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COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE

ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE MAYO DE 2016 Y DE 2015

DENOMINACION DE LA ENTIDAD: COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE DOMICILIO LEGAL: San Lorenzo 1849 - Santa Fe - C.P. 3000 - Provincia de Santa Fe FECHA DE CONSTITUCION Y MODIFICACIONES ESTATUTARIAS: Del estatuto: 21/04/1918 De las Modificaciones: Decreto Nº 0524 - 01/07/1946 Resolución M.G. Nº 0602 - 11/04/1972 Resolución I.P.J. Nº 0116 - 20/02/2006 FINES DE LA INSTITUCION: I. Defensa y representación de sus Asociados. II. Auspicio de la Unión y Solidaridad Profesional. III. Difusión y Aplicación de Normas Generales de Etica Profesional. IV. Fomento de la Capacitación Técnico Cientifica Profesional. V. Asesoramiento a los Poderes Públicos e Instituciones Oficiales o Privadas. VI. Participación en los aspectos Científicos y Culturales Universitarios.

CPN Edgardo F. Bordas TESORERO

CPN Néstor D. Mejías SECRETARIO

CPN Leonardo E. Toffolini PRESIDENTE

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27.07.2016. ESTUDIO MELINI Y ASOCIADOS Matrícula Nro. 279

Dr. CP Ricardo Pedro Melini Ley 8.738 - Matr. Nº 9.174 C.P.C.E. Santa Fe

CPN Miriam C. Bruno SINDICO TITULAR


COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior) ACTIVO

31/05/2016

31/05/2015

ACTIVO CORRIENTE

31/05/2016

31/05/2015

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos (Notas 4.a, 4.b, 5.1. y Anexo IV) Inversiones (Notas 4.c. y Anexo I) Créditos (Notas 4.d., 4.e. y 5.2. y Anexo III) Otros Créditos (Notas 4.e y 5.3) Otros Activos (Nota 4.e. y 5.4.) TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO

639.199,51 195.108,88 1.670.876,63 2.845,00 5.921,35 2.513.951,37

419.267,38 450.351,64 1.231.036,03 12.757,00 16.218,81

Cuentas por pagar (Notas 4.e. y 6.1.) Remuneraciones y Cargas Sociales (Notas 4.e. y 6.2.) Servicios cobrados por anticipado (Notas 4.e. y 6.3.) Fondos con destino específico (Nota 4.e. y 6.5.) Otros Pasivos (Notas 4.e y 6.4)

27.263,70 165.690,27 68.847,00 173.502,81 16.661,41

15.200,80 117.901,08 110.929,34 127.115,07 40.606,52

2.129.630,86 TOTAL PASIVO CORRIENTE

451.965,19

411.752,81

TOTAL PASIVO 206.546,82 115.848,04 PATRIMONIO NETO 66.436,44 Según el estado respectivo

451.965,19

411.752,81

3.118.496,39

2.106.709,35

3.570.461,58

2.518.462,16

ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones (Notas 4.f y Anexos I y IV) Créditos (Notas 4.d. y 5.2.) Bienes de Uso (Notas 4.g y Anexo II) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

270.523,59 720.125,33 65.861,29 1.056.510,21 3.570.461,58

388.831,30 2.518.462,16 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Las notas 1 a 7 y anexos I a VII que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27.07.2016. ESTUDIO MELINI Y ASOCIADOS Matrícula Nro. 279

3.118.496,39 0,00

CPN Edgardo F. Bordas TESORERO

CPN Néstor D. Mejías SECRETARIO

Dr. CP Ricardo Pedro Melini Ley 8.738 - Matr. Nº 9.174 C.P.C.E. Santa Fe CPN Miriam C. Bruno SINDICO TITULAR

CPN Leonardo E. Toffolini PRESIDENTE


COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior) 31/05/2016

31/05/2015

RESULTADOS ORDINARIOS RECURSOS (Anexo V) Para fines generales Para fines específicos TOTAL RECURSOS ORDINARIOS

4.004.132,39 726.096,07 4.730.228,46

2.047.428,64 618.614,16 2.666.042,80

(2.879.461,32) (1.425.704,20) (21.194,94) (4.326.360,46)

(1.288.775,18) (1.245.219,98) (24.173,41) (2.558.168,57)

403.868,00

107.874,23

608.294,04 0,00

301.553,30 0,00

1.012.162,04

409.427,53

Donaciones

0,00

0,00

DEFICIT EXTRAORDINARIO DEL EJERCICIO

0,00

0,00

1.012.162,04 -1.012.162,04 0,00

409.427,53

GASTOS Para fines generales (Anexo VI) Para fines específicos (Anexo VI) Depreciación de Bienes de Uso (Anexo II) TOTAL GASTOS ORDINARIOS Subtotal - Superávit operativo por la actividad principal RESULTADOS FINANCIEROS NETOS Y POR TENENCIA (Anexo VII)

Generados por activos Generados por pasivos SUPERAVIT ORDINARIO DEL EJERCICIO

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

SUPERAVIT FINAL

Las notas 1 a 7 y anexos I a VII que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

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CPN Néstor D. Mejías SECRETARIO

CPN Leonardo E. Toffolini PRESIDENTE

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CPN Miriam C. Bruno SINDICO TITULAR


COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior) EXCEDENTES RESERVADOS RUBROS PATRIMONIO

Saldos al comienzo del ejercicio

Aplicación del excedente del ejercicio anterior

0,00

409.427,53

2.106.709,35

1.697.281,82

0,00

0,00

(375,00)

(375,00)

0,00

1.697.281,82

0,00

409.052,53

2.106.334,35

1.697.281,82

409.052,53

0,00

(409.052,53)

0,00

0,00

1.012.162,04

1.012.162,04

409.427,53

1.012.162,04

3.118.496,39

2.106.709,35

Superávit del ejercicio según Estado de Recursos y Gastos Saldos al final del ejercicio

2.106.334,35

0,00

3.118.496,39 0,00

Las notas 1 a 7 y anexos I a VII que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27.07.2016. ESTUDIO MELINI Y ASOCIADOS Matrícula Nro. 279

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TOTAL DEL TOTAL DEL PATRIMONIO NETO AL PATRIMONIO NETO AL 31-05-2015 31-05-2015

1.697.281,82

Modificación del saldo (Nota 7) Saldos al comienzo del ejercicio modificados

AJUSTES AL PATRIMONIO

EXCEDENTES NO ASIGNADOS

CPN Néstor D. Mejías SECRETARIO

CPN Miriam C. Bruno SINDICO TITULAR

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COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior) 31/05/2016

31/05/2015

VARIACIONES DEL EFECTIVO EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO Caja y Bancos Inversiones corrientes (Equivalente de efectivo) Total del efectivo al inicio del ejercicio

419.267,38 450.351,64 869.619,02

578.617,78 0,00 578.617,78

EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO Caja y Bancos Inversiones corrientes (Equivalente de efectivo) Total del efectivo al cierre del ejercicio

639.199,51 195.108,88 834.308,39

419.267,38 450.351,64 869.619,02

VARIACIONES DEL EFECTIVO Variación en Caja y Bancos Variación en Inversiones corrientes Total de variaciones del efectivo

219.932,13 (255.242,76) (35.310,63)

(159.350,40) 450.351,64 291.001,24

2.773.601,36 574.232,90 (803.632,87) (2.845.455,66) (106.556,80) (251.504,99) (576.356,75) 98.182,83 (1.137.489,98)

1.803.747,84 582.094,49 116.475,86 (1.791.812,94) (205.283,86) (58.556,70) (14.718,19) (410.361,83) 83.073,69 104.658,36

(20.619,79) 0,00 354.702,88 334.083,09

(46.288,25) 0,00 224.975,97 178.687,72

CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS Cobros por recursos para fines generales Cobros por recursos para fines específicos Cobros (Pagos) de préstamos y otros créditos a colegiados Pagos de remuneraciones y cargas sociales Pagos por gastos de capacitación profesional Pagos por gastos de biblioteca Pagos por Aplicación Fondo de Cobertura de Préstamos Pagos por gastos para fines generales Recupero de Gastos Flujo neto de efectivo generado (utilizado) por las actividades operativas ACTIVIDADES DE INVERSION Pagos por compras de bienes de uso Cobros por realización de activos financieros Cobros de Intereses y Rentas de activos financieros Flujo neto de efectivo generado (utilizado) por las actividades de inversión RESULTADOS FCIEROS. Y POR TENENCIA GENERADOS POR EL EQUIVAL. DE EFECTIVO

Cobros de Intereses Plazo Fijo

73.444,47

Variación neta del efectivo

(729.962,42) 694.651,79

Las notas 1 a 7 y anexos I a VII que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

CPN Edgardo F. Bordas TESORERO

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CPN Miriam C. Bruno SINDICO TITULAR

7.655,16 291.001,24


ANEXO I COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE INVERSIONES Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)

MONTO TOTAL EN DÓLARES

DENOMINACION Y CARACTERISTICAS DE LA INVERSION

CAPITAL EN PESOS

INTERESES Y REAJUSTES DEVENGADOS

VALOR DE LIBROS 31/05/2016

31/05/2015

INVERSIONES CORRIENTES Depósitos a Plazo Fijo En moneda argentina Banco Macro S.A.

MCRPF

0,00

97.660,32

Nuevo Banco de Santa Fe S.A.

SFEPF

0,00

103.676,71

Intereses devengados a Pagar

IADPF

Total Depósitos a Plazo Fijo en pesos

-549,75

-2.666,56

-549,75

198.670,47

En moneda extranjera Banco Macro

MCRPFD

Total Depósitos a Plazo Fijo en dólares

14.085,27

194.985,47

673,02

195.658,63

251.681,17

14.085,27

194.985,47

673,02

195.658,63

251.681,17

195.108,88

450.351,64

0,00 93.933,05

69.153,64

TOTAL DE INVERSIONES CORRIENTES INVERSIONES NO CORRIENTES Títulos públicos - Anexo IV (1) BODEN 2012

0,00

PAR 2038

BON38

TVPA - Vinculados al PBI

BON35

Total Títulos Públicos en Dólares

10.217,00

0,00

10.217,00

15.106,55

10.674,21

20.434,00

109.039,60

79.827,85

0,00 161.483,99

126.718,97

Préstamos Garantizados - Dto. Nº 1641/01 GLOBAL 2009 - Vto. 07/04/2012 GLOBAL 2017 - Vto. 30/01/2020

GLO17

0,00

161.483,99

126.718,97

TOTAL DE INVERSIONES NO CORRIENTES

270.523,59

206.546,82

TOTAL DE INVERSIONES

465.632,47

656.898,46

Total Préstamos Garantizados

(1) Valor de cotización de Mercado neto de gastos de venta.

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ANEXO II COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE BIENES DE USO Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)

VALORES DE INCORPORACION

Concepto

Al comienzo del

Incorporaciones

Al Cierre

Acumuladas

del

al comienzo

ejercicio

del ejercicio

Bajas

ejercicio

Residual Neto

AMORTIZACIONES

Bajas

%

Residual Neto

Monto

Acumuladas

al

al

del

al cierre

31/05/2016

31/05/2015

ejercicio

del ejercicio

Libros y Revistas Biblioteca

45 46

140.387,28

0,00

140.387,28

128.308,02

20

8.149,38

136.457,40

3.929,88

12.079,26

Muebles y Utiles

47 48

38.059,54

0,00

38.059,54

12.186,74

10

3.128,48

15.315,22

22.744,32

25.872,80

Equipos de Computación

49 50

52.241,47

0,00

52.241,47

44.596,11

20

4.646,40

49.242,51

2.998,96

7.645,36

Equipos de Telefonía

51 52

1.529,00

0,00

1.529,00

361,00

20

292,00

653,00

876,00

1.168,00

Equipos Varios

53 54

2.344,00

0,00

2.344,00

0,00

0,00

0,00

2.344,00

2.344,00

Software

55 56

6.300,00

0,00

6.300,00

6.300,00

25

0,00

6.300,00

0,00

0,00

Mejoras sobre Edificio de Terceros 842 927 Instalaciones 830 831 Juegos de Salon 1023 1024 TOTALES

19.252,25

0,00

19.252,25

1.925,23

10

1.925,22

3.850,45

15.401,80

17.327,02

0,00

10.705,00

10.705,00

0,00

10

1.070,50

1.070,50

9.634,50

0,00

0,00

9.914,79

9.914,79

0,00

20

1.982,96

1.982,96

7.931,83

0,00

260.113,54

20.619,79

280.733,33

193.677,10

21.194,94

214.872,04

65.861,29

66.436,44

0,00

0,00

Las notas 1 a 7 y anexos I a VII que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

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CPN Miriam C. Bruno SINDICO TITULAR

CPN Leonardo E. Toffolini PRESIDENTE


ANEXO III COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE PREVISIONES Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)

RUBROS

Saldos al comienzo del ejercicio

Aumentos (1)

Disminuciones

Saldos al cierre del ejercicio

DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corriente: Para incobrabilidad de Cuotas Sociales (Nota 4.h y 5.2) Para incobrabilidad de Préstamos (Nota 5.2)

TOTALES

314.440,73

1.107.785,77

(47.888,00)

1.374.338,50

13.566,73

7.859,31

(1.931,10)

19.494,94

328.007,46

1.115.645,08(1)

(49.819,10)

1.393.833,44

(1) Cargado a gastos del ejercicio, rubro Quebranto por incobrabilidad créditos (Anexo VI)

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ANEXO IV COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)

RUBROS

Moneda

Monto de la moneda extranjera

Cambio o cotización vigente

VALOR DE LIBROS 31/05/2016

31/05/2015

ACTIVO Caja y Bancos (Nota 5.1) Corrientes (1) Banco Macro S.A.

Dólares

0,00

Nuevo Banco de Santa Fe

Dólares

1.593,31

13,891

1.593,31

Total Caja y Bancos

0,00

0,00

22.132,67

12.043,74

22.132,67

12.043,74

Inversiones (Anexo I) Corrientes (1) Plazo Fijo Banco Macro S.A.

Dólares

14.955,08

13,891

207.741,02

251.681,17

PAR 2038

Dólares

10.217,00

9,240

93.933,05

69.153,64

TVPA - Vinculados al PBI

Dólares

10.217,00

1,486

15.106,55

10.674,21

316.780,62 338.913,29

331.509,02 343.552,76

No Corrientes (2) Títulos públicos

35.389,08 36.982,39

Total Inversiones TOTAL DE ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA PASIVO No existe

(1) Cotización Banco Nación Argentina tipo comprador. (2) Valor de Cotización en Mercado de Valores, neto de gastos de venta.

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ANEXO V COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE RECURSOS Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior) RUBROS

31/05/2016

31/05/2015

Para fines generales Cuotas societarias Publicidad Revista y Boletín Informativo Total para fines generales

3.991.818,13 12.314,26

2.029.807,00 17.621,64

4.004.132,39

2.047.428,64

395.906,06 232.007,18 8.310,00 636.223,24

383.419,19 152.121,28 3.165,00 538.705,47

87.397,83 2.475,00 0,00 89.872,83

78.648,69 1.260,00 0,00 79.908,69

0,00 0,00 726.096,07

0,00 0,00 618.614,16

4.730.228,46 -4.730.228,46 0,00

2.666.042,80

Para fines específicos Capacitación Profesional Aranceles Cursos y Capacitación Jornadas y Seminarios Profesionales Recupero Material de Cursos Subtotal Biblioteca Contribución C.P.C.E. Venta de libros Publicidad Revista y Boletín Informativo Subtotal Fondo Cobertura Préstamos Aportes Fondo Cobertura Préstamos Subtotal Total para fines específicos TOTAL DE RECURSOS

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CPN Leonardo E. Toffolini PRESIDENTE

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27.07.2016. ESTUDIO MELINI Y ASOCIADOS Matrícula Nro. 279

Dr. CP Ricardo Pedro Melini Ley 8.738 - Matr. Nº 9.174 C.P.C.E. Santa Fe

CPN Miriam C. Bruno SINDICO TITULAR


ANEXO VI COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE GASTOS Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior) Para Fines Específicos Para Fines Generales

RUBROS

Capacitación Profesional

Biblioteca

Sueldos del Personal Quebranto por Incobrabilidad de Cuotas Sociales (Anexo III) Cargas Sociales del Personal Comunicación Institucional Gastos cursos de capacitación Actividades Sociales y Culturales Jornadas y Seminarios Profesionales Limpieza y Enseres Comisión Cobranza de Cuotas Gastos diversos Gastos Comisión Directiva Promociones y Publicaciones Servicios Informáticos Servicios (luz, teléfono y franqueos) Impuesto Ley 25.413 Cuotas de Afiliación Gastos del Personal Honorarios Profesionales Gastos y Comisiones Bancarias Fotocopias Quebranto por Incobrabilidad de Créditos (Anexo III) Aporte Programa Padrinos UNL Papelería y útiles de escritorio Gastos de Comisiones de Estudio Suscripciones Varias On Line Gastos de Representación Institucional Mantenimiento de Equipos y Mobiliario Gastos Comisiones Venta Publicidad Seguro de Vida Comisión Directiva Aplicaciones Fondo de Cobertura de Préstamos Foro para el Desarrollo de la Ciudad y la Región Costo de Libros Vendidos

890.992,11 1.107.785,77 218.517,94 187.173,50 1.343,00 97.851,89

Totales ejercicio anual finalizado el 31 de mayo de 2015

2.879.461,32

670.460,58

755.243,62

0,00

Totales ejercicio anual finalizado el 31 de mayo de 2015

1.288.775,18

564.965,21

665.536,58

14.718,19

0,00

0,00

0,00

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27.07.2016. ESTUDIO MELINI Y ASOCIADOS Matrícula Nro. 279

Dr. CP Ricardo Pedro Melini Ley 8.738 - Matr. Nº 9.174 C.P.C.E. Santa Fe

364.841,43

503.738,63

95.050,21

163.517,48

106.556,80

671,50

Total Gastos Fondo Cobertura Préstamos

1.759.572,17 1.107.785,77 477.085,63 187.173,50 108.571,30 97.851,89 87.594,45 75.369,93 63.201,06 49.100,38 44.721,28 44.638,61 30.619,75 29.336,09 24.267,48 21.600,00 21.328,60 14.776,22 11.293,31 10.354,87 7.859,31 7.600,00 4.901,29 4.391,49 3.847,00 3.413,00 3.408,14 3.195,00 308,00 0,00 0,00 0,00

87.594,45 37.684,96 63.201,06 32.288,69 44.721,28 44.638,61 15.409,75 18.174,72 24.267,48 21.600,00 12.664,80 14.776,22 11.293,31

37.684,97 16.417,69

394,00

15.210,00 11.161,37

8.663,80

10.354,87 7.859,31 7.600,00 4.901,29 4.391,49 3.847,00 3.413,00 3.408,14 3.195,00 308,00 0,00

CPN Edgardo F. Bordas TESORERO

CPN Néstor D. Mejías SECRETARIO

CPN Miriam C. Bruno SINDICO TITULAR

31/05/2016

4.305.165,52

31/05/2015 1.390.161,13 162.512,88 377.575,81 0,00 123.308,88 30.861,89 76.126,53 52.579,34 57.214,00 23.500,66 26.901,63 34.154,99 10.463,10 15.179,12 17.696,67 16.770,00 7.178,40 45.408,31 16.643,05 9.128,00 1.216,72 1.200,00 7.307,44 1.600,00 5.170,00 4.414,92 0,00 2.683,50 364,00 14.718,19 1.200,00 756,00 2.533.995,16 2.533.995,16

CPN Leonardo E. Toffolini PRESIDENTE


ANEXO VII COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE

RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)

RUBROS

31/05/2016

GENERADOS POR ACTIVOS - Intereses de préstamos a colegiados - Diferencias de Cambio - Revalorización Titulos Públicos - Intereses y actualizaciones de préstamos garantizados - Dto Nº 1641/01 - Intereses por colocaciones financieras a Plazo Fijo - Otros intereses ganados - Renta de Títulos Públicos Total Ejercicio

297.072,97 158.449,13 29.211,75 42.405,64 73.444,47 4.602,90 3.107,18

218.419,75 26.237,46 22.746,24 18.971,59 7.655,16 5.343,10 2.180,00

608.294,04

301.553,30

-608.294,04 0,00

GENERADOS POR PASIVOS - No Existen

CPN Edgardo F. Bordas TESORERO

CPN Néstor D. Mejías SECRETARIO

CPN Leonardo E. Toffolini PRESIDENTE

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27.07.2016. ESTUDIO MELINI Y ASOCIADOS Matrícula Nro. 279

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31/05/2015

CPN Miriam C. Bruno SINDICO TITULAR


Notas a los Estados Contables

COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE SANTA FE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Mayo de 2016 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)

Nota Nº 1:

PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

Los presentes estados contables fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas Nro. 8 y Nro. 11 modificadas por la Resolución Nro. 19 y 25 emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe. En orden a ello, dichos estados contables se presentan en forma comparativa con los del ejercicio anterior. Nota Nº 2:

ESTIMACIONES CONTABLES

La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que el Consejo Directivo de la institución, en ejercicio de sus funciones exclusivas, realice estimaciones y evaluaciones que afecten el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. El Consejo Directivo de la institución realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos, y las provisiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los estados contables. Nota Nº 3:

CONSIDERACIÓN DE LOS EFECTOS DE LA INFLACION

Los estados contables han sido preparados en moneda nominal, utilizando dicha moneda como equivalente a moneda homogénea de conformidad a lo establecido en la sección 3.1 de la Resolución Técnica Nº 17. Conforme a lo dispuesto por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas a través de su Resolución Nº 287/03, adoptada mediante Resolución Nº 12/03 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe. A partir del 19/03/2014, fecha en la cual se aprobó mediante Resolución Nº 01/2014 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe, la Resolución Técnica Nº 39 y la Resolución MD Nº 735 de la FACPCE, entendemos que, de acuerdo a la normativa técnica vigente, no se verifican las condiciones estipuladas en la Sección 3.1 de la RT 17 para determinar un contexto de inflación tal que lleve a calificar a la economía de altamente inflacionaria que disponga reanudar el proceso de re expresión. A la fecha de cierre de los presentes estados contables, la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), no alcanza ni sobrepasa el 100%. Nota Nº 4:

CRITERIOS DE VALUACIÓN

a) Caja y bancos El efectivo disponible, incluyendo los depósitos a la vista, se ha computado a su valor nominal. b) Activos y Pasivos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.


Notas a los Estados Contables

c) Inversiones corrientes Los depósitos a plazo fijo han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada en el momento de la transacción más los resultados financieros devengados según la tasa interna de rentabilidad determinada a dicho momento. d) Créditos a profesionales Los créditos a los asociados de la institución han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada más los resultados financieros devengados según la tasa de interés pactadas en cada operación. Por su parte, las cuotas sociales han sido valuadas al valor de cuota vigente de las mismas teniendo en cuenta los periodos impagos, segun Resolucion 01/2015 del CGCE. e) Créditos a terceros y deudas Los créditos y pasivos diversos han sido valuados sobre la base de la mejor estimación posible del valor nominal de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, debido a que su plazo corto de vencimiento y riesgo específico inexistente de cada operación, torna irrelevante la tasa de actualización aplicable. f) Inversiones no corrientes Los Bonos Par con vencimiento el 31/12/2038, y los vinculados al PBI con vencimiento el 15/12/2035, ambos denominados en dólares estadounidenses, incorporados al patrimonio de la institución a raiz del canje de Bonos Externos Serie 1992 en cesación de pago, han sido valuados a su valor de cotización en el mercado de valores, neto de gastos estimados de venta. No se ha aplicado el criterio general determinado por la Resolución Técnica Nº 17 para la valuación de inversiones en títulos de deuda, por no existir seguridad en su mantenimiento hasta su vencimiento aún en el caso de presentarse coyunturas favorables para su venta con anterioridad a dicho vencimiento. Los Préstamos Garantizados incorporados al patrimonio de la institución como resultado del canje de deuda pública nacional previsto en el Decreto PEN Nº 1641/2001, han sido convertidos a pesos a razón de $ 1,40 por cada dólar y ajustados por el coeficiente de estabilización de referencia (CER), de acuerdo a lo dispuesto por el Decreto PEN Nº 471/2002. g) Bienes de Uso Los bienes de uso están valuados a su costo original reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en la Nota 3, neto de sus depreciaciones acumuladas. Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta sobre la base de la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil. El valor de estos activos, no supera, en su conjunto, su valor de utilización económica al cierre del ejercicio.

h) Previsiones La previsión para incobrabilidad de créditos se constituyó sobre la base del análisis individual de la situación de cumplimiento en los pagos por parte de los deudores. i) Cuentas del patrimonio neto Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos indicados en la Nota 3. j) Estado de recursos y gastos Los cargos por activos consumidos se determinaron en función de los valores de tales activos. Los demás recursos y gastos están reexpresados en moneda nominal de la fecha de su reconocimiento, siguiendo los lineamientos indicados en la Nota 3. k) Indemnizaciones por despido y fallecimiento Las indemnizaciones por despido y fallecimiento son cargadas a resultados en el ejercicio que se produce el hecho.


Notas a los Estados Contables

l) Estado de flujo de efectivo Para la determinación de efectivo y sus equivalencias cuya evolución se expone en el estado de flujo de efectivo, se ha considerado la suma de los siguientes componentes patrimoniales: a) el efectivo, incluyendo los depósitos a la vista, y b) los equivalentes de efectivo, considerándose como tales a los que se mantienen con el fin de cumplir con los compromisos de corto plazo, poseen alta liquidez, son fácilmente convertibles en importes conocidos de efectivo, están sujetos a riesgos insignificantes de cambio de valor y tienen un plazo corto de vencimiento. Nota Nº 5:

COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ACTIVO

5.1. Caja y Bancos 31.05.2016

El detalle es el siguiente:

31.05.2015

Fondos Fijos

FONDFI

232,89

569,80

Recaudaciones a depositar

READE

11.023,97

13.867,69

Bancos cuentas corrientes en pesos

BCCEP

177.012,07

192.249,39

Bancos cuentas corrientes especiales pesos

BCESP BCESD

428.799,30

200.536,76

22.131,28

12.043,74

CAYBA

639.199,51

419.267,38

CUOTA

1.942.914,50

636.603,50

1.121.795,57

922.439,99

Bancos cuentas corrientes especiales (dólares) - Anexo IV Total del Rubro 5.2. Créditos El detalle es el siguiente: Corrientes: * Cuotas de afiliación a cobrar de plazo vencido * Prestamos Personales a Colegiados De plazo vencido A vencer Préstamos a Vencer

14.127,90 1.107.667,67

19.816,40 902.623,59

1.129.365,23

Intereses a Dev. Pmos. Plazo

(21.697,56) Préstamos Asociados $:

cuotas

Total

Vencido: - Hasta 3 Meses:

228.615,00

8.897,90

- De 3 a 6 meses:

176.872,00

1.982,20

178.854,20

- Más de 6 meses

147.149,00

3.247,80

150.396,80

- Más de 9 meses

237.512,90

127.714,00

0,00

127.714,00

- Más de un año

1.262.564,50

0,00

1.262.564,50

Total Vencido

1.942.914,50

14.127,90

1.957.042,40

Plazo

Préstamos Asociados $:

cuotas

Total

A Vencer: - Hasta 3 Meses:

355.997,84

355.997,84

- De 3 a 6 meses:

289.514,16

289.514,16

- De 6 a 9 meses:

256.548,61

256.548,61

- De 9 a 12 meses:

227.304,62

227.304,62

- De un año a dos

720.125,33

720.125,33

- Más de dos años:

0,00

0,00

0,00

Total a Vencer

0,00

1.849.490,56

1.849.490,56

Los préstamos a asociados en pesos devengan interés explícitos a tasa fija. La tasa efectiva promedio ponderada es aproximadamente del 24 % anual para préstamos en pesos.


Notas a los Estados Contables

* Previsión para incobrabilidad de créditos (Anexo III) Para cuotas sociales incobrables PRCUO Para préstamos incobrables PRPIN

(1.374.338,50)

(314.440,73)

(19.494,94)

(13.566,73)

(1.393.833,44)

(328.007,46)

Total

1.670.876,63

1.231.036,03

No Corrientes: * Préstamos a profesionales

720.125,33

115.848,04

Total

720.125,33

115.848,04

630,00 1.240,00 975,00 0,00 2.845,00

0,00 8.142,00 4.150,00 465,00 12.757,00

5.921,35

16.218,81

5.921,35

16.218,81

2.391.001,96 CREDI

5.3. Otros Créditos El detalle es el siguiente: Corrientes: * Inscripciones a Cursos a Recuperar * Otros Créditos * Deudores por Publicidad * CSS- Cuotas Sociales a Cobrar

OTCRE 5.4. Otros activos El detalle es el siguiente: Corrientes: * Gastos adelantados Total Nota Nº 6:

COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL PASIVO

6.1. Cuentas por pagar La composición del rubro, con vencimiento en el 1er. trimestre del ejercicio siguiente: 31.05.2016

31.05.2015

* Otros gastos a pagar

15.754,77

* Gastos a pagar al CPCE

11.508,93

0,00

27.263,70

15.200,80

Total del Rubro

CPPAG

15.200,80

6.2. Remuneraciones y Cargas Sociales La composición del rubro, es la siguiente: * Cargas sociales a pagar (SUSS)

70.520,23

51.006,89

* U.T.E.D.Y.C. - Cuota Sindical

2.994,38

2.167,13

* Retenciones de Ganancias a Depositar

4.226,19

2.664,50

* Provisión para SAC y sus cargas sociales Total del Rubro

RYCAP

87.949,47

62.062,56

165.690,27

117.901,08

0,00

0,00

6.3. Servicios cobrados por anticipado La composición del rubro, es la siguiente: * Publicidad cobrada por adelantado * Cuotas sociales cobradas por adelantado * Ingresos por cursos de capacitación cobrados por adelantado Total del Rubro

SCPAN

66.387,00

54.789,00

2.460,00

56.140,34

68.847,00

110.929,34

16.661,41

40.243,64

6.4. Otros Pasivos La composición del rubro, es la siguiente: * Otras deudas * Sellados provinciales a pagar Total del Rubro

OTPAS

0,00

362,88

16.661,41

40.606,52


Notas a los Estados Contables

6.5. Fondos con destino específico Corresponde en su totalidad al fondo constituido para la cobertura de los saldos adeudados por los asociados de la institución en concepto de préstamos, para el caso de fallecimiento de los mismos. Los fondos con destino específico se exponen en este rubro conforme la Resolución Técnica Nº 11 (Normas particulares de exposición contable para entes sin fines de lucro), modificada por la Resolución Técnica Nº 25 segunda parte, y se computarán como recurso en el mismo período en el cual se produzca el gasto para el que fueran recaudados.

Nota Nº 7:

MODIFICACIONES A RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

La información correspondiente a ejercicios anteriores fue modificada para incluir los siguientes conceptos: Regularización saldo cuenta Cuotas Sociales Devengadas Total del Rubro

CPN Edgardo F. Bordas TESORERO

CPN Néstor D. Mejías SECRETARIO

(375,00) (375,00)

CPN Leonardo E. Toffolini PRESIDENTE

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27.07.2016. ESTUDIO MELINI Y ASOCIADOS Matrícula Nro. 279

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Estados Contables CGCE Santa Fe 2016  
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