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AUDITORíA FUNCIONAL

Integrantes: Natalia Yanes M. CI 20197725 Brenda Belandria A. CI 20849265 Saray Rondón G. CI 20395187 Andrés Pacheco S. CI 19422315

Examina y evalúa las funciones operacionales

Evalúa actividades generales y específicas a la vez

Detecta áreas donde se debe incrementar la efectividad

Emite recomendaciones

EFICIENCIA ORGANIZACIONAL

Descripci贸n 谩rea funcional

Plan

Ventas

Alcance

Objetivo

Descripción del área funcional

•Analizar •Identificar •Determinar

Alcance de la Auditoría Funcional

Es de suma importancia el adiestramiento y la capacitación de los vendedores para así medir su desempeño Objetivo de la Auditoría de Ventas

•Identificación de la función •Análisis de los objetivos y normas de actuación •Identificación costos

Ventas Distribución

Comercialización

Políticas

Estrategia (planeación):

Táctica (acción):

Registros

1. Análisis de ventas

1. Promoción y publicidad

Control

2. Pronósticos de ventas 3. Investigación de mercados 4. Planeación de

mercadotecnia

2. Administración de ventas 3. Servicio al cliente

Políticas

Registros

¿Se cuenta con políticas de ventas por escrito? ¿Conoce las políticas el personal del departamento?

¿Existe un método adecuado para el manejo de documentos? ¿Los expedientes de clientes se localizan fácilmente y existe un método de información adecuado?

Control ¿Se preparan presupuestos de ventas sobre bases realistas o bases óptimas? ¿Se controlan los volúmenes de devolución, quejas, servicios y se reportan a la dirección?

Análisis de Ventas

Pronóstico de Ventas

¿Se desarrolla alguna forma de análisis de ventas? ¿Se analizan las formad de ventas, dificultades, devoluciones, variaciones ?

¿Se elaboran análisis de ventas todos los años para cada producto? ¿Están bien basadas y son lógicas las proyecciones de ventas?

Investigación de Mercados ¿Se lleva a cabo alguna investigación de mercado? ¿Cómo se investigan nuevos mercados?

Promoción y Publicidad ¿Son adecuados los presupuestos de publicidad promocional? ¿Existe alguna manera de conocer la efectividad de cada campaña publicitaria ?

Administración de Ventas ¿Elaboran reportes los vendedores y con qué frecuencia? ¿Se asignan cuotas de ventas a cada vendedor y ellos participan en dicha fijación?

Servicios al Cliente ¿Se lleva un control sobre las quejas de los clientes? ¿Algún funcionario se encarga de analizar las quejas de los clientes?

1- Descripción del Área Funcional

2- Objetivo de la Auditoría de compras

3- Alcance de la Auditoría

4- Plan de la Auditoria

Influencia de las compras / porcentaje del valor agregado del producto acabado

Depende del nivel ejecutivo superior

Abastecimiento: conjunto de actividades cuyo objetivo es proveer

La funci贸n de compras: operaci贸n que se propone suministrar

1.

2.

3.

4.

5.

• Requisición de materiales

• Orden de compras

• Formas utilizadas • Directorio de proveedores

• Si se reciben catálogos y folletos y la utilización que se les da

Revisar

•La estructura orgánica • Objetivos • Planes • Políticas de compras

• Jerarquías para

obtener las aprobaciones • Bloqueos o fricciones innecesarias

Además

Organización

Abastecimiento

•Responsabilidad es de la función de compras •Información •Procuración •Investigación

• Operación •Análisis de costo y tiempo •Planeación de compras •Políticas

Responsabilidades ¿Existe un departamento o una sola unidad orgánica encargada de las compras? ¿Están definidas las funciones del departamento de compras? ¿En donde?

Información ¿Cuentan con suficiente información para hacer una aprobación adecuada de las personas encargadas de autorizar solicitudes? ¿Se utilizan informes del análisis de control de calidad como medida del desempeño del agente de compras?

Procuración ¿Se lleva a cabo una verificación de solicitudes? ¿Quién la realiza? ¿Se consiguen cotizaciones y se efectúa un análisis, no solo de precios, sino de condiciones de crédito, tiempo, entrega?

Investigación ¿Se llevan a cabo estudios sobre el mercado y los materiales para encontrar materiales y componentes de sustitución? ¿Se han hecho en el departamento análisis de operaciones comparativas?

Operación

Planeación

¿Están definidos por escrito los procedimientos del departamento? ¿Se han documentado los procedimientos de compras en un manual?

¿Están elaborados los planes con tiempo suficiente para cumplir con los compromisos de la empresa? ¿Interviene personal especializado en la formulación de planes?

Políticas ¿Se cuenta con políticas escritas de compras? ¿A que nivel se han establecido políticas?

1-Descripción de la Función

2-Objetivo de la Auditoría

Auditoría de Crédito y Cobranzas

3-Alcance de la Auditoría

4-Plan de Auditoría

Crédito y Cobranzas

Mecánica del Crédito

Mecánica del Cobro

 Operación

 Forma de operar

 Políticas

 Políticas

 Sistema de Créditos

 Gestiones de Cobro

 Control de Operaciones

 Control de Operaciones

Minucioso y Lógico

viene a ser

es un

Factor interno

Examen Objetivo

que cubre

de los

Objetivos

Auditoría Administrativa

Políticas

constituyendo

Controles

Aplicación de los Recursos

Vital y Crítico

Sistemas

destaca

Estructura de la Organización

El elemento Recurso Humano como

Ente integrador y Dinámico

1.)DESCRIPCIÓN DE LA FUNCIÓN

2.)OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

3.)ALCANCE DE LA AUDITORÍA

4.)PLAN DE AUDITORÍA

RECURSOS HUMANOS

Administración de Personal

 Objetivos y Políticas de Personal.  Posición y Funciones.  Proceso de Suministro de recursos Humanos.  Administración de Sueldos y Salarios.  Control de Personal.

Relaciones Laborales

 Contratación Colectiva  Reglamento de Trabajo  Relaciones Laborales  Higiene y Seguridad Industrial

1.

2.

1.

2.

1.

2.

Objetivos y Políticas De Personal ¿Los planes y objetivos del departamento siguen la misma dirección que los objetivos generales de la empresa? ¿En qué aspectos pueden mejorarse los planes y objetivos? Posición y Funciones ¿Se delegan adecuadamente y se definen con claridad los deberes y responsabilidades? ¿Se pueden efectuar cambios en la disposición orgánica para coordinar mejor las actividades? Proceso De Suministro De Recursos Humanos ¿El proceso de reclutamiento y selección tiene resultados positivos? ¿Existe un programa de capacitación y cubre las necesidades de la empresa?

1.

2.

1.

2.

1.

2.

Administración De Sueldos y Salarios ¿Se cuenta con una estructura salarial y con una adecuada administración? ¿Existe un programa de valoración de trabajos? ¿Es adecuado?

Actitudes ¿Se da un reconocimiento apropiado a los empleados por un desempeño(rendimiento) merito? ¿Se provee a todo el personal de un procedimiento a través del cual pueden procesar sus quejas y agravios? Control De Personal ¿Se cuenta con registros de personal y están adecuadamente archivados? ¿Es controlado y revisado el tiempo extra? ¿Dónde?

Cuestionario Relaciones Laborales

1.

2.

1.

2.

Contratación Colectiva ¿Están ajustados a los preceptos legales y a las obligaciones contractuales? ¿Todo el personal entiende el sistema de incentivos?

Reglamento De Trabajo ¿Se cuenta con un reglamento interior de trabajo actualizado? ¿Se siguen las normas legales para la formulación del reglamento?

Relaciones Laborales 1. ¿Existen reuniones periódicas con el sindicato? 2. ¿Se considera que las relaciones entre la dirección de la empresa y el sindicato son cordiales?

Higiene y Seguridad Industrial ¿Las instalaciones cubren los requisitos marcados en el reglamento respectivo? 2. ¿Se revisan periódicamente las medidas de prevención de accidentes y los utensilios para contrarrestarlos? 1.


Auditoría Funcional