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Este proyecto empresa ha sido desarrollado dentro del Ciclo Formativo De Grado superior De Administración Y Finanzas, El Grupo está compuesto por los siguientes integrantes:

SANTIAGO RUIZ-POVEDA RUBIO ANTONIO PÉREZ ÁLAMO ANTONIO CAÑAVERAS MORALES FRANCISCO CRIADO GIGANTE FRANCISCO JAVIER MARÍN MARTÍNEZ


INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO

FICHA RESUMEN, ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICOFINANCIERO 1. ANÁLISIS DE COSTES Tipos de costes e imputación de los costes IMPUTACIÓN DE COSTES Arrendamientos y cánones (canon de centro de empresas) Servicios de profesionales independientes (Notaria) Otros servicios (Internet, cuota de confianza de sello online y anuncio de trabajo) Otros tributos (Licencia de apertura) Sueldos y salarios (Retribuciones salariales y no salariales) Seguridad Social a cargo de la empresa Intereses de deudas y otros gastos financieros (Intereses de los préstamos) Amortización del Inmovilizado Intangible (Cuota amortización Propiedad Industrial y cuota de amortización de aplicaciones informáticas) Amortización del Inmovilizado Material (Cuota amortización de mobiliario, Equipos para Procesos de Información)

IMPUTACIÓN DE COSTES Publicidad, propaganda y relaciones públicas (Google adwords y patrocinio) Otros servicios (Material de oficina)

CHANGESPORT

COSTES FIJOS INDIRECTOS Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100%

COSTES VARIABLES INDIRECTOS Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100%

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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Costes imputados a cada unidad de venta, escenario normal

COSTE COSTE DIRECTO INDIRECTO MARGEN UNITARIO UNITARIO UNITARIO COMISIÓN Venta de artículos deportivos de 2ª mano

0,00 €

0,00 €

0,00 €

11%

Venta de entradas

0,00 €

0,00 €

0,00 €

11%

Recomendaciones de fisioterapia,nutricionista,etc

0,00 €

0,00 €

0,00 €

5%

Anuncios Publicidad

0,00 €

48,87 €

1,13 €

50,00 €

Comisiones transporte concertado

0,00 €

0,98 €

0,02 €

1,00 €

CHANGESPORT

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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO 2. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO Parámetros  Tasa anual de rentabilidad requerida:   

Escenario normal: 4,60% Escenario optimista: 4,295% Escenario pesimista: 4,295%

 Valor de liquidación del negocio a los cinco años: 

Escenario normal: 20.802,42€

Escenario optimista: 21.539,15€

Escenario pesimista: 19.489,80€

VAN

VAN 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 VAN

Optimista 6.206,15

Normal 3.371,37

Pesimista 2.097,51

TIR

TIR y Tasa anual requerida 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0%

Optimista

Normal

Pesimista

TIR

12,01%

9,01%

7,29%

Tasa Anual Requerida

4,295%

4,604%

4,295%

CHANGESPORT

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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO PAY BACK Descontado

Pay Back Descontado 70 60 50 40 30 20 10 0 Pay Back

Optimista

Normal

Pesimista

60

60

60

Fondo de Maniobra

Fondo de Maniobra €12.000 €10.000 €8.000 €6.000 €4.000 €2.000 €-

2014

2015

2016

2017

2018

Optimista

€10.076,22

€5.502,75

€3.690,80

€4.378,58

€10.534,78

Normal

€8.268,09

€6.287,37

€5.535,45

€5.973,10

€10.166,42

Pesimista

€10.303,27

€7.465,03

€5.888,26

€5.029,74

€9.510,10

Ratio de Liquidez

Ratio de Liquidez 5,00 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00

2014

2015

2016

2017

2018

Optimista

2,44

1,71

1,49

1,59

3,05

Normal

2,55

2,07

1,93

2,05

4,43

Pesimista

2,84

2,22

1,94

1,76

4,35

Óptimo

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

CHANGESPORT

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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Ratio de Endeudamiento

Ratio de Endeudamiento 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00

2014

2015

2016

2017

2018

Optimista

0,68

0,70

0,64

0,50

0,32

Normal

0,74

0,70

0,59

0,42

0,22

Pesimista

0,72

0,70

0,62

0,46

0,23

Óptimo

0,55

0,55

0,55

0,55

0,55

Ratio de Garantía

Ratio de Garantía 5,00 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00

2014

2015

2016

2017

2018

Optimista

1,47

1,43

1,56

2,00

3,09

Normal

1,36

1,43

1,68

2,39

4,51

Pesimista

1,39

1,44

1,62

2,17

4,43

Óptimo

1,50

1,50

1,50

1,50

1,50

CHANGESPORT

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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Coste Medio de la Financiación

Ratio de Coste medio de financiación 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0%

2014

2015

2016

2017

2018

Optimista

4,73%

4,26%

3,59%

2,24%

0,60%

Normal

5,48%

4,90%

4,13%

2,75%

5,77%

Pesimista

5,05%

4,79%

4,19%

3,01%

1,23%

Umbral de Rentabilidad General

Umbral de Rentabilidad general 60.000 € 50.000 € 40.000 € 30.000 € 20.000 € 10.000 € 0€

2014 Optimista 47.568,53 €

2015 58.264,75 €

2016 58.539,97 €

2017 59.439,42 €

2018 59.829,98 €

Normal

27.658,31 €

30.195,37 €

30.293,73 €

30.888,97 €

30.808,72 €

Pesimista

24.866,70 €

29.475,74 €

29.585,00 €

29.963,96 €

30.112,53 €

CHANGESPORT

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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Rentabilidad Económica

Rentabilidad Económica 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% -10% -15% Optimista

2014

2015

2016

2017

2018

17,55%

-9,14%

1,29%

13,78%

28,60%

Normal

6,72%

3,19%

10,18%

17,77%

28,01%

Pesimista

11,75%

-0,13%

5,55%

12,38%

23,01%

Mínimo

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

Rentabilidad Financiera

Rentabilidad Financiera 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40%

2014

2015

2016

2017

2018

Optimista

30,20%

-33,44%

-4,84%

17,28%

31,03%

Normal

3,53%

-4,25%

11,19%

19,39%

26,10%

Pesimista

17,79%

-12,12%

2,65%

13,04%

21,09%

Mínimo

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

CHANGESPORT

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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Dividendo por Participación

Dividendo por Participación 0,6 € 0,5 € 0,4 € 0,3 € 0,2 € 0,1 € 0,0 € Optimista

2015 0,0 €

2016 0,0 €

2017 0,0 €

2018 0,0 €

Normal

0,0 €

0,0 €

0,0 €

0,5 €

Pesimista

0,0 €

0,0 €

0,0 €

0,0 €

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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO 3. BIBLIOGRAFÍA  http://davidespinosa.es/joomla/index.php?option=com_content&view=article&id=384&Itemid=1152

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Ficha resumen 8