D., para que dicha Asociación pueda cumplir los fines para los que ha sido creada. Asimismo, podrá efectuar la adquisición de terrenos, su permuta, parcelación y urbanización, uso, arrendamiento y compraventa de los mismos, y la realización de todo tipo de obras.” 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 1. IMAGEN FIEL. Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas a partir de los registros contables de la Sociedad, que han sido llevados conforme a la legislación vigente en materia contable. La Dirección de la Sociedad considera que las referidas cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados obtenidos en 2011, de conformidad con las disposiciones legales en vigor. Estas cuentas, que han sido formuladas por el Consejo de administración, se someterán a la Junta General de Accionistas para su aprobación, estimándose que lo serán sin ninguna modificación. 2. PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS. Durante el ejercicio 2011 no se han aplicado principios contables no obligatorios. 3. ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACION Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE. La dirección no es consciente de la existencia de incertidumbres importantes que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga funcionando normalmente. 4.

COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. Por aplicación del Real Decreto 1515/2007 de 16 de Noviembre por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas empresas, la estructura del Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias ha sido modificada, incorporándose también como cuenta anual el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.

5. ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARAS PARTIDAS. Cada elemento patrimonial se halla recogido únicamente en una partida del Balance.

6. CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES.


No se han producido durante el ejercicio 2011 cambios de criterio contables

3. APLICACIÓN DE RESULTADOS Información sobre la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio, de acuerdo con el siguiente esquema: Bases de reparto: Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias ..............

0,00 Euros

Aplicación: No hay aplicación al ser el resultado............. 0,00 Euros 1.

No se han distribuido dividendos a cuenta durante el ejercicio.

2.

No se ha incurrido en ninguna limitación al reparto de dividendos

4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Se indicarán los criterios contables aplicados en relación con las siguientes partidas: 1. INMOVILIZADO INTANGIBLE: no hay a 31 de diciembre de 2011. 2. INMOVILIAZADO MATERIAL: Se han valorado al coste. Los gastos financieros se incorporan al coste siempre que hayan sido girados por el proveedor o correspondan a financiación ajena y el período de puesta en marcha del activo sea superior a 1 año. En el coste se tiene en cuenta una estimación de los costes futuros del desmantelamiento.

Construcciones Maquinaria Otras instalaciones

3% 10%, 12% 8%,15%

Mobiliario

10%

Equipos informáticos

25%

Para que un contrato de arrendamiento sea calificado como arrendamiento financiero y registrado por naturaleza no han de existir dudas razonables sobre el ejercicio de la opción de compra. Si no tienen opción de compra, cuando el valor actual de los pagos futuros


comprometidos es similar al valor razonable del bien. 3. INVERSIONES INMOBILIARIAS: son consideradas aquellas inversiones en terrenos y construcciones cuyo destino no es su utilización en el proceso de explotación, sino la obtención de rentas o plusvalías por medio del arrendamiento o enajenación. 4. PERMUTAS: La empresa distingue entre permutas comerciales y no comerciales, pero no ha llevado a cabo ninguna de ellas durante el ejercicio. 5. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS: a) Criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de activos financieros. La empresa distingue entre activos financieros mantenidos para negociar, incluyendo en esta calificación aquellos activos financieros adquiridos con el fin de obtener plusvalías en el corto plazo y cuya valoración posterior se hace a valor razonable, por comparación con el valor en el mercado, activos financieros a coste amortizado, donde incluye los saldos a cobrar de clientes, cuya valoración posterior se realiza a coste amortizado, incluyendo en el caso de operaciones a largo plazo los intereses devengados según el tipo de interés efectivo y los activos financieros a coste, de los que la empresa no tiene saldo alguno a cierre de ejercicio.

La empresa distingue igualmente entre pasivos financieros a coste amortizado, categoría en la que incluye las deudas con entidades de crédito, por arrendamiento financiero y las deudas por compras de bienes y servicios, que se valoran a cierre por el coste amortizado. En el caso de préstamos, y de acuerdo con las normas de valoración aplicables a las pymes, se opta por imputar los gastos de negociación a la cuenta de pérdidas y ganancias en lugar de incorporarlos al tipo de interés efectivo y los pasivos financieros mantenidos para negociar, de los que la empresa no tiene saldo alguno a cierre de ejercicio. b) Los criterios aplicados para determinar la existencia de evidencia objetiva de deterioro.

Para registrar un gasto por deterioro de créditos, la empresa analiza el valor recuperable de dicho crédito y si resulta inferior al valor en libros, registra el correspondiente gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para el caso de activos financieros valorados a cierre de ejercicio a valor razonable, se tiene en cuenta el valor razonable a 31 de diciembre por observación en el mercado. No se poseen acciones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas.

6. VALORES DE CAPITAL PROPIO. No hay a 31 de diciembre de 2011.


7. EXISTENCIAS: La empresa valora existencias aplicando el criterio del coste medio ponderado, por considerar que refleja con mayor precisión la imagen fiel de la misma. A cierre de ejercicio la empresa no tiene existencias

8. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA: La empresa no ha realizado transacciones en moneda extranjera.

9. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS: La empresa ha reconocido como activos por impuesto diferido aquellas cantidades que van a suponer menores importes a pagar en el futuro en concepto de cuotas por Impuesto de Sociedades.

10. INGRESOS Y GASTOS: En los ingresos, la empresa los valora por el valor razonable de la contrapartida y siempre que la empresa haya transferido al comprador los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los bienes y siempre y cuando sea probable que la empresa reciba los beneficios derivados de la transacción. Los gastos se registran por el precio de adquisición y atendiendo a la corriente real de los bienes y servicios, independientemente de la corriente financiera que se derive de los mismos.

11. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS: La empresa considera provisionable aquellos pasivos indeterminados en cuanto a importe o vencimiento pero probables en cuanto a su ocurrencia. La valoración se hace de acuerdo con el valor actual de la mejor estimación posible para cancelar la obligación.

12. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS: Se valoran por el valor razonable del importe concedido. La empresa reconoce como subvenciones de capital las que tienen por objeto la financiación de bienes del activo no corriente, registrándose en el patrimonio neto, netas del efecto impositivo e imputándose a la cuenta de pérdidas y ganancias en proporción a la amortización de los bienes a los cuales financia. Reconoce como subvenciones de explotación las obtenidas para financiar gastos corrientes, imputándose íntegramente a la cuenta de pérdidas y ganancias.

13. NEGOCIOS CONJUNTOS: No se han llevado a cabo en 2011.

14. CRITERIOS EMPLEADOS EN TRASACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS. No se han llevado a cabo operaciones con partes vinculadas en el ejercicio 2011.


5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS

Información relativa a inversiones inmobiliarias: La empresa es propietaria de las instalaciones deportivas alquiladas a Club Parayas S.D., por lo que obtiene unos ingresos imputados en la cuenta de Pérdidas y Ganancias en el epígrafe de otros ingresos de explotación. Durante el ejercicio 2011 se documentó el contrato de cesión entre ambas Sociedades. Estado de movimientos del inmovilizado material SALDO INICIAL BRUTO EJERCICIO 2010 Entradas Salidas SALDO FINAL BRUTO EJERCICIO 2010 AMORTIZACION ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO 2010 Dotación a la amortización del ejercicio Aumentos por adquisición Disminuciones por salida AMORTIZACION ACUMULADA SALDO FINAL EJERCICIO 2010 CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO SALDO INICIAL Correcciones valorativas del ejercicio Reversión de correcciones valorativas por deterioro Disminución por salidas CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO SALDO FINAL

10.089.574,02 420.763,40 0,00 10.510337,42 389.105,86 0,00 0,00 0,00 389.105,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6. ACTIVOS FINANCIEROS En activos financieros se recogen los saldos a cierre por operaciones comerciales.

7. PASIVOS FINANCIEROS

Pasivos financieros a largo plazo ………………… 1.214.826,66 Con entidades de crédito ......................... 1.213.744,83 Otros pasivos financieros …………………

1.081,83

La deuda a largo plazo con entidades de crédito que figura en el balance tiene como garantía hipotecaria los terrenos y construcciones y las inversiones inmobiliarias. Vencimientos de las deudas al cierre del ejercicio 2.011 1 año Entidades de credito

2 año

3 año

4 año

5 año

Resto

total

102.032,97

138.032,00

142.140,00

146.404,00

150.796,32

534.339,54

1.213.744,83

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.081,83

1.081,83

Desembolsos no exigidos


Durante el ejercicio no se ha producido ningún impago de deuda.

8. FONDOS PROPIOS

1. La Sociedad no tiene varias clases de acciones. 2. Circunstancias específicas que restringen la disponibilidad de las reservas. No hay ninguna circunstancia a cierre de ejercicio que restrinja la disponibilidad de las reservas. 3. La empresa no tiene acciones propias.

9. SITUACIÓN FISCAL Conciliación entre el resultado contable y la base imponible del impuesto:

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

0,00

Ajustes permanentes

0,00

Diferencias temporarias

0,00

BASE IMPONIBLE

0,00

- No existen deducciones pendientes de imputar ni se han aplicado incentivos en el ejercicio. - La Sociedad tiene abiertos a inspección los 4 últimos ejercicios, si bien la dirección no considera la existencia de pasivos o contingencias derivadas de una posible inspección. - Existen bases imponibles negativas de ejercicios anteriores por importe de 33.395,23 Euros


10. INGRESOS Y GASTOS

A continuación se muestra la cuenta de explotación de la Sociedad a 31 de diciembre de 2011.

INMOBILIARIA PARAYAS, S.A. CUENTA DE EXPLOTACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 GASTOS Gastos Gastos de personal Gastos de explotación Servicios exteriores Tributos Pérdidas operaciones comerciales

Ejercicio 2011

Ejercicio 2010

96.072,89

77.936,38

0,00

0,00

59.226,57

42.878,65

26.113,49

17.851,25

33.113,08

24.770,74

0,00

257,00

0,00

15.189,37

0,00

15.189,37

INGRESOS Ingresos Ingresos netos cifra de negocio Prestaciones de servicios

Otros ingresos de explotación Ingresos por arrendamientos Ingresos excepcionales

Amortización del Inmovilizado Amortización inmovilizado material Gastos financieros Intereses deudas

36.846,32

19.868,02

36.846,32

19.868,02

Ingresos financieros De valores negoc. y credt. Inmov

Ejercicio 2011

Ejercicio 2010

96.072,89

77.936,38

5.329,96

0,00

5.329,96

0,00

57.731,96

57.731,96

57.731,96

57.731,96

65,00

336,40

32.945,97

19.866,02

32.945,97

19.866,02

No se han producido en el ejercicio 2011 resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa.


11. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

- La empresa no ha recibido durante el ejercicio ninguna subvención de capital. - En el ejercicio 2011 no se han recibido subvenciones imputables directamente a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

12. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS - Durante el ejercicio 2011 la empresa no ha llevado a cabo operaciones con partes vinculadas. 13. OTRA INFORMACIÓN - La empresa no tiene contratado personal - Acuerdos de la empresa que no figuren en balance y sobre los que no se haya informado: No existen a cierre de ejercicio acuerdos de la empresa que no figuren en balance y sobre los que no se haya incorporado información en otras notas de la memoria.


INMOBILIARIA PARAYAS, S.A. BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Ejercicio 2011

Ejercicio 2010

A) ACTIVO NO CORRIENTE

10.524.857,03

10.104.093,63

Inmovilizado material Terrenos y construcciones Amortizacion acumulada construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Otro inmovilizado Amortizaciones

10.510337,42

10089574,02

9.008.686,59

8.831.495,68

ACTIVO

-52.911,42

Inversiones financieras Activos por impuestos diferidos B) ACTIVO CORRIENTE

Deudores Club parayas por Servicios Club Parayas Intereses Prestamo Club Parayas Dudoso cobro Tesoreria

1.755.993,36

1.459.509,45

113,528,07

113.582,07

21.181,28

21.181,28

336.194,44

336.194,44

150,25

150,25

14.369,36

14.369,36

533.607,79

428.291,46

514.964,71

425.978,73

262.082,58

222.081,97

24.250,65

24.250,65

157.632,32

173.512,48

1.162,94

1.162,94

18.643,08

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Ejercicio 2011

Ejercicio 2010

A) PATRIMONIO NETO

9.667.782,15

9.667.782,15

Fondos Propios Capital Social Prima de Emisión Reserva Revalorización Reserva Legal Reserva adaptación Euro Resultados ejercicios anteriores Otras aportaciones de socios

9.667.782,15

9.667.782,15

509.047,00

509.047,00

260.337,41

260.337,41

8.834.538,42

8.834.538,42

38,34

38,34

-33.395,23

-33.395,23

97.254,55

97.254,55

B) PASIVO NO CORRIENTE

1.214.114,35

816.859,63

Deudas con entidades de crédito L/P

1.213.744,83

815.777,80

1.081,83

1.081,83

176.568,32

47.743,31

1.162,94

1.162,94

1.162,94

1.162,94

Acreedores comerciales Acreedores por prestación de servicios

175.405,38

46.580,37

28.113,87

32.845,30

Aceedores varios

158.184,83

24.618,66

Otras deudas co Adm. Públicas Administraciones Públicas Otras deudas

-10.893,32

-10.883,59

-10.893,32

-10.883,59

0,00

0,00

11.058.462,82

10.532.385,09

Otros pasivos financieros Deudas transformables en Subvenciones Otros deudas C) PASIVO CORRIENTE Provisiones a C/P Provision otras operaciones comerciales

2.312,73

Deudas con entidades de crédito C/P Prestamos y otras deudas

TOTAL ACTIVO

11.058.464,82

10.532.385,09

TOTAL GENERAL


/Memoria%20inmobiliariaparayas%202011%20BIS