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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

ING. COM. VÍCTOR M. ZEA ZAMORA. MSc. ING. COM. FRANCISCO H. ZEA ZAMORA. Dipl.

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UNIVERSIDAD TÉCNICA JOSÉ PERALTA CONSORCIO DE CONSEJOS PROVINCIALES Y MUNICIPIOS DEL NORTE DEL PAÍS (CON-NOR)

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Autores: Ing. Com. Víctor M. Zea Zamora. MSc. Ing. Com. Francisco H. Zea Zamora. Dipl. Universidad Técnica José Peralta SERIE DE PUBLICACIONES: PUBLICACION No. 1 DICIEMBRE 2005

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ING. COM. VÍCTOR M. ZEA ZAMORA. MSc. - Maestría en Gerencia Educativa por la Universidad Central del Ecuador, Quito

- Ingeniero Comercial por la Universidad Católica de Cuenca. - Licenciado en Administración de Empresa por la Pontificia Universidad Católica del Ecuador, Sede Ibarra. - Contador Público Superior por la Universidad Católica de Cuenca. - Contador Público por el Instituto Tecnológico Superior Luis Rogerio González, Azogues. - Profesor de la Universidad Técnica del Norte, Ibarra. - Asesor Económico del Consorcio de Consejos Provinciales y Municipios del Norte del País. (CON-NOR) - Instructor del Consorcio de Consejos Provinciales y Municipios del Norte del País. (CON-NOR)

ING. COM. FRANCISCO H. ZEA ZAMORA. Dipl. - Diplomado en Pedagogías Innovadoras por la Universidad Técnica Particular de Loja. - - - - - -

Ingeniero Comercial por la Universidad Católica de Cuenca. Contador Público por el Instituto Tecnológico Superior Luis Rogerio González, Azogues. Rector de La Universidad Técnica José Peralta. Profesor de La Universidad Técnica José Peralta. Miembro de la Comisión de Control del CONESUP Miembro Alterno al Directorio del CREA por las Universidades del Austro Gerente del Banco del Austro Sucursal Azogues.

UNIVERSIDAD TÉCNICA JOSÉ PERALTA SERIE DE PUBLICACIONES: PUBLICACION No. 1

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Autores:

Ing. Com. Víctor M. Zea Zamora. MSc. Ing. Com. Francisco H. Zea Zamora. Dipl.

Impreso por:

Casa de la Cultura Ecuatoriana “Benjamín Carrión” Núcleo del Cañar Nueva Editorial “Alfonso María Arce” Universidad Técnica José Peralta Ayacucho y Azuay Teléfonos 2244-661 - 2245-198 e-mail: Casilla Postal: Azogues, diciembre 2005

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INDICE GENERAL 1 2

3 4 5 1 2 3 4 5 6 7

1.1 2.1 2.2 2.3 3.1

6.1 6.2

8 8.1 8.2 8.3 8.4

1 2 3 4 5 6 7

Pág.

INTRODUCCIÓN LOS GOBIERNOS LOCALES El Estado De las Instituciones del Estado. Organismos Seccionales Autónomos Los Consejos Provinciales Los Municipios La Autonomía de los Gobiernos Locales Planificación Diversos Tipos de Planificación Organización Recursos

13 15 15 15 15 16 18 21 23 24 26 27

EL PRESUPUESTO El Presupuesto como Instrumento de Programación Presupuesto por Programas Responsables del Presupuesto Objetivo Ámbito de Aplicación Sistema de Presupuesto Etapas del ciclo presupuestario Duración de un presupuesto. Principios presupuestarios El presupueto participativo en los gobiernos locales como una opcion Desafio del presupuesto participativo Como fortalecer la participación del presupuesto por programa objetivos que se persiguen Qué no se debe negociar y qué se debe negociar en el presupuesto participativo.

29 29 29 31 32 32 33 33 34 35

LA PROGRAMACIÓN Concepto Objetivos de la Programación Niveles y Responsables de la Programación Instrumentos Políticas Plan operativo Institucional Programación Presupuestaria 7.1 Determinación de objetivos

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37 37 38 38 39 41 41 41 41 42 42 43 43 44


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7.2 7.3 7.4 7.5 7.6

1 2 3 4 5 6

1 2 3 4 1 2 3 4 5

1

4.1 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Determinación de los ingresos Determinación de compromisos Nuevos requerimientos Utilización de los recursos de la ley del 15% Otras leyes Entrega de Instructivos para Nuevos Requerimiento

44 44 45 46 46 46

LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Concepto Objetivos de la formulación Instrumentos Funciones del Presupuesto de Gastos Estructura del Presupuesto por Programas Como se Estructura y se Presenta un Presupuesto A. Introducción B. Ingresos C. Egresos D. Disposiciones Generales

59 59 59 59 61 63 65 65 71 78 130

LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO Gobierno Nacional Consejo Provincial Concejo Municipal Presupuestos que no se aprobarán

140 140 140 141 142

LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO Ejecución Presupuestaria Programación Física Programación Financiera El Presupuesto de los Gobiernos Locales Sanción de los presupuestos. Ejecución de la Ordenanza Presupuestaria Compromisos Ordenadores de gastos y de pago Ordenes superiores Responsabilidad Control interno Registros de ejecución

143 143 143 143 144 144 145 145 146 147 147 147 147

EL CONTROL PRESUPUESTARIO Control Previo

152 152

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Control Continuo

152

1

LA EVALUACIÓN DEL PRESUPUESTO La Evaluación

154 154

1 2

LA CLAUSURA DEL PRESUPUESTO Clausura Acciones que se tienen que tomar para la clausura

155 155 155

1

LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Liquidación

157 157

1 2 3 4

REFORMA DEL PRESUPUESTO Concepto Aumentos o Suplementos de Créditos Rebajas o Reducciones de Créditos Traspasos de Créditos

162 162 162 164 165

EJERCICIO DE PRESUPUESTACIÓN Y CONTROL Primera parte ingresos Segunda parte programación de los gastos Documentos para la resolución del ejercicio Resolución del ejercicio REFORMA DE LA ORDENANZA PRESUPUESTARIA Formulario para la resolución del ejercicio Resolución del ejercicio BIBLIOGRAFÍA

170 170 180 196 228 260 262 267 273

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LISTA DE CUADROS

NUEVOS REQUERIMIENTOS DE PERSONAL NUEVOS REQUERIMIENTOS EN SUMINISTROS Y MATERIALES NUEVOS REQUERIMIENTOS EN BIENES DE LARGA DURACIÓN NUEVOS REQUERIMIENTOS EN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE BIENES DE LARGA DURACIÓN NUEVOS REQUERIMIENTOS DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES NUEVOS REQUERIMIENTOS EN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE BIENES INMUEBLES NUEVOS REQUERIMIENTOS DE MANTENIMIENTO DE OBRAS URBANAS Y RURALES NUEVOS REQUERIMIENTOS DE OBRAS DEUDA PUBLICA INTERNA CONTRATADA CON ENTIDADES FINANCIERAS CREDITOS PENDIENTES DETALLE DE INGRESOS APERTURA DE PROGRAMAS RESUMEN DE LOS GASTOS, CLASIFICACIÓN ECONOMICA Y FUNCIONES DE LOS GASTOS PROGRAMADOS FINANCIAMIENTO DE GASTOS PROGRAMADOS RESUMEN DE LOS RECURSOS DE PERSONAL PRGRAMA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GENERAL A. RECURSOS DE PERSONAL B. SUMINISTROS Y MATERIALES C. REQUERIMIENTOS EN BIENES DE LARGA DURACIÓN D. REQUERIMIENTOS EN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE BIENES DE LARGA DURACIÓN E. REQUERIMIENTOS DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES F. REQUERIMIENTOS EN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE BIENES INMUEBLES G. REQUERIMIENTOS EN MANTENIMIENTO DE OBRAS URBANAS H. REQUERIMIENTOS DE OBRAS PROGRAMA DE GASTOS DE OTROS SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD DEUDA PUBLICA INTERNA CONTRATADA CON ENTIDADES FINANCIERAS AÑO 200__ CREDITOS PENDIENTES DISTRIBUTIVO DE SUELDOS DISTRIBUTIBO DE JORNALES INFORMACIÓN GENERAL DE LOS ESTUDIOS Y OBRAS A REALIZARSE EN EL PRESUPUESTO DEL 200_ EN LOS DIFERENTES PROGRAMAS ANEXO FONDOS AJENOS FLUJO DE CAJA PARA EL AÑO 200__ AUXILIAR DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS AUXILIAR DE GASTASTOS PRESUPUESTARIOS CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA FORMATO PARA REALIZAR LAS REFORMAS PRESUPUESTARIAS

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Pág. 47 48 49 50 51 52 53 54 56 57 75 78 82 84 87 92 95 67 99 100 101 102 103 104 114 119 121 122 123 126 128 137 138 150 151 158 159 160 167


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DEDICATORIA

El presente trabajo auspiciado en forma conjunta por la Universidad Técnica José Peralta, primera Universidad de Azogues y el Cañar, y el Consorcio de Consejos Provinciales y Municipios del Norte del País (CON-NOR), lo dedicamos a la sociedad ecuatoriana como un aporte, para que las autoridades de los gobiernos locales y seccionales, puedan contar con un instrumento válido que les permita lograr el desarrollo y progreso de su comunidad. El esfuerzo constante por lograr la superación, erradicar la corrupción y conseguir una verdadera autonomía nos hará libres.

Los autores.

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PRESENTACIÓN La eficiencia y eficacia en las entidades del Estado se consiguen a través de la capacitación y el conocimiento óptimo de las herramientas requeridas para alcanzar dichos objetivos. Requerimos ser eficientes porque nuestra misión es impulsar y lograr el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de la jurisdicción, a través de lograr un desarrollo sostenido, integral y armónico, conjugando la participación de ciudadanía y autoridades. Para lograr este compendio de resultados debemos estar al tanto de los avances tecnológicos y científicos; conocer a profundidad el marco legal que regula todas nuestras actividades, saber transmitir y compartir lo asimilado durante años de experiencia y de preparación. El caso del presente libro es un ejemplo de solidaridad intelectual y de intervenir directamente en la transmisión de esos conocimientos. Para planificar adecuadamente y elaborar un presupuesto técnicamente, es necesario haberse preparado para ello. Un plan operativo bien realizado, es un instrumento fundamental para alcanzar el éxito en la acción emprendida. En la presente obra el Consorcio de Consejos Provinciales y Municipios del Norte del País (CON-NOR) y la Universidad Técnica José Peralta de la ciudad de Azogues, ponen a consideración todos los aspectos que tienen que ser conocidos y utilizados eficazmente de manera preferencial por aquellos que están vinculados a las áreas financiera, técnica y legislativa. Los autores han plasmado dentro de sus páginas su sapiencia y el fruto de muchas horas de trabajo, cuyo resultado se encuentra sistematizado en este volumen de consulta. Esperamos que este aporte conlleve a una mejor calidad en el servicio y excelente aprovechamiento del talento humano y los recursos económicos. Dr. Pedro Velasco Erazo ALCALDE DE TULCÁN PRESIDENTE DEL CON-NOR 12


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INTRODUCCIÓN Los Gobiernos Locales están constituidos por los Consejos Provinciales y sus empresas, los Municipios y sus empresas y las Juntas Parroquiales, entidades del sector público y parte fundamental del Estado, organismos creados con la finalidad de trabajar junto a la comunidad para solucionar con efectividad sus necesidades. Todos los pueblos permanentemente tendrán problemas que aquejan a toda la comunidad, esto se debe a las necesidades insatisfechas postergadas como a los nuevos requerimientos que exige la modernidad. La forma de enfrentar, que tienen los gobiernos locales, los problemas y demandas de la comunidad, es a través de la planificación participativa entre el organismo con la sociedad. Planificación que tiene que responder a la solución de todos los requerimientos de forma adecuada, equitativa y priorizada, basada en realidades físicas y económicas. La planificación cuando cuenta con el consenso de la comunidad, es fácil de poner en práctica y gana el apoyo de la sociedad, esta planificación es aconsejable que sea a largo plazo y no debe ser rígida, más bien elástica que permita periódicamente ir revisando y haciéndose conjuntamente con la sociedad las enmiendas que ameriten. Pero lo importante es que cada año se ponga en práctica lo establecido en la planificación a corto plazo, con base a las prioridades, y la forma más adecuada es a través de la herramienta de programación de la planificación que es el presupuesto. Todos los gobiernos seccionales están obligados por ley, a contar anualmente con un presupuesto por programas, que permitan llevar adelante las diferentes actividades con eficiencia y efectividad. En la ordenanza del presupuesto por programas tienen que constar todos los ingresos proyectados, los gastos y las disposiciones generales. El presupuesto por programas se compone de funciones, subfunciones, programas, subprogramas, actividades, tareas, proyectos, obras y trabajos. Desde la preparación hasta la liquidación de la ordenanza presupuestaria existe una duración de dos años tres meses, de conformidad a las etapas presupuestarias que establece la Ley Orgánica de Régimen Provincial o la Ley Orgánica de Régimen Municipal, según corresponda. Las etapas que se tiene que cumplir son las siguientes: 1. Programación.

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2. Formulación. 3. Aprobación. 4. Ejecución. 5. Control. 6. Evaluación. 7. Clausura. 8. Liquidación. Cada etapa tiene una serie de actividades que se debe dar cumplimiento y que se trata de forma explícita en este documento. Un presupuesto adecuadamente elaborado, aprobado y ejecutado, permitirá dar solución a los problemas y requerimientos de la sociedad y los Prefectos y Alcaldes que actúan en representación del pueblo habrán cumplido con sus funciones y responsabilidades, ganándose el respeto y confianza de la sociedad. Las autoridades tienen que tener claro el horizonte hacia donde quieren llegar los pueblos, por eso es importante su liderazgo para que se constituyan en guías efectivas de esas caras aspiraciones ciudadanas. Todo el trabajo que se emprenda debe ser consensuado con la comunidad por medio de la planificación y puesto en práctica anualmente por medio de la ordenanza presupuestaria, aspecto que nos ocupa en este documento que se constituirá en guía para que las entidades seccionales puedan contar con presupuestos que permitan lograr el desarrollo armónico de los pueblos. Todo lo que se refiere a materia de presupuesto debe ser centralizado en la Dirección Financiera, aspecto fundamental para que se maneje dentro de las normas legales y reglamentarias. Finalmente, este trabajo tiene la finalidad de ayudar a los organismos seccionales a mantener un sistema eficiente de presupuestación.

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LOS GOBIERNOS LOCALES 1. EL ESTADO Es importante conocer cuáles son las instituciones públicas que han sido creadas legalmente para llevar adelante las diferentes competencias en beneficio de la comunidad. Cada entidad tiene que cumplir los fines y objetivos que les corresponda con eficiencia y efectividad lo que les permitirá lograr una adecuada gestión; los gobiernos locales son los que más están ligados a la comunidad de su jurisdicción y son los que primero tratan de dar soluciones a los problemas que se presenten. El conjunto de instituciones públicas conforman el Estado. 1. 1. De las Instituciones del Estado. Son instituciones del Estado: 1. Los organismos y dependencias de las Funciones Legislativa, Ejecutiva y Judicial. 2. Los organismos electorales. 3. Los organismos de control y regulación. 4. Las entidades que integran el régimen seccional autónomo. 5. Los organismos y entidades creados por la Constitución o la ley para el ejercicio de la potestad estatal, para la prestación de servicios públicos o para desarrollar actividades económicas asumidas por el Estado. 6. Las personas jurídicas creadas por acto legislativo seccional para la prestación de servicios públicos. Art. 118 de la Constitución.

2. ORGANISMOS SECCIONALES AUTÓNOMOS Los Gobiernos seccionales autónomos serán ejercidos por: - Los Consejos Provinciales - Los Concejos Municipales - Las Juntas Parroquiales - Organismos que determinen la ley.

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Los gobiernos provinciales y municipales, gozan de plena autonomía y, en uso de su facultad legislativa podrán dictar ordenanzas, crear tasas y contribuciones especiales de mejoras. Art. 228 de la Constitución. 2.1. Los Consejos Provinciales Ley Orgánica de Régimen Provincial El Consejo Provincial es una institución de derecho público, goza de autonomía y representa a la provincia. Tiene personería jurídica, con capacidad para realizar los actos que fueren necesarios para el cumplimiento de sus fines, en la forma y condiciones que determina la Constitución y las leyes. Fundamentalmente, su misión es impulsar el desarrollo social, cultural y material de la provincia, con especial atención al sector rural, y colaborar con el Estado y las municipalidades en la respectiva circunscripción, para la realización armónica de los fines nacionales. (Art. 1) Competencias de los Consejos Provinciales Corresponde a los Consejos Provinciales de conformidad a la Constitución y la Ley Orgánica de Régimen Provincial realizar las funciones siguientes: a. La Constitución “... Promoverá y ejecutará obras de alcance provincial en vialidad, medio ambiente, riego y manejo de las cuencas y micro cuencas hidrográficas de su jurisdicción. Ejecutará obras exclusivamente en áreas rurales”. Art. 233 - Las que asuma como consecuencia de la descentralización b. La Ley Orgánica de Régimen Provincial 1.

Propender al progreso de la provincia, en orden a robustecer el sentimiento de nacionalidad;

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2. Prestar servicios públicos de interés provincial directamente o en colaboración con los organismos del Estado o de las municipalidades; 3.

Realizar obras públicas de carácter provincial e interprovincial;

4. Coordinar la acción de las municipalidades de la provincia, para fines de progreso común; 5. Procurar el cabal cumplimiento y ejercicio de los servicios y de las obras públicas que se realicen en la provincia; 6.

Orientar las aspiraciones provinciales relacionadas con el desenvolvimiento económico, promoviendo la explotación y fomento de las fuentes de producción agrícola, pecuaria, industrial y minera, para lo cual acordará los planes correspondientes, encuadrándolos dentro del Plan General de Desarrollo;

7.

Fomentar la educación mediante la creación de escuelas, institutos técnicos, estaciones experimentales y de otros centros similares, de acuerdo con la ley;

8. Planificar, ejecutar, coordinar y evaluar, en el sector rural, programas sociales para la atención a niños de la calle, jóvenes, nutrición infantil, mujeres embarazadas, personas con discapacidad, de la tercera edad, prevención y atención a la violencia doméstica. Para efectos de la ampliación y eficiencia de estos programas, las correspondientes entidades dependientes de la Función Ejecutiva encargadas de ejecutar programas y prestar servicios similares, a petición de los Consejos Provinciales obligatoriamente les transferirán sus funciones, atribuciones, responsabilidades y recursos, especialmente financieros internos y externos de conformidad con lo dispuesto en el Art. 18 de la Ley Especial de Descentralización del Estado y de Participación Social. 9.

Atender y vigilar el estado sanitario de la provincia y propender a su mejoramiento, a través de una acción conjunta con los organismos estatales, con los Concejos Municipales, y con las Juntas Parroquiales de su jurisdicción;

10. Fomentar el turismo; 11 Vigilar que las rentas asignadas para las obras públicas provinciales se inviertan oportuna y correctamente; y, 12. Los Consejos Provinciales efectuarán su planificación siguiendo los principios de conservación, desarrollo y aprovechamiento sustentable de los recursos naturales

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Designación de los recursos humanos 1.

Los Consejeros Provinciales son designados por votación popular directa de los habitantes de la provincia, el número de consejeros está en relación directa a su población de conformidad al Art. 2 de la Ley Orgánica de Régimen Provincial; duran 4 años en sus funciones.

2. El Prefecto Provincial es elegido por votación popular directa de los habitantes de la provincia y dura en sus funciones 4 años y podrá ser reelegido. 3. Los directores o jefes departamentales serán nombrados por la Corporación, de las ternas presentados por el Prefecto. 4. Los jefes de sección, empleados y trabajadores son nombrados por el Prefecto. 2.2 Los Municipios Ley de Régimen Municipal El Municipio es la sociedad política autónoma subordinada al orden jurídico constitucional del Estado, cuya finalidad es el bien común local y, dentro de éste y en forma primordial, la atención de las necesidades de la ciudad, del área metropolitana y de las parroquias rurales de la respectiva jurisdicción. El territorio de cada cantón comprende parroquias urbanas cuyo conjunto constituye una ciudad, y parroquias rurales. (Art. 1) Cada Municipio constituye una persona jurídica de derecho público, con patrimonio propio y con capacidad para realizar los actos jurídicos que fueren necesarios para el cumplimiento de sus fines, en la forma y condiciones que determinan la Constitución y la Ley. (Art. 2) Competencias de los Municipios Las funciones primordiales que tienen que cumplir los municipios son las siguientes:

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a. Constitución - “... podrá planificar, organizar y regular el tránsito y transporte terrestre, en forma directa, por concesión, autorización u otras formas de contratación administrativa, de acuerdo con las necesidades de la comunidad”. Art. 234 - Las que asuma como consecuencia de la descentralización. b. Ley de Régimen Municipal 1.

Dotación de sistemas de agua potable y alcantarillado;

2.

Construcción, mantenimiento, aseo, embellecimiento y reglamentación del uso de caminos, calles, parques, plazas y demás espacios públicos;

3.

Recolección, procesamiento o utilización de residuos;

4.

Dotación y mantenimiento del alumbrado público;

5.

Regular y controlar la calidad, elaboración, manejo y expendio de víveres para el consumo público, así como el funcionamiento y condiciones sanitarias de los establecimientos y locales destinados a procesarlos o expenderlos;

6.

Ejercicio de la policía de moralidad y costumbres;

7.

Control de construcciones;

8.

Autorización para el funcionamiento de locales industriales, comerciales y profesionales;

9.

Servicio de cementerios;

10. Fomento del turismo; 11. Servicio de mataderos y plazas de mercado. 12. Planificar, coordinar y ejecutar planes y programas de prevención y atención social. 13. Planificación del desarrollo cantonal;

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14. Regular el uso de la vía pública en áreas urbanas y suburbanas de las cabeceras cantonales y en las áreas urbanas de las parroquias rurales del cantón; 15. Ejercer el control sobre pesas, medidas y calidad de los productos que se expenden en los diversos locales comerciales de la jurisdicción; 16. Promover y apoyar el desarrollo cultural, artístico, deportivo y de recreación, para lo cual podrá coordinar con instituciones públicas o privadas afines; 17. Prevenir y controlar la contaminación del medio ambiente en coordinación con las entidades afines; 18. Contribuir al fomento de la actividad productiva y su comercialización, a través de programas de apoyo a actividades como la artesanía, microempresarias y productoras de la pequeña industria entre otros, en coordinación con organismos nacionales, regionales, provinciales y parroquiales; 19. Colaborar y coordinar con la Policía Nacional, la protección, seguridad y convivencia ciudadana; 20. Podrá planificar, organizar y regular el tránsito y transporte terrestre, en forma directa, por concesión, autorización u otras formas de contratación administrativa, en coordinación con los organismos de tránsito competentes, de acuerdo con las necesidades de la comunidad; 21. Exigir y controlar que en toda obra pública o privada que suponga el acceso público, en los edificios públicos o privados, en los lugares que se exhiban espectáculos públicos y en las unidades de transporte público se diseñen, establezcan, construyan y habiliten accesos, medios de circulación e instalaciones adecuadas para personas con discapacidades; 22. Ejercer el control de la venta en espacios y vías públicas de toda obra artística literaria, musical o científica, en cualquier formato, producidas, reproducidas o distribuidas, que se encuentren protegidas por la Ley de Propiedad Intelectual; y, 23. Planificar, ejecutar, coordinar y evaluar, con la participación activa de la comunidad, de las organizaciones y de otros sectores relacionados, programas sociales para la atención a niños de la calle, jóvenes, nutrición infantil, mujeres embarazadas, personas con discapacidad, de la tercera edad, prevención y atención a la violencia doméstica. Para efectos de la ampliación y eficiencia de estos programas, las correspondientes entidades dependientes de la Función Ejecutiva encargadas

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de ejecutar programas y prestar servicios similares, a petición de los municipios obligatoriamente les transferirán sus funciones, atribuciones, responsabilidades y recursos, especialmente financieros internos y externos de conformidad con lo dispuesto en la Ley Especial de Descentralización del Estado y de Participación Social; ( literal n del Art. 164 L.O.R.M.) Designación de los Recursos Humanos 1. Los Concejales son designados en sufragio universal y secreto, por los habitantes de un cantón, el número de concejales esta en relación a su población de conformidad al Art. 27 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal; duran 4 años en sus funciones. 2. El Alcalde es elegido por votación popular cantonal y dura 4 años en sus funciones y podrá ser reelegido. 3. El Secretario será designado por el concejo de una terna de fuera de su seno, presentada por el Alcalde. 4. El Alcalde designará a los directores, jefes departamentales, procurador síndico y tesorero. 5. Los jefes de sección, empleados y trabajadores son nombrados por el Alcalde. 2.3. La Autonomía de los Gobiernos Locales Los gobiernos locales son autónomos, lo que les permite llevar adelante una administración independiente al igual que el manejo de los recursos económicos, pero siempre respetando las normas legales. La autonomía no significa tomar decisiones discrecionales de las autoridades, cualquier decisión que se tome siempre debe estar sustentada en la Constitución, Leyes, Ordenanzas y Reglamentos. La autonomía permite a los gobiernos seccionales un auto gobierno con una organización que permita satisfacer los requerimientos de la comunidad, pero en ningún caso independencia del Estado, a la cual como entidad pública es parte de la misma. Que permite y prohíbe la autonomía -

La autonomía nos permite el manejo adecuado e independiente de la administración de los bienes y de los recursos económicos apegados a las normas legales. (Constitución, Leyes, Reglamentos, Ordenanzas y Acuerdos)

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-

Prohíbe la intervención en el Consejo Provincial y Municipal de cualquier Función del Estado y autoridad extraña en su administración.

También prohíbe: 1. Suspender o separar de sus cargos a los miembros del gobierno o de la administración Provincial o municipal; 2. Derogar, reformar o suspender la ejecución de las ordenanzas, reglamentos, resoluciones o acuerdos de las autoridades provinciales o municipales; 3. Impedir o retardar de cualquier modo la ejecución de obras, planes o programas provinciales y municipales, imposibilitar su adopción o financiamiento, incluso retardando la entrega oportuna y automática de recursos, así como encargar su ejecución a organismos extraños a la administración provincial o municipal respectiva. En caso de incumplimiento, quien dispusiere el encargo podrá ser destituido de su cargo, sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar; 4. Privar al Consejo Provincial o Municipio de alguno o parte de sus ingresos, así como hacer participar de ellos a otra entidad, sin resarcirle con otra renta equivalente en su cuantía, duración y rendimiento que razonablemente puede esperarse en el futuro; 5. Tomar bienes muebles o inmuebles de un Consejo Provincial o Municipio, sino de acuerdo con el Consejo Provincial o Concejo Municipal y previo pago del justo precio de los bienes de los que se le priven; 6. Establecer exenciones, exoneraciones, participaciones o rebajas de los tributos destinados al financiamiento de los organismos municipales; 7. Obligar a los Consejos Provinciales y Municipalidades a recaudar o retener tributos e ingresos a favor de terceros, a excepción de los valores que corresponden al impuesto a la renta de sus servidores y contratistas, a los aportes individuales del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, a las pensiones de alimentos fijadas judicialmente, al impuesto al valor agregado, contribuciones especiales para los organismos de control. Aquellos que por convenio deban recaudarlos, dará derecho a beneficiarse hasta con el diez por ciento de lo recaudado; 8. Obligar a un Consejo Provincial o Municipio a prestar o sostener servicios que no

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sean de estricto carácter provincial o municipal o que siéndolo, no los administre o no esté en condiciones de administrarlos; 9. Impedir de cualquier manera que un Consejo Provincial o Municipio recaude directamente sus propios recursos; 10. Interferir en su organización administrativa y en la clasificación de puestos; 11. Interferir o perturbar el ejercicio de las atribuciones que le concede las Leyes Orgánicas de Régimen Provincial y Municipal. 12. Emitir dictámenes o informes respecto de ordenanzas tributarias, proyectos, planes de desarrollo, presupuestos, celebración de convenios y demás actividades de los Consejos Provinciales y Municipalidades, salvo los informes que deben emitir los organismos de control, en temas relacionados con sus funciones, de conformidad con la ley de la materia. Los organismos de control previstos en la Constitución Política de la República, a través de sus regionales o delegaciones desconcentradas, ejercerán sus funciones en el ámbito de sus competencias, de conformidad con la ley; 13. Derogar tributos o modificarlos reduciéndolos u ordenar rebajas de las asignaciones que por ley les corresponden; y, 14.No podrán crear o incrementar obligaciones de carácter laboral que afecten a las Consejos Provinciales o Municipalidades como el aumento de sueldos, pensiones de jubilación, sin asignar a través del Ministerio de Economía y Finanzas u organismo competente, los recursos necesarios y suficientes para atender tales egresos. Con la finalidad que los organismos secciónales puedan llevar adelante todas las competencias que por ley les corresponde con autonomía, tienen que emprender en la primera tarea básica que es la planificación, que les permitirá priorizar de forma adecuada y participativa con la comunidad las obras y servicios que efectivamente necesite la población provincial o cantonal.

3. PLANIFICACIÓN Consiste en determinar por medio de un estudio o diagnóstico los requerimientos y necesidades que tiene la colectividad y que deben ser superados en un tiempo

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determinado, de conformidad a los fines para los cuales fueron creadas las entidades seccionales. De la Planificación Económica y Social (Arts. 254 y 255 de la Constitución) Art. 254.- “El sistema nacional de planificación establecerá los objetivos nacionales permanentes en materia económica y social, fijará metas de desarrollo a corto, mediano y largo plazo, que deberán alcanzarse en forma descentralizada, y orientará la inversión con carácter obligatorio para el sector público y referencial para el sector privado. Se tendrán en cuenta las diversidades de edad, étnico-culturales, locales y regionales y se incorporará el enfoque de género”. Art. 255.- “El sistema nacional de planificación estará a cargo de un organismo técnico dependiente de la Presidencia de la República, con la participación de los gobiernos seccionales autónomos y de las organizaciones sociales que determine la Ley. En los organismos del régimen seccional autónomo podrán establecerse departamentos de planificación, responsables de los planes de desarrollo provincial o cantonal, en coordinación con el sistema nacional”. 3.1. Diversos tipos de planificación.- Entre los que se indican: - Imperativa.- De aplicación obligatoria en el sector público. - Indicativa.- Simple sugerencia de conducta para el sector privado. - La planificación maestra.- Partiendo de un diagnóstico global y complejo de la situación económica y social de la localidad, con abundante levantamiento de información primaria mediante encuestas, se elaboraba una prognosis (proyección de la situación de no mediar acción correctora alguna) y luego un plan integral con diferentes componentes: desarrollo urbano y rural, desarrollo económico y social, desarrollo institucional provincial y municipal. - Planificación Reguladora.- Pretende ordenar la utilización del territorio mediante un aprovechamiento óptimo del equipamiento, ventajas comparativas y vocación histórica de los diversos espacios. Suele distinguirse entre espacios de uso especial, recreativo, comercial, productivo y de reserva urbana (ejemplo los planes urbanos).

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- Planificación financiera.- Busca la eficiencia y efectividad en la utilización de los recursos financieros; en los presupuesto provincial o municipal anual, que manejan todas los gobiernos locales, hasta el plan de inversiones, que pretende direccionar el gasto en infraestructura de servicios y productiva en un plazo más largo, ejemplo 4 años o más, esto es en infraestructura local, mediante las inversiones se pretende ordenar el proceso de desarrollo en su integridad. - Planificación Estratégica.- Nos permite fijar los horizontes de mediano y largo plazo. El aspecto más importante y clave es qué acciones hay que priorizar para obtener resultados integrales de desarrollo en determinado tiempo, ejemplo, ocho o doce años. Por lo tanto se trata de fijar metas y usar el talento humano y recursos con la finalidad de determinar como debería ser la provincia o cantón en el tiempo determinado y que debe hacerse para ello. La planificación estratégica cumple con los siguientes pasos: 1. Realización del diagnóstico. 2. Determinación de la visión 3. Cual es la misión 4. Determinación de políticas y lineamientos 5. Formulación de programas y proyectos - Planificación participativa.- Es la planificación que involucra a los sectores sociales, en la determinación de los requerimientos que siempre deben estar en base de las competencias que la entidad debe cumplir, como técnica debe involucrar a los funcionarios de los gobiernos locales como al sector privado y a la comunidad. La clave para una planificación sea efectiva y eficaz es que la gente la haga suya. Para ello, es fundamental la participación de todos los grupos organizados y la sociedad en su elaboración. Concluyendo: Planificar es establecer problemas y necesidades, determinar las causas que efectivamente los generan, convertirlos en objetivos que se puedan cumplir y priorizar el uso de recursos en función de los mismos y alcanzarlos fijándose metas de acción que nos permitirá cuantificar la acción que desarrollamos. La planificación se divide: Largo Plazo, Mediano Plazo y Corto Plazo.

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En base de los objetivos se logra la planificación, que nos indica el rumbo claro y concreto que vamos a lograr en un tiempo determinado en beneficio de la comunidad; esto nos permitirá estructurar los gobierno locales, en otras palabras concebir una verdadera organización de servicio a la sociedad. Pero es importante señalar que para poder aplicar correctamente la planificación, es necesario que exista la voluntad política de las autoridades, una participación activa de la colectividad, permitiendo consensos y una transparente negociación, asumir con responsabilidad la corresponsabilidad, tener una organización efectiva y contar con ordenanzas, reglamentos, manuales e instructivos que es la metodología a seguir.

4. ORGANIZACIÓN Los Consejos Provinciales y los Municipios La organización del Consejo Provincial y de los Municipios debe ser el resultado de la planificación y de los requerimientos que por ley tiene que cumplir, por lo que trataremos en forma rápida los niveles: a. Nivel Legislativo Se encuentra constituido por el Honorable Consejo Provincial o I. Concejo Municipal y las comisiones permanentes. La función básica que tiene a su cargo es la legislación de las políticas a seguir, normar los procedimientos, dictar ordenanzas, reglamentos, acuerdos y resoluciones y tomar decisiones sobre aspectos de importancia de la institución, así como la fiscalización. b. Nivel Ejecutivo Se encuentra integrado por el Prefecto Provincial o el Alcalde Es la máxima autoridad ejecutiva del Consejo o Municipio, consecuentemente tiene la responsabilidad de hacer cumplir las políticas aprobadas por la corporación, la legislación aplicable a los Consejos Provinciales o Municipios y la aprobación de los planes y programas de trabajo de las diferentes unidades administrativas como la evaluación y control de sus resultados. También es el representante legal de la Entidad conjuntamente con el Asesor Jurídico. c. Nivel Asesor Tiene a su cargo la formulación de sugerencias y recomendaciones que requiere el

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Prefecto o el Alcalde, con la finalidad de llevar adelante un adecuado funcionamiento de los diferentes niveles y unidades administrativas del Consejo. d. Nivel Auxiliar Cumple con las actividades complementarias para ofrecer ayuda material de procedimientos y servicios a los diferentes niveles con la finalidad de que se cumplan con sus funciones. e. Nivel Operativo Lleva adelante la realización de los objetivos y políticas del Consejo o Municipio, ejecutando los planes y programas que fueron aprobados por el Prefecto Provincial o el Alcalde. Este nivel, a través de sus actividades tiene la obligación de cumplir con los objetivos y metas y tiene un contacto directo con la comunidad haciendo cumplir las ordenanzas, ejecutando las obras o prestando los servicios. 5. RECURSOS Los Consejos Provinciales y los Municipios para cumplir con las competencias encargadas a ellas, requieren de diferentes recursos que les permitirán cada año cumplir los objetivos a través de las metas establecidas y que son cuantificables, necesitan contar con varios recursos tales como: a) Talento Humano b) Recursos Materiales c) Recursos Económicos Como satisfacer los requerimientos de la corporaciones Con la finalidad de llevar adelante las diferentes actividades que la Constitución y las Leyes les asignan a los Consejos Provinciales y Municipios, tienen que contar con el talento humano y recursos materiales y económicos que anualmente tienen que programar de forma priorizada, para cumplir con las metas y objetivos y esto se llama presupuesto.

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EL PRESUPUESTO Es una herramienta o mecanismo de programación de la planificación, que anualmente tienen que realizar obligatoriamente las entidades públicas y los Gobiernos Locales, determinando y priorizando el uso de recursos, en función de los objetivos y metas de acción establecido en la planificación a corto y mediano plazo.

1. EL PRESUPUESTO COMO INSTRUMENTO DE PROGRAMACIÓN Todos los técnicos de los gobiernos locales, encargados de la preparación del presupuesto, tienen claro que se debe planificar las acciones de estos organismos, que permitan lograr un desarrollo armónico en el campo económico y social, permitiendo erradicar de forma frontal la improvisación que es consecuencia del clientelismo político y de ciertos criterios personales, cuando se debe privilegiar la previsión lógica e inteligente del gasto público, que son consecuentes con los objetivos y metas trazadas en la planificación y dando cumplimiento a los planes operativos anuales. El presupuesto por programas permite lograr información para facilitar la planificación sobre proyectos, costos, avances, y obstáculos. La planificación es fundamental para la elaboración del presupuesto y los presupuestos como instrumentos operativos.

2. PRESUPUESTO POR PROGRAMAS La Ordenanza presupuestaria de los Gobiernos Locales se elaborara por programas, los mismos que estarán integrados por: función, programas, subprograma, actividad, tarea y proyecto. Definición El Presupuesto por Programas, constituye el instrumento por medio del cual se lleva adelante la planificación a corto y mediano plazo por los gobiernos locales con la finalidad de dar cumplimiento a sus funciones, procurando el cumplimiento de objetivos y metas cuantificables, dotando de obras y servicios a la sociedad, utilizando con eficiencia y efectividad el talento humano, los recursos materiales y económicos, con una adecuada determinación de costos tanto globales y unitarios cuya ejecución estará a cargo de los diferentes departamentos.

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Los programas constituyen labores de legislación, fiscalización, prestación de servicios administrativos, asesoramiento y apoyo; financiero y operativo. También los programas pueden consistir en inversiones mediante proyectos u obras de diferentes características en diferentes sectores. Función Es un propósito que tienen que cumplir los gobiernos locales por medio de su estructura orgánica, de preferencia en la prestación de servicios públicos y la ejecución de obras que permitan satisfacer las necesidades de la colectividad. Dentro de las funciones tenemos: servicios generales, servicios sociales, servicios comunales, servicios económicos y servicios inclasificables. Programa Constituye el instrumento perfecto, por medio del cual los gobiernos seccionales cumplen sus competencias, procurando la ejecución de sus objetivos y metas cuantificables a través de la prestación de servicios y ejecución de obras, utilizando eficazmente el talento humano como los recursos materiales y financieros, con una correcta determinación de costos unitarios y globales con resultados efectivos cuya ejecución es responsabilidad de los diferentes departamentos de la organización. Para comprender de mejor manera sobre los programas, podemos señalar que la función de servicios generales, se lleva a cabo mediante los siguientes programas: 1. Administración general. 2. Administración financiera. 3. Justicia, policía y vigilancia. Los elementos que constituyen un programa: a) El programa es instrumento de ejecución de las competencias de los gobiernos seccionales; b) Su finalidad es cumplir con las metas cuantificables por medio de la acción o la ejecución de obras; c) Permite utilizar eficazmente el talento humano y los recursos materiales y financieros; y,

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d) La ejecución es responsabilidad de los diferentes departamentos por medio de sus técnicos, quienes tienen que responder de sus resultados de forma cuantificada. Subprograma Consiste en la división de los programas complejos, destinados a facilitar la prestación de servicios o la ejecución de obras, permitiendo fijar metas parciales cuantificables y que se realizan por unidades de operación utilizando eficazmente el talento humano y los recursos materiales y financieros asignados dentro de los costos establecidos. Actividad Es una división menor del programa o subprograma, que permite la ejecución de acciones y tareas, con utilización del talento humano y de los recursos económicos y materiales y con una adecuada determinación de costos. Tarea Comprende una operación específica a realizarse dentro de un proceso que nos permita obtener un resultado preestablecido. Proyecto Consiste en un conjunto de actividades y obras que se integran y se realizan en los diferentes programas. Como ejemplo, el conjunto de caminos vecinales.

3. RESPONSABLES DEL PRESUPUESTO La Ley Orgánica de Administración Financiera y Control, divide en tres Sistemas la administración financiera que son: - Sistema de Presupuesto - Sistema de Determinación y Recaudación - Sistema de Tesorería

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La Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, le asigna el Sistema de Control, Fiscalización y Auditoria del Estado a la Contraloría General. (Art. 5) El Art. 13 de la ley anterior manifiesta que la Contabilidad Gubernamental, como parte del control interno corresponde al Ministerio de Economía y Finanzas o el que haga sus veces. El manejo de los tres sistemas corresponde al Ministro de Economía y Finanzas o a la máxima autoridad de cada entidad, más la Contabilidad Gubernamental (Prefecto Provincial o Alcalde Municipal) que lo manejará por medio de la Dirección Financiera; y el Sistema de Control, Fiscalización y Auditoria del Estado, es responsabilidad de la Contraloría General del Estado. Por lo tanto es responsabilidad del Prefecto o Alcalde la elaboración del presupuesto definitivo, lógicamente con la asesoría técnica de la Dirección Financiera. El Director Financiero es responsable de la preparación del anteproyecto de presupuesto que lo concretara por medio de la Sección de Presupuesto en caso de existir, y luego poner en consideración del Prefecto o Alcalde, según el caso, para que conozca y realice una evaluación de acuerdo a la planificación y a los requerimientos de la comunidad, para luego enviar a la Comisión de Finanzas y al Consejo Provincial o Municipal respectivamente.

4, OBJETIVO Establecer las normas de carácter técnico y operativo que permitan a las instituciones del sector público programar y formular sus presupuestos, en articulación con los objetivos institucionales constantes en sus planes estratégicos y operativos y en el plan nacional de desarrollo del país.

5. ÁMBITO DE APLICACIÓN Las normas para la programación presupuestaria rigen para las entidades y organismos del sector público no financiero y su uso es obligatorio. Para efectos de la estructuración del presupuesto y de acuerdo con la Constitución Política de la República, los ámbitos presupuestarios y las agrupaciones institucionales se ordenarán de la siguiente forma:

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Presupuesto General del Estado: 1. Presupuesto del Gobierno Central, integrado por Presidencia de la República, Vicepresidencia de la República, Ministerios, Entidades Adscritas y otros organismos de la función ejecutiva. 2. Presupuesto de entidades autónomas y entidades descentralizadas: - Presupuesto de La Función Legislativa. - Presupuesto de La Función Judicial, Consejo Nacional de la Judicatura. - Presupuestos del Tribunal Supremo Electoral, Tribunal Constitucional y Defensoría del Pueblo. - Presupuesto de la Contraloría General del Estado, Procuraduría General del Estado, Ministerio Público, Comisión de Control Cívico de la Corrupción, Superintendencias y otros organismos de control y regulación. 3. Presupuesto del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social. 4. Presupuestos de instituciones públicas de educación superior. 5. Presupuestos de empresas públicas. 6. Presupuestos de organismos seccionales. 7. Presupuestos de fondos especiales.

6. SISTEMA DE PRESUPUESTO Comprende las técnicas, métodos y procedimientos que deben aplicarse en las etapas del ciclo presupuestario. Se establecerá en cada organismo un sistema único de presupuesto. 6.1. Etapas del ciclo presupuestario 1. Programación 2. Formulación 3. Aprobación 4. Ejecución 5. Control

6. Evaluación 7. Clausura 8. Liquidación

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6.2. Duración de un presupuesto. El presupuesto tiene una duración de 2 años 3 meses, y en los municipios 2 años 1 mes, que se divide: a) Un año antes de que entre en vigencia se debe realizar 3 etapas que son las siguientes: programación, formulación y aprobación. Indicando a continuación las fechas que deben presentar tanto el gobierno nacional como los Consejos Provinciales y Municipios: Programación: Gobierno Nacional: - En el año que se posesiona el Presidente de la República se realizará la programación y formulación hasta el 30 de enero y el Congreso aprobará el presupuesto hasta el 28 de febrero. - En los otros años, la programación y formulación se realizará hasta el 31 de agosto y la aprobación el Congreso lo realizará hasta el 30 de noviembre. Consejos Provinciales - Cuando se inicia el periodo del Prefecto no señala nada la Ley Orgánica de Régimen Provincial. -

Las etapas de programación y formulación se realizan hasta el 30 de septiembre y la aprobación por parte del H. Consejo Provincial será hasta el 10 de noviembre de cada año.

Concejos Municipales -

Cuando se inicia el periodo del Alcalde, las etapas de programación, elaboración y aprobación se realizarán hasta el 10 de febrero de ese año.

- En los otros años, la programación, se realizará hasta el 30 de septiembre, la formulación del proyecto definitivo hasta el 31 de octubre y la aprobación por parte del I. Concejo Municipal hasta el 10 de diciembre. b) En el año que entra en vigencia el presupuesto se deben cumplir 4 etapas que son:

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1. La etapa de ejecución presupuestaria que inicia el 1 de enero y termina el 31 de diciembre. 2. Durante todo el año de la ejecución presupuestaria tiene que cumplirse conjuntamente la etapa de control del presupuesto. 3. También en el año de ejecución del presupuesto, periódicamente tiene que cumplirse la etapa de evaluación del presupuesto. 4. Al término del año de la ejecución presupuestaria que es el 31 de diciembre tiene que realizarse la etapa de la clausura del presupuesto. c) Concluida la vigencia del presupuesto debe cumplirse la última etapa: Del 1 de enero al 31 de marzo se procederá a la etapa de Liquidación del presupuesto, que estuvo vigente el año inmediatamente anterior. (LOAFYC Art. 97); y en los municipios hasta el 31 de diciembre Art. 548 LORM.

7. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS Los presupuestos deben basarse en los siguientes principios: La LOAFYC, en su Art. 40 manifiesta: “Principios presupuestarios.- Los presupuestos del Gobierno Nacional y de las demás entidades y organismos del sector público se estructurarán con arreglo a los principios presupuestarios, especialmente de universalidad y unidad. Prohíbase la administración de recursos financieros en forma extra presupuestaria”. -

Principio de Universalidad.- Se sustenta la necesidad de que todo aquello que constituye materia del presupuesto debe ser incorporado a él. Este principio establece la necesidad de que todos los ingresos y egresos sin excepción, estén incluidos dentro del presupuesto. De esta forma lo concerniente a la actividad financiera debe hacerse a través del proceso presupuestario conforme a lo que dispone el Art. 50 de la LOAFYC.

-

Principio de Unidad.- Se refiere a la necesidad de que los presupuestos sean elaborados, aprobados, ejecutados y evaluados con plena sujeción a la política presupuestaria que a de adoptar la autoridad competente.

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También deben guardar congruencia con la estructura de los presupuestos de otros organismos públicos, sus contenidos métodos y expresión. -

Principio de Racionalidad.- Seleccionar las mejores alternativas en forma adecuada por medio del conocimiento científico, de la lógica, experiencia, partiendo de los recursos existentes para lograr el máximo de los beneficios.

- Principios de Precisión.- Los planes no deben ser vagos ni genéricos, sino concretos ya que se traducirán en acciones en el futuro. Cuando no se cuenta con planes, las acciones que se toman son inciertas y al capricho de quien las ordena y generalmente son inútiles. -

Principio de Previsión.- El plan es la determinación de las necesidades y requerimientos de forma anticipada, en base del diagnóstico del pasado y lo que queremos para el futuro.

- Principio de Oportunidad.- Los planes deben ser aprobados con la oportunidad del caso, antes de la ejecución ya que es incorrecto que se apruebe un plan cuando las obras y las acciones se encuentran en plena ejecución o terminadas. - Principio de Sostenibilidad.- El presupuesto debe representar la base financiera y de viabilidad que permita hacer efectiva la propuesta de actividades y acciones institucionales de corto plazo frente a las estrategias, lineamientos y políticas de mediano y largo plazo. -

Principio de Sustentabilidad y equilibrio.- El presupuesto deberá contribuir a la generación del equilibrio fiscal en el mediano plazo; el déficit de un período deberá compensarse con superávits de los siguientes, de forma tal que en un período trianual el resultado sea de equilibrio.

-

Principio de Flexibilidad.- El presupuesto público debe ser un instrumento que represente las acciones institucionales en términos financieros, que pueda ser utilizado como un factor de información y que permita el control, seguimiento y evaluación de las acciones a través de la medición de los resultados que se consigan.

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Todo plan debe tener márgenes para cambios por hechos imprevistos o que surgieron después de la previsión. -

Principio de Publicidad.- El presupuesto para que entre en vigencia debe ser publicado, ya que no es un documento reservado sino más bien debe ser conocido por los funcionarios, empleados y ciudadanía.

8. EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO EN LOS GOBIERNOS LOCALES COMO UNA OPCIÓN Constituye el instrumento de programación de la planificación participativa a corto plazo, consensuada y elaborado dentro de un proceso social y político de toma de decisiones entre los gobiernos locales y la sociedad civil, cuya finalidad es lograr alcanzar el desarrollo armónico de sus jurisdicciones y la solución a las necesidades y requerimientos de servicios y obra pública que requiere la colectividad de forma priorizada. El presupuesto participativo para que funcione, debe tener el compromiso político y la voluntad de las autoridades de los gobiernos locales y la participación y colaboración del sector privado, de modo que permita la gobernabilidad democrática de cada jurisdicción. La democracia en los gobiernos locales se fortalece por medio de una cultura de dialogo construyendo permanentemente consensos entre autoridades y la ciudadanía para lograr priorizar la verdaderas necesidades y requerimientos colectivas que permita asignar los recursos en base de criterios sólidos y transparentes, esto legitimará los compromisos en consenso para su cumplimiento. 8.1. Desafío del presupuesto participativo. La participación de los diferentes actores sociales y políticos en el direccionamiento del gasto público de los gobiernos locales, en obras y servicios efectivamente necesarios y transparentes, permite la motivación para la participación de los diferentes sectores de la comunidad que deben involucrarse en la elaboración del presupuesto participativo que logre los consensos en la priorización de la obras y servicios a ejecutarse en una ejercicio económico, con la colaboración y corresponsabilidad de sus actores. Los gobiernos locales tienen que reglamentar la participación social en la elaboración del presupuesto participativo, con normas claras que permita verdaderas discusiones para que deriven en consensos basándose exclusivamente en la planificación

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institucional a corto plazo, pudiendo ser modificada por aspectos prioritarios que justifiquen los mismos. Nunca permitir discusiones estériles que dilate el objetivo propuesto, o se conviertan en discusiones de nuevas planificaciones o caprichos de personas interesadas en causar zozobra entre los asistentes. 8.2. Como fortalecer la participación del presupuesto por programas Debe ser decisión política y voluntaria de los consejos provinciales y municipales conjuntamente con los Prefectos y Alcaldes respectivamente, promover la participación de la sociedad civil en la etapa de programación presupuestaria, que permita asignar recursos para obras y servicios que apuntalen el desarrollo social y económico de las jurisdicciones. El compromiso debe ser serio para que todo lo que se decidida de forma consensuada sea respetada por los gobiernos locales en las otras etapas del proceso presupuestario. Los cambios que se quieran realizar por medio de las reformas al presupuesto deben pasar por el mismo mecanismo participativo y sujetándose a las normas legales establecidas. 8.3. Objetivos que se persiguen. El Presupuesto participativo persigue los siguientes objetivos: 1. Que las autoridades de los gobiernos locales tengan contacto permanente con la sociedad civil para obtener información de primera mano sobre sus necesidades y requerimientos. 2. Lograr soluciones consensuadas para generar el desarrollo local de conformidad a lo establecido en la planificación, potenciando la participación comunitaria dentro del proceso. 3. Establecer en consenso las necesidades y requerimientos prioritarios que se deben considerar anualmente en las ordenanzas del presupuesto, en base de una agenda de desarrollo. 4. Definir mecanismos de seguimiento de todo lo consensuado para lograr una efectiva ejecución de lo propuesto. 5. Privilegiar la participación de la sociedad civil y por medio del diálogo lograr los consensos entre el gobierno local con los diferentes actores sociales que permita generar un verdadero desarrollo de cada jurisdicción.

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8.4. Qué no se debe negociar y qué se debe negociar en el presupuesto participativo. Los gobiernos locales dentro del gasto público, tienen contraídos compromisos y obligaciones con anterioridad los mismos que deben ser honrados de acuerdo a los términos establecidos, y se debe hacer conocer en la etapa de programación presupuestaria. No se debe negociar: 1. Remuneraciones para los servidores provinciales o municipales y trabajadores, de conformidad con los nombramientos, contratos de acuerdo con las Leyes vigentes, ordenanzas, reglamentos, contratos de trabajo y contratos colectivos y los aportes para la seguridad social. 2. Servicios básicos; arrendamientos; seguros; comunicación social; publicidad; emisión de especies; mantenimiento, conservación e instalación; aseo, higiene y limpieza, etc. Contratos que estén pendientes de pago o se encuentran en plena ejecución pudiendo ser: estudios, suministros y materiales; bienes muebles; adquisición de inmuebles y semovientes; de obras públicas y servicios, etc. 3. Deuda pública como consecuencia de los contratos de préstamos que mantiene la entidad, por lo tanto se debe provisionar: intereses, comisiones y otros gastos como la amortización de la deuda. 4. Transferencias y subvenciones a instituciones públicas y privadas, por ley, ordenanzas, convenios, contratos colectivos, etc. 5. Créditos pendientes, que son consecuencia de compromisos y obligaciones contraídos por diferentes causas y no se pudo cancelar con cargo al presupuesto que estuvo vigente antes de su clausura y que se tiene que pagar con cargo al próximo presupuesto. Se debe negociar Se debe negociar la diferencia de los ingresos determinados y los gastos establecidos por los compromisos adquiridos con anterioridad, este constituye el monto que debe ser negociado con la sociedad civil para determinar los nuevos gastos que generarán el desarrollo y que constarán en el presupuesto.

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También se debe consensuar el gasto que se determina del establecimiento del 10% de los ingresos no tributarios para el financiamiento de la planificación y ejecución de los programas sociales de los sectores vulnerables en los municipios; y el 10% de sus ingresos por asignaciones fiscales, para atención a los grupos vulnerables en el sector rural para los Consejos Provinciales. De lo anterior se desprende que la participación de la sociedad civil en el presupuesto participativo debe darse en la etapa de programación; ya que la etapa de elaboración le corresponde a los Prefectos y Alcaldes conjuntamente con los directores financieros; la de aprobación a los consejos provinciales y municipales; y, la de ejecución a los prefectos y alcaldes con los diferentes directores.

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LA PROGRAMACIÓN 1. CONCEPTO La programación presupuestaria constituye la fase del proceso presupuestario en la que, sobre la base de las políticas institucionales, se definen las propuestas de gestión de corto plazo (1 año), expresándolas en funciones, programas, actividades y proyectos que busquen cumplir con los objetivos de la planificación y programación económica.

2. OBJETIVOS DE LA PROGRAMACIÓN Los principales objetivos de la programación presupuestaria son: • Vinculación de la planificación con el presupuesto; • Conseguir que el presupuesto sea un instrumento de política fiscal que coadyuve a la estabilización de la economía del país; y, • Identificar las actividades y proyectos institucionales a desarrollarse, los recursos a utilizarse y los resultados a alcanzar en el correspondiente ejercicio fiscal.

3. NIVELES Y RESPONSABLES DE LA PROGRAMACIÓN La programación presupuestaria se realizará en tres niveles:  Nacional Comprende la definición de lineamientos y políticas nacionales para cada ejercicio acorde con el Plan Nacional de Desarrollo. La responsabilidad recae en la Presidencia de la República y, específicamente en la unidad administrativa responsable del Sistema Nacional de Planificación. Paralelamente, se definirán las variables macroeconómicas y las políticas fiscales, presupuestarias y de endeudamiento sobre la base del programa macroeconómico, cuya responsabilidad recae en el Ministerio de Economía y Finanzas.  Sectorial Comprende la determinación de las políticas, estrategias, objetivos y metas por

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sectores bajo la responsabilidad de los Ministerios o entidades que actúen como coordinadores del sector y que deben ser ejecutadas por las unidades administrativas bajo su jurisdicción.  Institucional Comprende la especificación de las actividades y proyectos para dar cumplimiento con los lineamientos de tipo nacional y sectorial. La responsabilidad recae en las unidades de planificación y programación institucional.

4. INSTRUMENTOS Para la programación presupuestaria se hará uso de los siguientes instrumentos: - - - - - - - -

Plan Nacional de Desarrollo; Programa Macroeconómico; Políticas Generales y Específicas; Planes Estratégicos Institucionales; Planes Operativos Anuales; Estadísticas Nacionales y Fiscales; Indicadores Sociales y Económicos; y, Guía Metodológica de Programación y Formulación del Presupuesto

5. POLÍTICAS La programación presupuestaria estará fundamentada en políticas instrumentadas en varios niveles de la administración pública, cuyo objetivo es establecer lineamientos de decisión y acción en las instituciones del Estado Las políticas de planificación e inversión pública serán emanadas por la Subsecretaría de Planificación en función de los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo y de las prioridades de inversión consecuentes con esos objetivos. La política macroeconómica será estructurada por el Ministerio de Economía y Finanzas sobre la base del escenario de crecimiento y desarrollo del país proyectado para el ejercicio fiscal. La política fiscal será formulada por el Ministerio de Economía y Finanzas, acorde con la política macroeconómica y contendrá las directrices con relación a los ingresos,

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financiamiento, gastos, inversiones y endeudamiento.

6. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL Las entidades deberán elaborar los planes operativos anuales para el ejercicio económico que se proyecta, los mismos que se constituyen en el elemento básico de la demanda de recursos fiscales y de otras fuentes de financiamiento. El plan operativo debe representar las proyecciones de las propuestas de producción y resultados de los entes, con correspondencia a una planificación estratégica de mediano plazo. El plan operativo para su formulación considerará los siguientes elementos: - - - - - - - - - -

Políticas, generales y especiales; Lineamientos y estrategias; Objetivos y metas; Usuarios o clientes; Productos y servicios a entregarse; Disponibilidades, recursos e insumos; Periodicidad de las actividades y acciones; Determinación de las responsabilidades departamentales y personales; Métodos de evaluación y medición de la gestión institucional y desempeño personal sobre la base de indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad; y, Las actividades y proyectos necesarios para el cumplimiento de los objetivos y metas del plan.

7. PROGRAMACION PRESUPUESTARIA La programación del presupuesto, es la etapa en la cual se debe determinar los requerimientos prioritarios, en base de la planificación, y las reales necesidades de la comunidad y la institución, que permita en lo posterior contar con un adecuado programa de trabajo, tomando en cuenta los recursos económicos, humanos y materiales que se disponga para cumplir con las metas y objetivos en beneficio de la provincia o el cantón. Aspectos que se deben determinar:

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7.1. Determinación de objetivos Se debe determinar los objetivos a cumplir en base de los planes y programas de corto y mediano plazo, con un conocimiento real de las necesidades de la colectividad, dentro de un ejercicio financiero. Estos objetivos tienen que subordinarse a los generales para que permitan el desarrollo integral de la provincia y del cantón. 7.2. Determinación de los Ingresos Se cuenta con ingresos propios que son resultado del cobro directo de impuestos, tasas, contribución especial de mejoras, ingresos no tributarios, otros ingresos, transferencias corrientes y de capital, como resultado de diferentes leyes; venta de activos; convenios con Ministerios y otras instituciones; empréstitos y saldos sobrantes de otros períodos. Es pertinente que la Dirección Financiera realice una estimación provisional de los ingresos hasta el 31 de agosto para el próximo ejercicio financiero. La base para la estimación de los ingresos será la suma resultante del promedio de los incrementos de recaudación de los últimos tres años más la recaudación efectiva del año inmediato anterior. Atr. 523 LORM. La base así obtenida podrá ser aumentada o disminuida según las perspectivas económicas y fiscales que se prevean para el ejercicio vigente y para el año en que va a regir el Presupuesto, o de acuerdo a las nuevas disposiciones legales que modifiquen al rendimiento de la respectiva fuente de ingreso, o bien de conformidad a las mejoras introducidas en la administración tributaria. Para la determinación de los ingresos se deben basarse en las leyes ordenanzas que constituyen la base legal de dichos tributos para poder hacer efectivos. Lo importante es determinar de forma correcta y efectiva todos los ingresos, que la entidad contará en el corto plazo y que permita formular adecuadamente el presupuesto de ingresos que financiará los egresos. 7.3. Determinación de compromisos La Dirección Financiera debe determinar los compromisos adquiridos con anterioridad y que obligatoriamente tienen que cumplirse esto es:

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1. Remuneraciones para los servidores provinciales o municipales y trabajadores, de conformidad con los nombramientos, contratos de acuerdo con las Leyes vigentes, ordenanzas, reglamentos, contratos de trabajo y contratos colectivos y los aportes para la seguridad social. 2.

Servicios básicos; arrendamientos; seguros; comunicación social; publicidad; emisión de especies; mantenimiento, conservación e instalación; asesoría, estudios, investigaciones; aseo, higiene y limpieza, etc. Contratos que estén pendientes de pago o se encuentran en plena ejecución pudiendo ser: estudios, suministros y materiales; bienes muebles; adquisición de inmuebles y semovientes; de obras públicas y servicios, etc.

3. Establecer el 10% de los ingresos no tributarios para el financiamiento de la planificación y ejecución de los programas sociales de los sectores vulnerables en los municipios; y el 10% de sus ingresos por asignaciones fiscales, para atención a los grupos vulnerables en el sector rural para los Consejos Provinciales. 4. Deuda pública como consecuencia de los contratos de préstamos que mantiene la entidad, por lo tanto se debe provisionar: intereses, comisiones y otros gastos como la amortización de la deuda. 5. Transferencias y subvenciones a instituciones públicas y privadas, por ley, ordenanzas, convenios, contratos colectivos, etc. 6. Créditos pendientes, que son consecuencia de compromisos y obligaciones contraídos por diferentes causas y no se pudo cancelar con cargo al presupuesto que estuvo vigente antes de su clausura y que se tiene que pagar con cargo al próximo presupuesto. 7.4. Nuevos requerimientos La Dirección Financiera preparará los instructivos necesarios, como los formularios para que las diferentes dependencias de la entidad elaboren sus programas de trabajo hasta el 31 de agosto de conformidad con la planificación adoptada. Los programas deben contener la importancia y la magnitud de las necesidades públicas que satisfacen, la especificación de sus objetivos y metas, la indicación de los recursos necesarios para su cumplimiento. Los nuevos requerimientos deben estar encaminados a la optimización del talento

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humano, materiales y a la determinación de las obras y servicios que tienen que realizar y prestar con eficiencia, cada una de las diferentes dependencias del consejo o municipio. 7.5. Utilización de los Recursos de la Ley del 15%.- Los Municipios podrán destinar hasta el 10% de la asignación que les corresponde por la aplicación de esta Ley para cubrir gastos de operación. Los Consejos Provinciales podrán destinar hasta el 20% para gastos de operación pero tendrán que reducir hasta el 12.5% en 5 años en forma proporcional a partir del 2004. 7.6. Otras Leyes.- Tendrán que obligatoriamente los Consejos Provinciales y Municipios cumplir con las disposiciones de las leyes si es para gastos de operación o inversión o los porcentajes que se destine. Toda la información indicada anteriormente nos permitirá elaborar el proyecto de Ordenanza del Presupuesto hasta el 30 de septiembre. Todas las dependencias municipales deberán preparar, antes del 10 de septiembre de cada año, un programa de trabajo para el año siguiente, de conformidad con los procedimientos y sistemas administrativos de planificación adoptados.

8. ENTREGA DE INSTRUCTIVOS PARA NUEVOS REQUERIMIENTOS Con la finalidad de que las diferentes unidades administrativas, presenten los nuevos requerimientos, la dirección financiera enviará los siguientes cuadros instructivos para que sean llenados y se entregue hasta el 10 de septiembre de cada año.

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NUEVOS REQUERIMIENTOS DE PERSONAL Departamento (Unidad): ................................................................................ Sección (Jefatura) .......................................................................................................... No.

Denominación del Puesto. (1) (2) Personal Nombramiento

No. Meses (3)

Remuner. Básica (4)

Remuneración Unificada (5)

Remuneración Unif. Mensual (6=1X5)

Remuneración Unif. Anual (7=3X5) $. $. “

Contrato Ocasional

$. $. “

Jornaleros Permanentes Jornaleros Ocasiónales

$. $. “ $.

TOTAL:

$.

Instructivo de cómo llenar el cuadro: Departamento (Unidad).- Señalar que departamento solicita Sección (Jefatura).- Indicar el nombre de la sección o secciones en las que se requiere incrementar el personal; si el caso amerita hacer llenar un cuadro por sección. 1. Número Servidores.- Indicar el número de servidores por puesto que se requiere 2. Determinación del puesto.- Indicar que puesto desempeñarán. 3. Número de meses.- indicar cuantos meses trabajarán durante el año. 4. Remuneración básica.- Señalar cuanto es la remuneración básica mensual. 5. Remuneración unificada.- Señalar cual es la remuneración de acuerdo a la escala. 6. Remuneración unificada mensual.- Escribir el resultado de la multiplicación de la casilla (1 X 5). 7. Remuneración Anual.- Escribir el resultado de la multiplicación de la casilla (3 X 5). En personal Nombramiento, Contratos Ocasionales, Jornaleros Permanentes y Jornales Ocasionales.- Detallar el personal que se requiere en cada una de ellas. Total: sumar el número de personal y el total de los rubros.

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

NUEVOS REQUERIMIENTOS EN SUMINISTROS Y MATERIALES Departamento (Unidad) ................................................................................ CONCEPTO ÚTILES DE OFICINA Papel bond Papel copia Esferos Lápices ÚTILES DIDÁCTICOS Cuadernos Tiza liquida MATERIAL DE IMPRENTA Tinta Toner Papel PUBLICACIONES Periódicos Revistas PRENDAS DE VESTIR Uniformes Zapatos Cascos Guantes ÚTILES DE ASEO Escobas Trapeadores Desinfectante Toallas Jabón TOTAL:

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

PRECIO

Resmas Resma Docena Docena

50 10 5 6

$. “ “ “

Docena Docena

12 4

$. “

ASIGNACIÓN ANUAL (3=1X2) $. $. “ “ “ $. $. “

(1)

(2)

Litros Litros Resmas

4 3 16

$. “ “

$. $. “ “

Docena Docena Docena Docena

3 3 1 1

$. “ “ “

Docena Docena Galón Docenas Docena

1 1 6 1 4

$. “ “ “ “

$. $. “ “ “ $. $. “ “ “ “ $.

Instructivo de cómo llenar el cuadro: Departamento (Unidad).- Indicar el nombre del departamento o unidad administrativa Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar los requerimientos Unidad de medida.- Indicar cual es la unidad de medida si es: resma, docena, litro, unidad, etc. 1. Cantidad.- Indicar que cantidad se requiere para todo el año 2. Precio.- señalar cual es el precio por docena, litro, unidad, galón, etc. 3. Asignación anual.- Escribir el valor que resulte de multiplicar la casilla 1 x 2; y en esta misma casilla sumar estos valores por cada rubro y colocar a la altura de los rubros. Total: Escribir la suma de los rubros.

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

NUEVOS REQUERIMIENTOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÒN DEPARTAMENTO (UNIDAD) ............................................................................. CONCEPTO   MOBILIARIOS Escritorio tipo gerente Escritorio tipo secretaria Sillón giratorio tipo gerente Silla tipo secretaria giratorio Sillas corte pluma Archivadores Juego de Muebles MAQUINARIAS Y EQUIP. Máquina de escribir Calculadora Teodolito GPS

ESPECF. MARCA Madera Metálico Metálico Metálico Metálico Metálico Madera

DISPONIBLE Nro. ESTADO 2 4 2 3 10 2 1

bueno bueno bueno bueno bueno regular bueno

NUEVAS ADQUISICIONES NUMERO PRECIO

1

$.

1

$.

2

$.

ASIGNACIÒN ANUAL $.

$. Carro peq. Fácit eléct. Sokisha

4 3 1

bueno bueno bueno 1

$.

EQUIPOS DE INFORMAT. Computadora Impresoras Escáner

Varios Varios Samsung

3 3 1

bueno bueno bueno

2 2

$. $.

$.

VEHÍCULOS Camioneta Jeep 4X4

CHEVOLET TOYOTA

2 1

bueno bueno

1

$.

$.

HERRAMIENTAS

$.

Instructivo de cómo llenar el cuadro: Departamento (Unidad).-Indicar el nombre del departamento o unidad administrativa. Concepto.- En cada uno de los rubros indicados poner en detalle el inventario de bienes de larga duración y los bienes que se requieren en caso de que no exista en el nombre del bien. Especificación.- Indicar la especificación del bien y la marca. Disponible.- Indicar el número de bienes y el estado. Nuevas adquisiciones.- Indicar el número de bienes que se requieren y el precio. Asignación anual.- Escribir el valor que resulte de multiplicar las dos casillas de nuevas adquisiciones; y en esta misma casilla sumar estos valores por cada rubro y colocar a la altura de los rubros. Total.- Escribir la suma de los rubros.

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

NUEVOS REQUERIMIENTOS EN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE BIENES LARGA DURACIÓN DEPARTAMENTO (UNIDAD) ....................................................................... CONCEPTO

Especificación

Cantidad

Mobiliario Muebles de Oficina Muebles de taller

Reparación Reparación

$. “

Asignación Anual (3=1X2) $. $. “

Equipos y Maquinaria Equipos de Oficina Equipos de laboratorio Equipo de comunicación

Reparación Reparación Reparación

$. “ “

$. $. “ “

Equipos Informáticos Sistemas de computación Reparación Impresora Reparación Escáner Reparación

$. “ “

$. $. “ “

Vehículos y Maquinaria Vehículos livianos Vehículos Pesados Maquinaria Pesada

$. “ “

$. $. “ “

(1)

Reparación Reparación Reparación

Precio Unitario (2)

$.

TOTAL Instructivo de cómo llenar el cuadro:

Departamento (Unidad).- Nombre del departamento o unidad administrativa Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar los requerimientos Especificación.- Indicar que se quiere hacer, (reparación). 1. Cantidad.- Indicar el número que se requiere. 2. Precio unitario.- señalar cual es el precio de la reparación. 3. Asignación anual.- Escribir el valor que resulte de multiplicar la casilla 1 x 2; y en esta misma casilla sumar estos valores por cada rubro y colocar a la altura de los rubros. Total: Escribir la suma de los rubros

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

NUEVOS REQUERIMIENTOS DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES DEPARTAMENTO (UNIDAD) ................................................................. CONCEPTO VEHÍCULOS LIVIANOS Diesel Gasolina Aceite Liquido de freno Grasa

UNIDAD DE MEDIDA

VALOR UNITARIO (2) $ “ “ “ “

VALOR TOTAL ANUAL (3=1X2) $. $ “ “ “ “

CANTIDAD (1)

Galón Galón Galón Pintas Libras

VEHÍCULOS PESADOS Diesel Gasolina Aceite Liquido de freno Grasa

Galón Galón Galón Pintas Libras

$ “ “ “ “

$. $. “ “ “ “

OTROS EQUIPOS Diesel Gasolina Aceite Grasa

Galón Galón Galón Libras

$ “ “ “

$ $ “ “ “

TOTAL

$.

Instructivo de cómo llenar el cuadro: Departamento (Unidad).- Nombre del departamento o unidad administrativa Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar los requerimientos Unidad de medida.- Indicar que cual es la unidad de medida (galón, libras, etc.) 1. Cantidad.- Indicar el número que se requiere. 2. Valor unitario.- señalar cual es el precio unitario del mercado del producto. 3. Valor total anual.- Escribir el valor que resulte de multiplicar la casilla 1 x 2; y en esta misma casilla sumar estos valores por cada rubro y colocar a la altura de los rubros. Total: Escribir la suma de los rubros

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

NUEVOS REQUERIMIENTOS EN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE BIENES INMUEBLES DEPARTAMENTO (UNIDAD) ....................................................... CONCEPTO EDIFICIOS: Casa Municipal Casas comunales

Asignación Anual por obra

Especificación Reparación Mantenimiento

$ $ “

Reparación Adecuación

$ $ “

MERCADOS: Central

Adecuación

$ $.

CAMAL: San Antonio Chota

Reparación Adecuación

$ $. “

COLISEO: San Antonio San Luis

Reparación Adecuación

$. $. “

SERVICIOS HIGIÉNICOS De la ciudad Parroquias

Reparación Adecuación

$. $. “

LOCALES Oficina Principal

TOTAL

$.

Instructivo de cómo llenar el cuadro: Departamento (Unidad).- Nombre del departamento o unidad administrativa Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar que obra se reparará o adecuará Especificación.- Indicar que se quiere hacer, (reparación, adecuación, otra). Asignación anual por obra: Señalar el valor de la reparación o adecuación de cada una de las obras y sumar por rubros. Total: Sumar el total de los rubros

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

NUEVOS REQUERIMIENTOS DE MANTENIMIENTO DE OBRAS URBANAS Y RURALES

DEPARTAMENTO (UNIDAD) ....................................................................... CONCEPTO

ESPECIFICACIÓN

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO (2)

URBANAS CALLES: Sucre Carchi Loja

Adoquinado Lastrado Asfaltado

M2 M2 M2

$ “ “

$ $ “ “

ACERAS Calle Bolívar Calle Troya

Empedrado Pavimento

M2 M2

$ “

$ $ “

PARQUES Y JARDINES La Merced Pedro Moncayo

Plantaciones Superficies

M2 M2

$ “

$ $ “

BORDILLOS Calle Biblián

Reparación

M2

$

$ $

CAMINOS VECINALES A la Tola El Arenal La Totora

Lastrado Empedrado Asfaltado

M2 M2 M2

$ “ “

$ $ “ “

PUENTES San Pedro

Reparación

$

$ $

CANTIDAD (1)

ASIGNACIÓN ANUAL (3=1X2)

Instructivo de cómo llenar el cuadro: Departamento (Unidad).- Nombre del departamento o unidad administrativa Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar que obra se reparará o se adecuará. Especificación.- Indicar que se quiere hacer, (reparación, adecuación, lastrado, otra). Unidad de medida.- Indicar la unidad, metro cuadrado o lineal u otra. Cantidad (1), Indicar la cantidad de obra que se realizará. Costo Unitario (2), señalar el costo unitario Asignación anual (3 = 1X2), colocar el resultado de esta multiplicación. Total: Colocar el total de la suma de todos los rubros.

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NUEVAS REQUERIMIENTOS DE OBRAS DEPARTAMENTO (UNIDAD) .......................................................................... CONCEPTO AGUA POTABLE Agua potable el Carmelo Cambio tubería San Luis

EJECUCIÓN

FINANCIAMIENTO

Contrato Adm. directa

Ley del 15% FODESEC

junio febrero

diciembre junio

DE RIEGO Canal San Juan Canal Las Juntas

Contrato Adm. Directa

Fondos propios Ministerio Vivienda

enero marzo

$. septiembre $. octubre “

ALCANTARILLADO Calle Machala Barrio Troya

Contrato Adm. directa

Ley del 15% Fondos propios

febrero abril

julio agosto

$. $. “

URBAN. Y EMBELLECIM. Adoquinado calle Sucre Escalinata paseo Borja Empedrado calle Borrero Aceras y bordill. calle Pérez Pavimento calle Vinces

Contrato Adm. directa Adm. directa Contrato Contrato

Ley del 15% FODESEC Ministerio OO.PP. Ley del 15% Ley del 15%

junio julio febrero septbre

noviembre agosto abril noviembre

$. $. “ “ “

TRANSPORTE Y VÍAS Apertura de vías Caminos vecinales Puentes

Adm. directa Contrato Contrato

Fondos propios Ley del 15% FODESEC

Marzo noviembre Enero diciembre Febrero diciembre

$. $. “ “

CONST. EDIFICACIONES Coliseo San Antonio Casas comunales Servicios higiénicos Mercado en Borja

Contrato Contrato Adm. directa Contrato

Ley del 15% FODESEC Fondos propios Ley del 15%

enero mayo febrero

$. septiembre $. “ junio “ diciembre “

HOSPITALES Y C. SALUD Centro de salud Chota

Contrato

Fondos propios

abril

noviembre

AGROPECUARIAS

INICIA

TERMINA

COSTO $. $. “

$. $. $. $. $. $. “

PLANTACIONES

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OBRAS ECOLÓGICAS

$. $. “

PLANTACIONES

$. $. “

DE INFRAESTRUCTURA.

$. $. “

ELÉCTRICAS Electrificación Barrio Sucre Electrificación Av. La Mar Electrificación calle Biblián

contrato Contrato Contrato

Ley del 15% Ley del 15% Admist. directa

marzo abril julio

julio agosto novbre

$. $. “ “

TOTAL: Instructivo de cómo llenar el cuadro: Departamento (Unidad).- Nombre del departamento o unidad administrativa Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar que obra se realizará. Ejecución: Indicar cual es la forma de la ejecución, (Contrato y/o administración directa. Financiamiento: Indicar como se financia la obra (fondos propios, ley del 15%, FODESEC, Ministerios, otras.) Inicia: Indicar cual es la fecha de inicio de la obra. Termina: Indicar cual es la fecha de terminación de la obra. Costo: Indicar cual es el costo de la obra. Total: poner el resultado de la suma de todos los rubros.

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DEUDA PUBLICA INTERNA CONTRATADA CON ENTIDADES FINANCIERAS AÑO 200__ NRO

CONCEPTO

VALOR

VALOR

DEUDA

AMORTIZ.

 PREST. PRESTAMO  PRESTAMO 

FECHA.

INICIAL

PAGADO

ACTUAL

CAP. 200

200

TOTAL

INTERES COMISIONES 200

Instructivo de cómo llenar el cuadro: Número del Préstamo: Indicar cual es el número del contrato de préstamo. Fecha del Préstamo: Indicar la fecha del contrato del préstamo. Concepto del Préstamo: Señalar la finalidad del contrato de préstamo. Valor Inicial: Indicar cual es el monto del préstamo. Valor Pagado: indicar cuanto se tiene cancelado hasta antes que inicie el nuevo ejercicio presupuestario. Deuda Actual: Colocar el valor que resulte de restar (valor inicial - valor pagado). Amortización Capital: Indicar cuanto se amortizará la deuda en el año de ejecución del presupuesto, valor que se tomará de las tablas de amortización de cada contrato de préstamo. Intereses: Colocar el valor que se cancelará por intereses en el año de la ejecución del presupuesto, valor que se tomará de las tablas de amortización de cada contrato de préstamo. Comisiones: Colocar el valor que se cancelará por comisiones en el año de la ejecución del presupuesto, valor que se tomará de las tablas de amortización de cada contrato de préstamo y de los contratos de fideicomisos firmados con el Banco Central. Total: Sumar los valores de la amortización de capital, intereses y comisiones. Nota: en caso de tener deuda pública externa, hacer constar separadamente en el mismo cuadro, sumando separadamente la deuda interna y externa.

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CREDITOS PENDIENTES BENEFICIARIO Sector Publico no Financiero Luis Jácome Rancho Carolina Almacén Hierro El Artesano

CONCEPTO

Uniformes Alimentación Herramientas Material construc.

FECHA DE LA DEUDA 12-11-200_ 11-10-200_ 20-09-200_ 22-08-200_

Sector Privado Financiero

VALOR DEUDA $. “ “ “

$. “ “

Sector Privado no Financiero

$. “ “ “ “ “

Seguridad Social

1.200 600 400 1.400

ASIGNACIÓN ANUAL $.

$.

$.

$. $. “ “

TOTAL:

$.

Instructivo de cómo llenar el cuadro: Beneficiario: Nombre del beneficiario en el rubro que corresponda. Concepto.- Indicar el porque de la deuda. Fecha: Indicar la fecha de la deuda. Valor de la deuda: Indicar el monto de la deuda Asignación Anual: Sumar cada rubro y colocar al frente del mismo en esta casilla. Total: Sumar el total de la casilla asignación anual.

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LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO 1. CONCEPTO La formulación presupuestaria es la fase del proceso en la que se articulan las propuestas de acción y producción de los entes demandantes de recursos fiscales con los catálogos y clasificadores presupuestarios. Representa la estructura formal del presupuesto en los términos técnicos que el ente rector del sistema presupuestario señale. La formulación presupuestaria se expresa con la estimación o proyección, cuantificada en términos monetarios de los ingresos, gastos e inversiones de las actividades y proyectos definidos en la programación.

2. OBJETIVOS DE LA FORMULACIÓN Los principales objetivos de la formulación presupuestaria son: • Presentar en forma organizada y de fácil manejo y comprensión, el documento presupuestal; • Estandarizar y unificar la información fiscal para efectos de integración y consolidación; • Presentar un ordenamiento lógico sobre códigos y catálogos de las asignaciones presupuestarias de ingresos y gastos que permitan construir estadísticas fiscales para información; y, • Establecer con claridad y transparencia los valores asignados para el cumplimiento de los programas, actividades y proyectos institucionales. • Responsabilidad Institucional Las unidades financieras tendrán la tarea de la estructuración y presentación formal de la pro forma del presupuesto de la entidad u organismo, en los términos definidos en la Guía Metodológica de Programación y Formulación.

3. INSTRUMENTOS Para efectos de la formulación presupuestaria se considerarán los siguientes instrumentos:

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a. Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos Constituye el elemento principal de ordenamiento y de organización de las asignaciones presupuestarias y distingue el origen, fuente de los ingresos, la naturaleza y uso de los gastos. El uso del Clasificador de Ingresos y Gastos es obligatorio para todas las instituciones y organismos del sector público. Su modificación o actualización corresponde al Ministerio de Economía y Finanzas. b. Municipios y Consejos Provinciales (Proyecto de Ordenanza del Presupuesto) Para la elaboración del proyecto de la ordenanza presupuestaria se requerirá: 1. La determinación de los ingresos que el consejo o municipio dispondrá para el próximo ejercicio económico. - Ingresos de recaudación directa. - Transferencias corrientes y de capital. - Empréstitos. - Saldos sobrantes, que son consecuencia: saldo anticipos contratistas; saldo anticipos a empleados; caja chica, fondo rotativo, saldo en bancos y, saldo caja. Todos los recursos deben incluirse en la programación presupuestaria, ningún recurso financiero podrá ser excluido del proceso. LOAFYC Art. 50. 2. Los compromisos adquiridos con anterioridad. - Remuneraciones. - Servicios. - Suministros y materiales, contratos pendientes. - Saldos de obras en ejecución y de bienes muebles e inmuebles. - Transferencias. 3. Los nuevos requerimientos de las diferentes dependencias - Remuneraciones. - Servicios - Suministros y materiales - Transferencias - Bienes muebles e inmuebles - Nuevas obras

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4. La deuda pública, desglosada en: amortización, intereses y comisiones. 5. Utilizar los recursos en los límites máximos para gastos de operación (corrientes) y/o inversión de las diferentes leyes que asignan recurso para los Consejos Provinciales y Municipios. c. Partidas Presupuestarias Las partidas presupuestarias que se utilicen, serán las indicadas en el clasificador de ingresos y de gastos del sector público emitido por el Ministerio de Economía y Finanzas, en el Registro Oficial Edición Especial No. 2, del 30 de enero del 2004 y sus respectivas reformas que se introduzcan en el futuro. Utilización de los clasificadores: 1. Ingresos: determinar el tipo de ingreso, que son: 1. Ingresos Corrientes; 2. Ingresos de Capital; y, 3. Ingreso de Financiamiento. Cada uno de estos ingresos cuenta con grupos, subgrupos y las partidas. 2. Egresos: determinar que tipos de gasto se requiere realizar siendo estos: 5. Gastos Corrientes; 6. Gastos de Producción; 7. Gastos de Inversión; 8. Gastos de Capital; y, 9. Aplicación de Financiamiento. Cada uno de estos gastos cuenta con grupos, subgrupos y las partidas. d. Disposiciones Generales Las disposiciones generales que se emitan tendrán que ver directamente con la ejecución y evaluación presupuestaria, además sirven para garantizar el cumplimiento de las normas presupuestarias como su administración sujetándose a los aspectos legales vigentes. En ningún caso las disposiciones generales del presupuesto, podrán reformar, derogar, o suspender leyes, ordenanzas, tampoco podrán modificar o suprimir impuestos, tasas u otros ingresos. Art. 78 LOAFYC

4. FUNCIONES DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (Art. 581 L.O.R.M.) La Ley Orgánica de Régimen Municipal indica que los presupuestos tienen que elaborarse tomando en cuenta las siguientes funciones:

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I. II. III. IV. V.

Servicios Generales; Servicios Sociales; Servicios Comunales; Servicios Económicos; y Servicios Inclasificables

Cada una de estas funciones comprende los siguientes programas: I. Servicios Generales, Atiende la administración de asuntos internos y el control de cumplimiento de las ordenanzas municipales, los programas son los siguientes: 1. Administración General 2. Administración Financiera 3. Justicia Policía y Vigilancia II. Servicios Sociales, se relaciona con los servicios a satisfacer necesidades sociales básicas, siendo los siguientes los programas: 1. Educación y Cultura 2. Salud Pública 3. Construcción de viviendas para obreros industriales 4. Otros servicios sociales III. Servicios Comunales, se refiere a las obras y servicios públicos necesarios para la vida de la comunidad, y tienen los siguientes programas: 1. Planificación urbana y rural 2. Higiene ambiental 3. Abastecimiento de agua potable 4. Canalización y alcantarillado 5. Otros servicios comunales IV. Servicios Económicos, se refiere a la provisión de las obras de infraestructura del territorio, y cuentan con los siguientes programas: 1. Transporte y comunicaciones

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2. Energía eléctrica 3. Otros servicios económicos V. Servicios Inclasificable, sirve para cubrir gastos comunes de la entidad y el servicio de la deuda. 1. Gastos Comunes de la Entidad 2. Servicios de la Déuda

5. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS A. INTRODUCCIÓN 1. Base Legal Se indica toda lo referente a la creación del Consejo Provincial y/o Municipio. 2. Funciones y objetivos generales - Se enumera las funciones que debe cumplir el Consejo o Municipio. - Los propósitos fundamentales de carácter mediato e inmediato que persiguen en los diversos sectores económicos y sociales. 3. Políticas de acción Señalar cuales serán las estrategias para cumplir con los programas, proyectos y actividades. 4. Organización Describir la organización del Consejo o Municipio e insertar el organigrama. B. INGRESOS 1. Exposición justificativa - La política de financiamiento que se adoptará en el ejercicio financiero. - Justificación de las estimaciones realizadas en los ingresos. - Realizar un resumen como se originan los ingresos, (Leyes, Ordenanzas, Contratos de préstamo, etc.) 2. Detalle de los ingresos Consta del cuadro en el que se sustentan los ingresos con sus debidas partidas, señalando si son: Corrientes, De Capital, empréstitos y Saldos. C. EGRESOS 1. Apertura de Programas

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- Se debe especificar las funciones, los programas, subprogramas, actividades y proyectos que contiene el presupuesto anual, indicando las unidades ejecutoras. 2. Resumen de los gastos programados 3. Financiamiento de los gastos programados 4. Resumen de los recursos de personal 5. Detalle de las funciones, programas y subprogramas Deben contener: nombre del programa o subprograma, propósito y objetivos, metas y costos, unidad ejecutora, y detalle de los recursos del programa. 6. Distribución de Sueldos 7. Distribución de jornales D. DISPOSICIONES GENERALES Deben contener normas de cómo se debe manejar el presupuesto en la etapa de ejecución, pero en ningún caso pueden modificar las disposiciones legales vigentes, más bien tienen que subordinarse a las leyes y ordenanzas. E. ANEXOS DE FONDOS AJENOS Es atribución y obligación de las autoridades de la unidad financiera, según el Art. 77, numeral 3, literal e) de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado que textualmente manifiesta: “Entregar oportunamente el proyecto de presupuesto de la entidad, organismo o empresa del sector público al órgano que debe aprobarlo, cuando dicha función le esté atribuida, y colaborar en su perfeccionamiento.” En este anexo constaran todas las rentas que son de propiedad de otras entidades y del Gobierno Central, incluidas las retenciones del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social y las retenciones en la fuente que son recaudadas por la tesorería. F. PRESUPUESTOS ANEXOS DE EMPRESAS SECCIONALES Por cada empresa legalmente constituida se formulará el presupuesto respectivo, el mismo que debe tener una estructura similar a la del presupuesto de los organismos seccionales, lógicamente introduciendo modificaciones que permitan adaptar la estructura a las características y condiciones de cada empresa.

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Es conveniente que cada empresa ajuste su información relacionada con la base legal, política, funciones, objetivos y organización y la coordinación que tiene que haber con los organismos seccionales y entre departamentos de la empresa. G. FLUJO DE CAJA O PLAN DE CAJA. Es necesario que en los presupuestos de los organismos seccionales se hagan constar un flujo de caja que tendrá la proyección mensual de los ingresos que se recaudarán y los gastos que se requerirán mensualmente de conformidad a la programación física. El Flujo de caja adicionalmente nos permitirá saber en que meses se tendrá liquidez y en los meses que tendremos iliquidez, lo que hará posible tomar decisiones para invertir temporalmente esos recursos o solicitar préstamos para cubrir los desfases de recursos económicos, y si es posible diferir ciertos proyectos u obras temporalmente. A continuación se procede a la estructuración de un presupuesto por programas de un municipio, en el cual se siguen todos los pasos indicados anteriormente, con los respectivos cuadros, explicando como se deben llenar cada uno de estos. Es importante señalar también que no se describirán todas las actividades ni programas de gastos, ya que los mismos se utilizarán de acuerdo a los requerimientos de cada gobierno seccional, si no más bien es una guía para que puedan seguir en la formulación de la pro forma presupuestaria.

6. COMO SE ESTRUCTURA Y SE PRESENTA UN PRESUPUESTO ILUSTRE MUNICIPIO DE ______________________ ORDENANZA DEL PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO FINANCIERO DEL 200_ A. INTRODUCCIÓN I.

BASE LEGAL.

EL Ilustre Municipio del Cantón _________________________ se creo el ___ de _____ _______ de 19___ mediante Ley No. Publicado en el Registro Oficial No. _____ del ___ de __________ de 19___, que regula su vida jurídica e institucional en las siguientes disposiciones legales. 1.- Constitución Política del Estado.

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2.-

Ley Orgánica de Régimen Municipal.

3.-

Ley Orgánica del Régimen Provincial.

4.-

Ley Orgánica de Administración Financiera y Control.

5.-

Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación de las Remuneraciones del Sector Público y su Reglamento.

6.-

Ley de Contratación Pública y su Reglamento.

7.-

Ley Orgánica de la Contraloría

8.-

Ordenanzas Municipales.

9.-

Acuerdos y resoluciones de SENRES.

10.- Más leyes, decretos, Acuerdos y Resoluciones que tienen que ver con legislación municipal. II

FUNCIONES Y OBJETIVOS GENERALES DE LA MUNICIPALIDAD.

El Ilustre Municipio de ______________, de conformidad a las leyes que norman su vida institucional en coordinación con las entidades del sector público y privado, cumplirá con las diferentes funciones y objetivos señalados en la Ley y encuadrados dentro de la Ordenanza General del Presupuesto que orienta la gestión; cumplirá con las siguientes funciones primordiales: 1.-

Dotación de sistemas de agua potable y alcantarillado;

2.-

Construcción, mantenimiento, aseo, embellecimiento y reglamentación del uso de caminos, calles, parques, plazas y demás espacios públicos;

3.-

Recolección, procesamiento o utilización de residuos;

4.-

Dotación y mantenimiento del alumbrado público;

5.- Regular y controlar la calidad, elaboración, manejo y expendio de víveres para el consumo público, así como el funcionamiento y condiciones sanitarias de los establecimientos y locales destinados a procesarlos o expenderlos; 6.-

Ejercicio de la policía de moralidad y costumbres;

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7.- Control de construcciones; 8.- Autorización para el funcionamiento de locales industriales, comerciales y profesionales; 9.- Servicio de cementerios; 10.- Fomento del turismo; y, 11.- Servicio de mataderos y plazas de mercado. 12.- Planificar, coordinar y ejecutar planes y programas de prevención y atención social. 13.- Planificación del desarrollo cantonal; 14.- Regular el uso de la vía pública en áreas urbanas y suburbanas de las cabeceras cantónales y en las áreas urbanas de las parroquias rurales del cantón; 15.- Ejercer el control sobre pesas, medidas y calidad de los productos que se expenden en los diversos locales comerciales de la jurisdicción; 16.- Promover y apoyar el desarrollo cultural, artístico, deportivo y de recreación, para lo cual podrá coordinar con instituciones públicas o privadas afines; 17.- Prevenir y controlar la contaminación del medio ambiente en coordinación con las entidades afines; 18.- Contribuir al fomento de la actividad productiva y su comercialización, a través de programas de apoyo a actividades como la artesanía, microempresarias y productoras de la pequeña industria entre otros, en coordinación con organismos nacionales, regionales, provinciales y parroquiales; 19.- Colaborar y coordinar con la Policía Nacional la protección, seguridad y convivencia ciudadana; 20.- Podrá planificar, organizar y regular el tránsito y transporte terrestre, en forma directa, por concesión, autorización u otras formas de contratación administrativa, en coordinación con los organismos de tránsito competentes, de acuerdo con las necesidades de la comunidad;

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21.- Exigir y controlar que en toda obra pública o privada que suponga el acceso público, en los edificios públicos o privados, en los lugares que se exhiban espectáculos públicos y en las unidades de transporte público se diseñen, establezcan, construyan y habiliten accesos, medios de circulación e instalaciones adecuadas para personas con discapacidades; y, 22.- Ejercer el control de la venta en espacios y vías públicas de toda obra artística literaria, musical o científica, en cualquier formato, producida, reproducida o distribuida, que se encuentren protegidas por la Ley de Propiedad Intelectual. Funciones que se llevarán adelante en la presente Ordenanza Presupuestaría, recogiendo los requerimientos de la ciudadanía a través de la planificación con la participación ciudadana del cantón ______________________, con objetivos y metas que cumplan a cabalidad los fines políticos, económicos, culturales, deportivos, turísticos, artesanales, sociales, prestación de servicios y ejecución de obras, que se enmarcan en los diferentes programas presupuestarios en los que se planifica el desarrollo equilibrado del cantón Los objetivos y metas establecidos para el cumplimiento cabal de sus fines políticos, económicos y sociales, están de acuerdo con las necesidades sentidas de la colectividad. III POLÍTICA DE ACCIÓN DE LA ENTIDAD.Para el cumplimiento de las funciones y objetivos la Ilustre Municipalidad pondrá en práctica las siguientes políticas: a. Ejecutar la Planificación aprobada por el I. Concejo. b. Velar por la elevación del nivel cultural de los vecinos del Cantón. c. Proyectar a la ciudad a un mejor ordenamiento urbanístico. d. Incrementar y mejorar los servicios públicos municipales. e. Fortalecer las finanzas municipales creando y actualizando las Ordenanzas Tributarias y llevando adelante un programa que permita una recaudación de sus recursos económicos. f. Fomentar la cultura, el deporte y las artesanías g. Propender a un desarrollo económico administrativo equilibrado que permita cumplir los objetivos consignados en el Plan de Gobierno Municipal, con austeridad.

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IV. ORGANIZACIÓN La organización de la Ilustre Municipalidad, esta de acuerdo con las funciones y objetivos que la entidad deba cumplir. El desarrollo administrativo dentro de las organizaciones actualmente enfrenta retos de competitividad y efectividad para que los servicios sean de calidad, que permitan superar las diferentes barreras tradicionales con objetivos de desarrollo local definiendo competencias y responsabilidades. En el Organigrama Estructural expuesto a continuación, se puede apreciar como se halla organizado el Municipio de acuerdo a los diferentes niveles: 1.- Nivel Directivo.- Este nivel esta conformado por el Concejo como cuerpo colegiado. 2.- Nivel Ejecutivo.- Esta representado por el Prefecto o Alcalde. 3.-

Nivel Asesor.- Que se encuentra integrado por las comisiones especiales y permanentes del Concejo, Unidad de Asesoría Jurídica y Planificación

4.-

Nivel Auxiliar.- Conforman este nivel: La Secretaría del Concejo, Recursos Humanos y Dirección Financiera.

5.- Nivel Operativo.- Este nivel lo conforman los siguientes departamentos: Cultura, Deporte y Educación; Justicia, Policía y Vigilancia; Agua Potable; Higiene Ambiental y Obras Públicas.

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(EJEMPLO DE UN ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL) ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL CONCEJO CANTONAL DE ___ CONCEJO MUNICIPAL COMISIONES ALCALDÍA

ASESORÏA JURÍDICA

PLANIFICACIÓN

SECRETARIA GENERAL

DIRECCIÓN FINANCIERA CONTABILIDAD

ARCHIVO

AVALUOS Y CATASTROS

SERVICIOS

COMPROBACIÓN Y RENTAS TESORERÍA BODEGA Y PROVEEDURÍA

JUSTICIA POLICÍA Y VIGILANCIA

COMISARÍA

POLICÍA MUNICIPAL

DIRECCIÓN DE AGUA POTABE Y ALCANTAR.

AGUA POTABLE

ALCANTARILLADO

DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS MUNICIPALES

CONSTRUCCIONES

PARQUES Y JARDINES

PRESUPUESTO OBRAS MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

ASEO PÚBLICO

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

B. INGRESOS I. EXPOSICIÓN JUSTIFICATIVA 1.- Políticas de Financiamiento La I. Municipalidad, persigue el objetivo básico de desarrollar todas las acciones necesarias, para satisfacer los requerimientos y necesidades de la comunidad, propendiendo al desarrollo económico y el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes del cantón, para construir una economía dinámica, equilibrada y sustentable en una comunidad democrática y solidaria. Los objetivos que se persiguen en las áreas enunciadas, son las siguientes: • Actualización de la ordenanza de delimitación del área urbana en sus parroquias. • Actualización permanente del catastro urbano, incorporando las nuevas construcciones. • Actualización de ordenanzas tributarias. • Recaudación efectiva y eficiente de los títulos de crédito que reposan en tesorería. • Llevar adelante una acción coactiva, para hacer efectivo los títulos de crédito pendientes de pago

2.- Base Legal que Ampara los Ingresos Los Ingresos Municipales se encuentran amparados: a) Ley Orgánica de Régimen Municipal b) Ordenanzas Municipales c) Otras Leyes. En los ingresos de recaudación directa, hacer constar en que artículos de la Ley Orgánica de Régimen Municipal y Ordenanzas Municipales se crean, con la fecha de publicación y el número del Registro Oficial. Las transferencias que realiza el Gobierno Nacional, a través del Ministerio de Economía

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y Finanzas, deben indicar en que leyes se originaron. A continuación detallamos, los Impuestos, Tasas, Contribuciones Especiales, Otros Ingresos, etc. que se crean en la Ley Orgánica de Régimen Municipal y otras Leyes. • Utilidades en la venta de Inmuebles Urbanos. Artículos 387 al 392 Ley Orgánica de Régimen Municipal. • A los Predios Urbanos. Art. 315 al 337 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal • Impuesto al Juego. Artículos 393 y 395 Ley Orgánica de Régimen Municipal •

Impuestos a los Predios Urbanos. Artículos 315 y 337 Ley Orgánica de Régimen Municipal

• 10 por ciento Solares no Edificados. Artículos 325 al 326 Ley Orgánica de Régimen Municipal • 5 y 10 por ciento Solares no Edificados y Construcciones Obsoletas sobre el Avalúo Imponible. Art. 325 Ley Orgánica de Régimen Municipal. • A los Predios Rústicos. Artículos 338 al 350 Ley Orgánica de Régimen Municipal. • A los Activos Totales. Art. 30 al 36 Ley No. 006 publicada en el Registro Oficial No. 97 del 29 de Diciembre de 1988. • Impuestos de Alcabalas. Artículos 351 al 362 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal • Al Rodaje de Vehículos. Artículos 373 al 377 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal • Espectáculos Públicos. Artículos 378 al 380 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal. • Impuesto Mensual de Patentes. Art. 381 al 386 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal • Timbres Municipales. Artículos 414 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal • Intereses por Mora en Pago de Obligaciones Tributarias. Art. 20 Código Tributario

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y Disposiciones contenidas en los Régimen Municipal.

diferentes capítulos de la Ley Orgánica de

• Construcción de aceras, bordillos, cercas, adoquinados, empedrados, Pavimentación. Cerramientos, y otros. Artículos 414 al 442 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal. • Obras de Alcantarillado. Artículos 415 al 442 Ley Orgánica de Régimen Municipal • Arrendamiento de Tierras, Edificios y Locales. Art. 444 Ley Orgánica de Régimen Municipal. • Arrendamiento de Mercados. Artículo 444 Ley Orgánica de Régimen Municipal • Ocupación Vía Pública. Artículo 444 al 514 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal. • Recolección de basura y Desechos Sólidos. Ley Orgánica de Régimen Municipal Art. 398 (literal g). • Aprobación de Planos e Inscripción de Construcciones. Artículos 401 al 402. Ley Orgánica de Régimen Municipal • Derechos de Inquilinato. Artículo 398 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal • Venta de Formularios. Artículos 287 al 291 Ley Orgánica de Régimen Municipal • Servicios de Camal y Frigorífico. Artículos 403 y 406 Ley Orgánica de Régimen Municipal • Arrendamiento de Aguas. Artículos 404 Ley Orgánica de Régimen Municipal • Arrendamiento de Equipos. Artículo 444 Ley Orgánica de Régimen Municipal • Arrendamiento Coliseo de Gallos. Artículo 444 Ley Orgánica de Régimen Municipal • Multas. Artículos 445 al 454 Ley Orgánica de Régimen Municipal • 10% Recaudación Fondos Ajenos Numeral 7 del Artículo 1 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal • Transferencias. Ley 72 Ley de Desarrollo Seccional y Reformas a la Ley de Régimen

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Municipal. Registro Oficial No. 441 del 21 de Mayo de 1990 y su Reglamento publicado en el Registro Oficial No. 721 del 8 de Julio de 1991. • Ley 56. Ley de Régimen Tributario Interno. Registro Oficial No. 341 del 22 de Diciembre de 1989. • Ley de Contratación Pública. • Ley Especial de Distribución del 15% del Presupuesto del Gobierno Central para Gobiernos Seccionales, publicada en R.O. No. 27 del 20 de marzo de 1997. • Ley Orgánica de Régimen Municipal R.O. No. 68 del 31 de enero de 1966. y sus Reformas. • Ley de Fomento y Atención de Programas para los Sectores Vulnerables en los Gobiernos Seccionales. • Ley Orgánica de Contraloría General del Estado. • Constitución Política del Estado. • Ley para la Reforma a las Finanzas Públicas, Suplemento R.O. No. 181, abril 30 1999.- Ley de Distribución del 15% del Presupuesto del Gobierno Central, para los Gobiernos Seccionales, publicada en R.O. No. 27 del 20 de marzo de 1997. • Ley de Racionalización Tributaria.- R.O. No. 318 del 15 de Noviembre de 1999.

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PARTIDA 1 1.1 1.1.01 1.1.01.02 1.1.02 1.1.02.01 1.1.02.02 1.1.02.03 1.1.02.04 1.1.02.05 1.1.02.06 1.1.02.07 1.1.03 1.1.03.12 1.1.07 1.1.07.04 1.1.07.99 1.3 1.3.01 1.3.01.03 1.3.01.06 1.3.01.08 1.3.01.11 1.3.01.14 1.3.01.15 1.3.01.16 1.3.04.00 1.3.04.02

DETALLE DE INGRESOS DEL 200_ CONCEPTO TOTAL DE INGRESOS INGRESOS CORRIENTES IMPUESTOS SOBRE LA RENTA UTILIDADES Y GANANCIAS DE CAPITAL A la Utilidad por la Venta de Predios Urbanos SOBRE LA PROPIEDAD A los Predios Urbanos A los Predios Rústicos A la Inscripción en el Registro de la Propiedad o en el Registro Mercantil A los vehículos motorizados de transporte Terrestre De Alcabalas A los Activos totales Al CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS A los Espectáculos Públicos IMPUESTOS DIVERSOS Patentes Comerciales, Industriales y de Servicios Otros Impuestos (Timbres Municipales y Otros) TASAS Y CONTRIBUCIONES TASAS GENERALES Ocupación de Lugares Públicos (Vía Pública) Especies Fiscales Prestación de Servicios (Servicios Técnicos Adm.) Inscripciones Registros y Matrículas (Aprobación de planos e Inscripciones) Servicios de Camal Fiscalización de Obras Recolección de Basura Contribuciones Por Mejoras Urbanas y Rurales

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PARCIAL

TOTAL


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PARTIDA 1.4 1.4.03 1.4.03.01 1.4.03.03 1.4.03.99

CONCEPTO

1.4.04 1.4.04.02

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Ventas no Industriales Agua Potable (Servicio y Conexiones y Reconex.) Alcantarillado ( Servicio y Conexiones y Reconex) Otros Servicios Técnicos Especializados (Fondos Ajenos) Venta de Desechos y Residuos Industriales (Venta de Residuos)

1.7 1.7.02 1.7.02.02 1.7.02.99

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS Rentas por Arrendamiento de Bienes Edificios Locales y Residencias Otros Arrendamientos (Puestos en los Mercados)

1.7.03 1.7.03.01 1.7.04 1.7.04.02 1.7.04.04

Intereses por Mora Tributarios ( Intereses por mora de obligac. Tribut) Multas Infracciones a Ordenanzas Municipales (Sanciones) Incumplimiento de Contratos

1.8 1.8.01 1.8.01.11

TRANSFERENCIAS Y DONACIONESCORRIENTES Transferencias Corrientes del Sector Público FODESEC (Retención Automática 2007)

2 2.8 2.8.01 2.8.01.01.1 2.8.01.01.2 2.8.01.11 2.8.01.12

INGRESOS DE CAPITAL Transferencia y Donaciones de Capital Transferencias de Capital del Sector Público Ministerio de Educación (Aulas) Ministerio de Obras Públicas FODESEC (Fondo Inversión Municipal) 2007 Ley del 15 % Gobiernos Seccionales

3 3.6

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO Financiamiento Público

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PARCIAL

TOTAL


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PARTIDA

CONCEPTO

3.6.02 3.6.02.01

Financiamiento Público Interno Del sector Público Financiero (Prést. Banco del Estado)

3.7 3.7.01 3.7.01.99

SALDOS DISPONIBLES Saldos en Caja y Bancos Saldo Caja Bancos

PARCIAL

TOTAL

TOTAL DE LOS INGRESOS RESUMEN DE LOS INGRESOS Ingresos Corrientes Ingresos de Capital Ingresos de Financiamiento TOTAL DE LOS INGRESOS Instructivo de cómo llenar el cuadro: 1. Partida: copiar del clasificador presupuestario de gastos, el código de la partida que se requiera considerando el tipo de gasto, grupo, subgrupo y la partida. 2. Concepto: copiar el nombre de la partida del clasificador presupuestario de gastos, considerando, el tipo de gasto, grupo, subgrupo y la partida. 3. Parcial: colocar los valores que se proyectan en cada partida de gastos y sumar por grupos. 4. Total: colocar el valor de la suma por grupos de los gastos esto es: corrientes, capital e inversión, y la suma de estos grupos colocar en el total del de los ingresos, este valor será el total del presupuesto de los ingresos. 5. Resumen de ingresos: al final de este cuadro realizar un resumen de ingresos, colocando donde corresponde a cada uno de los ingresos (corrientes, capital e inversión) y luego sumar.

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C. EGRESOS I.- POLITICA DE GASTOS La I. Municipalidad orientará de forma prioritaria sus recursos financieros, para cubrir los gastos corrientes, inversión, capital, y el servicio de la deuda pública para pago de amortización, intereses y comisiones cuya política se determina en: • Manejar con austeridad los recursos financieros y sobretodo priorizar el gasto corriente. • Dar prioridad el gasto de capital en tecnología de punta. • La inversión se priorizará en servicios y obras que solucionen los problemas de la colectividad. • Cancelar el servicio de la deuda y atender las necesidades de los grupos vulnerables.

II.‑ APERTURA DE PROGRAMAS

FUNCION FUNCION I PROGRAMA 1 Actividad 1 Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4 Actividad 5 Actividad 6 Actividad 7 Actividad 8 Actividad 9 Actividad 10 Actividad 11

CONCEPTO SERVICIOS GENERALES ADMINISTRACION GENERAL Legislación y Fiscalización Gerencia Ejecutiva Auditoria Asesoría Jurídica Servicios Administrativos Archivo de Documentación Dirección Administrativa Sección Recursos Humanos Centro de Cómputo Adquisiciones Turismo

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UNIDAD EJECUTORA CONCEJO, ALCALDIA Concejo, Comisiones Alcalde Auditoria Interna Asesoría Jurídica Secretaría General Sección Archivo (Secretaría) Dirección Administrativa Despacho del Jefe de Personal Sección de Computación Sección Adquisiciones Director de Turismo


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FUNCION FUNCION I PROGRAMA 2 Actividad 1 Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4

CONCEPTO SERVICIOS GENERALES ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Dirección Superior Registro Contable Proceso Presupuestario

UNIDAD EJECUTORA UNIDAD EJECUTORA

DEPARTAMENTO FINANCIERO

Gerencia Financiera Sección Contabilidad Sección Presupuesto

Administración Recursos Actividad 5 Financieros (Recaudación y Pago). Elaboración y Control de Títulos Crédito y elaboración de ingresos Actividad 6 Elaboración y actualización de catastros Municipal Actividad 7 Custodia, distribución de bienes

Sección Tesorería

FUNCIÓN CONCEPTO FUNCIÓN I SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 3 JUSTICIA, POLICÍA Y VIGILANCIA

UNIDAD EJECUTORA

Actividad 1 Actividad 2

Actividad 1

Dirección y supervisión General

Actividad 2

Promoción Social, Deportiva Extensión Cultural Aporte Cultural

Cultura

DEPTO. JUSTICIA, POLICÍA Y VIGILANCIA Comisaría de Municipal Sección de Inspección y Vigilancia UNIDAD EJECUTORA DIRECCIÓN DE PROMOCIÓN SOCIAL Y CULTURA Despacho del Director de Educación y Cultura y Sección Cultura y Deportes Biblioteca Municipal Banda Municipal

FUNCIÓN CONCEPTO FUNCIÓN III SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 1 PLANIFICACIÓN URBANA RURAL Actividad 1 Dirección y Supervisión Actividad 3 Actividad 4 Actividad 5 Actividad 7

Sección Avalúos y Catastros Sección y Bodega

Administración de Justicia Policía y Vigilancia

FUNCIÓN CONCEPTO FUNCION II SERVICIOS SOCIALES PROGRAMA 1 EDUCACIÓN Y CULTURA

Actividad 3 Actividad 4

Sección comprobación y Rentas

UNIDAD EJECUTORA Y DIREC. DE PLANIFICACIÓN

Estudios y Proyectos Arquitectónicos Comisaría de Construcciones Unidad de Vivienda Parques y Jardines

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Despacho del Director de Planificación Sección Estudios y Proyectos Comisaría de Construcciones Unidad de Vivienda Jefe de la unidad


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FUNCIÓN

CONCEPTO

UNIDAD EJECUTORA

FUNCIÓN III

SERVICIOS COMUNALES

PROGRAMA 2 HIGIENE AMBIENTAL Actividad 1 Dirección y Supervisión Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4 Actividad 5 Actividad 6 Actividad 7 Actividad 8

DIRECCIÓN DE HIENE Director de Higiene y Salubridad Gestión y Control Ambiental Gestión y Control Ambiental Aseo de Calles, Plazas, Mercados y Recolección de Basura demás lugares de uso público Laboratorio Sección Laboratorio Educación, Difusión y Promoción de la Saneamiento Ambiental Salud Inspección de Alimentos, medicina Sección Inspección de Higiene Mantenimiento de Servicios Servicios Generales Higiénicos Administración de Mercados Administración de Mercados

UNIDAD EJECUTORA FUNCION CONCEPTO FUNCION III SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 3 ABASTECIMIENTO DE AGUA UNIDAD EJECUTORA POTABLE Y ALCANTARILLADO Actividad 1 Dirección y Supervisión Dirección de Agua Potable y Alcantarillado Actividad 2 Estudios de sistemas de agua potable Dirección de Agua Potable y y alcantarillado Alcantarillado Actividad 3 Dotación y mantenimiento de agua potable área urbana y rural Sección agua potable Actividad 4 Dotación y mantenimiento de alcantarillado área urbano y rural Sección Alcantarillado FUNCIÓN FUNCIÓN III PROGRAMA 5 Actividad 1 Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4 Actividad 5 Actividad 6 Actividad 7

CONCEPTO SERVICIOS CUMUNALES OTROS SERVICIOS COMUNALES Dirección y supervisión

UNIDAD EJECUTORA

UNIDAD EJECUTORA Despacho del Director de Obras Públicas Fiscalización de Obras Sección Fiscalización Construcción y Mantenimiento obras Sección Construcción y Mantenimiento Control Urbanizaciones y Supervisión de Urbanización y Construcciones Construcción Supervisión de Edificaciones Sección de Comisaría de Construcciones Mantenimiento de Calles Dirección de Obras Públicas Ornato de Plazas, Avenidas Dirección de Obras Públicas

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Actividad 8

Expropiaciones

Dirección de Obras Públicas

FUNCIÓN CONCEPTO UNIDAD EJECUTORA FUNCION V SERVICIOS INCLASIFICABLES PROGRAMA 1 GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD Alcaldía y Dirección Financiera PROGRAMA 2 SERVICIOS DE LA DEUDA Alcaldía y Dirección Financiera Actividad 1 Gastos comunes de entidad Alcandía Dirección Financiera Actividad 2 Servicio de la deuda Dirección Financiera. INSTRUCTIVO PARA REALIZAR LA APERTURA PROGRAMANTICA: Función: colocar la función que corresponde y detallar programa por programa y cual es la unidad ejecutora de ese programa. Detallar las actividades que se realizarán y cual es el departamento o sección responsable y quien ejecutará.

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PERSON

    FUNC. I.- SERVIC. GENERALES  

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Porcentajes

TOTALES  

Entidad y Servicios de la Deuda.  

Prog. 1. Gastos Comunes de la

Prog. 5. Otros Serv. Comunales   FUNC. V. SERVIC. INCLASIFICA  

Prog. 3. Agua Potable y Alcant.

Prog. 2. Higiene Ambiental

Prog. 1. PLANIFICACIÓN U. Y R.

FUNC. III. SERVIC. COMUNALES  

Proa. 1. EDUCACIÓN Y CULTUR

FUNCIÓN II.- SERV. SOCIALES  

Prog. 3. Justicia Policía y Vigila

Prog. 2. Administrac. Financier.

Prog. 1. Administrac. General

GATOS

Y SUSBPROGRAMAS

FUNCIONES PROGRAMAS

CONCEJO MUNICIPAL DE SAN ANTONIO

GASTOS CORRIENTES OT. BIENES Y GA. Y SER. CONS FINA. CORRIEN

TRANSF TOT

SUB PERSON

GATOS SER. INVER

BIENES Y PUBLICAS

OBRAS

GASTOS DE INVERSIÓN TOT

SUB

G BULN.

GRUPOS

10%

RESUMEN DE LOS GASTOS, CLASIFICACIÓN ECONOMICA Y FUNCIONES DE LOS GASTOS PROGRAMADOS

DURACIÓN

ACT. LARG.

GAST. CAP.

DEUDA

AMORTIZ

APL. FIN.

     

GAST.

TOTAL

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INSTRUCTIVO PARA LLENAR EL CUADRO: 1. FUNCIONES, PROGRAMAS Y SUBPROGRAMAS: Colocar las funciones y en cada función los programas respectivos a. Gastos Corriente: pasar de los programas de gastos, los gastos corrientes respectivos en cada rubro casilla.

b. Subtotal: sumar programa por programa los gastos de inversión y colocar en esta

2. GASTOS DE INVERSIÓN: pasar de los programas de gastos, los gastos de inversión respectivos en cada rubro casilla.

a. Subtotal: sumar programa por programa los gastos de inversión y colocar en esta

3. GASTOS DE CAPITAL: colocar de los programas de gastos, los valores que correspondan a los BIENES DE LARGA DURACIÓN. 4.APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO: colocar de los programas de gastos, los valores correspondientes a la amortización de la deuda. 5. TOTAL GASTOS: colocar el producto de la suma del subtotal de gastos corrientes, subtotal gastos de inversión, gasto capital y aplicación de financiamiento. El total de gastos de cada programa debe ser igual al total de gastos del presupuesto de cada programa. TOTALES: sumar horizontalmente todas las casillas, y la casilla del total de gastos debe ser igual al total del presupuesto de gastos. PORCENTAJES: para poder realizar los análisis respectivos dividir el valor de los totales de cada rubro para el total de gastos y colocar ese valor en cada casilla.

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PORCENTAJES

Entidad y servicio de la Deuda.   TOTAL

Programa. 1. Gastos Comunes de la

 Programa 2 Higiene Ambiental Programa. 3. Agua Potable y Alcantarillado Programa 5. Otros Servicios Comunales   FUNC. V. SERVICIOS INCLASIFICABLES  

Programa 1 Planificación Urb. y Rural

FUNC. III. SERVICIOS COMUNALES

 Programa 1 Educación y Cultura

FUNCIÓN II.- SERVICIOS SOCIALES

Programa. 2. Administración Financiera Programa. 3. Justicia Policía y Vigilancia  

Programa. 1.- Administración. General

FUNC. I.- SERVIC. GENERALES  

SUBPROGRAMAS

FUNCIONES, PROGRAMAS Y

FUENTES DE FINANCIAMIENTO TASAS DE MEJORAS

CONT. ESP. Y OTROS

IMPUESTOS 10% LEY 15%

FODESEC R.A.

RECURSOS PROPIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES LEY DEL 15%

FODESEC Y DE CAPITAL

DONACIÓN ATERIORES

SALDO AÑOS

INTERNA

DEUDA

TRANSF. DE CAPITAL, DONACIONES, SALDOS Y FINAN.

FINANCIAMIENTO DE GASTOS PROGRAMADOS

  SUMAN

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INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO FUNCIONES, PROGRAMAS Y SUBPROGRAMAS: Colocar las funciones y en cada función los programas respectivos. 2. RECURSOS PROPIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES: VALORES QUE FINANCIARAN LOS GASTOS DE OPERACIÓN O CORRIENTES. a. Tasas: valor a distribuir con criterio en los diferentes programas, en el total, colocar el producto de la suma que tiene que coincidir con el valor proyectado en los ingresos. b. Contribición Especial de Mejoras: valor que se tiene que distribuir en los programas respectivos por la recuperación de las obras, en el total colocar el producto de la suma que tiene que coincidir con el valor proyectado en los ingresos. c. Impuestos y otros: distribuir con criterio para financiar cada programa, el producto de la suma colocar en el total, el mismo que tiene que coincidir con el valor proyectado en los ingresos. d. Fodesec Retención Automática y 10% de la Ley del 15%: distribuir con criterio para financiar cada programa, el producto de la suma colocar en el total, el mismo que tiene que coincidir con la suma proyectada en los ingresos de estos dos valores. 3.

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL, DONACIONES, SALDOS Y FINANCIAMIENTO: a. Fodesec Inversiones, ley del 15%: distribuir los valores asignados a los diferentes programas para financiar los estudios, obras, etc., el producto de la suma colocar en el total, el mismo que tiene que coincidir con la suma proyectado en los ingresos de estos dos valores, y en caso de tener otros ingresos por otras leyes proceder de la misma forma. b. Donación de Capital: cuando existan asignaciones de ministerios u otras entidades, colocar en los programas en los cuales se ejecutarán estos y en el total colocar el producto de la suma, que será igual al valor proyectado en los ingresos. c. Saldo años anteriores: los saldos de años anteriores como son: saldo caja bancos, anticipos de contratistas caja chica y otros, distribuir en los diferentes programas que tienen que ver con estos valores, y el producto de la suma colocar en el total, el mismo que tiene que coincidir con los ingresos proyectados en este rubro.

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

d. Deuda Interna: los valores del préstamo para los diferentes estudios, obras, etc., colocar en los respectivos programas, el producto de la suma colocar en el total, el mismo que tiene que coincidir con los ingresos proyectados en este rubro. En caso de préstamos externos, proceder de la misma forma. SUMAN: sumar cada programa y colocar en esta casilla, el mismo que tiene que coincidir con valor total de cada programa proyectado; y la suma de estos tiene que ser igual al total del presupuesto de gastos. TOTAL: la suma que consta en el total de cada rubro tiene que ser igual a los ingresos proyectados en los mismos y la suma del total tiene que ser igual al presupuesto de gastos. PORCENTAJES: para poder realizar los análisis respectivos dividir el valor de cada rubro para el total de la suma y colocar ese valor en cada casilla, y la suma tiene que ser igual a 100.

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RESUMEN DE LOS RECURSOS DE PERSONAL CATEGORIAS

Gerencia Ejecutiva Directores Jefes de Sección Profesionales Técnico Medio Administrativo Servicios

NÚMERO DE SERVIDORES

DISPONIBLE

REQUERIDO

ASIGNACIÓ ANUAL SUELDO BASICO 200

200

ASIGANCIÓNES ANUAL SUELDOS UNIFICADOS 200

200

TOTAL A SUELDOS Serv. Ocasionales TOTAL SERV. OCAS Jornaleros Permanentes Jornaleros Ocasionales TIOTAL A JORNAL TOTAL GENERAL INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: El presente cuadro es el resumen de los recursos de todos los programas, clasificados por categorías, así como los requerimientos para la ejecución de los programas en el próximo ejercicio financiero, considerando los sueldos básicos y unificados. CATEGORIAS: a. Gerente Ejecutivo, es el Alcalde b. Directores, todos los directores, asesor jurídico y secretario general c. Jefes de Sección, todos los jefes de sección d. Profesionales, los profesionales con título académico que requiera el puesto.

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e. Técnico medio, los tecnólogos que requiera el puesto. f. Administrativo, todos los empleados que no se ubiquen en las categorías anteriores. g. Servicio, los conserjes, mensajeros, policías, inspectores. NÚMERO DE SERVIDORES a. DISPONIBLE, colocar cuantos servidores existen en cada categoría b. REQUERIDO, indicar el número de servidores requeridos para el presente ejercicio presupuestario. ASIGNACIÓN ANUAL SUELDO BÁSICO a. En la primera casilla colocar el valor presupuestado el año anterior por categorías. b. En la segunda casilla colocar el valor que se presupuesta este año por categorías ASIGNACIONES ANULES UNIFICADAS c. En la primera casilla colocar el valor presupuestado el año anterior por categorías. d. En la segunda casilla colocar el valor que se presupuesta este año por categorías. TOTALES, sumar parcialmente todas las casillas. TOTAL GENERAL, sumar todas las casillas de los totales parciales.

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

DETALLE DE LOS PROGRAMAS: A continuación se hará constar todos los programas que se han proyectado en el presupuesto, los mismos que deben contener: 1. La Función, Programa, Descripción, y dentro de este a) aspectos generales; b) Unidad ejecutora; y, c) costo del programa, a continuación se detalla las funciones y los programas: Función I.- Servicios Generales. Programa 1. Administración General Programa 2. Administración Financiera Programa 3. Justicia Policía y Vigilancia Función II. Servicios Sociales. Programa 1. Educación y Cultura Programa 2. Salud Pública Programa 3. Construcción de viviendas para obreros industriales Programa 4. Otros servicios sociales Función III. Servicios Comunales Programa 1. Planificación urbana y rural Programa 2. Higiene ambiental Programa 3. Abastecimiento de agua potable Programa 4. Canalización y alcantarillado Programa 5. Otros servicios comunales Función IV. Servicios Económicos. Programa 1. Transporte y comunicaciones Programa 2. Energía eléctrica Programa 3. Otros servicios económicos Función V. Servicios Inclasificables Programa 1. Gastos Comunes de la Entidad Programa 2. Servicio de la Deuda 2. El detalle del presupuesto del programa. 3. Los cuadros que justifican los requerimientos. NOTA: A continuación se presenta algunos programas y en el de Administración General

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

se hace constar todos los cuadros de requerimientos, los mismos que en cada programa se debe adjuntar segĂşn sus necesidades, y los valores de cada rubro del cuadro debe coincidir con el valor de la partida respectiva del programa. AdemĂĄs en los programas de Otros Servicios Comunales y Gastos Comunes de la entidad, se hace constar el detalle de los presupuestos.

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN I. SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 1. ADMINISTRACIÓN GENERAL DESCRIPCIÓN. a)

ASPECTOS GENERALES:

Por medio del presente programa se llevará adelante la Administración General, nivel superior que tomará decisiones y arbitrará las medidas que permita cumplir con los objetivos, metas programadas. Llevará adelante las siguientes actividades: 1.

Fijar las políticas que permitan orientar todas y cada una de las funciones y actividades de la institución;

2.

Aprobar las Ordenanzas que permitan lograr un desarrollo, administrativo, financiero, de prestación de servicios y físico de la entidad;

3.

Aprobar los Reglamentos Internos , Manuales e Instructivos, que permitan llevar adelante las operaciones con efectividad;

4.

Cumplir y hacer cumplir la Constitución, las Leyes, Ordenanzas y las disposiciones emanadas del I. Concejo;

5.

Velar por el cumplimento de la planificación, y los planes de trabajo aprobados.

6.

Organizar la marcha administrativa de las dependencias y ejercer su vigilancia;

7.

Mantener actualizadas las actas de sesiones, ingresar, egresar y archivar los documentos que son sometidos al trámite del Municipio;

8.

Representar al Municipio en los asuntos de tipo legal;

9.

Llevar un registro por materias de todas y cada una de las disposiciones legales y los trámites judiciales;

10.

Programar y llevar adelante la auditoria interna anualmente.

11.

Administrar en forma eficiente y efectiva el Talento Humano.

b)

UNIDAD EJECUTORA: Alcaldía.

c)

EL COSTO DEL PROGRAMA ES: $

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN I.- SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 1.- ADMINISTRACIÓN GENERAL PARTIDA CONCEPTO 5. GASTOS CORRIENTES 5.1 GASTOS EN PERSONAL 5.1.01. 5.1.01.05 5.1.01.06

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas Salarios Unificados

5.1.02. 5.1.02.03 5.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

5.1.05. 5.1.05.08 5.1.05.09 5.1.05.10

REMUNERACIONES TEMPORALES Dietas Horas Extraordinarias y Supletorias Servicios Personal por Contrato

5.1.06. 5.1.06.01 5.1.06.02

APORT. PATRONALES A LA SEGURIDAD SOC. Aporte Patronal Fondo de Reserva

5.3. 5.3.01.

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO SERVICIOS BÁSICOS

5.3.01.04 5.3.01.05 5.3.01.06

Energía Eléctrica Telecomunicaciones Servicios de Correo

5.3.02 5.3.02.02

SERVICIOS GENERALES Fletes y Maniobras

5.3.02.04 5.3.02.07 5.3.02.08

Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Difusión, Información y Publicidad Servicio de Vigilancia

92

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PARTIDA 5.3.03. 5.3.03.01 5.3.03.02 5.3.03.03 5.3.03.04

CONCEPTO TRASLADO INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENCIAS Pasajes al Interior Pasajes al Exterior Viáticos y Subsistencias en el Interior Viáticos y Subsistencias al Exterior

5.3.04. 5.3.04.03 5.3.04.04 5.3.04.05

INSTALACIÓN MANTEN. Y REPARAC. Mobiliarios Maquinarias y Equipo Vehículos

5.3.07 5.3.07.04

GASTOS EN INFORMATICA Mant. y Repar. de Equipos y sistemas Informáticos

5.3.08. 5.3.08.01 5.3.08.02 5.3.08.03 5.3.08.04 5.3.08.05 5.3.08.07 5.3.08.13

BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE Alimentos y Bebidas Vestuario Lencería y Prenda. de Protección Combustibles y Lubricantes Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales de Impresión y Fotografía Reproducción y publicaciones Repuestos y Accesorios

5.7 5.7.02 5.7.02.01 5.7.02.06

OTROS GASTOS CORRIENTES SEGUROS, COSTOS FINANCIEROS Y OTR. G. Seguros Costas Judiciales

8. 8.4 8.4.01 8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Compra 2 Escritorios Tipo Ejecutivo y 2 Sillones Compra 2 Escritorios Tipo Gerente y 2 Sillones

93

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PARTIDA 8.4.01.03.03 8.4.01.03.04 8.4.01.04 8.4.01.04.01 8.4.01.07

CONCEPTO Compra Juego Muebles, Alcaldía Compra de 4 Archivadores Maquinarias y Equipos Adquisición de Dos Copiadoras Equipos, sistemas y paquetes Informáticos TOTAL DEL PROGRAMA

94

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

A.

FUNCIÓN I. SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 1. ADMINISTRACIÓN GENERAL RECURSOS DE PERSONAL

CATEGORIAS

Gerencia Ejecutiva Directores Jefes de Sección Profesionales Técnico Medio Administrativo Servicios

NÚMERO DE SERVIDORES

DISPONIBLE

ASIGNACIÓ ANUAL SUELDO BASICO

REQUERIDO

200

200

ASIGANCIÓNES ANUAL SUELDOS UNIFICADOS

200

200

TOTAL A SUELDOS Serv. Ocasionales TOTAL Ocasionales

Servidores.

Jornaleros Permanentes Jornaleros Ocasionales TOTAL A JORNAL TOTAL GENERAL

INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: CATEGORIAS: Gerente Ejecutivo, es el Alcalde Directores, todos los directores, asesor jurídico y secretario general Jefes de Sección, todos los jefes de sección Profesionales, los profesionales con título académico que requiera el puesto. Técnico medio, los tecnólogos que requiera el puesto. Administrativo, todos los empleados que no se ubiquen en las categorías anteriores. Servicio, los conserjes, mensajeros, policías, inspectores. NÚMERO DE SERVIDORES DISPONIBLE, colocar cuantos servidores existe en cada categoría REQUERIDO, indicar el número de servidores requeridos para el presente ejercicio presupuestario. ASIGNACIÓN ANUAL SUELDO BÁSICO En la primera casilla colocar el valor presupuestado el año anterior por categorías.

95


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

En la segunda casilla colocar el valor que se presupuesta este año por categorías ASIGNACIONES ANULES UNIFICADAS En la primera casilla colocar el valor presupuestado el año anterior por categorías. En la segunda casilla colocar el valor que se presupuesta este año por categorías TOTALES, sumar parcialmente todas las casillas

TOTAL GENERAL, sumar todas las casillas de los totales parciales.

96


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

B. SUMINISTROS Y MATERIALES CONCEPTO

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

PRECIO

(1)

(2)

ÚTILES DE OFICINA Papel bond Papel copia Esferos Lápices

Resmas Resma Docena Docena

50 10 5 6

$. “ “ “

$. $. “ “ “

ÚTILES DIDÁCTICOS Cuadernos Tiza liquida

Docena Docena

12 4

$. “

$. $. “

MATERIAL DE IMPRENTA Tinta Toner Papel

Litros Litros Resmas

4 3 16

$. “ “

$. $. “ “

PRENDAS DE VESTIR Uniformes Zapatos Cascos Guantes

Docena Docena Docena Docena

3 3 1 1

$. “ “ “

$. $. “ “ “

ÚTILES DE ASEO Escobas Trapeadores Desinfectante Toallas Jabón

Docena Docena Galón Docenas Docena

1 1 6 1 4

$. “ “ “ “

$. $. “ “ “ “

PUBLICACIONES Periódicos Revistas

$.

TOTAL:

97

ASIGNACIÓN ANUAL (3=1X2)


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: Concepto- En cada uno de los rubros indicados detallar los requerimientos Unidad de medida.- Indicar cual es la unidad de medida si es: resma, docena, litro, unidad, etc. 1. Cantidad.- Indicar que cantidad se requiere para todo el a帽o 2. Precio.- se帽alar cual es el precio por docena, litro, unidad, gal贸n, etc. 3. Asignaci贸n anual.- Escribir el valor que resulte de multiplicar la casilla 1 x 2; y en esta misma casilla sumar estos valores por cada rubro y colocar a la altura de los rubros. Total: Escribir la suma de los rubros.

98


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

C. REQUERIMIENTOS DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÒN CONCEPTO  

MOBILIARIOS Escritorio tipo gerente Escritorio tipo secretaria Sillón giratorio tipo gerente Silla tipo secretaria giratorio Sillas corte pluma Archivadores Juego de Muebles MAQUINARIAS Y EQUIP. Máquina de escribir Calculadora Teodolito GPS EQUIPOS DE INFORMAT. Computadora Impresoras Escáner

ESPECF. MARCA

DISPONIBLE Nro.

ESTADO

Madera Metálico Metálico Metálico Metálico Metálico Madera

2 4 2 3 10 2 1

bueno bueno bueno bueno bueno regular bueno

Carro peq. Fácit eléct. Sokisha

4 3 1

bueno bueno bueno

Varios Varios Samsung

3 3 1 2 1

VEHÍCULOS Y MAQUINAR. CHEVOLET Camioneta TOYOTA Jeep 4X4

NUEVAS ADQUISICIONES PRECIO NUMERO

1

$.

1

$.

2

$.

ASIGNACIÒN ANUAL

$.

$.

1

$.

bueno bueno bueno

2 2

$. $.

bueno bueno

1

$.

$.

$.

$.

HERRAMIENTAS INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO:

Concepto.- En cada uno de los rubros indicados poner en detalle el inventario de bienes de larga duración y los bienes que se requieren en caso de que no exista en el nombre del bien. Especificación.- Indicar la especificación del bien y la marca. Disponible.- Indicar el número de bienes y el estado. Nuevas adquisiciones.- Indicar el número de bienes que se requieren y el precio. Asignación anual.- Escribir el valor que resulte de multiplicar las dos casillas de nuevas adquisiciones; y en esta misma casilla sumar estos valores por cada rubro y colocar a la altura de los rubros. Total.- Escribir la suma de los rubros.

99


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

D. MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DEPARTAMENTO (UNIDAD) ............................................................. CONCEPTO

Especificación Cantidad

Mobiliario Muebles de Oficina Muebles de taller

Reparación Reparación

Precio Asignación Unitario Anual (2) (3=1X2) $. $. $. “ “

Equipos y Maquinaria Equipos de Oficina Equipos de laboratorio Equipo de comunicación

Reparación Reparación Reparación

$. “ “

$. $. “ “

Equipos Informáticos Sistemas de computación Reparación Impresora Reparación Escáner Reparación

$. “ “

$. $. “ “

Vehículos y Maquinaria Vehículos livianos Reparación Vehículos Pesados Reparación Maquinaria Pesada Reparación

$. “ “

$. $. “ “

(1)

$.

TOTAL INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO:

Departamento (Unidad).- Poner el nombre del departamento o unidad administrativa Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar los requerimientos Especificación.- Indicar que se quiere hacer, (reparación). 1. Cantidad.- Indicar el número que se requiere. 2. Precio unitario.- señalar cual es el precio de la reparación. 3. Asignación anual.- Escribir el valor que resulte de multiplicar la casilla 1 x 2; y en esta misma casilla sumar estos valores por cada rubro y colocar a la altura de los rubros. Total: Escribir la suma de los rubros

100


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

E. REQUERIMIENTOS DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CONCEPTO

UNIDAD DE MEDIDA

VALOR UNITARIO (2)

VEHÍCULOS LIVIANOS Diesel Gasolina Aceite Liquido de freno Grasa

Galón Galón Galón Pintas Libras

$ “ “ “ “

VALOR TOTAL ANUAL (3=1X2) $. $ “ “ “ “

VEHÍCULOS PESADOS Diesel Gasolina Aceite Liquido de freno Grasa

Galón Galón Galón Pintas Libras

$ “ “ “ “

$. $. “ “ “ “

OTROS EQUIPOS Diesel Gasolina Aceite Grasa

Galón Galón Galón Libras

$ “ “ “

$ $ “ “ “

CANTIDAD (1)

TOTAL

$.

INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar los requerimientos Unidad de medida.- Indicar que cual es la unidad de medida (galón, libras, etc.) 1. Cantidad.- Indicar el número que se requiere. 2. Valor unitario.- señalar cual es el precio unitario del mercado del producto. 3. Valor total anual.- Escribir el valor que resulte de multiplicar la casilla 1 x 2; y en esta misma casilla sumar estos valores por cada rubro y colocar a la altura de los rubros. Total: Escribir la suma de los rubros

101


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

F. REQUERIMIENTOS EN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE BIENES IMUEBLES CONCEPTO EDIFICIOS: Casa Municipal Casas comunales

Asignación Anual por obra

Especificación Reparación Mantenimiento

$ $ “

Reparación Adecuación

$ $ “

MERCADOS: Central

Adecuación

$ $.

CAMAL: San Antonio Chota

Reparación Adecuación

$ $. “

COLISEO: San Antonio San Luis

Reparación Adecuación

$. $. “

SERVICIOS HIGIÉNICOS De la ciudad Parroquias

Reparación Adecuación

$. $. “

LOCALES Oficina Central

TOTAL

$.

INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: Departamento (Unidad).- Poner el nombre del departamento o unidad administrativa Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar que obra se reparará o adecuara Especificación.- Indicar que se quiere hacer, (reparación, adecuación otra). Asignación anual por obra: Señalar el valor de la reparación o adecuación de cada una de las obras y sumar por rubros. Total: Sumar el total de los rubros

102


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

G. REQUERIMIENTOS EN MANTENIMIENTO DE OBRAS URBANAS CONCEPTO

ESPECIFICACIÓN

UNIDAD MEDIDA CANTIDAD (1)

COSTO UNITARIO (2)

ASIGNACIÓN ANUAL (3=1X2)

URBANAS CALLES: Sucre Carchi Loja

Adoquinado Lastrado Asfaltado

M2 M2 M2

$ “ “

$ $ “ “

ACERAS Calle Bolívar Calle Troya

Empedrado Pavimento

M2 M2

$ “

$ $ “

PARQUES Y JARDINES La Merced Pedro Moncayo

Plantaciones Superficies

M2 M2

$ “

$ $ “

BORDILLOS Calle Biblián

Reparación

M2

$

$ $

CAMINOS VECINALES A la Tola El Arenal La Totora

Lastrado Empedrado Asfaltado

M2 M2 M2

$ “ “

$ $ “ “

PUENTES San Pedro

Reparación

$

$ $

INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar que obra se reparará o se adecuara. Especificación.- Indicar que se quiere hacer, (reparación, adecuación, lastrado, otra). Unidad de medida.- Indicar la unidad, metro cuadrado o lineal u otra. Cantidad (1), Indicar la cantidad de obra que se realizara. Costo Unitario (2), señalar el costo unitario Asignación anual (3 = 1X2), colocar el resultado de esta multiplicación. Total: Colocar el total de la suma de todos los rubros.

103


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

H. REQUERIMIENTOS DE OBRAS CONCEPTO AGUA POTABLE Agua potable el Carmelo Cambio tubería San Luis

EJECUCIÓN

FINANCIAMIENTO

Contrato Adm. directa

Ley del 15% FODESEC

junio febrero

TERMINA COSTO $. diciembre $. junio “

DE RIEGO Canal San Juan Canal Las Juntas

Contrato Adm. Directa

Fondos propios Ministerio Vivienda

enero marzo

$. septiembre $. octubre “

ALCANTARILLADO Calle Machala Barrio Troya

Contrato Adm. directa

Ley del 15% Fondos propios

febrero abril

julio agosto

$. $. “

URBAN. Y EMBELLECIM. Adoquinado calle Sucre Escalinata paseo Borja Empedrado calle Borrero Aceras y bordill. calle Pérez Pavimento calle Vinces

Contrato Adm. directa Adm. directa Contrato Contrato

Ley del 15% FODESEC Ministerio OO:PP. Ley del 15% Ley del 15%

junio julio febrero septbre

noviembre agosto abril noviembre

$. $. “ “ “

TRANSPORTE Y VÍAS Apertura de vías Caminos vecinales Puentes

Adm. directa Contrato Contrato

Fondos propios Ley del 15% FODESEC

marzo enero febrero

$. noviembre $. diciembre “ diciembre “

CONST. EDIFICACIONES Coliseo San Antonio Casas comunales Servicios higiénicos Mercado en Borja

Contrato Contrato Adm. directa Contrato

Ley del 15% FODESEC Fondos propios Ley del 15%

enero mayo febrero

$. septiembre $. “ junio “ diciembre “

HOSPITALES Y SALUD Centro de salud Chota

Contrato

Fondos propios

abril

$. noviembre $.

AGROPECUARIAS

INICIA

$. $. $. $. $. $. “

PLANTACIONES OBRAS ECOLÓGICAS

104


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PLANTACIONES DE INFRAESTRUCTURA. ELÉCTRICAS Electrificación Barrio Sucre Electrificación Av. La Mar Electrificación calle Biblián

contrato Contrato Contrato

Ley del 15% Ley del 15% Admist. directa

$. $. “ $. $. “ $. $. “ “

TOTAL: INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: Departamento (Unidad).- Poner el nombre del departamento o unidad administrativa Concepto.- En cada uno de los rubros indicados detallar que obra se realizará. Ejecución: Indicar cual es la forma de la ejecución, (Contrato y/o administración directa. Financiamiento: Indicar como se financia la obra (fondos propios, ley del 15%, FODESEC, ministerios, otras.) Inicia: Indicar cual es la fecha de inicio de la obra. Termina: Indicar cual es la fecha de terminación de la obra. Costo: Indicar cual es el costo de la obra. Total: poner el resultado de la suma de todos los rubros.

105


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN I. SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 2. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DESCRIPCIÓN a)

ASPECTOS GENERALES

Por medio de esté programa se administrará los recursos financieros municipales, haciendo efectivo el cobro de títulos de crédito, especies valoradas, transferencias, empréstitos y otros valores que tenga derecho la entidad; así como cancelando a los beneficiarios de forma oportuna las obligaciones legalmente contraídas; realizar una determinación correcta y apegada a las normas legales los impuestas, tasas y contribuciones; llevar con eficacia todos los registros que permitan proveer información para un adecuado asesoramiento financiero, para lo que se realizarán las siguientes actividades: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Organizar y dirigir eficazmente el sistema financiero por medio las diferentes unidades que la conforman que permitan cumplir con las metas propuestas; Llevar adelante de forma efectiva el proceso presupuestario y en los plazos establecidos por la Ley; Programar los ingresos y gastos que la entidad requiere en el ejercicio económico para el cumplimiento de los planes y programas; Antes del compromiso, obligación y pago verificar la existencia de los recursos financieros y la partida presupuestaria; Determinar los tributos de forma correcta. y emitir los títulos de crédito, especies valoradas y otros valores, de forma oportuna y realizar los ingresos correspondientes, para su registro y recaudación. Elaboración y actualización de los diferentes catastros, de conformidad a la Ley y Ordenanzas; Recaudar los títulos de crédito, especies valoradas y otros valores con agilidad y efectividad y si el caso amerita ejercer la acción coactiva. Administrar los recursos financieros, de forma correcta esto es: realizar los depósitos de forma intacta e inmediata y realizar los pagos verificando su pertinencia a los beneficiarios y reportar la información para su registro. Llevar la contabilidad por partida doble, registrando todas las operaciones que afectan al presupuesto y al patrimonio. Enviar la información contable con la periodicidad que exija el Ministerio de Finanzas; Realizar el control y distribución de las adquisiciones de materiales y suministros y demás bienes municipales, bajo el control de inventarios mediante el sistema de tarjetas permanentes;

106


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

11.

Mantener actualizado los diferentes inventarios que tiene la entidad.

b)

UNIDAD EJECUTORIA: Departamento Financiero,

c)

EL COSTO DEL PROGRAMA ES: $

107


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN I. SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 3. JUSTICIA, POLICIA Y VIGILANCIA DESCRIPCIÓN: a)

ASPECTOS GENERALES:

Este programa le corresponde llevar adelante las siguientes actividades: 1. 2. 3. 4. b) c)

Implementar la administración de justicia dentro del ámbito exclusivamente Municipal, haciendo cumplir La Ley y las Ordenanzas vigentes; Administrar justicia de manera equitativa entre los vecinos del cantón, aplicando las sanciones que correspondan a los infractores y contraventores de La Ley y Ordenanzas Municipales; Ejercer un control permanente para garantizar la exactitud de pesas y medidas; Colaborar con la Policía Nacional, Defensa Civil y Bomberos en aras de mantener el orden, la seguridad y ayudar en los desastres naturales, UNIDAD EJECUTORA: Comisario y policía Municipal. EL COSTO DEL PROGRAMA ES: $

108


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN II.- SERVICIOS SOCIALES PROGRAMA 1. EDUCACIÓN Y CULTURA DESCRIPCION a)

ASPECTOS GENERALES:

En materia de educación, cultura y deportes la Administración Municipal cooperará para el desarrollo de estos objetivos, a través de la adopción de las siguientes acciones: 1.

Velar por un adecuado desarrollo de la educación, cultura y el deporte y cooperar para el logro de este objetivo con otras entidades;

2.

Creación y mantenimiento de bibliotecas y actividades afines;

3.

Construcción, mantenimiento y equipamiento de locales educativos; y,

5.

Construcción, mantenimiento y equipamiento de locales deportivos.

b)

UNIDAD EJECUTORA: Departamento de Educación y Biblioteca.

c)

EL COSTO DEL PROGRAMA ES: $

109


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN III. SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 1. PLANIFICACIÓN URBANA Y RURAL DESCRIPCIÓN: a)

ASPECTOS GENERALES El presente programa nos permitirá, desarrollar las actividades de planificación, la zonificación de la ciudad y la expropiación, velar por el uso de la tierra enmarcado en las ordenanzas, como asesorar al Alcalde y al Concejo en materia de planificación y los planes reguladores.

1. Urbana Control del crecimiento de la ciudad, haciendo cumplir ordenanzas, normas, reglamentos y leyes relacionadas con el desarrollo físico de la urbe. 2. Estudios y Proyectos Efectúa estudios de diagnóstico social, económico, espacial del cantón para establecer solución a las necesidades sentidas de la comunidad. Soluciones que se traducen en proyectos de desarrollo municipal que permitan prever el crecimiento armónico de la ciudad y de sus parroquias urbanas y rurales del cantón. b)

UNIDAD EJECUTORA: Dirección de Planificación.

c)

EL COSTO DEL PROGRAMA ES: $

110


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN III. SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 2. HIGIENE AMBIENTAL DESCRIPCIÓN a)

ASPECTOS GENERALES:

Por medio del presente programa se llevará adelante: el aseo de calles, plazas, mercados, servicios higiénicos y más lugares de uso público, así como el desalojo de desperdicios y la administración de los camales b)

UNIDAD EJECUTORA: Dirección de Higiene

c)

EL COSTO DEL PROGRAMA ES: $

111


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN III. SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 3.- AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DESCRIPCIÓN a)

ASPECTOS GENERALES Mediante este programa se llevarán adelante las siguientes actividades: 1. Construcción de sistemas de agua potable y alcantarillado en las zonas urbanas y rurales; 2. Mantenimiento de los sistemas de agua potable y alcantarillado en las zonas urbanas y rurales. 3. Instalaciones domiciliarais de agua potable y alcantarillado

b) UNIDAD EJECUTORA Dirección de Agua Potable y Alcantarillado. c)

EL COSTO DEL PROGRAMA ES: $

112


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN III. SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 5. OTROS SERVICIOS COMUNALES DESCRIPCION a)

ASPECTOS GENERALES

A través de éste programa se llevará adelante la prestación de servicios y la ejecución de obras a la comunidad, siendo los siguientes: 1.

Construcciones de obras de urbanización y embellecimiento

2.

Construcción de obras para el transporte y vías

3.

Construcción de edificaciones

4.

Líneas y redes de instalaciones eléctricas

5.

Mantenimientos y reparaciones

6.

Fiscalización de obras

b)

UNIDAD EJECUTORA: Departamento de Obras Públicas.

c)

EL COSTO DEL PROGRAMA ES: $

113


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN III.- SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 5.- OTROS SERVICIOS COMUNALES PARTIDA CONCEPTO 5 GASTOS CORRIENTES 5.7 OTROS GASTOS CORRIENTES 5.7.02. SEGUROS, COST. FINANC. Y OTROS GASTOS 5.7.02.01 Seguros 7 7.1

GASTOS DE INVERSIÓN GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN

7.1.01. 7.1.01.05 7.1.01.06

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas Salarios Unificados

7.1.02. 7.1.02.03 7.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENT. Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

7.1.05. 7.1.05.09 7.1.05.10

REMUNERACIONES TEMPORALES Horas Extraordinarias y Supletorias Servicios Personales por Contrato

7.1.06. 7.1.06.01 7.1.06.02

APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL Aporte Patronal Fondo de Reserva

7.3. 7.3.02 7.3.02.02 7.3.02.07 7.3.02.08

BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN SERVICIOS GENERALES Fletes Y maniobras Difusión Información y Publicidad Servicio de Vigilancia

7.3.03. 7.3.03.01 7.3.03.03

TRASLADOS INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior 114

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PARTIDA 7.3.04. 7.3.04.02 7.3.04.02.01 7.3.04.02.02 7.3.04.03 7.3.04.04 7.3.04.05

CONCEPTO INSTALACIÓN, MANTEN. Y REPARACIÓN Edificios, Locales y Residencias Mantenimiento y Reparación Edificios Mantenimiento SS.HH. La Esperanza y B. Vista Mobiliarios Maquinarias y Equipo Vehículos

7.3.06 7.3.06.05

CONTRATACIONES DE ESTUDIOS E INVEST. Estudio y Diseño de Proyectos

7.3.07 7.3.07.04

GASTOS EN INFORMATICA Mant. y Repar. de Equipos y sistemas de Informática

7.3.08. 7.3.08.02 7.3.08.03 7.3.08.04 7.3.08.05 7.3.08.06 7.3.08.11 7.3.08.13

BIENES DE USO Y CONSUMO DE INVERSIÓN Vestuario Lencería y Prenda. de Prot. Combustibles y Lubricantes Materiales de Oficina Materiales de Aseo Herramientas Materiales de Construcción, Eléctricos Plom. Y C. Repuestos y Accesorios

7.5

OBRAS PÚBLICAS

7.5.01. 7.5.01.04 7.5.01.04.1 7.5.01.04.2 7.5.01.04.3 7.5.01.04.4 7.5.01.04.5 7.5.01.04.6 7.5.01.04.7 7.5.01.04.8

OBRAS DE INFRAESTRUCTURA De Urbanización y Embellecimiento Adoquinado de Calles y Empedrados Apertura y Ensanchamiento de Calles Const. Aceras y Bordillos en las 4 Parroquias Const. Aceras y Bord. Varios Sector. San Antonio Adoquinado Varias Calles en la Ciudad Adoquinado Varias Calles en Parroquias Varias Obras en Parroquias (Ley del 15%) Varias Obras en Parroquias (Fondos Propios) 115

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PARTIDA 7.5.01.04.9 7.5.01.04.10 7.5.01.05 7.5.01.05.01 7.5.01.05.02 7.5.01.05.03 7.5.01.05.04 7.5.01.05.05 7.5.01.05.06 7.5.01.05.07 7.5.01.07 7.5.01.07.01 7.5.01.07.02 7.5.01.07.03 7.5.01.07.04 7.5.01.07.05 7.5.01.07.06 7.5.01.07.07 7.5.01.07.08

CONCEPTO Construcción Parques S. Luis, Chota S. Antonio Const. 2 parques y 1 Espacio Verde, San Antonio Obras Públicas de Transporte y Vías Reasfaltado de las Av. Principales de la Ciudad Reasfaltado de las Av. Principales de la Ciudad Construcción 3 Puentes en San Antonio Caminos Vecinales, Chota, S. Antonio y S. Luis Reconstrucción de dos Puentes Urbanos Mantenimi. de Obras Públicas para Transporte Mantenimiento de Obras Para el Transporte Construcciones y Edificaciones Construcción 2 Coliseos San Antonio Construcción Mercado Mayorista San Antonio Const. 10 Casas Comunales Varios Recintos Edificación de 20 Aulas (Fondos Propios) Termin. de 2 Casas Comunales en S. Luis y Chota Terminación Mercado San Antonio Terminación del Camal Construcción aulas Escolares (Convenio M. Educ.)

7.5.01.08 7.5.01.08.01 7.5.01.08.02 7.5.01.08.03

Hospitales y Centros de asistencia de Salud Const. 2 Centros Salud, San Luis y Bella Vista Construcción Clínica Maternidad Construcción Hogar Niños de la Calle

7.5.04. 7.5.04.01 7.5.04.01.01 7.5.04.01.02

OBRAS EN LINEAS, REDES E INSTALACION. ELÉCTRICAS Y DE TELECOMUNICACIONES Líneas, Redes e Instalaciones Eléctricas Electrif. Parroquias, San Luis, Chota y B. Vista Electrif. Alumbrado Público en San Antonio

8 8.4 8.4.01. 8.4.01.03

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios 116

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PARTIDA 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02 8.4.01.03.03 8.4.01.03.04 8.4.01.03.05

CONCEPTO Mobiliario para la Clínica de Maternidad Mobiliario Hogar Niños de la Calle Compra 2 Escritorios Tipo Ejecutivo y 2 Sillones Compra 2 Escritorios Tipo Gerente y 2 Sillones Compra de 2 Archivadores

8.4.01.04 8.4.01.04.01 8.4.01.04.02 8.4.01.04.03

Maquinarias y Equipos Maquinarias y Equipos para la Clínica de Matern. Compra Teodolito y GPS. Compra: Tractor, Motoniveladora, Rodillo

8.4.01.05 8.4.01.07

Vehículos (2 Camionetas) Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos

8.4.03 8.4.03.01

EXPROPIACIONES DE BIENES Terrenos TOTAL DEL PROGRAMA

117

PARCIAL

TOTAL


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FUNCIÓN V. SERVICIOS INCLASIFICABLES PROGRAMA 1. GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD Y SERVICIO DE LA DEUDA DESCRIPCION a)

ASPECTOS GENERALES:

A través de este programa se asigna recursos para cubrir compromisos inherentes a la Institución y derivadas de la Ley; como la deuda que mantiene la I. Municipalidad: 1.- 2.- 3.-

Cubrir la deuda pública, intereses y comisiones; Cubrir con transferencias creadas por la Ley en beneficio de otras instituciones del sector público; Atender obligaciones que no se encuentren especificadas en otros programas.

b)

UNIDAD EJECUTORA: Alcaldía y Dirección Financiera.

c)

EL COSTO DEL PROGRAMA ES: $

118


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FUNCIÓN V.- SERVICIOS INCLASIFICABLES PROGRAMA 1. GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD PARTIDA CONCEPTO 5. GASTOS CORRIENTES 5.3 5.3.02. 5.3.02.05 5.3.02.06 5.3.02.99

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO SERVICIOS GENERALES Espectáculos Culturales y Sociales Eventos Públicos y Oficiales Otros Servicios Generales

5.3.06 5.3.06.03

CONTRATACIÓN DE ESTUDIOS E INVESTIG. Servicios de Capacitación

5.6 5.6.02 5.6.02.01 5.6.02.06

GASTOS FINANCIEROS Intereses y Otros Cargos de la Deuda Pública I. Sector Público Financiero (Intereses de Deuda) Comisiones y Otros cargos

5.8 5.8.01 5.8.01.2 5.8.01.2.1 5.8.01.2.2 5.8.01.2.3 5.8.01.2.4

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIEN TRANSFER. CORRIENTES SECTOR PÙBLICO A Entidades Descentralizadas y Autónomas Dirección Nacional de Prisiones Junta de Defensa Nacional Contraloría General del Estado Asociación de Municipalidades

5.8.02 5.8.02.04 5.8.02.04.1 5.8.02.04.2 5.8.02.04.3 5.8.02.04.4

DONACIONES CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO INTERNO Al Sector Privado no Financiero Sindicato trabajadores (contrato colectivo) Asociación de empleados Becas Entierro a indigentes

7 7.8

GASTOS DE INVERSIÓN TRANSFERENCIA Y DONACIONES DE CAPITAL

119

PARCIAL

TOTAL


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PARTIDA 7.8.01 7.8.01.02

CONCEPTO TRANSFERENCIAS DE CAPIT. AL SEC. PÚBLIC. A Entidades Descentralizadas y Autónomas (Patronato Municipal Programas Atención)

9. 9.6 9.6.02

APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PUBLICA Amortización Deuda Interna

9.6.02.01

Al Sector Público Financiero (Amort. Deuda)

9.7 9.7.01 9.7.01.01

PASIVO CIRCULANTE Deuda Flotante De Cuentas por Pagar TOTAL DEL PROGRAMA

120

PARCIAL

TOTAL


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DEUDA PUBLICA INTERNA CONTRATADA CON ENTIDADES FINANCIERAS AÑO 200__ NRO

FECHA.

CONCEPTO

VALOR

 PREST. PRESTAMO  PRESTAMO  INICIAL  

TOTAL

VALOR

DEUDA

AMORTIZ.

PAGADO

ACTUAL

CAP. 200_

200_

INTERES COMISIONES 200_

INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: Número del Préstamo: Indicar cual es el número del contrato de préstamo. Fecha del Préstamo: Indicar la fecha del contrato del préstamo. Concepto del Préstamo: Señalar la finalidad del contrato de préstamo. Valor Inicial: Indicar cual es el monto del préstamo. Valor Pagado: indicar cuanto se tiene cancelado hasta antes que inicie el nuevo ejercicio presupuestario. Deuda Actual: Colocar el valor que resulte de restar (valor inicial – Valor pagado). Amortización Capital 200__ : Indicar cuanto se amortizará la deuda en el año de ejecución del presupuesto, valor que se tomará de las tablas de amortización de cada contrato de préstamo. Interese 200__: Colocar el valor que se cancelará por intereses en el año de la ejecución del presupuesto, valor que se tomará de las tablas de amortización de cada contrato de préstamo. Comisiones: Colocar el valor que se cancelará por comisiones en el año de la ejecución del presupuesto, valor que se tomará de las tablas de amortización de cada contrato de préstamo y de los contratos de fideicomisos firmados con el Banco Central. Total: Sumar los valores de la amortización de capital, intereses y comisiones. Nota: en caso de tener deuda pública externa, hacer constar separadamente en el mismo cuadro, sumando separadamente la deuda interna y externa.

121


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CREDITOS PENDIENTES BENEFICIARIO

CONCEPTO

FECHA DE LA DEUDA

Sector Publico no Financiero Luis Jácome Rancho Carolina Almacén Hierro El Artesano

Uniformes Alimentaron Herramientas Mater. Construc.

12-11-200_ 11-10-200_ 20-09-200_ 22-08-200_

VALOR DEUDA $. “ “ “

Sector Privado Financiero $. “ “ “ Sector Privado no Financiero $. “ “ “ “ “ “ “ Seguridad Social

$. “ “

TOTAL:

1.200 600 400 1.400

ASIGNACIÓN ANUAL $.

$.

$.

$.

$.

INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: Beneficiario: En el rubro que corresponda poner el nombre del beneficiario. Concepto.- Indicar el porque de la deuda. Fecha: Indicar la fecha de la deuda. Valor de la deuda: Indicar el monto de la deuda Asignación Anual: Sumar cada rubro y colocar al frente del mismo en esta casilla. Total: Sumar el total de la casilla asignación anual.

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# DE EMP. 15 2 1 1 3 1 2 1 1 2 1 1 4 1 1 1 1 3 3

DENOMINACIÓN DEL CARGO PROG I. ADMIS. GENERAL ALCALDIA Alcalde Auxiliar Administrativo SECRETARÍA Secretario del Consejo Auxiliar Administrativo RELACIONES PUBLICAS Jefe Relaciones Públicas ASESORÍA JURÍDICA Asesor Jurídico Auxiliar Administrativo PLANIFICACIÓN Director de Programación Auxiliar Administrativo Topógrafo Dibujante SERVICIOS Auxiliar de Servicios

19 2 1 1 3 1 2 2 1 1 5 1 1 3 5 1 1 3 2 1 1

PROG. 2 ADM. FINANCIER DIRECCION FINANCIERA Director Financiero Auxiliar Administrativo COMPROBAC. Y RENTAS Jefe de Comprob. y Rentas Auxiliar Administrativo AVALUOS Y CATASTROS Jefe de Avalúas y Catastros Auxiliar Administrativo CONTABILIDAD Contador General Auxiliar Administrativo Auxiliar de Contabilidad TESORERÍA Tesorero Auxiliar Administrativo Recaudadores PROVEEDURIA Proveedor Bodeguero Auxiliar Administrativo

DISTRIBUTIVO DE SUELDOS

# DE SUELDO BASICO BASICO TIPO RENTA MENSUAL MESES BASICO MENSUAL ANUAL UNIFICADO UNIFICADO

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

123

ASIGNAC. ANUAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

# DE EMP.

DENOMINACIÓN DEL CARGO

20 2 1 1 18 1 3 14

PROG. 3 JUST. POLÍ. Y VIGIL. COMISARIA Comisario Municipal Auxiliar Administrativo POLICIA METROPOLITANA Auxiliar Administrativo Inspectores de Policía y Vigilan. Policías Metropolitanos

17 2 1 1 10 1 1 4 4 5 1 1 3

PROGR. 3. AGUA POTABLE Y ALC. DIREC. DE AGUA POT. Y ALC. Director Agua Potable y Alcant. Auxiliar Administrativo JEFATURA AGUA POTABLE Ing. Jefe Agua Potable Auxiliar Administrativo Lectores Medidores Agua Inspectores Agua Potable JEFATURA ALCANTARILLADO Ing. Jefe de Alcantarillado Auxiliar Administrativo Inspectores de Alcantarillado

18

PROGR. 5. OTROS SERV. COMUN

2 1 1 2 1 1 8 1 1 6 6 1 1 4

DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLIC. Director de Obras Públicas Auxiliar Administrativo FISCALIZACIÓN Ingeniero Jefe de Fiscalización Auxiliar Administrativo CONSTRUCCIONES Ing. Jefe de Construcciones Auxiliar Administrativo Inspectores de Servicio MANTENIMIENTO Ing. Jefe de Mantenimiento Auxiliar Administrativo Inspectores de Servicio

# DE SUELDO BASICO BASICO TIPO RENTA MENSUAL ASIGNAC. MESES BASICO MENSUAL ANUAL UNIFICADO UNIFICADO ANUAL

12 12 12 12 12

12 12 12 12 12 12 12 12 12

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

SUMAN:

124


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INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: 1. NÚMERO DE EMPLEADOS: a. En los programas colocar el total de empleados. b. Poner el número de empleados por puesto. 2. DENOMINACIÓN DEL CARGO: escribir cual es la denominación de cada cargo. 3. NÚMERO DE MESES: Colocar el número de meses que trabajarán en el año. 4. SALARIO BÁSICO: Indicar cual es el sueldo básico que perciben los empleados. 5. BÁSICO MENSUAL: colocar el producto de la multiplicación del número de empleados por puesto por el sueldo básico. 6. BÁSICO ANUAL: colocar el producto de la multiplicación del básico mensual por el número de empleados por cada puesto. La suma del básico anual de cada programa colocar en esta casilla a la altura del mismo. 7. TIPO DE RENTA UNIFICADO: indicar el sueldo unificado que perciben los empleados. 8. MENSUAL UNIFICADO: colocar el producto de la multiplicación del número de empleados por puesto por el tipo de renta unificado. 9. ASIGNACIÓN ANUAL: colocar el producto de la multiplicación del mensual unificado por el número de empleados por cada puesto. La suma de la asignación anual de cada programa colocar en esta casilla a la altura del mismo 10. TOTAL: en la casilla número de empleados, básico anual, y asignación anual colocar la suma de todos los programas.

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PROG 1. ADMINIST. GENERAL

Chóferes

PROG. 3. AGUA POTAB. Y ALC

Chóferes Operadores de Equipo Pesado Instaladores de Agua Potable Instaladores de Alcantarillado Jornaleros de Agua Potable Jornaleros de Alcantarillado

PROG. 5. OTROS SERV. COM.

Chóferes Operadores de Equipo Pesado Ayudantes de Equipo Pesado Jardineros Jornaleros de Aseo Jornaleros de Mantenimiento Jornaleros de Construcciones

TOTAL JORNALEROS

3

3

33

3 2 4 4 10 10

194

15 10 10 8 40 30 81

126

230

12 12 12 12 12 12 12

12 12 12 12 12 12

12

# DE # DE SALARIO BÁSICO BÁSICO TIPO JORN JOR. UNIF. ASIGNAC. TRAB DENOMINACIÓN CEL CARGO MESES BASICO MENSUAL ANUAL UNIFICADO MENSUAL ANUAL

DISTRIBUTIVO DE JORNALES

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

INSTRUCTIVO PARA LLENAR EL CUADRO 1. NÚMERO DE TRABAJADORES: a. En los programas colocar el total de trabajadores. b. poner el número de trabajadores por puesto. 2. DENOMINACIÓN DEL CARGO: escribir cual es la denominación de cada cargo. 3. NÚMERO DE MESES: Colocar el número de meses que trabajarán en el año. 4. SALARIO BÁSICO: Indicar cual es el salario básico que perciben los trabajadores. 5. BÁSICO MENSUAL: colocar el producto de la multiplicación del número de trabajadores por puesto por el salario básico. 6. BÁSICO ANUAL: colocar el producto de la multiplicación del básico mensual por el número de trabajadores por cada puesto. La suma del básico anual de cada programa colocar en esta casilla a la altura del mismo. 7. TIPO DE JORNAL UNIFICADO: indicar el jornal unificado que perciben los trabajadores. 8. JORNAL UNIFICADO MENSUAL: colocar el producto de la multiplicación del número de trabajadores por puesto por el tipo de jornal unificado. 9. ASIGNACIÓN ANUAL: colocar el producto de la multiplicación del jornal unificado mensual por el número de trabajadores por cada puesto. La suma de la asignación anual de cada programa colocar en esta casilla a la altura del mismo. 10. TOTAL: en la casilla número de trabajadores, básico anual, y asignación anual colocar la suma de todos los programas.

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COSTO TOTAL DEL PROYECTO Y/O OBRA

DENOMINACIÓN DE PROYECTOS Y OBRAS

128  

FORMA DE FINANCIAMIENTO EJECUCIÓN

FECHA DE INICIO

FECHA TERMINA

 MES

VALOR % 

ANTICIPO

1RA. PLANILLA VALOR MES %

2DA. 3RA. PLANILLA PLANILLA VALOR VALOR MES % MES %

4TA. PLANILLA VALOR MES %

ABONO DE LAS PLANILLAS EN EL MES Y PORCENTAJE

INFORMACIÓN GENERAL DE LOS ESTUDIOS Y OBRAS A REALIZARSE EN EL PRESUPUESTO DEL 20__ EN LOS DIFERENTES PROGRAMAS

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO: Denominación de proyectos y obras: Señalar en cada rubro el detalle de obras que se realizará en cada programa. Costo total del proyecto y/o obra: indicar el monto que se considera que costará el proyecto y/o la obra. Financiamiento.- Indicar como se financia el proyecto y/o la obra (Ley del 15%, FODESEC, Fondos propios, Ministerios, etc.). Forma de ejecución.- Indicar como se ejecutará si es por administración directa o contrato Fecha de inicio.- señalar cuando inicia la obra. Fecha termina.- señalar cuando termina la obra. Anticipo.- Indicar en que mes se entregará el anticipo entre paréntesis el porcentaje y el valor que se entregará. Anticipo.- Indicar en que mes se entregará el anticipo entre paréntesis el porcentaje y el valor que se entregará. Abonos de las planillas.- indicar el mes tentativo el porcentaje entre paréntesis y el valor que se pagará tentativamente en cada planilla. Este cuadro nos permitirá contar con toda la información sobre los estudios, proyectos y obras como su financiamiento, las fechas de inicio y terminación como los valores que tenemos que cancelar por anticipo y las planillas y además tenemos la información para realizar el flujo de caja.

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D. DISPOSICIONES GENERALES I.- DE LOS INGRESOS Art. 1.

Los Ingresos se llevarán de conformidad al Catalogo General de Cuentas y el Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos del Sector Público, Codificado, publicado en la Edición Especial del Registro Oficial No. 2 del 30 de enero del 2004. Se aplicará en todas las etapas del ciclo presupuestario.

Art. 2.

Para el proceso de la Contabilidad, las cuentas y subcuentas de los ingresos, se establecerán con sujeción a cada uno de los rubros y partidas del Presupuesto Municipal.

Art. 3.

Los ingresos Municipales, que no se puedan cargar a las partidas previstas en el presupuesto Municipal, ingresarán a la subcuenta denominada “Ingresos no Especificados”, pero se establecerán auxiliares para conocer los conceptos de los ingresos.

Art. 4.

Los Títulos de Crédito que se emitiesen para el cobro de los impuestos, tasas, multas, etc., serán firmados por el Director Financiero, Jefe de Rentas y Tesorero Municipal.

Art. 5.

Por ningún concepto los empleados Municipales podrán recibir dinero por concepto de impuestos, tasas, etc., sin que tenga autorización legal y siempre con recibos numerados debidamente, legalizados por el Director Financiero, Jefe de Rentas y Tesorero Municipales.

Art. 6.

Los intereses, recargos por mora u otra causa que se recauden por el pago de los impuestos, tasas, etc., incrementarán el ingreso respectivo y será aplicada a la partida correspondiente.

Art. 7.

Las rebajas en el cobro de impuestos, tasas, etc., se deducirán del correspondiente título de crédito y se registrará el valor líquido a las respectivas partidas de ingresos.

Art. 8.

Las recaudaciones que se realicen antes de la emisión del título de crédito definitivo, se realizarán con recibos provisionales numerados, en formularios autorizados por el Director Financiero.

Art. 9.

La emisión oportuna de los catastros es responsabilidad del Jefe de Catastros.

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Los avalúos determinados en los catastros son de exclusiva responsabilidad del Jefe de Avalúos, los mismos que serán aprobados por el Ilustre Concejo Municipal. El Jefe de Rentas será el responsable de la emisión de los Títulos de Crédito.

Art. 10.

De las recaudaciones de fondos ajenos se retendrá, a favor del Municipio, el 10% por concepto de gastos de administración, excepto en los valores que la Ley disponga lo contrario.

Art. 11.

Ningún funcionario o servidor municipal cumplirá o emitirá disposiciones que tiendan a alterar, modificar o impedir la recaudación de los ingresos Municipales, salvo expresas disposiciones de la Ley.

Art. 12.

Las recaudaciones de los ingresos que se reciban en dinero o en cheques, Serán depositados de forma intacta e inmediata, esto es tal como se recaudó y el depósito se realizará en el Banco autorizado máximo al día siguiente hábil de producida la recaudación, incluyendo los fondos ajenos.

Art. 13.

El Tesorero será responsable pecuniariamente de la entrega de los partes diarios de recaudación debidamente desglosados por conceptos de ingresos, adjuntando copias de los títulos de crédito y los depósitos bancarios a Contabilidad para su oportuno registro.

II.- DE LOS EGRESOS Art.14.

En todas las etapas del ciclo presupuestario se aplicará el Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos del Sector Público que se encuentre vigente. Art. 15. Para el proceso de la Contabilidad, las cuentas y subcuentas de los egresos, se establecerán con sujeción a cada uno de los rubros y partidas del Presupuesto Municipal. Art. 16. Mensualmente será comunicado el Alcalde sobre el saldo y estado de las partidas por el Director Financiero, para que tome las decisiones relacionadas con el compromiso, obligación y el pago, de cada una de las partidas. Art.17.

Cuando las órdenes de compromiso, obligación o pago emitidas por autoridad competente no cumplan con los aspectos legales o financieros pertinentes, el Director Financiero o los funcionarios y empleados de esta área podrán objetar por escrito dicha orden aduciendo las razones legales de esta negativa, si se

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

Insiste, se procederá al pago bajo la responsabilidad de quien la emitió ese Insisto. Art. 18.

No se considerarán total o inmediatamente las partidas de egresos, sino en relación con la efectividad de los ingresos; en caso de insuficiencia de fondos el Alcalde determinará la prioridad del gasto, con ajuste a las disponibilidades reales de caja.

Art. 19.

Todos los pagos se realizarán con cheque a excepción de los que se realice con caja Chica y de los jornales de los trabajadores, que para el efecto se girará un cheque a nombre del tesorero para que cambie y sea cubierto dichos valores a los trabajadores en efectivo. Los cheques serán firmados por el Alcalde o el funcionario legalmente autorizado conjuntamente con el Tesorero Municipal.

Art. 20. Los Directores o Jefes, responsables de la ejecución de los programas aprobados en el Presupuesto General, someterán a consideración del Alcalde la programación para su ejecución, detallando las necesidades de recursos por trimestres, dentro de los cuatro primeros días de cada trimestre. Art. 21. Dentro de los ocho primeros días de cada trimestre, el Alcalde y Director Financiero, procederá a fijar los cupos de gastos para cada uno de los programas, de conformidad con las disponibilidades de los fondos. Art. 22. Las órdenes de pago deberán ser registradas y revisadas por el Director Financiero, sin cuyo requisito no podrán ser cancelados por el Tesorero Municipal. Art. 23.

El 90% el 100% respectivamente de las recaudaciones de fondos ajenos, serán entregados por el Tesorero Municipal a los respectivos beneficiarios, dentro del plazo que señalen las Leyes pertinentes, bajo la responsabilidad personal y pecuniaria de dicho funcionario.

Art. 24. Los sueldos y salarios unificados, se cancelarán de conformidad al Art. 105 de la Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación y Homologación de las Remuneraciones del Sector Público, que indica: “... la misma que resulta de dividir para doce la suma de todos los ingresos anuales que el dignatario, autoridad, funcionario, servidor y trabajador, tenga derecho y que se encuentre presupuestado”. Art. 25.

La Municipalidad pagará el décimo tercer sueldo o remuneración de conformidad al Art. 106 de la Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de

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Unificación y Homologación de las Remuneraciones del Sector Público, que indica: “El décimo tercer sueldo o remuneración de los servidores públicos y trabajadores de las entidades y organismos contempladas en el artículo 102 de esta Ley Orgánica, consiste en una remuneración mensual unificada adicional, que deberá ser pagada hasta el 24 de diciembre de cada año”. Art. 26. La Municipalidad pagará el décimo cuarto sueldo o remuneración, de conformidad al Art. 107 de la Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación y Homologación de las Remuneraciones del Sector Público, que indica: “El décimo cuarto sueldo o remuneración de los servidores públicos y trabajadores de las entidades y organismos contempladas en el artículo 102 de esta Ley, consiste en una remuneración básica mínima unificada que será pagada hasta el 15 de abril de cada año, en las regiones de la costa e insular; y, hasta el 15 de septiembre en las regiones de la sierra y oriente, de conformidad con el artículo 113 del Código del Trabajo” el monto para el 2005 es el valor de $ 150 USD. Art. 27.

Las dietas para los Concejales serán máximas hasta el 35% de la remuneración unificada del Alcalde.

Art. 28.

El pago de viáticos dentro del país, se procederá de conformidad al reglamento vigente; o se acoge el acuerdo respectivo de SENRES. Se reconocerá el valor de los pasajes cuando la institución no proporcione el transporte, para la reposición deberán presentar obligatoriamente el boleto o ticket con el costo del mismo. El pago de viáticos para salidas fuera del país, se lo realizará conforme lo establecen las leyes y los acuerdos respectivos. Cuando se trate de capacitación, y la misma se realice fuera del lugar del trabajo, se reconocerá el 100% del valor del viático y la compensación o subsistencia respectivamente, a favor de sus servidores y se cargará a la partida de viáticos y subsistencias en el interior o a la partida de capacitación.

Art. 29. La partida ALIMENTOS Y BEBIDAS, será utilizada en el pago de atención de alimentos y refrescos en las sesiones del I. Concejo Municipal, las sesiones de trabajo institucionales que sean convocadas por el Alcalde, sesiones de trabajo con funcionarios de otros organismos seccionales u otras entidades y cuando la municipalidad dicte seminarios o cursos, pudiendo también cargarse a la partida de capacitación estos gastos de alimentación.

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Art. 30. La partida DIFUSIÓN INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD, se utilizará para el pago de partes mortuorios con personas relacionadas con el municipio, saludos a cantones, provincias en sus respectivas festividades aniversarias y en otras publicaciones que el Municipio crea convenientes como remitidos artículos y colaboraciones en revistas, periódicos, radio, entre otras, que permita resaltar su imagen institucional. Art. 31.

La municipalidad entregará trofeos y premios para promover y apoyar el desarrollo cultural, artístico, deportivo y de recreación, para lo cual podrá coordinar con instituciones públicas o privadas afines;

Art. 32. Queda terminantemente prohibido las colaboraciones y donaciones a personas e instituciones particulares como también a Instituciones que tengan presupuesto. Salvo el caso que se firmen convenios con el municipio para fines de interés mutuo; es obligación del municipio apoyar con el entierro a indigentes en la cual únicamente se donará el ataúd de tipo económico. Art.33.

La I, Municipalidad pagará a favor de sus servidores el 100% del valor de las pólizas de fidelidad que es un requisito para desempeñar sus funciones.

Art. 34. Los anticipos de sueldos que entregue la Municipalidad a sus servidores serán hasta el 40% del sueldo básico el mismo que será descontado dentro del mismo mes. Solo el Alcalde podrá autorizar anticipos hasta de $____(según reglamentación interna) para casos de emergencia de sus servidores, previa justificación; los mismos que serán descontados máximos en cuatro meses, pero el préstamo quedará liquidado al 31 de diciembre ya que no puede quedar saldo para el año siguiente. Art. 35. Para la suscripción de un contrato de compra de suministros, materiales, servicios, estudios, y construcción de obras, se requerirá obligatoriamente de la certificación del Director Financiero en la cual debe indicar la existencia de la partida presupuestaria y la disponibilidad de los recursos económicos. Art. 36. Es obligación ineludible del Director de Obras Públicas notificar los atrasos en el Cumplimiento de las obras o estudios para proceder al cobro de las multas para la cual deberá presentar la liquidación correspondiente que permitirá emitir los títulos de crédito respectivos o realizar los descuentos en las planillas pertinentes.

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Art. 37. En los anticipos de contratos de estudios y obras, se exigirá la garantía del 100% de la siguiente manera: De 1 a 2.000 dólares una letra de cambio De 2·001 en adelante: garantía bancaria, póliza de seguro, hipotecas, y depósitos en efectivo. El Tesorero tiene la obligación ineludible de hacer conocer al Director Financiero y notificar con 15 días de anticipación al contratista o su representante legal y empresa que otorgó el seguro para que procedan a renovar la garantía y de no dar cumplimiento, proceder al cobro de dichas garantías inmediatamente. Art. 38. La devolución de garantías a los contratistas se realizara exclusivamente con oficio del Director de Obras públicas cuando se haya comprobado todos los aspectos legales estipulados en el contrato y sustentado en las actas de recepción provisional y definitiva, a excepción de los anticipos de los contratos que estará sujeto a la presentación de las planillas. Art. 39. La presente Ordenanza del Presupuesto entrará en vigencia desde el 1 de enero del 200_, una vez que sea sancionado por el Sr. Alcalde del Municipio del Cantón ___________________ Dado en La Sala de Sesiones del I. Concejo Municipal de _________________, a los _______ días del mes de _______________ del año 200_ ___________________________ _______________________ ALCALDE DEL CANTON____________ SECRETARIO GENERAL. CERTIFICADO DE DISCUSIÓN.- CERTIFICO: Que la presente Ordenanza del Presupuesto General de la Ilustre Municipalidad del cantón _________________, para el Ejercicio Económico del año 200__, fue discutido y aprobado por el Ilustre Concejo Municipal en sesiones de fechas ____ de _________ y ____ de __________ del año 200__ según consta en las Actas No. _______ y _______, respectivamente. _______________________ SECRETARIO GENERAL

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

SANCIÓN DEL PRESUPUESTO Luego de ser discutida y aprobada legalmente en sesiones del Ilustre Concejo Municipal de fechas _____ de _____________ y ___ de _________ de 20__, y consta en las Actas No. _____ y _____, la Ordenanza del Presupuesto General del Ilustre Municipalidad del cantón __________________, procedo a ordenar su ejecución en el presente año, de conformidad a las atribuciones que me dan las normas legales vigentes. Todos los servidores municipales durante el ejercicio económico del 200__ ejecutarán lo dispuesto en esta Ordenanza. ________________, a ___ de ________ de 200_

________________________________ ALCALDE DEL CANTON____________

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EGRESOS

TOTAL                  

SALDO INICIAL DE CAJA

       

INGRESOS

RECAUDACIÓN PREVISTA

PARTIDA: poner la codificación de las partidas DENOMINACIÓN: señalar el concepto de la recaudación INGRESOS RECAUDACIÓN PREVISTA: Indicar cual es la proyección de recaudación en el año por cada rubro. SALDO INICIAL DE CAJA: indicar cual es el saldo que se debe del año anterior TOTAL: poner el producto de la suma de la recaudación prevista y el saldo inicial de caja EGRESOS

ENTREGA A BENEFICIARIOS:

a. Cuando se trate de aportes al IESS, y retención en la fuente y Bomberos, se registrarán la suma de la recaudación prevista más el saldo inicial de caja y no se registrará ningún valor en comisión por recaudación. b. Cuando se trate de otros rubros que la municipalidad da cobrando a otras entidades, en la casilla entrega a beneficiarios colocar el valor que resulte del calculo del 90% de la recaudación prevista más el saldo inicial de caja; y en la casilla comisión por recaudación colocar el 10% de la recaudación prevista. SUMAN: colocar el producto de la suma entregada a los beneficiarios más comisión de recaudación

         

DENOMINACIÓN  

INSTRUCTIVO DE COMO LLENAR EL CUADRO:

         

PARTIDA  

F. ANEXO FONDOS AJENOS

ENTREGA 90% 10% COMISIÓN SUMAN BENEFICIARIOS RECAUDACIÓN  

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INGRESOS CORR.

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Fondo de reserva Bienes y Serv. de const.

Decimocuarto sueldo

Decimotercera sueldo

Remuneraciones

GASTO CORRTE.

EGRESOS

TOTAL DE INGRESOS

SALDO CAJA BANCOS

PREST. BAN. ESTADO

INGRESO FINANC.

MINIST. OOPP.

MINIST. EDUCACION

LEY DEL 15%

FODESEC

INGRESOS CAPITAL

FODESEC. RET. AUT.

RENT. INVER. Y MUL

VENT. BIENES Y SER.

TASAS Y CONTRIB.

IMPUESTOS

ENERO

CONCEPTO  

FEBRER. MARZO ABRIL MAYO  

JUNIO JULIO  

AGOSTO SEPT.

I. MUNICIPIO DE ____________________________ FLUJO DE CAJA PARA EL AÑO 200___

PRES. OCTUB. NOVIEM DICIEMB. TOTAL INGR.

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PRES. OCTUB. NOVIEM DICIEMB. TOTAL INGR.

INTRUCTIVO PARA LLENAR EL FLUJO DE CAJA: 1. CONCEPTO: Colocar el nombre del tipo de ingreso y luego el nombre de los grupos, esta información se obtiene del detalle de los ingresos.

JUNIO JULIO

AGOSTO SEPT.

2. En las casillas que están los meses, obtener el porcentaje del comportamiento de la recaudación mensual de los últimos tres años y ese será el porcentaje aproximado que se recaudará. En los egresos sacar el valor mensual que se pagará mensualmente en todos los rubros, como gastos: personal, servicios, aporte fiscal, financieros, transferencias, obras públicas, capital, y otros.

FEBRER. MARZO ABRIL MAYO

3. TOTAL: colocar el producto de la suma de todos los meses. 4. SALDO CAJA BANCOS: Inicia en enero con el saldo del presupuesto de ingresos y en los otros meses se coloca el producto de la resta del total de los ingresos menos el total de los gastos del mes anterior.

TOTAL DE GASTOS

Transferencia de Inver. Aplicación de financiam.

Gastos de Capital

Obras públicas

Bienes y Ser. De const.

Fondo de reserva

Decimocuarto sueldo

Decimotercera sueldo

Remuneraciones

GASTOS DE INVER.

CONCEPTO

Transferencias corrte.

OTROS GASTOS CORR. Y INVERSIÓN

ENERO

TOTAL DE INGRESOS: colocar el producto de la suma de los ingresos del mes.

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TOTAL DE GASTOS: colocar el producto de la suma de todos los gastos mes por mes.


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LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO Elaborada la pro forma de presupuesto, las diferentes instituciones de conformidad al mandato de la ley, tienen la obligación de hacer aprobarlo por el estamento correspondiente para que se convierta en el presupuesto que regirá en la entidad. 1. GOBIERNO NACIONAL Ministerio de Economía y Finanzas, remitirá la pro forma presupuestaría del Gobierno Central al Presidente de la República para su conocimiento y aprobación. El Congreso en pleno conocerá la pro forma y la aprobará o reformará hasta el 30 de noviembre, en un solo debate, por sectores de ingresos y gastos. Si hasta esa fecha no se aprobare, entrará en vigencia la pro forma elaborada por el Ejecutivo. En el año en que se posesione el Presidente de la República, la pro forma deberá ser presentada hasta el 31 de enero y aprobada hasta el 28 de febrero, entre tanto, regirá el presupuesto del año anterior. El Congreso no podrá incrementar el monto estimado de ingresos y egresos previstos en la pro forma, sin que existan las fuentes de financiamiento. Durante la aprobación presupuestaria, el Ejecutivo deberá contar con la aprobación previa del Congreso para incrementar gastos más allá del porcentaje determinado por la ley. 2. CONSEJO PROVINCIAL El Prefecto Provincial, presentará a la Comisión de Finanzas, el proyecto de Ordenanza del Presupuesto, hasta el 30 de septiembre. La Comisión de Finanzas del Consejo, estudiará el proyecto y sus antecedentes, y emitirá su informe hasta el 20 de octubre. Corresponde al Consejo Provincial discutir y aprobar, hasta el 10 de noviembre, el proyecto de Ordenanza. Si a la expiración de esta fecha el Consejo no lo hubiere aprobado, se entenderá aceptado el proyecto presentado por el Prefecto.

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3. CONCEJO MUNICIPAL El Alcalde presentará al Concejo el proyecto definitivo del presupuesto hasta el 31 de octubre, acompañado de la siguiente información preparada por la Dirección Financiera: - Aumentos o disminuciones en las estimaciones de ingresos y en las previsiones de gastos. - La liquidación del presupuesto del ejercicio anterior y un estado de ingresos y de gastos efectivos del primer semestre del año en curso. - En caso de ser necesario el proyecto complementario de financiamiento para aquellos programas, subprogramas, actividades o proyectos que considere de alta prioridad y para cuya ejecución se requieren ingresos adicionales de los estimados El total de los gastos del proyecto de presupuesto no podrá exceder del total de sus ingresos. Si el costo de los programas anuales de la Municipalidad fuere superior a los ingresos calculados, el Alcalde deberá presentar al Concejo un proyecto complementario de financiamiento para aquellos programas, subprogramas, actividades o proyectos que considere de alta prioridad y para cuya ejecución se requieren ingresos adicionales de los estimados. La inclusión definitiva de estos programas, subprogramas, actividades o proyectos en el Presupuesto, quedará sujeta a la aprobación, por el Concejo, del financiamiento complementario propuesto por el Alcalde. La Comisión de Finanzas del Concejo estudiará el proyecto de presupuesto y sus antecedentes, y emitirá su informe hasta el 20 de noviembre. La Comisión de Finanzas podrá sugerir cambios que no impliquen la necesidad de nuevo financiamiento, así como la supresión o reducción de gastos. Si la Comisión de Finanzas no presentare su informe hasta el 20 de noviembre, el Concejo entrará a conocer el proyecto del presupuesto presentado por el Alcalde, sin esperar tal informe. El Concejo estudiará el proyecto de Presupuesto, lo dictará y lo aprobará por programas y subprogramas hasta el 10 de diciembre, conjuntamente con el proyecto complementario de financiamiento, cuando corresponda. Si a la expiración de este plazo no lo hubiere despachado, se entenderá aprobado el proyecto presentado por el Alcalde. El Alcalde y el Jefe de la Dirección Financiera asistirán obligatoriamente a las sesiones del Concejo y de la Comisión de Finanzas, para suministrar los datos e informaciones necesarias.

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El Concejo no podrá aumentar la estimación de los ingresos del proyecto de presupuesto, salvo que se demostrare la existencia de ingresos no considerados en el cálculo respectivo. El Concejo podrá modificar las asignaciones establecidas en el proyecto de Presupuesto sin alterar el equilibrio presupuestario. El Alcalde conocerá el proyecto aprobado por el Concejo y podrá poner su veto hasta el 15 de septiembre, cuando encuentre que las modificaciones introducidas en el proyecto por el Concejo son ilegales o inconvenientes. El Concejo deberá pronunciarse sobre el veto del Alcalde al proyecto de Presupuesto, hasta el 20 de septiembre. Para rechazar el veto del Alcalde se requerirá la decisión de los dos tercios de los concejales. Si a la expiración del plazo indicado en el inciso anterior el Concejo no se hubiere pronunciado sobre las observaciones del Alcalde, éstas se entenderán aprobadas. 4. PRESUPUESTOS QUE NO SE APROBARÁN Se prohíbe la aprobación de presupuestos de las entidades del sector público cuando no contengan las asignaciones necesarias para cubrir el servicio de amortización e intereses de la deuda pública y para el cumplimiento de las obligaciones contractuales. Arts. 53 y 75 de la LOAFYC. Adicionalmente para los Consejos Provinciales No se aprobará la Ordenanza del Presupuesto General del Consejo si en el mismo no se asigna, por lo menos, el diez por ciento (10%) de sus ingresos por asignaciones fiscales para el financiamiento de la planificación y ejecución de programas sociales de atención a la niñez, juventud, mujeres embarazadas, personas con discapacidad y de la tercera edad en el sector rural, así como de prevención y atención de la violencia doméstica. Art. 117 Ley Orgánica de Régimen Provincial. Adicionalmente para los Municipios No se aprobará el Presupuesto del Concejo si en el mismo no se asigna, por lo menos, el diez por ciento (10%) de sus ingresos no tributarios para el financiamiento de la planificación y ejecución de los programas sociales descritos en el literal n) del artículo 164 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal.

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LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Comprende el conjunto de acciones destinadas a la utilización de los recursos humanos, materiales y financieros asignados en el presupuesto con el propósito de obtener los bienes y servicios en la cantidad, calidad y oportunidad previstos en el mismo. La ejecución presupuestaria se realizará sobre la base de las políticas establecidas por los Consejos Provinciales y Municipios respectivamente por medio de la Dirección Financiera y comprende la formulación, seguimiento y evaluación de la programación de la ejecución física y financiera presupuestaria, la programación de caja y las modificaciones al presupuesto. La programación física y financiera es el resultado del proceso de programación y formulación del presupuesto; por tanto, será coherente con la pro forma del presupuesto de cada entidad del régimen seccional y, luego, deberá serlo con el presupuesto aprobado. 2. PROGRAMACIÓN FÍSICA La programación de la ejecución física se refiere a la previsión calendarizada de los requerimientos de recursos reales y de resultados medidos en términos de productos. La programación de la ejecución física es responsabilidad de los departamentos demandantes de recursos que generarán las actividades y proyectos. La programación física de la ejecución se presentará desagregada por actividades y proyectos conjuntamente con la pro forma del presupuesto institucional en los términos y plazos determinados. 3. PROGRAMACIÓN FINANCIERA La programación financiera es la previsión calendarizada de los requerimientos financieros necesarios para la obtención de los productos finales. La programación de la ejecución financiera se estructurará con relación a la programación física de recursos y metas y comprenderá la programación de los ingresos y la programación de los gastos. La programación de la ejecución financiera se expresará mediante la calendarización por períodos mensuales de las diferentes fuentes de financiamiento y los gastos incorporados en la pro forma y, posteriormente, en el presupuesto.

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La calendarización de los distintos conceptos de ingresos y otras fuentes de financiamiento se basará en general, en el criterio de la identificación del período en que se prevea la generación de los derechos. De la programación física de la utilización de recursos y consecución de metas (resultados) se elaborará la programación de la ejecución financiera de los gastos para cada actividad y proyecto, la que deberá tomar en cuenta las previsiones respecto de las fechas que correspondan a las etapas de compromiso y devengamiento. No constituirá un requisito para la formulación de la ejecución financiera que los flujos de ingresos programados sean iguales a los de gastos. 4. PRESUPUESTO DE LOS GOBIERNOS LOCALES - Se ejecuta desde el primero de enero al 31 de diciembre de cada año una vez que sean sancionados, por las diferentes unidades administrativas conjuntamente con la Dirección Financiera. 4.1 Sanción de los Presupuestos. La Ordenanza Presupuestaria entra en vigencia una vez que ha sido legalmente sancionado, desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre obligatoriamente. a. Consejos Provinciales El Ministro de Gobierno o el Gobernador, en su caso, sancionará dentro del plazo de 8 días, las Ordenanzas de Presupuesto, debiendo tomar en cuenta para el efecto, que se haya cumplido con las disposiciones legales. Al sancionar la Ordenanza de Presupuesto, el Ministro de Gobierno o el Gobernador, en su caso, ordenará que se publique un resumen de la misma en el Registro Oficial, hasta el 25 de diciembre, resumen que contendrá las cifras globales por capítulos, en los ingresos; y por programas, en los egresos. La falta de publicación no obsta para que el Presupuesto entre en vigencia a partir del 1o. de enero. (Art. 117 Ley Orgánica de Régimen Provincial.) b. Municipios Una vez aprobado el proyecto de presupuesto por el Concejo, el Alcalde o el Presidente del Cabildo, en su caso, lo sancionará dentro del plazo de tres días y entrará en vigencia, indefectiblemente, a partir del 1o. de enero. (Art. 533 Ley Orgánica de Régimen

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Municipal) Ejemplo de cómo se debe sancionar por parte del Alcalde el presupuesto SANCIÓN DEL PRESUPUESTO POR EL ALCALDE Luego de ser discutida y aprobada legalmente en sesiones del Ilustre Concejo Municipal de fechas ____ y _____ de ________________ del 200__, y que constan en las Actas No. ______ y ______, la Ordenanza del Presupuesto General del Ilustre Municipalidad del cantón __________________, procedo a ordenar su ejecución en el presente año, de conformidad a las atribuciones que me dan las normas legales vigentes. Todos los servidores municipales durante el ejercicio económico del 200__ ejecutarán lo dispuesto en la Ordenanza Presupuestaria General. _________________, a____ de ____________ del 200___ _____________________________________ ALCALDE DEL CANTON_________________ 5. EJECUCIÓN DE LA ORDENANZA PRESUPUESTARIA Significa que podemos realizar las recaudaciones, contraer compromisos, obligaciones, y realizar los pagos con cargo a las partidas establecidas en el presupuesto. El Director Financiero o el jefe de la unidad financiera de cada Consejo Provincial o Municipio, en coordinación con las unidades administrativas pertinentes, será responsable de la ejecución del presupuesto en la forma autorizada y de asegurar un control interno previo que evite la posibilidad de incurrir en compromisos o gastos que excedan de los montos aprobados. 5.1 Compromisos La asignación presupuestaria se comprometerá en el momento en que la autoridad competente, mediante acto administrativo válido, decida adquirir de terceros bienes o servicios, o les encargue la realización de obras. El compromiso subsistirá hasta que las obras se realicen, los bienes se entreguen o los servicios se presten. Sin embargo la misma autoridad que contrajo el compromiso, y mientras éste no se haya convertido en obligación podrá anularlo total o parcialmente. Esta anulación podrá hacerse cuando el compromiso se considere inconveniente, innecesario, o cuando se tenga la certeza de que no podrá ser cumplido, en todo o en parte.

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Esta disposición podrá aplicarse también a los contratos legalmente celebrados por funcionarios públicos cuando se hubiere incurrido en compromisos; sin embargo, para esta anulación total o parcial por la autoridad correspondiente se requerirá informe favorable previo, del Procurador General del Estado o del abogado asesor o procurador, según el caso. Art. 56 LOAFYC. La obligación se genera y produce afectación presupuestaria definitiva en los siguientes casos: a. Cuando se reciban de terceros obras, bienes o servicios adquiridos por autoridad competente, mediante acto administrativo válido, haya habido o no compromiso previo; y, b. Cuando ineludiblemente deban realizarse pagos sin contraprestación, de acuerdo con lo que dispongan las normas técnicas de presupuesto. Art. 57 LOAFYC. Requisitos para contraer compromisos y obligaciones.- Ninguna entidad u organismo del sector público, ni funcionario o servidor de los mismos, contraerá compromisos, celebrará contratos, autorizará o contraerá obligaciones, respecto de recursos financieros, sin que conste la respectiva asignación presupuestaria y sin que haya disponible un saldo suficiente para el pago completo de la obligación correspondiente. Los contratos cuya ejecución deba durar más de un período presupuestario podrán celebrarse cuando el presupuesto vigente contenga la asignación y disponibilidad suficiente para cubrir el costo de la parte que deba ejecutarse en el período. Para el cumplimiento total de las obligaciones derivadas de estos contratos se establecerán asignaciones suficientes en los presupuestos de cada período subsiguiente. Art. 58 LOAFYC. Anulación de compromisos.- Los compromisos que al 31 de diciembre de cada año no se hayan transformado, total o parcialmente, en obligaciones, se tendrán por anulados. No obstante, la misma autoridad que contrajo el compromiso podrá convalidarlo con cargo a los créditos presupuestarios pertinentes del nuevo período, de acuerdo con las normas técnicas de presupuesto que dicte el Ministro de Finanzas. Art. 61 LOAFYC. 5.2. Ordenadores de gastos y de pago Cada Consejo Provincial o Municipal debe tener por reglamento interno cuáles son los funcionarios autorizados como ordenadores de gastos y de pago y sus respectivas áreas de competencia.

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5.3. Órdenes Superiores Ningún servidor, funcionario o empleado de las instituciones del Estado, podrá ser relevado de su responsabilidad legal alegando el cumplimiento de órdenes superiores, con respecto al uso ilegal, incorrecto o impropio de los recursos públicos de los cuales es responsable. Los servidores públicos podrán objetar por escrito, las órdenes de sus superiores, expresando las razones para tal objeción. Si el superior insistiere por escrito, las cumplirán, pero la responsabilidad recaerá en el superior. Esta disposición se aplicará en armonía con lo dispuesto en la Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa. Art. 41 Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado 5.4 Responsabilidad Responsabilidad por acción u omisión.- Las autoridades, dignatarios, funcionarios y demás servidores de las instituciones del Estado, actuarán con la diligencia y empeño que emplean generalmente en la administración de sus propios negocios y actividades, caso contrario responderán, por sus acciones u omisiones, de conformidad con lo previsto en esta Ley Art. 42.- Responsabilidad directa.- Los servidores de las instituciones del Estado, encargados de la gestión financiera, administrativa, operativa o ambiental, serán responsables, hasta por culpa leve, cuando incurrieren en acciones u omisiones relativas al incumplimiento de normas, falta de veracidad, de oportunidad, pertinencia o conformidad con los planes, programas y presupuestos y por los perjuicios que se originaren de tales acciones u omisiones. Arts. 40 y 42 Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado. 5.5 Control Interno Para asegurar una adecuada ejecución presupuestaria se debe poner en práctica un correcto control interno que permita: 1. Realizar un control previo 2. Realizar un control concurrente 5.6. Registros de Ejecución La Dirección Financiera por medio de la sección de presupuesto llevarán el registro de información física de la ejecución del presupuesto de su entidad, que permita llevar el control sobre:

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- Presupuesto: Presupuesto inicial, reformas y saldo final. - Ingresos: Valor presupuestado, recaudaciones y saldo - Egresos: Valor presupuestado, los compromisos, obligaciones, pagos y cuentas por pagar. Este registro bien llevado permitirá realizar la evaluación presupuestaría. Adicionalmente para los Municipios - Una vez sancionada La Ordenanza Presupuestaria, los jefes de las dependencias y servicios municipales someterán a la consideración del Alcalde un calendario de ejecución y desarrollo de sus actividades, detalladas por trimestres. - El Alcalde y el Jefe de la Dirección Financiera estudiarán los calendarios de ejecución y desarrollo de actividades y los relacionarán con las previsiones mensuales de ingresos y procederán a fijar, para cada programa y subprograma, las prioridades y cupos de gasto correspondientes, dentro del término de ocho días anteriores a cada trimestre. Corresponderá al Jefe de la Dirección Financiera fijar los primeros ocho días de cada mes, los cupos de gasto por partidas, en relación con los cupos de disponibilidad de que trata el inciso anterior. Los cupos así fijados se comunicarán al Tesorero Municipal, quien los anotará para determinar así el límite de los egresos mensuales por partidas, salvo las modificaciones que el Alcalde y el Jefe de la Dirección Financiera efectúen en los cupos de que trata el inciso anterior. - La provisión de bienes y materiales se efectuará en estricta relación con las disponibilidades, según la determinación de los cupos antes mencionados, debiendo el Tesorero efectuar los pagos en estricto orden cronológico. -

Todo bien a proveerse por particulares al Municipio deberá estar previamente comprometido en el respectivo cupo. El funcionario que ordenare y comprometiere el crédito municipal al margen de este requisito, será personalmente responsable del pago y contra quien ejercerá la acción del cobro el acreedor. Los compromisos que no fueren satisfechos hasta el 31 de diciembre, para los fines de la liquidación definitiva del Presupuesto, se considerarán anulados.

- La contabilidad presupuestaria será llevada por un sistema combinado, esto es, los ingresos a base de valores efectivos y los gastos a base de valores devengados. - Los fondos de terceros no podrán servir para cubrir egresos que no sean los que

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correspondan a las entregas que deben hacerse a sus propios beneficiarios. Los funcionarios que autorizaren distinto empleo y el Tesorero que lo hiciere, con o sin orden, serán responsables económicamente por el uso indebido de los fondos. - No se podrá efectuar ningún egreso sino con cargo al Presupuesto del ejercicio vigente. Art. 534 al 539 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal. Los concejales no pueden realizar, de acuerdo al Art. 42 numeral 3 y 4 y Art. 43 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal lo siguiente: Celebrar contrato alguno, directa o indirectamente, sobre bienes o rentas de la municipalidad de cuyo Concejo forma parte. Esta prohibición comprende también a los parientes de los concejales de que trata el numeral 1º. Vender o dar en arrendamiento a la municipalidad, directa o indirectamente, sus bienes o los bienes de los parientes a los que se refiere el numeral 1o.; o recibir del mismo dinero a mutuo o por cualquier otro contrato, prohibición ésta que también se extiende a los antedichos parientes; En casos de expropiación, los concejales podrán celebrar los respectivos convenios que determine la Ley; Los actos y contratos realizados en contravención a las prohibiciones del artículo precedente, serán nulos. Los concejales causantes de la nulidad serán personal y pecuniariamente responsables de los perjuicios ocasionados. El Alcalde no podrá celebrar contratos para la ejecución de obras públicas municipales, sin haber recibido previamente del Jefe de la Dirección Financiera, el informe acerca de que existen disponibilidades en la respectiva partida presupuestaria. De violarse esta disposición, el contrato que se celebre será nulo, sin perjuicio de la responsabilidad personal y pecuniaria del funcionario que lo autorizare. Art. 496 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal. Ejemplos de registros presupuestarios de ingresos y egresos:

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CONCEPTO

FECHA

150  

REF.

INICIAL

PRESUP.

CODIGO:

PRESUPUESTO 200__  

MAS

REFOR-

CADO

CODIFI-

PRESUPUESTO

ACUMUL.

INGRESO EFECTIVO PARCIAL

NOMBRE DE LA PARTIDA:

AUXILIAR DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS

ENTIDAD:

SUPERAVIT

RECAUDACIÓN DEFICIT

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2)  

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

(3=1+2)  

CADO

     

   

MA

   

   

1)  

INICIAL

PRESUPUESTO PRESUP. REFOR- CODIFI-

CODIGO:

      FECHA CONCEPTO REF.

FUNCIÓN: NOMBRE DE LA PARTIDA:

PRESUPUESTO SEL 200__

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

4)  

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

5)  

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

(6=3-5)  

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

7)  

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

8)  

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

(9=3-8)  

COMPROMISO OBLIGACIONES PARCIAL ACUMUL SALDO PARCIAL ACUMUL SALDO

PROGRAMA:

ENTIDAD: AUXILIAR DE GASTASTOS PRESUPUESTARIOS

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

10)  

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

11)  

PAGOS PARCIAL ACUMUL

DEUDA

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

(12=8-11)  

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EL CONTROL PRESUPUESTARIO Es una función que nos permite observar, inspeccionar y verificar el cumplimiento de los procedimientos dentro del proceso presupuestario, de manera que podamos Comparar continuamente los resultados obtenidos con los programas, y tomar las medidas más aconsejables para asegurar el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presupuesto. Concomitante con la ejecución del presupuesto, se tiene que implementar un sistema de control interno presupuestario, que nos permite cumplir con el presupuesto aprobado. Este control debe ser previo y continuo. 1. CONTROL PREVIO Los servidores de la institución, analizarán las actividades institucionales propuestas, antes de su autorización o ejecución respecto a su legalidad, veracidad, conveniencia, oportunidad, pertinencia y confiabilidad con los planes y presupuestos institucionales. Según literal b) del Art. 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado. El control previo permite: - Verificar la existencia de la partida presupuestaria y la disponibilidad económica. - Obtener información antes de realizar el compromiso y la obligación, sobre bienes y servicios que se desea adquirir en los mejores términos y eficiencia. - Ejecución de las obras en términos ventajosos en cuanto a su costo como en calidad. - Determinar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, políticas y demás normas aplicables. 2. CONTROL CONTINUO Los servidores de la institución en forma continua inspeccionarán y constatarán la oportunidad, calidad y cantidad de obras, bienes y servicios que se recibieren o prestaren de conformidad con la ley, los términos contractuales y las autorizaciones respectivas. Art. 12 literal b) de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado. El control continuo es el que se realiza conjuntamente con las operaciones y nos permite:

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- Verificar que las operaciones cumplan con las disposiciones legales. - Que exista la autorización para la adquisición de los bienes y servicios como para los contratos respectivos. - Que exista la disponibilidad económica y se aplique a la partida correspondiente. - Que la documentación que sustenta la operación esté completa y sea real. - Evitar que se cometan errores en los diferentes procesos que tiene que seguir la operación. - Determinar si todas las rentas e ingresos resultantes de la operación han sido correctamente determinados, recaudados y registrados. - Que los programas y subprogramas programados en el presupuesto se cumplan adecuadamente. - Que no exista desfases en la recaudación de recursos para atender las necesidades de la entidad y no paralizar las actividades. El control sirve además para: 1. Corregir los defectos en las operaciones 2. Mejorar las operaciones, hacerlas eficientes 3. Mejorar la planeación. 5. Motivación de los recursos humanos 6 Que las operaciones fluyan con normalidad no crear cuellos de botella.

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LA EVALUACIÓN DEL PRESUPUESTO 1. LA EVALUACIÓN Periódicamente se tiene que realizar la evaluación de la Ordenanza Presupuestaria con la finalidad de comprobar: - El cumplimiento de los planes y programas - Montos de las partidas y recaudaciones. La evaluación presupuestaria permite: 1. Determinar el comportamiento de las recaudaciones y en caso de no ser adecuadas tomar las acciones correctivas. 2. Buscar alternativas de financiamiento para obras cuando ciertos ofrecimientos no se cumplen. 3. Reducir ingresos y consecuentemente los egresos cuando se sobredimensionaron los mismos. 4. Hacer ajustes en las partidas de egresos, por cambios en los precios de los bienes y servicios, incremento de las remuneraciones y otros factores, lo que permitirá una buena ejecución del presupuesto 5. Determinar la falta de ejecución de proyectos que constan en el presupuesto y sus causas. 6. Ajustar las partidas de egresos que no sean necesarias, por otras prioridades. La evaluación nos permite por medio de las reformas presupuestarias, modificar el presupuesto ya que es un instrumento flexible, que tiene que ajustarse a los cambios y requerimientos de la entidad.

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LA CLAUSURA DEL PRESUPUESTO La Ordenanza Presupuestaria tiene un año de vigencia esto es del 1 de enero al 31 de diciembre y es en esta fecha última que tenemos que clausurar el presupuesto. 1. CLAUSURA El cierre de las cuentas y la clausura definitiva del Presupuesto se efectuará al 31 de diciembre de cada año. Después del 31 de diciembre, los ingresos que se recauden, se acreditarán al presupuesto vigente a la fecha en que se perciban aun cuando se hubieran originado en el período anterior. Tampoco se podrán contraer compromisos ni obligaciones que afecten al presupuesto del periodo anterior, según dispone el Art. 90 de la LOAFYC. Las obligaciones correspondientes a servicios o bienes legalmente recibidos antes del cierre del ejercicio financiero, conservarán su validez en el próximo año presupuestario, debiendo imputarse a la partida de crédito pendiente de ejercicios anteriores, del nuevo Presupuesto. La clausura sirve para cerrar las operaciones que se ejecutaron con cargo al presupuesto que se encontraba vigente, para dar paso a una nueva ejecución presupuestaria del próximo año. 2. ACCIONES QUE SE TIENEN QUE TOMAR PARA LA CLAUSURA. El 31 de diciembre de cada año, la Dirección Financiera de los organismos seccionales, tiene que proceder a clausurar el presupuesto que se encontraba en vigencia desde del primero de enero hasta el 31 de diciembre, el mismo que a esa fecha concluye la ejecución de la ordenanza presupuestaria, para lo cual tiene que disponer que se tomen las siguientes acciones: 155


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a. Una vez clausurado el presupuesto, las recaudaciones que se realicen, se cargarán a la ejecución de la nueva ordenanza de presupuesto que entra en vigencia; b. Por ningún motivo se debe contraer nuevos compromisos, obligaciones ni realizar pagos con cargo a la ordenanza presupuestaria que fenece; c. Todos los compromisos que se contrajeron, y no se convirtieron en obligaciones hasta el 31 de diciembre, tiene que obligatoriamente que anularse; d. Las obligaciones por la entrega de servicios y bienes que se recibieron legalmente hasta el 31 de diciembre, se cancelarán con cargo a las partidas del subgrupo 9.6.02 Amortización de la deuda interna, dependiendo su concepto del presupuesto que entra en vigencia; e. Proceder a la liquidación de la ordenanza de presupuesto: y, f. Instruir que desde el primero de enero se ejecute la nueva ordenanza presupuestaria.

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LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 2. LIQUIDACIÓN Del 31 de diciembre que se realiza la clausura, se tiene plazo hasta el 31 de marzo para la liquidación del presupuesto, las mismas que se tienen que realizar por medio de cédulas presupuestarias de ingresos y egresos, Art. 97 LOAFYC. En los Municipios la Dirección Financiera procederá a la liquidación del Presupuesto del ejercicio anterior, hasta el 31 de enero, y a la determinación de los siguientes resultados: 1.- El déficit o superávit financiero, es decir, la relación de sus activos y pasivos corrientes y a largo plazo. Si los recursos fueren mayores que las obligaciones, habrá superávit y en el caso inverso, déficit. Si existiere déficit financiero a corto plazo que es el resultante de la relación de sus activos y pasivos corrientes, el Alcalde, bajo su responsabilidad y de inmediato, regulará, para cubrir el déficit, la partida “Deudas Pendientes de ejercicios anteriores” con traspasos de créditos, de acuerdo con los procedimientos señalados en los Arts. 541 y 542, de la Ley Orgánica de Régimen Municipal. 2.- El déficit o superávit provenientes de la ejecución del presupuesto, se determinará por la relación entre las rentas efectivas y los gastos devengados. Si las rentas efectivas fueren mayores que los gastos devengados se considerará superávit. En el caso inverso habrá déficit. La Dirección Financiera entregará al Alcalde la liquidación del Presupuesto del ejercicio anterior. A continuación se presenta un formato de las Cedulas Presupuestarias de Ingresor y Egresos; y, el Estado de Ejecución Presupuestaria:

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(Identificación de la Entidad Seccional) CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Del _____ de _____________ al ____ de ________________ de 200__ PARTIDA

DENOMINACIÓN

ASIGNA. INICIAL A

REFORMA B

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CODIFICADO C=A+B

DEVENGADO D

SALDO POR DEVENGAR E = C-D


PARTIDA

DENOMINACIÓN

ASIGNACIÓN A

REFORMAS B

CODIFICADO C=A+B

COMPROM. D

DEVENGADO E

SALDO POR COMPROMET F=C-D

(Identificación de la Entidad Seccional) CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Del _____ de _____________ al ____ de ________________ de 200__ SALDO POR DEVENGAR G=C-E

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Identificación del la Entidad Seccional) ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

CUENTAS CONCEPTOS INGRESOS CORRIENTES 11311 Impuestos 11313 Tasas y Contribuciones 11314 Ventas de Bienes y Servicios 11315 Aporte Fiscal Corriente 11317 Rentas de Inversiones y Multas 11318 Transferencias y Donaciones Corrientes 11319 Otros Ingresos GASTOS CORRIENTES 21351 Gastos en Personal 21353 Bienes y Servicios de Consumo 21355 Aporte Fiscal Corriente 21356 OTROS GASTOS CORRIENTES 21357 Otros Gastos Corrientes 21358 Transferencias y Donaciones Corrientes SUPERAVIT O DEFICIT CORRIENTE

INGRESOS DE CAPITAL 11324 Venta de BIENES DE LARGA DURACIÓN 11325 Aporte Fiscal de Capital 11327 Recuperación de Inversiones 11328 Transferencias y Donaciones de Capital GASTOS DE PRODUCCION 21361 Gastos en Personal para Producción 21363 . Bienes y Servicios para Producción 21367 Otros Gastos de Producción GASTOS DE INVERSION 21371 Gastos en Personal para Inversión 21373 Bienes y Servicios para Inversión 21375 Obras Publicas 21377 Otros Gastos de Inversión 21378 Transferencias y Donaciones de Inversión GASTOS DE CAPITAL 21384 BIENES DE LARGA DURACIÓN 21385 Aporte Fiscal de Capital 21387 Inversiones Financieras 21388 Transferencias y Donaciones de Capital SUPERAVIT O DEFICIT DE INVERSION INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 11336 Financiamiento Público 37 Saldos Disponibles

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Presupuesto

Ejecución ·

Diferencia


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APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 21396 Amortización Deuda Pública 21397 Pasivo Circulante SUPERAVIT O DEFICIT DE FINANCIAMIENTO SUPERAVIT O DEFICIT PRESUPUESTARIO

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REFORMA DEL PRESUPUESTO 1. CONCEPTO Se considerarán modificaciones presupuestarias las variaciones en las asignaciones presupuestarias tanto de ingresos como gastos que forman parte de las actividades y proyectos contenidos en los presupuestos aprobados, así como los cambios que, como resultado de esas variaciones, se generen en las programaciones de la ejecución y programa anual y periódico de caja. Una vez sancionado y aprobado el Presupuesto sólo podrá ser reformado por alguna de las siguientes causas: - Aumentos de Crédito - Rebajas de créditos - Traspasos de créditos. 2. AUMENTOS O SUPLEMENTOS DE CRÉDITOS Corresponderán a aquellos aumentos al total del presupuesto por efecto de nuevos ingresos o gastos no contemplados en el presupuesto inicial; mayores ingresos o gastos con relación a los proyectados; y, otras causas de aumentos en las estimaciones presupuestarias tanto de ingresos como de gastos. Los incrementos de crédito se dan por las siguientes causas: 1. Cuando los ingresos que se obtengan sean mayores a los proyectados en el presupuesto. 2. Cuando existan nuevos ingresos como consecuencia de: a. Ingresos no previstos en el presupuesto inicial, sean estos por que no se consideraron o por que se crearon en el transcurso del año; y, b. Cuando existan nuevas asignaciones, sean estos por convenios o aportes de ministerios u otras instituciones y contratos de préstamos.

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Reglas para la reforma de incrementos de crédito: 1. los incrementos en los ingresos corrientes; incrementan los gastos corrientes, inversión y capital. 2. Los incrementos en los ingresos de capital; incrementan los gastos de inversión y de capital, en ningún caso gastos corrientes. 3. Los incrementos en los ingresos de financiamiento (préstamos); incrementarán el gasto de inversión o capital, creando las partidas de gastos o aumentando las partidas ya establecidas. Consideraciones para las reformas en suplementos de crédito en los municipios: Los suplementos de créditos se clasificarán en: créditos adicionales para servicios considerados en el Presupuesto y créditos para nuevos servicios no considerados en el Presupuesto. Los suplementos de créditos no podrán significar en ningún caso disminución de las partidas constantes en el Presupuesto. El otorgamiento de suplementos de créditos estará sujeto a las siguientes condiciones: 1. Que las necesidades que se trata de satisfacer sean urgentes y no se las haya podido prever; 2. Que no exista posibilidad de cumplirla ni mediante la partida de imprevistos, ni mediante traspasos de créditos; 3. Que se creen nuevas fuentes de ingreso o se demuestre que las constantes en el Presupuesto deben rendir más, sea por no habérselas estimado de manera suficiente o porque, en comparación con el ejercicio o ejercicios anteriores se hayan producido un aumento ponderado total de recaudaciones durante la ejecución del Presupuesto y existan razones fundadas para esperar que dicho aumento se mantenga o incremente durante todo el ejercicio financiero; y, 4. Que en ninguna forma se afecte con ello al volumen de egresos destinados al servicio de la deuda pública o a las inversiones. Los suplementos de crédito serán solicitados al Concejo por el Alcalde en el segundo

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semestre del ejercicio presupuestario, salvo situación de emergencia, previo informe del Jefe de la Dirección Financiera. 3. REBAJAS O REDUCCIONES DE CRÉDITOS Corresponderán a aquellas disminuciones al total del presupuesto por efecto de una realización de los ingresos menor a la esperada y que implique reducciones a las partidas asignadas a las actividades y proyectos. Las rebajas de crédito se dan por las siguientes causas: 1. Cuando los ingresos que se obtengan sean menores a los proyectados en el presupuesto inicial. 2. Cuando las asignaciones previstas en el presupuesto inicial, han sido eliminadas o su aporte es menor como consecuencia de: a. Eliminación o disminución por diferentes causas de asignaciones ofrecidas por ministerios y otras entidades; y, b. Cuando en el ejercicio presupuestario no se logre formalizar los préstamos o se desistan de los mismos, pero estos valores ya se contemplaron en el presupuesto inicial. Reglas para la reforma de rebajas de crédito: 1. Las rebajas de crédito en los ingresos corrientes; reducirán los gastos corrientes, y solo en el caso de que en el presupuesto inicial se consideraron financiar con ingresos corrientes, inversión y capital se podrá reducir hasta esos montos; y, 2. Las reducciones en los ingresos de capital; reducirán los gastos de inversión, capital y gastos corrientes; y, 3. Las reducciones en los ingresos de financiamiento (préstamos); reducirán el gasto de inversión y capital, eliminando las partidas de gastos o disminuyendo las partidas ya establecidas. Consideraciones para las reformas en rebajas de crédito en los municipios: Si en el curso del ejercicio financiero se comprobaré que los ingresos efectivos tienden a ser inferiores a las cantidades asignadas en el Presupuesto, el Concejo, a petición del Alcalde, y previo informe del jefe de la Dirección Financiera, resolverá la reducción de las partidas de egresos que se estimen convenientes, para mantener el equilibrio presupuestario.

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Para efectuar las reducciones de créditos, el Alcalde, consultará a los responsables de la ejecución de los programas o subprogramas afectados con esta medida, sobre las partidas que al disminuirse, afectan menos al adecuado desarrollo de las actividades programadas. Podrán también pedirles, que determinen el orden de importancia y trascendencia de los programas o subprogramas, cuando la cuantía de las reducciones hagan aconsejable la supresión de los mismos. Las reducciones de créditos se harán exclusivamente sobre los saldos disponibles no comprometidos. 4. TRASPASOS DE CRÉDITOS Corresponderán a las reasignaciones presupuestarias entre sectores, instituciones, unidades ejecutoras, actividades o proyectos, sin afectación al valor total de los presupuestos. Los traspasos de crédito no afectarán al equilibrio presupuestario, consecuentemente al total del presupuesto, únicamente a los egresos, aumentando unas partidas y disminuyendo otras partidas de gastos. Reglas para la reforma de traspasos de crédito: 1. Las reducciones en las partidas de gastos corrientes; incrementarán las partidas de gastos corrientes, inversión y capital. 2. Las reducciones en las partidas de gastos de inversión o capital; incrementarán los gastos de inversión y de capital, en ningún caso gastos corrientes; solo en el caso de que en el presupuesto inicial se financiaron con ingresos corrientes, inversión y capital se podrá reducir hasta esos montos. Consideraciones para los traspasos de crédito en los municipios: Durante el segundo semestre del ejercicio financiero, el Alcalde, de oficio o previo informe del Jefe de la Dirección Financiera, o a pedido de este funcionario, podrá autorizar traspasos de créditos disponibles dentro de una misma función, programa o subprograma, siempre que en el programa, subprograma o partida de que se tomen los fondos hayan disponibilidades suficientes, sea porque los respectivos gastos no se efectuaren en todo o en parte debido a causas imprevistas o porque se demuestre con el respectivo informe que existe excedente de disponibilidades. Los traspasos de una función a otra deberán ser autorizados por el Concejo, a petición del Alcalde, previo informe del Jefe de la Dirección Financiera.

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No podrán efectuarse traspasos en los casos que se indican a continuación: 1.- Para egresos que hubieren sido negados por el Concejo, a no ser que se efectúe siguiendo el mismo trámite establecido para los suplementos de crédito relativos a nuevos servicios; 2.- Para creación de nuevos cargos o aumentos de las asignaciones para sueldos constantes en el Presupuesto; 3.- De programas que se hallen incluidos en planes generales o regionales de desarrollo, a menos que se cuente con informe favorable de la Subsecretaria Nacional de Planificación. 4.- De las partidas asignadas para el servicio de la deuda pública, a no ser que concurra alguno de estos hechos: a) Demostración de que ha habido exceso en la previsión presupuestaria; b) Que no se hayan emitido o no se vayan a emitir bonos correspondientes a empréstitos previstos en el Presupuesto; y, c) Que no se hayan formalizado ni se vayan a formalizar contratos de préstamos, para cuyo servicio se estableció la respectiva partida presupuestaria. El Alcalde deberá informar al Concejo, en la sesión más próxima, acerca de los traspasos que hubiere autorizado. Consideraciones para los traspasos de crédito en los Consejos Provinciales: A pedido del Prefecto, el Consejo podrá aprobar traspasos de partidas, cuando circunstancias supervinientes determinen la atención preferente de una obra o servicio, debiendo mantenerse la necesaria relación entre los programas y subprogramas, para que los traspasos no afecten a las obras públicas. Podrán, asimismo, los Consejos, a pedido del Prefecto, aprobar traspasos de partidas para atender servicios ocasionales emergentes. Cuando la transferencia efectuada se refiera a fondos especiales, será restituida, total o parcialmente, en el ejercicio siguiente. A continuación se presenta el formato para realizar las reformas presupuestarias:

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PARTIDA

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TOTAL EGRESOS

EGRESOS

TOTAL INGREOS

INGRESOS

DENOMINACIÓN

PRESUPUESTO INICAL

SUPLEMETO DE CREDITO INGRESOS EGRESOS

REDUCCIÓN DE CREDITO INGRESOS EGRESOS INCREMENTO

REDUCCIÓN

TRASPASO DE CRTEDITO

PRESUPUSTO INICIAL

FORMATO PARA REALIZAR LAS REFORMAS PRESUPUESTARIAS EL I. CONCEJO CANTONAL DE _________________ EN USO DE LAS ATRIBUCIONES QUE LE CONCEDE LA LEY ORGANICA DE RÉGIMEN MUNICIPAL EXPIDE LA SIGUIENTE ORDENANZA REFORMATORIA AL PRESUPUESTO DE 200_

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INSTRUCTIVO PARA LLENAR EL CUADRO DE REFORMA PRESUPUESTARIA: INGRESOS PARTIDA: copiar el código del tipo de ingreso, grupo, subgrupo y partida que se reformará del presupuesto inicial o de las reformas y cuando se trata de creación del clasificador presupuestario de ingresos. CONCEPTO: poner el nombre: del tipo de ingreso, del grupo, subgrupo y partida. PRESUPUESTO INICIAL: copiar el valor proyectado en el presupuesto inicial de ingresos o el valor del presupuesto final de la reforma que afecto a la partida, y cuando se trata de una partida nueva no poner ningún valor. SUPLEMENTO DE CRÉDITO: en ingresos poner en la partida el valor que se incrementará. REDUCCIÓN DE CRÉDITO: en ingresos poner en la partida el valor que se reducirá. TRASPASOS DE CREDITO: no se utiliza en los ingresos. PRESUPUESTO FINAL: colocar el producto siguiente: presupuesto inicial más ingresos del suplemento de crédito, menos el ingreso de la reducción de crédito. TOTAL DE INGRESOS: sumar las siguientes columnas: presupuesto inicial, ingresos del suplemento de crédito, ingreso de reducción de crédito y presupuesto final. EGRESOS PARTIDA: copiar el código del tipo de egreso, grupo, subgrupo y partida que se reformará del presupuesto inicial o de las reformas y cuando se trata de creación del clasificador presupuestario de ingresos. CONCEPTO: poner el nombre: del tipo de egreso, grupo, subgrupo y partida tomando en cuenta la función y programas. PRESUPUESTO INICIAL: copiar el valor proyectado en el presupuesto inicial de egresos o el valor del presupuesto final de la reforma que afectó a la partida, y cuando se trata de una partida nueva no poner ningún valor. SUPLEMENTO DE CRÉDITO: en la casilla de egresos poner en la partida el valor que se incrementará.

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REDUCCIÓN DE CRÉDITO: en la casilla de egresos poner en la partida el valor que se reducirá. TRASPASOS DE CREDITO: funciona únicamente en los egresos, incrementando unas partidas y reduciendo otras partidas, los valores deben ser iguales. PRESUPUESTO FINAL: colocar el producto siguiente: presupuesto inicial, más egresos del suplemento de crédito, menos egresos de la reducción de crédito. TOTAL DE INCRESOS: sumar las siguientes columnas: presupuesto inicial, egresos del suplemento de crédito, egresos de reducción de crédito y presupuesto final. VERIFICACIONES: 1. El resultado del presupuesto final de los ingresos debe ser igual: presupuesto inicial, más ingresos de suplemento de crédito, menos ingresos de reducción de crédito. 2. El resultado del presupuesto final de los egresos debe ser igual: presupuesto inicial, más egresos del suplemento de crédito, menos egresos de la reducción de crédito, más los incrementos del traspaso de crédito, y menos las reducciones de los traspaso de crédito. 3. El total de la suma de la casilla ingresos del suplemento de crédito en la reforma de ingresos debe ser igual a la casilla egresos del suplemento de crédito de la reforma de los egresos. 4. El total de la suma de la casilla ingresos de la reducción de crédito en la reforma de ingresos debe ser igual a la casilla egresos de la reducción de crédito de la reforma de los egresos. 5. Las casillas de incrementos y reducciones de los traspasos de crédito en la reforma de egresos tienen que sumar los mismos valores.

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EJERCICIO DE PRESUPUESTACIÓN Y CONTROL PRIMERA PARTE INGRESOS SITUACIÓN GENERAL En el 2006, el cantón “San Antonio”, se encontraba en plena expansión urbana, con una población, según determinaba el último censo, de 120.000 habitantes, de los que aproximadamente el 60% residían en la cabecera cantonal. En las elecciones de octubre del 2005, resultó electo Alcalde, el Ing. Com. Bienvenido Ecuador Mendoza, con un margen de 2.506 votos sobre su inmediata seguidora la Lic. Zoila Vaca del Monte, el mismo que después de los trámites legales pertinentes tomó posesión de su cargo el 5 de enero del 2006. Para mayor conocimiento, en el Anexo 1 se ilustra la estructura del Municipio a través del organigrama correspondiente. El Concejo Municipal se encuentra integrado por 11 Concejales que constituyen el Cuerpo Legislativo y, según la Ley, no perciben remuneraciones sino únicamente dietas por las sesiones ordinarias a las que asisten. El Concejo, para dar mayor agilidad a los trámites, se organizó en comisiones para analizar e informar, pero no podían resolver sobre los asuntos de competencia municipal. Dichas comisiones que funcionaban eran las siguientes: - Obras Públicas - Finanzas - Avalúos y Catastros - Educación - Pavimentación - Fiestas - Higiene y mercados - Límites - Desarrollo rural, comunitario y medio ambiente FUNCIONES DEL MUNICIPIO De conformidad a lo que dispone el Art. 15 de la Ley de Régimen Municipal, son funciones primordiales del Municipio las siguientes: 1. Dotación del sistema de agua potable y alcantarillado. 2. Construcción, mantenimiento, aseo, embellecimiento y reglamentación del uso de

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caminos, calles, parques, plazas y demás espacios públicos. 3. Recolección, procesamiento o utilización de residuos 4. Dotación y mantenimiento del alumbrado público 5. Regular y controlar la calidad, elaboración, manejo y expendio de víveres para el consumo público, así como el funcionamiento y condiciones sanitarias de los establecimientos y locales destinados a procesarlos o expenderlos; 6. Ejercicio de la policía, de moralidad y costumbres 7. Control de construcciones 8. Autorización para el funcionamiento de locales industriales comerciales y profesionales 9. Servicios de cementerio 10. Fomento del Turismo 11. Servicios de mataderos y plazas de mercado. 12. Planificar, coordinar y ejecutar planes y programas de prevención y atención social. 13. Planificación del desarrollo cantonal; 14. Regular el uso de la vía pública en áreas urbanas y suburbanas de las cabeceras cantonales y en las áreas urbanas de las parroquias rurales del cantón; 15. Ejercer el control sobre pesas, medidas y calidad de los productos que se expenden en los diversos locales comerciales de la jurisdicción; 16. Promover y apoyar el desarrollo cultural, artístico, deportivo y de recreación, para lo cual podrá coordinar con instituciones públicas o privadas afines; 17. Prevenir y controlar la contaminación del medio ambiente en coordinación con las entidades afines; 18. Contribuir al fomento de la actividad productiva y su comercialización, a través de programas de apoyo a actividades como la artesanía, microempresarias y productoras de la pequeña industria entre otros, en coordinación con organismos nacionales, regionales, provinciales y parroquiales; 19. Colaborar y coordinar con la Policía Nacional, la protección, seguridad y convivencia ciudadana; 20. Podrá planificar, organizar y regular el tránsito y transporte terrestre, en forma directa, por concesión, autorización u otras formas de contratación administrativa, en coordinación con los organismos de tránsito competentes, de acuerdo con las necesidades de la comunidad; 21. Exigir y controlar que en toda obra pública o privada que suponga el acceso público, en los edificios públicos o privados, en los lugares que se exhiban espectáculos públicos y en las unidades de transporte público se diseñen, establezcan, construyan y habiliten accesos, medios de circulación e instalaciones adecuadas para personas con discapacidades; y, 22. Ejercer el control de la venta en espacios y vías públicas de toda obra artística literaria, musical o científica, en cualquier formato, producida, reproducida o distribuida, que se encuentren protegidas por la Ley de Propiedad Intelectual.

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En la sesión del 26 de mayo del 2006, del Ilustre Concejo, se resolvió por unanimidad afrontar las obras prioritarias, tales como: los sistemas de agua potable, canalización y alcantarillado y, especialmente, las de inversión que permitan el desarrollo del cantón. Dicha decisión se adoptó tomando en consideración el plan estratégico vigente, el plan de trabajo notariado del Alcalde para ser candidato y el estudio de catastro urbano de uso multifinalitario, terminado el 2 de abril del 2006, el mismo que determinó que el 30% de la población urbana carecía del sistema de agua potable, 40% no tenía canalización y alcantarillado y además faltaban la construcción de parques y espacios verdes. El estudio fue financiado con recursos propios y cancelados en su totalidad, el 28 de abril del 2006. Las obras de agua potable, de canalización y alcantarillado, según la programación aprobada tenían un costo de 400.000 y 600.000 dólares, respectivamente, con una ejecución del 100% en el 2007. El Concejo había solicitado y obtenido un préstamo al Banco del Estado de 1.000.000 dólares, para el financiamiento de estas obras, que corre a partir del 1 de enero del 2007 con 2 años de gracia, 10 años de plazo, un interés del 9% anual y una comisión de compromiso del 0.5%. Los desembolsos, de conformidad con los cronogramas de ejecución, comenzarían en enero del 2007. En las poblaciones del área rural, según el plan estratégico se determinó que carecían de los elementales servicios de infraestructura. Los ingresos del I. Municipio según las disposiciones vigentes, provenían de 4 fuentes: 1. Ingresos de recaudación directa. 2. Rentas del Fondo de Desarrollo Seccional (FODESEC) 3. Ley de participación del 15% 4. Ingresos de Capital. Los Ingresos de Recaudación Directa.- Es la suma de impuestos, tasas y contribuciones de mejoras, venta de bienes y servicios, rentas de inversiones y multas, otros ingresos no tributarios. Para el efecto, la Dirección Financiera preparó un cuadro con información sobre ingresos históricos, recaudación directa de los 3 últimos años, se incluye Anexo 2. Las Rentas de Participación del Fondo de Desarrollo Seccional (FODESEC). Son asignaciones anuales por ley y desembolsadas mensualmente por el Banco Central del Ecuador, sin necesidad de justificativos alguno. Estas rentas incluyen: El Fondo de Desarrollo Seccional (FODESEC), cuya asignación, para el 2007, es de 975.800 dólares, de los cuales el valor de 405.200 dólares sirve para cubrir cualquier tipo de egreso a libre disposición del Concejo, ya sea gasto corriente o de inversión,

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incluyendo la amortización de la deuda, intereses y comisión por 114.800 dólares; y 570.600 dólares para realizar las siguientes obras que constan en el plan estratégico como prioritarias y cuyos presupuestos fueron presentados por el Departamento de Obras Públicas Municipales:         

DETALLE DE LAS OBRAS VALOR Construcción Red de Agua potable en la Parroquia Chota $ 40.000 Construcción Red de Agua Potable en la Parroquia Bella Vista “ 38.000 Construcción Alcantarillados Parroquias San Luis, Chota y Bella Vista “ 60.300 Reconstrucción de aceras y bordillos (Obras de Agua Potable. y “ 100.000 Alcantarillado) Adoquinado de calles y empedrados “ 130.000 Apertura y ensanchamiento de calles “ 50.000 Construcción Letrinas “ 25.000 Construcción de 2 Centros de salud En San Luis y Bella Vista “ 50.000 Electrificación en las Parroquias San Luis, Chota y Bella Vista “ 77.300

Las Rentas de Participación de la Ley del 15%. La Asignación para el 2007 de la Ley del 15% para el MUNICIPIO DE SAN ANTONIO, asciende a $. 4.783.452, de los cuales $. 4.207.400 se asigna a la propuesta del Alcalde, basado en el plan estratégico y con los presupuestos respectivos del Departamento de Obras Públicas y aprobado por el I. Concejo se invertirá en las siguientes obras: DETALLE DE LAS OBRAS  Cambio de la Red de Agua Potable al Norte y Sur de la Ciudad  Construcción Red de Agua Potable, Parroquia San Antonio  Arreglo del Alcantarillado Varias Zonas de la Ciudad  Construcción Alcantarillados Parroquias San Antonio  Construcción Aceras y Bordillos en las 4 Parroquias  Reasfaltado de la Avenidas Principales de la Ciudad  Construcción de 2 Coliseos en San Antonio y Chota  Construcción Mercado Mayorista San Antonio  Construcción de 10 Casas Comunales varios Recintos  Construcción de Aceras y Bordillos Varios Sectores de San Antonio  Construcción de Tres Puentes en San Antonio  Adoquinado Varias Calles en la Ciudad  Adoquinado Varias Calles en Parroquias  Mantenimiento de Obras Públicas para el Transporte  Varias Obras en Parroquias  Electrificación Redes de Alumbrado Público en SAN ANTONIO

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VALOR $ 230.000 “ “ “ “ “ “ “ “ “

86.000 115.000 50.400 200.000 550.000 240.000 586.000 100.000 400.000

“ “ “ “ “ “

320.000 400.000 400.000 210.000 120.000 200.000


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El valor de $. 576.052 que corresponde al 10% aproximadamente de los Ingresos no tributarios, ( $ 975.800 FODESEC y $ 4.783.452 Ley del 15%), de conformidad al Art. 164 literal “n) de la Ley Orgánica de Régimen Municipal, que señala “Planificar, ejecutar, coordinar y evaluar, con la participación activa de la comunidad, de las organizaciones y de otros sectores relacionados, programas sociales para la atención a niños de la calle, jóvenes, nutrición infantil, mujeres embarazadas, personas con discapacidad, de la tercera edad, prevención y atención a la violencia doméstica. ...” Se realizarán las siguientes obras, equipamiento y programas: DETALLE DE LAS OBRAS, EQUIPOS Y PROGRAMAS  Construcción Clínica de Maternidad  Maquinaria y Equipos para las Clínica de Maternidad  Mobiliario para la Clínica de Maternidad  Construcción Hogar para los Niños de la Calle  Mobiliario Hogar Niños de la Calle  Transferencia al Patronato Municipal, para Programas deAtención a los Niños de la calle, Nutrición Infantil y Funcionamiento de la Clínica de Maternidad y Personas con Discapacidad.

VALOR $ 150.000 “ 50.000 “ 40.000 “ 115.000 “ 20.052 “ 201.000

Es importante señalar que se puede utilizar hasta el 10%, de la Ley del 15 por ciento, para gastos de operación (corrientes), de conformidad al Art. 3 de la LEY REFORMATORIA A LA LEY ESPECIAL DE DISTRIBUCIÓN DEL 15 POR CIENTO DEL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL PARA LOS GOBIERNOS SECCIONALES, publicado en el Registro Oficial No. 113 del viernes 27 de junio del 2003. Convenios y Saldo de Caja: a. Convenio con el Ministerio de Educación, para edificar 20 aulas, 160.000 dólares.* b. Convenio con el Ministerio de Obras Públicas, para la construcción de tres caminos vecinales en las Parroquias Chota, San Antonio y San Luis, 332.000 dólares. c. Saldo proyectado de Caja, para el 1 de enero del 2007, 47.609 dólares * El costo total de las 20 aulas asciende a 180.000 dólares, según convenio. INSTRUCCIONES Con base en la información disponible y utilizando el formulario adjunto, se procederá a lo siguiente: 1. Elaborar el Presupuesto de Ingresos del MUNICIPIO DE SAN ANTONIO, para el año 2007

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NOTAS (A) Para el cálculo de los Ingresos de Recaudación Directa, se tomará en cuenta lo dispuesto en el Art. 523 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal. “La base para la estimación de Ingresos será la suma resultante del promedio de los incrementos de los últimos tres años más la Recaudación Efectiva del año inmediatamente anterior”. (B) Al cálculo anterior deberá agregarse en los rubros que corresponda, el valor equivalente a un 10% de los títulos vencidos del último año.

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ANEXO 1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL CONCEJO CANTONAL DE SAN ANTONIO

CONCEJO MUNICIPAL COMISIONES ALCALDÍA

ASESORÏA JURÍDICA

PLANIFICACIÓN

SECRETARIA GENERAL

DIRECCIÓN FINANCIERA CONTABILIDAD

ARCHIVO

AVALUOS Y CATASTROS

SERVICIOS

COMPROBACIÓN Y RENTAS TESORERÍA BODEGA Y PROVEEDURÍA

JUSTICIA POLICÍA Y VIGILANCIA

COMISARÍA

POLICÍA MUNICIPAL

DIRECCIÓN DE AGUA POTABE Y ALCANTAR.

AGUA POTABLE

ALCANTARILLADO

DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS MUNICIPALES

CONSTRUCCIONES

PARQUES Y JARDINES

PRESUPUESTO OBRAS MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

ASEO PÚBLICO

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MUNICIPIO DE SAN ANTONIO ANEXO 2 INGRESOS DE RECAUDACIÓN DIRECTA EN DÓLARES 2004 - 2005 – 2006

1.

DENOMINACIÓN IMPUESTOS a. A la Utilidad por la venta de Predios Urbanos Recaudación Efectiva

2004

2005

2006

180,000

185,000

220,000

b. A los Predios Urbanos Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

920,000 20,000

960,000 30,000

990,000 32,000

c. A los Predios Rústicos Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

670,000 14,000

680,000 8,000

730,000 16,000

70,000

76,000

90,000

117,427

117,427

117,427

De Alcabalas Recaudación Efectiva

140,000

190,000

230,000

g. A los Activos Totales Recaudación Efectiva

460,000

468,000

480,000

22,000

26,000

38,000

92,000 2,000

94,000 3,000

98,000 4,000

d. A la Inscripción en el Registro de la Propiedad o Reg. Mer. Recaudación Efectiva e. A los vehículos motorizados de transporte terrestre Recaudación Efectiva f.

h. A los Espectáculos Públicos Recaudación Efectiva i.

i.

Patentes Comerciales, Industriales y de Servicios Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro Otros Impuestos

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Recaudación Efectiva 2.

60,000

70,000

86,000

66,000

70,000

84,000

56,000

58,000

60,000

70,000

72,000

76,000

210,000

220,000

260,000

80,000

86,000

90,000

40,000

60,000

70,000

210,000 4,000

230,000 4,500

270,000 6,000

400,000

390,000

370,000

360,000 8,000

366,000 12,000

378,000 14,000

320,000 12,000

324,000 12,600

330,000 13,000

4,000

4,600

5,000

8,500

9,000

10,300

TASAS Y CONTRIBUCIONES 1. TASAS GENERALES a. Ocupación de Lugares Públicos Recaudación Efectiva b. Especies Fiscales Recaudación Efectiva c. Prestación de Servicios Recaudación Efectiva d. Inscripciones, Registros y Matrículas (Aproba., de Planos) Recaudación Efectiva e. Servicios de Camales Recaudación Efectiva f. Fiscalización de obras Recaudación Efectiva g. Recolección de Basura Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro 2. CONTRIBUCIONES a. Por Mejoras Urbanas y Rurales Recaudación Efectiva

3. a.

b.

c. d.

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Agua Potable Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro Alcantarillado Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro Industriales (Venta de Residuos) Recaudación Efectiva Otros Servicios Técnicos y Especializados (Fondos ajenos) Recaudación Efectiva

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4.

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS a. Edificios, Locales y Residencias Recaudación Efectiva b. Otros Arrendamientos (Arrendamiento Puestos Mercados) Recaudación Efectiva c. Tributaria (Intereses por Mora) Recaudación Efectiva d. Infracción a Ordenanzas Municipales Recaudación Efectiva e. Incumplimientos de Contratos Recaudación Efectiva

179

4,000

6,000

6,000

110,000

120,000

126,000

70,000

76,000

86,000

26,000

27,000

30,000

8,000

8,000

8,000


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

EJERCICIO DE PRESUPUESTACION Y CONTROL SEGUNDA PARTE PROGRAMACIÓN DE LOS GASTOS Para efectos de la elaboración del presupuesto de los egresos, estos se agrupan, en el MUNICIPIO DE SAN ANTONIO, en seis programas, así: 1. Administración General; 2. Administración Financiera; 3. Justicia Policía y Vigilancia; 4. Agua Potable y Alcantarillado; 5. Otros servicios comunales; y, 6. Gastos Comunales de la entidad y Servicio de la Deuda. Cada uno de estos programas está conformado a su vez por actividades y proyectos. Ver detalle en Anexo 1. La I. Municipalidad cuenta con un edificio propio y completamente funcional para sus labores y con un equipamiento insuficiente, requiriendo de lo siguiente: Mobiliarios, Maquinaria y Equipos, Computadoras, Vehículos, Herramientas 1. Adquisición de 5 escritorios tipo ejecutivo a 700 dólares cada uno y 5 sillones giratorios ejecutivos a 300 dólares cada una, 2 escritorios y 2 sillas para Administración General, 1 escritorio y una silla para Administración Financiera, 1 escritorio y una silla para Agua Potable y Alcantarillado y 1 escritorio y una silla para Otros Servicios Comunales. 2. Adquisición de 13 escritorios tipo gerente de 500 dólares cada uno y 13 sillones tipo gerente giratorios a 200 cada uno, 4 escritorios y cuatro sillones para Administración General, 4 escritorios y cuatro sillas para administración Financiera, 1 escritorio y una silla para Justicia Policía y Vigilancia, 2 Escritorios y dos sillas para Agua Potable y Alcantarillado y 2 escritorios y dos sillas para Otros servicios comunales. 3. Compra de un juego de muebles para la Alcaldía por 3.500 dólares. 4. Compra de 13 archivadores a 200 dólares cada uno. 4 para Administración General, 5 para Administración Financiera, 1 para Justicia Policía y Vigilancia, 1 para Agua Potable y Alcantarillado y 2 para Otros Servicios Comunales. 5.

Adquisición de 2 copiadoras a 3.000 dólares cada una para Administración General.

6. Compra de un teodolito y un GPS. Para Obras Públicas por 2.000 y 1.500 dólares respectivamente. 7. Compra de una romana y un medidor de grasas por 3.500 y 600 dólares, para Justicia Policía y Vigilancia. 8.

Compra de 15 computadoras a 1.000 dólares cada una, 4 para Administración General, 5 para Administración Financiera, 1 para Justicia Policía y Vigilancia, 2

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para Agua Potable y Alcantarillado y 3 para Otros Servicios Comunales. Para la prestación de servicios y ejecución de obras, el Municipio conta­ba con el siguiente equipo:

- Vehículos livianos - Recolectores de basura - Volquetes - Tractores - Motoniveladoras - Cargadora - Retroexcavadora

4 7 6 3 2 2 1

Sin embargo se requiere de equipo pesado y vehículos, que constan en los siguientes numerales 1. Compra de un tractor, motoniveladora y un rodillo por 190.000, 180.000 y 110.000 dólares respectivamente para Obras Públicas (Otros Servicios Comunales). Adquisición de una retroexcavadora por 170.000 dólares para Agua Potable y Alcantarillado. 2.

Compra de 3 camionetas a 20.000 dólares cada una, una para agua potable y alcantarillado y 2 para Obras Públicas (otros servicios comunales). Adquisición de 1 volquete en 60.000 dólares para Agua Potable y Alcantarillado.

En lo referente a remuneraciones, el Anexo 2 presenta los corres­pondientes al personal del MUNICIPIO DE SAN ANTONIO. En función de sus recursos financieros, los sueldos y salarios básicos, el tiempo de servicio y los sueldos y salarios unificados, de conformidad al Art. 64 la Secretaría Nacional Técnica de Desarrollo de Recursos Humanos y Remuneraciones del Sector Público SENRES realizará un sistema general de clasificación de los puestos del servicio civil, así como los artículos, 104, 105, 108 la Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa. Además, el personal del Municipio, de conformidad a la Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa Art. 105, literal a) y b) tenían derecho al Décimo Tercer Sueldo y Décimo Cuarto Sueldo que se calcula de la siguiente forma: 1.- DÉCIMO TERCER SUELDO: El décimo tercer sueldo de los servidores públicos y trabajadores, consiste en una remuneración mensual unificada adicional más una doceava de las horas extras o supletorias, que deberá ser pagado hasta el 24 de diciembre de cada año. 2.- DÉCIMO CUARTO SUELDO: El décimo cuarto sueldo, de los servidores públicos y trabajadores, consiste en una remuneración básica mínima unificada, que será pagado hasta el 15 de abril en las regiones de la costa e insular; y, hasta el 15 de septiembre en las regiones de la

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sierra y oriente, de conformidad con el artículo 113 del Código del Trabajo, para el 2007 se fijo en 135,62. LAS DIETAS: es el 25% del sueldo mensual unificado del Alcalde por cada concejal, dividido en cuatro sesiones ordinarias mensuales; se cancela exclusivamente para las sesiones ordinarias. Existían, además, remuneraciones que cubrían: horas extras (para personal administrativo), sobretiempos (para jornaleros) y servicios ocasionales para personal temporal administrativo, que podía ser contratado por el Municipio, con base en los requerimientos de los Directores Departamentales, previa aprobación del Alcalde y por períodos no superiores a un año. En el Anexo 3, se presentan las cifras por estos conceptos. Los gastos correspondientes a Servicios, Suministros y Materiales, y Repuestos, se calculaban con base en las series históricas de gastos efectivos. En el Anexo 4 se incluye la información, tal como fue preparad­a por el Director Financiero. El Concejo por pedido del Alcalde, autorizó que se alquile una camioneta particular para que preste los servicios durante todo el año 2007 en el Departamento de Comisaría, con un costo mensual de 1.000 dólares incluyendo: el combustible, mantenimiento y el conductor. En el 2006, el Concejo había autorizado la contratación de las siguientes obras que se encontraban en ejecución: ‑ Construcción de dos casas comunales en las parroquias San Luis y Chota, con un costo de 30.000 dólares cada una, la inversión en el 2006, ascendería a 24.000 dólares y quedarían pendientes para invertir, en 2007 la cantidad de 36.000 dólares. ‑ Construcción de un mercado en San Antonio, con un costo de 106.000 dólares, de los cuales quedarían por invertir 62.000 dólares en el 2007. ‑ Construcción de un camal, con una inversión de 128.000 dólares, de los cuales, el 40% se invertiría en el año siguiente, o sea, en el 2007. También se habían previsto, con financiamiento parcial del Ministerio de Educación, construcciones escolares por un monto de 180.000 dólares, de los cuales, el Municipio, según convenio, debería aportar 20.000 dólares proyecto del 2006 y comenzar en enero del 2007. Se tiene previsto construir parques en San Luis, Chota y San Antonio por un costo de 98.000 dólares, según presupuesto de Obras Públicas, y que constan como obras prioritarias en el plan estratégico. Construcción de 2 parques y un espacio verde en San Antonio por 206.000 dólares que

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también es un requerimiento prioritario y que constan en el plan estratégico. Se expropiarán terrenos en el 2007 por un monto de 60.000 dólares, para varias obras. Por requerimiento del Departamento de Agua Potable y Alcantarillado, se estableció en razón de las obras de agua potable y alcantarillado que se iniciarán en enero del 2007, que era indispensable contar con asignaciones para la recons­trucción de las aceras y bordillos, por un monto de 100.000 dólares en el transcurso del año, el mismo que se financiaría con los recursos del Fondo de Desarrollo Seccional (FODESEC). La ejecución de obras con préstamo del Banco del Estado y con las transferencias del FODESEC, Ley del 15 por Ciento y Ministerio de Obras Públicas constan en la programación de los ingresos (ver detalles de obras). Es urgente la reconstrucción de dos puentes urbanos. El Concejo decidió reconstruirlos, en el 2007, con un costo total de 42.800 dólares, según presupuesto presen­tado por el Departamento de Obras Públicas. Es necesario reconstruir los servicios higiénicos municipales de las parroquias: La Esperanza y Bella Vista, el Departamento de Obras Públicas presentó un presupuesto para estas obras por 9.200 dólares, el cual fue aprobado por el Concejo, que dispuso su inclusión en el Presupuesto Municip­al para el 2007. El servicio de la deuda Municipal por concepto de intereses y comisiones del préstamo de 1.000.000 de dólares, de conformidad a la tabla de amortización respectiva del Banco del Estado, correrá a partir del 2009. Como adición a lo anterior, el Munici­pio arrastraría para 2007 una deuda flotante de 10.850 dólares prove­nientes de Gastos Corrientes, según el detalle presentado por el Director Financiero. De dos préstamos anteriores con el Banco del Estado, para alcantarillado y maquinaria, se tiene que cance­lar según las tablas de amortización en el 2007, los siguientes valores: intereses 20.600 dólares, amortización de la deuda 90.200 dólares y comisión financiera 4.000 dólares. Los préstamos todavía tienen vigencia de 2 y 4 años respectivamente. El Municipio destina 54.000 dólares para varias obras a desarrollar en las parroquias, de acuerdo a las necesidades de cada una de ellas y los programas de trabajo de los Concejales. De acuerdo con el estudio y programación de obras públicas, se estima que el mantenimiento de obras viales, puentes, calles, llegaría a 54.000 dólares en el 2007 para lo cual es aprobado por el Concejo, argumentando el deterioro de estas obras. Se estima que se requiere para mantenimiento de los sistemas de agua potable y alcantarillado los valores de 110.000 y 109.000 dólares respectivamente, según programación de la Dirección de Obras Públicas y lo establecido en el Plan Estratégico.

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De acuerdo con la planificación estratégica es prioritario la construcción de 20 aulas adicionales en el cantón y se presupuesta 195.200 dólares según presupuesto de Obras Públicas. Según el Departamento de Obras Públicas para reasfaltado de las avenidas principales de la ciudad se requiere adicionalmente de 177.050 dólares lo que el Concejo acepta para que las obras no queden inconclusas. En concepto de Transferencias Corrientes, el Municipio debería efectuar, en el 2007, los siguientes egresos: ‑ Aporte Patronal al IESS: 11.15% del sueldo y salario básico, Horas Extraordinarias y Supletorias. (Considerando que en el 2007 se cambie las normas legales vigentes, caso contrario se rectificará en una reforma a la ordenanza presupuestaria). - Fondos de Reserva (con destino al IESS): equivalente a una doceava parte de los siguientes Ingresos del Personal: Sueldo y Salario Básico, Horas Extraordinarias y Supletorias presupuestadas. - Aporte a la Dirección Nacional de Prisiones: fijo y por un total de 3.400 dólares para el 2007. - Aporte a la Junta de Defensa Nacional: equivalente al 2% del total de los ingresos corrientes, excepto los recursos de FODESEC., retención automática. - Aporte a la Contraloría General del Estado: equivalente al 5 por 1.000 del valor del presupuesto menos la venta de Activos, Empréstitos, Saldo de Caja, transferencia de los Ministerios de Educación y de Obras Públicas. - Aporte a la Asociación de Municipalidades Ecuatorianas: cuota fija, determinada por la Asociación para el MUNICIPIO DE SAN ANTONIO, en 9.200 dólares para el 2007. - Becas: por disposición del Concejo se estableció un cupo máximo de 14.000 dólares, para el 2007. - Entierro de indigentes: se estima una asignación de 12.000 dólares, para el 2007. - Aporte a la Asociación de Empleados: cuota fijada por el Concejo en 9.800 dólares - Subvención al Sindicato de Trabajadores: según el contrato colectivo vigente 48.000 dólares. - El Municipio reserva para Otros Servicios Generales la suma de 11.709 dólares para el 2007. Elaborar el flujo de caja para el 2007, para lo cual se anexa el formulario de fondos ajenos con los porcentajes de recaudación y gastos mensuales con relación al total del presupuesto proyectado para el 2007. NOTA: Cuando se realice los cálculos y se obtenga cualquier cantidad con decimales, aproximar al entero inmediato (ejemplo 1.892,03 = 1.893), ya que ninguna cantidad tiene que tener decimales en las partidas. Todas las cifras indicadas están en dólares norteamericanos. Se pide: 1. Elaborar los Presupuestos de Gastos por Programas; 2 Realizar el distributivo de Sueldos y Jornales unificado; 3 Realizar el Resumen de los Gastos, Clasificación y

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Funciones de los Gastos Programados; 4. Realizar el Financiamiento de los Gastos Programados; 5. Elaborar el Anexo de Fondos Ajenos; 6. Elaborar el Plan de Caja o flujo de caja.

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MUNICIPIO DE SAN ANTONIO ANEXO 1 PROGRAMAS ‑ ACTIVIDADES Y PROYECTOS FUNCIÓN I SERVICIOS GENERALES. PROGRAMA 1.- ADMINISTRACIÓN GENERAL ACTIVIDADES: A. Toma de decisiones a cargo del Concejo. B. Ejecución de las políticas del Concejo por el Alcalde. C. Prestación de servicios administrativos. D. Prestación de asistencia legal. PROGRAMA 2.- ADMINISTRACIÓN FINANCIERA ACTIVIDADES: A. Dirección supervisión de la gestión financiera. B. Elaboración de boletines de ingresos y gastos. C. Actualización y manejo del catastro de la propiedad urbana y determinación de los tributos. D. Contabilización del movimiento financiero de la Institución. E. Recaudación de rentas y pago de compromisos. F. Adquisición de bienes y su custodia. G. Manejo Presupuestario. PROGRAMA 3.- JUSTICIA POLICÍA Y VIGILANCIA ACTIVIDADES: A. supervisión y control B. Velar por el cumplimiento de las ordenanzas municipales C. Velar por el cumplimiento de las buenas costumbres de los vecinos D. Velar por el cumplimiento de los planos en las construcciones E. Imponer sanciones y correctivos a los ciudadanos, empresas que no culpan con las Leyes y Ordenanzas FUNCIÓN III SERVICIOS COMUNALES. PROGRAMA 3.- AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO ACTIVIDADES: A. Dirección y supervisión B. Mantenimiento del sistema de agua potable. C. Mantenimiento del sistema de alcantarillado. PROYECTOS: A. Construcción de sistemas de agua potable. B. Construcción de sistemas de canalización y alcantarillado.

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PROGRAMA 5.- OTROS SERVICIOS COMUNALES ACTIVIDADES: A. Dirección y supervisión. B. Planificación urbana y rural. C. Aseo de calles, plazas, mercados y demás lugares de uso público. D. Mantenimiento de calles. E. Mantenimiento de parques. F. Ornato de plazas, calles, etc. G. Mantenimiento de caminos vecinales. PROYECTOS: A. Construcción de locales escolares. B. Construcción de caminos vecinales. C. Electrificación cantonal. D. Estudios. FUNCIÓN V SERVICIOS INCLASICABLES. PROGRAMA 1: GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD Y SERVICIO DE LA DEUDA ACTIVIDADES: A. Pagos inherentes a actividades no comprendidas en los programas anteriores. B. Pago de transferencias a favor de otros organismos. C. Cancelación de obligaciones pendientes de pago.

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MUNICIPIO DE SAN ANTONIO ANEXO 2 PERSONAL DE FUNCIONARIOS, EMPLEADOS, ANTIGÜEDAD, REMUNERACIONES BÁSICA Y UNIFICADA NUM DENOMINACIÓN ANTIGÜEDAD SUELDO SUELDOS       BÁSICO UNIFICADO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 5 7 2 3 4 3 3 3 14

Alcalde Asesor Jurídico Director Financiero Director de Agua potable y Alcant. (1) Director de Obras Públicas Director de Programación Secretario del Concejo Jefe de Relaciones Públicas Jefe de Comprobación y Rentas Jefe de Avaluos y Catastros Contador General Tesorero Proveedor Bodeguero Comisario Municipal Ingeniero Jefe de Agua Potable Ingeniero Jefe de Alcantarillado Ingeniero Jefe de Fiscalización Ingeniero Jefe de Mantenimiento Ingeniero Jefe de Construcciones Topógrafo Dibujante Auxiliar Administrativo: - Administración General - Administración Financiera - Policía Justicia y Vigilancia - Agua Potable y Alcantarillado - Otros Servicios Comunales Auxiliares de Contabilidad Recaudadores Inspector de Policía y Vigilancia Policías Metropolitanos

4 3 10 4 3

Inspectores de Servicios - Agua Potable y Alcantarillado - Alcantarillado - Otros Servicios Comunales - Lectores de Medidores de Agua - Auxiliares de Servicio, Adm. General

3 2 14 2 5 1 10 1 17 12 10 8 22 4 3 2 2 3 1 3 5

700 400 400 400 400 300 300 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 200 160

3,500 2,000 2,000 2,000 2,000 1,400 1,400 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 800 650

2,3,5,7,8 3,4,5,7,8,8,9 2,4 1,2.3 4,4,6,7 2,3,4,6 8,8,9 3,5,6 1,1,1,1,2,2,2,3,3, 4,4,4,5,5.

150 150 150 150 150 160 160 140

600 600 600 600 600 650 650 480

120

400

1,2,2,4 2,3,5, 2,2,2,3,3,3,5,5,6,6 1,3,5,5 2,6,8

140 140

480 480

140 120

480 400

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NUM   3 3 15 2 10 10 4 4 10 10 8 40 30 81

PERSONAL DE, TRABAJADORES, ANTIGÜEDAD, SALARIO BÁSICA Y UNIFICADO DENOMINACIÓN ANTIGÜEDAD SUELDO SUELDOS     BÁSICO UNIFICADO Choferes - Administración General - Agua Potable y Alcantarillado - Otros Servicios Comunales Operadores de Equipo Pesado - Agua Potable y Alcantarillado - Otros Servicios Comunales Ayudantes de Equipo Pesa., Otros. S.C. Instaladores de Agua Potable Instaladores de Alcantarillado Jornaleros: - Agua Potable - Alcantarillado - Jardineros, Otros Serv. Comunales - Aseo Público, Otros Serv. Comunales - Mantenimiento, Otros Serv. Comunales - de Construcciones, Otros Serv. Comunales

140

480

160 160

650 650

1,1,2,2,3,3,3,4,4,5,5 3,3,4,5 2,5,5,6

130 130 130

450 450 450

1,1,1,2,2,3,3,3,4,5 1,1,1,2,2,3,3,3,4,5 3,3,4,4,5,5,5 20 con 3años y 20 con 6 años

120 120 120

400 400 400

120

400

16 con 4 y 14 con 8

120

400

21 con 2, 30 con 5 y 30 con 12

120

400

3,3,4 2,2,5 1,1,1,1,2,2,2,2,3, 4,4,4,5,5,5 2,2 1,1,1,1,2,2,3,3,4,5

Nota: Con la unificación de las remuneraciones se estableció las tablas para unificar los sueldos y salarios, en mutuo acuerdo con los trabajadores para que no afecte el contrato colectivo y dar cumplimiento con la Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación y Homologación de las Remuneraciones del Sector Público, con autorización de la entidad respectiva, (SENRES)

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MUNICIPIO DE SAN ANTONIO ANEXO 3 REMUNERACIONES ESPECIALES PARA EL 2007 A. SERVICIOS PERSONALES POR CONTRATO

‑ Administración General ‑ Administración Financiera ‑ Otros Servicios Comunales

5% de la remuneración unificada 9% de la remuneración unificada 4% de la remuneración unificada

B. HORAS EXTRAS ‑ Administración General ‑ Administración Financiera

4% de la remuneración unificada 5% de la remuneración unificada

C. SOBRETIEMPOS ‑ Agua Potable y Alcantarillado - Otros Servicios Comunales

9% del salario unificado 10% del salario unificado

--------------------Proyectado en base a los gastos reales a agosto del 2006, para el Presupuesto del 2007.

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

MUNICIPIO DE SAN ANTONIO (ANEXO 4) GASTOS EN SERVICIOS, SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS 2006 y 2007 (EN DÓLARES) PARTIDA PROGRAMA Energía Eléctrica Administración General Agua Potable y alcantarillado Servicio de Correo Administración General Viáticos y Subsistencias Exterior Administración General Viáticos y Subsistencias Interior Administración General Administración Financiera Justicia Policía y Vigilancia Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Pasajes al Exterior Administración General Pasajes al Interior Administración General Administración Financiera Justicia Policía y Vigilancia Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Fletes y Maniobras Administración General Otros Servicios Comunales Telecomunicaciones Administración General Edición, Impresión, Reproducción Administración General y Publicación. Administración Financiera Mantenimiento y Reparación Administración General Mobiliarios Administración Financiera Justicia Policía y Vigilancia Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Mantenimiento y Reparación Administración General Maquinaria y Equipo. Administración Financiera Justicia Policía y Vigilancia Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales

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2006 6.000 36.000 600 8.000 34.000 18.000 2.000 6.000 20.000 6.000 6.200 5.800 400 1.100 11.600 3.000 4.000 9.800 7.800 6.300 800 900 100 300 600 2.000 2.000 300 2.000 80.000

2007 6.800 40.000 600 10.000 36.500 18.500 2.400 7.000 24.000 6.500 6.500 6.000 400 1.200 12.000 3.200 4.100 10.600 8.700 7.400 800 900 100 300 600 2.500 2.500 300 2.500 85.000


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

Mantenimiento y Reparación, Vehículos

Administración General Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Otros Servicios Comunales

6.000 9.000 50.000 12.000

6.500 10.000 60.000 13.000

Administración General Administración Financiera Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Estudios y Diseño de Proyectos Otros Servicios Comunales Servicios de Capacitación Gastos Comunes de la Entid. Alimentos y Bebidas Administración General Vestuario Lencería y Prendas de Administración General Protección. Administración Financiera Justicia Policía y Vigilancia Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Combustibles y Lubricantes Administración General Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Materiales de Oficina Administración General Administración Financiera Justicia Policía y Vigilancia Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Materiales de Aseo Administración General Otros Servicios Comunales Herramientas Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Materiales de Construcción, Agua Potable y Alcantarillado Eléctricos, Plomería y Carpintería Otros Servicios Comunales Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Administración General Publicidad Otros de Uso y Consumo (Productos Químicos para Agua Agua Potable y Alcantarillado Potable) Seguros Administración General Administración Financiera Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales

1.000 1.000 1.000 1.000 0 8.000 9.000 4.000 4.500 4.000 8.000 20.000 8.000 28.000 64.000 6.000 6.500 800 1.000 3.000 8.000 13.000 6.000 20.000 10.000 13.000

1.000 1.000 1.000 1.000 20.000 10.000 9.800 4.200 4.800 4.500 9.000 22.000 9.200 29.000 66.000 6.200 6.800 900 1.400 4.000 9.200 14.000 10.000 20.000 6.200 13.800

13.000

13.700

16.000

16.600

3.000 2.500 7.000 11.000

3.000 3.000 10.000 14.000

Mantenimiento y Reparación, Edificios Mantenimiento y Reparación de Equipos y Sistemas Informáticos

192


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

Costas Judiciales Servicios de Vigilancia

Administración General Administración General Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Gastos Comunes

Espectáculos Culturales y Sociales Eventos Públicos y Oficiales Gastos Comunes Difusión Información y Publicidad Administración General Administración Financiera Otros Servicios Comunales Repuestos y Accesorios Administración General Administración Financiera Agua Potable y Alcantarillado Otros Servicios Comunales Fiscalización e Inspección Agua Potable y Alcantarillado Técnica

8.000 3.000 4.000 7.000 60.000

8.600 3.200 4.200 7.600 68.000

40.000 20.000 6.000 7.500 8.000 2.000 17.000 39.000

42.000 22.000 8.000 8.000 8.200 2.600 17.000 40.000 40.000

Proyectado con base en datos reales a agosto del 2006, para el presupuesto del 2007.

193


CONCEPTO INGRESOS CORR. IMPUESTOS TASAS Y CONT. VENTA BIENES Y SERV. RENT. INVER. Y MUL FODESEC RET. AUT.   INGRESOS DE CAPIT. FODESEC INVERS. LEY DEL 15% MINIST. EDUCAC. MINIST. OO.PP.   INGRESO FINANC. PREST. BANCO. EST. SALDO CAJA BANCOS   TOTAL DE INGRESOS   EGRESOS   GASTO CORRTE. Remuneraciones Decimotercer sueldo Decimocuarto sueldo Fondo de resrva Bienes y serv. de cons.

ENERO   20 10 12 10 8     8 8         30 100             8.30       20.00

FEB.   12 10 10 10 8     8 8 100                       8.30       6.00

MARZO   12 10 12 10 8     8 8   50                     8.30       6.00

ABRIL   8 8 10 10 8     8 8                         8.30       6.00

MAYO   8 7 10 8 8     8 8 40       40               8.40       6.00

JUNIO   6 7 10 8 10     10 10                         8.40       6.00

JULIO   6 7 6 8 8     8 8   50                     8.30       6.00

I. MUNICIPIO DE SAN ANTONIO PLAN DE CAJA PARA EL AÑO DEL 2007 AGOS   5 10 6 8 8     8 8                         8.30       20.00

194

                       

    8 8

5 10 6 8 8

6.00

100.00

8.30

SEP.  

OCT.   6 7 6 8 8     8 8                         8.30       6.00

NOV   4 7 6 8 8     8 8         30               8.40       6.00  

                       

    10 10

8 7 6 4 10

100.00 6.00

8.40 100.00

DIC.  

TOTAL   100 100 100 100 100     100 100 140 100     100 100             100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


195

  20.00    

20.00 6.00 4.00 20.00 40.00       30.00  

   

6.00 6.00

       

8.30        

8.30

       

8.30

       

6.00 6.00

8.30

8.40        

8.40        

8.30        

8.30

8.30

8.30   100.00           6.00 6.00 10.00 10.00       20.00    

40.00 8.00 8.00 8.00             AGOS SEP. OCT.

6.00 6.00 6.00 20.00 10.00 6.00 6.00 6.00 20.00     20.00     40.00         30.00

       

60.00   10.00 10.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00                             ENERO FEB MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

100.00 100.00

8.40

  100.00

8.40 100.00

6.00 6.00 8.00 8.00 20.00   20.00   40.00  

          100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

100.00 100.00 100.00 100.00

8.00 8.00             NOV. DIC. TOTAL

Nota: Los valores indicados en este cuadro corresponden a los porcentajes de la recaudación mensual de cada rubro.

Remuneraciones Decimotercer sueldo Decimocuarto sueldo Fondo de reserva   Bienes y Serv. de cons. Obras públicas Gastos de Capital Transferenc. de Inversión Aplicación de financiam.

Otr. Gast. Corr. y Inver. Transferencias corr.   GASTOS DE INVER. CONCEPTO

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

DOCUMENTOS PARA LA RESOLUCIÓN DEL EJERCICIO

Estos documentos están diseñados para que el lector desarrolle y resuelva el ejercicio; en caso de duda, consultar en la parte pertinente de la resolución del ejercicio.

196


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

MUNICIPIO SAN ANTONIO PROYECCIÓN PARA EL 2007 INGRESOS DE RECAUDACIÓN DIRECTA EN DOLARES 2004 - 2005 – 2006 -2007 DENOMINACIÓN 1. IMPUESTOS A la Utilidad por la venta de Predios a. Urbanos Recaudación Efectiva b. A los Predios Urbanos

Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

c. A los Predios Rústicos

Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

2004

2005

180,000

185,000

220,000

920,000 20,000

960,000 30,000

990,000 32,000

670,000 14,000

680,000 8,000

730,000 16,000

70,000

76,000

90,000

117.427

117.427

117.427

140,000

190,000

230,000

460,000

468,000

480,000

22,000

26,000

38,000

d. A la Inscripción en el Registro de la Propiedad o Reg. Mer.

Recaudación Efectiva

A los Vehículos Motorizados de Transp. e. Terr. Recaudación Efectiva f. De Alcabalas

Recaudación Efectiva

g. A los Activos Totales

Recaudación Efectiva

h. A los Espectáculos Públicos

Recaudación Efectiva

i.

Patentes Comerciales, Industriales y de Servicios

197

2006

2007


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

j.

2.

Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

92,000 2,000

94,000 3,000

98,000 4,000

Otros Impuestos Recaudación Efectiva

60,000

70,000

86,000

66,000

70,000

84,000

56,000

58,000

60,000

70,000

72,000

76,000

210,000

220,000

260,000

80,000

86,000

90,000

40,000

60,000

70,000

210,000 4,000

230,000 4,500

270,000 6,000

400,000

390,000

370,000

TASAS Y CONTRIBUCIONES 1. TASAS GENERALES a. Ocupación de Lugares Públicos

Recaudación Efectiva b. Especies Fiscales Recaudación Efectiva

c. Prestación de Servicios

Recaudación Efectiva

Inscripciones, Registros y Matrículas d. Aprobación de Planos) Recaudación Efectiva e. Servicios de Camales

Recaudación Efectiva

f. Fiscalización de obras

Recaudación Efectiva

g. Recolección de Basura

Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

2. CONTRIBUCIONES a. Por Mejoras Urbanas y Rurales

Recaudación Efectiva

3.

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

a. Agua Potable

198


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro b. Alcantarillado

Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

c. Industriales (Venta de Residuos)

Recaudación Efectiva

360,000 8,000

366,000 12,000

378,000 14,000

320,000 12,000

324,000 12,600

330,000 13,000

4,000

4,600

5,000

8,500

9,000

10,300

4,000

6,000

6,000

110,000

120,000

126,000

70,000

76,000

86,000

26,000

27,000

30,000

8,000

8,000

8,000

d. Otros Servicios Técnicos y Especializados (Fondos ajenos)

Recaudación Efectiva

4.

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS

a. Edificios, Locales y Residencias

Recaudación Efectiva

b. Otros Arrendamientos (Arrendamiento Puestos Mercados)

Recaudación Efectiva c. Tributaria (Intereses por Mora) Recaudación Efectiva

d. Infracción a Ordenanzas Municipales

Recaudación Efectiva

e. Incumplimientos de Contratos

Recaudación Efectiva

199


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PARTIDA 1 1.1 1.1.01 1.1.01.02 1.1.02 1.1.02.01 1.1.02.02 1.1.02.03 1.1.02.05 1.1.02.06 1.1.02.07 1.1.03 1.1.03.12 1.1.07 1.1.07.04 1.1.07.99 1.3 1.3.01 1.3.01.03 1.3.01.06 1.3.01.08 1.3.01.11 1.3.01.14 1.3.01.15 1.3.01.16 1.3.04.00 1.3.04.02

DETALLE DE INGRESOS DEL 2007 CONCEPTO TOTAL DE INGRESOS INGRESOS CORRIENTES IMPUESTOS SOBRE LA RENTA UTILIDADES Y GANANCIAS DE CAPITAL A la Utilidad por la Venta de Predios Urbanos SOBRE LA PROPIEDAD A los Predios Urbanos A los Predios Rústicos A la Inscripción en el Registro de la Propiedad o en el Reg. Mercantil A los vehículos motorizados de transporte. Terrestre De Alcabalas A los Activos totales Al CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS A los Espectáculos Públicos IMPUESTOS DIVERSOS Patentes Comerciales, Industriales y de Serv. Otros Impuestos (Timbres Municipales y Otros) TASAS Y CONTRIBUCIONES TASAS GENERALES Ocupación de Lugares Públicos (Vía Pública) Especies Fiscales Prestación de Servicios (Servicios Técnicos Adm.) Inscripciones Registros y Matrículas (Aprobación de planos e Inscripciones) Servicios de Camal Fiscalización de Obras Recolección de Basura Contribuciones Por Mejoras Urbanas y Rurales

200

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

1.4 1.4.03 1.4.03.01 1.4.03.03 1.4.03.99 1.4.04 1.4.04.02

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Ventas no Industriales Agua Potable (Servicio y Conexiones y Reconex.) Alcantarillado ( Servicio y Conexiones . y Reconex) Otros Servicios Técnicos Especializados (Fondos Ajenos) Venta de Desechos y Residuos Industriales (Venta de Residuos)

1.7 1.7.02 1.7.02.02 1.7.02.99

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS Rentas por Arrendamiento de Bienes Edificios Locales y Residencias Otros Arrendamientos (Puestos en los Mercados)

1.7.03 1.7.03.01 1.7.04 1.7.04.02 1.7.04.04

Intereses por Mora Tributarios (Inter. por mora de obligaciones Trib) Multas Infracciones a Ordenanzas Municipales (Sanciones) Incumplimiento de Contratos

1.8 1.8.01 1.8.01.11

TRANSFERENCIAS Y DONAC. CORRIENTES Transferencias Corrientes del Sector Público FODESEC (Retención Automática 2007)

2 2.8 2.8.01 2.8.01.01.1 2.8.01.01.2 2.8.01.11 2.8.01.12

INGRESOS DE CAPITAL Transferencia y Donaciones de Capital Transferencias de Capital del Sector Público Ministerio de Educación (Aulas) Ministerio de Obras Públicas FODESEC (Fondo Inversión Municipal) 2007 Ley del 15 % Gobiernos Seccionales

3 3.6

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO Financiamiento Público

3.6.02 3.6.02.01

Financiamiento Público Interno Del sector Público Financiero (Prést. Banco del Esta.)

201


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

3.7 3.7.01 3.7.01.99

SALDOS DISPONIBLES Saldos en Caja y Bancos Saldo Caja Bancos TOTAL DE LOS INGRESOS RESUMEN DE LOS INGRESOS Ingresos Corrientes Ingresos de Capital Ingresos de Financiamiento TOTAL DE LOS INGRESOS

202


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN I.- SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 1.- ADMINISTRACIÓN GENERAL PARTIDA CONCEPTO 5. GASTOS CORRIENTES 5.1 GASTOS EN PERSONAL 5.1.01. 5.1.01.05 5.1.01.06

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas Salarios Unificados

5.1.02. 5.1.02.03 5.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

5.1.05. 5.1.05.08 5.1.05.09 5.1.05.10

REMUNERACIONES TEMPORALES Dietas Horas Extraordinarias y Supletorias Servicios Personal por Contrato

5.1.06. 5.1.06.01 5.1.06.02

APORT. PATRONALES A LA SEGURIDA. SOC. Aporte Patronal Fondo de Reserva

5.3. 5.3.01.

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO SERVICIOS BÁSICOS

5.3.01.04 5.3.01.05 5.3.01.06

Energía Eléctrica Telecomunicaciones Servicios de Correo

5.3.02 5.3.02.02

SERVICIOS GENERALES Fletes y Maniobras

5.3.02.04 5.3.02.07 5.3.02.08

Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Difusión, Información y Publicidad Servicio de Vigilancia

203

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

5.3.03. 5.3.03.01 5.3.03.02 5.3.03.03 5.3.03.04

TRASLADO INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Pasajes al Exterior Viáticos y Subsistencias en el Interior Viáticos y Subsistencias al Exterior

5.3.04. 5.3.04.03 5.3.04.04 5.3.04.05

INSTALACIÓN MANTEN. Y REPARAC. Mobiliarios Maquinarias y Equipo Vehículos

5.3.07 5.3.07.04

GASTOS EN INFORMATICA Mant. y Repar. de Quipos y sistemas Informáticos

5.3.08. 5.3.08.01 5.3.08.02 5.3.08.03 5.3.08.04 5.3.08.05 5.3.08.07 5.3.08.13

BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE Alimentos y Bebidas Vestuario, Lencería y Prenda. de Protección Combustibles y Lubricantes Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales de Impresión y Fotografía Reproducción y publicaciones Repuestos y Accesorios

5.7 5.7.02 5.7.02.01 5.7.02.06

OTROS GASTOS CORRIENTES SEGUROS, COSTOS FINANCIEROS Y OTR. G. Seguros Costas Judiciales

8. 8.4 8.4.01 8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Compra 2 Escritorios Tipo Ejecutivo y 2 Sillones Compra 4 Escritorios Tipo Gerente y 4 Sillones

204


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

8.4.01.03.03 8.4.01.03.04 8.4.01.04 8.4.01.04.01 8.4.01.07

Compra Juego Muebles, Alcaldía Compra de 4 Archivadores Maquinarias y Equipos Adquisición de dos Copiadoras Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos TOTAL DEL PROGRAMA

205


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN I.- SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 2 .- ADMINISTRACIÓN FINANCIERA PARTIDA 5 5.1

CONCEPTO GASTOS CORRIENTES GASTOS EN PERSONAL

5.1.01. 5.1.01.05

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas

5.1.02. 5.1.02.03 5.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

5.1.05. 5.1.05.09 5.1.05.10

REMUNERACIONES TEMPORALES Horas Extraordinarias y Supletorias Servicios Personales por Contrato

5.1.06. 5.1.06.01 5.1.06.02

APORT. PATRONALES A LA SEGUR. SOCIAL Aporte Patronal Fondo de Reserva

5.3.

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

5.3.02. 5.3.02.04 5.3.02.07

SERVICIOS GENERALES Edición, Impresión Reprod.y Publicación. (espc.) Difusión, Información y Publicidad

5.3.03. 5.3.03.01 5.3.03.03

TRASLADO INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior

5.3.04. 5.3.04.03 5.3.04.04

INSTALACIÓN MANTEN. Y REPARACIONES Mobiliarios Maquinarias y Equipo

5.3.07

GASTOS EN INFORMATICA

206

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

5.3.07.04

Mant. y Repar. de Equipos y Sistemas Informátic.

5.3.08. 5.3.08.02 5.3.08.04 5.3.08.13

BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE Vestuario, Lencería y Prendas de Protección Materiales de Oficina Repuestos y Accesorios

5.7 5.7.02. 5.7.02.01

OTROS GASTOS CORRIENTES SEGUROS, COST. FINANCIEROS Y OTROS G. Seguros

8 8.4 8.4.01. 8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02 8.4.01.03.03 8.4.01.07

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Compra 1 Escritorio Tipo Ejecutivo y 1 Sillón Compra 4 Escritorios Tipo Gerente y 4 Sillones Compra de 5 Archivadores Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos TOTAL DEL PROGRAMA

207


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN I. SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 3.- JUSTICIA POLICÍA Y VIGILANCIA PARTIDA CONCEPTO 5. GASTOS CORRIENTES 5.1 GASTOS EN PERSONAL 5.1.01. 5.1.01.05

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas

5.1.02. 5.1.02.03 5.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

5.1.06. 5.1.06.01 5.1.06.02

APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL Aporte Patronal Fondo de Reserva

5.3. 5.3.03. 5.3.03.01 5.3.03.03

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO TRASLADO, INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior

5.3.04. 5.3.04.03 5.3.04.04

INSTALACIÓN, MANTEN. Y REPARAC. Mobiliarios Maquinarias y Equipo

5.3.05 5.3.05.05

ARRENDAMIENTO DE BIENES Vehículos

5.3.08. 5.3.08.02 5.3.08.04

BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE Vestuario, Lencería y Prenda. de Protección Materiales de Oficina

208

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

8. 8.4 8.4.01 8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02 8.4.01.04 8.4.01.07

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Compra 1 Escritorio Tipo Gerente y 1 Sillón Compra de 1 Archivador Maquinarias y Equipos (Romana y Medidor Gras) Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos TOTAL DEL PROGRAMA

209


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN III.- SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 3. AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO PARTIDA CONCEPTO   5 GASTOS CORRIENTES 5.7 OTROS GASTOS CORRIENTES 5.7.02. SEGUROS, COST. FINANCIEROS Y OTROS G. 5.7.02.01 Seguros 7 7.1

GASTOS DE INVERSIÓN GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN

7.1.01. 7.1.01.05 7.1.01.06

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas Salarios Unificados

7.1.02. 7.1.02.03 7.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENT. Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

7.1.05. 7.1.05.09

REMUNERACIONES TEMPORALES Horas Extraordinarias y Supletorias

7.1.06. 7.1.06.01 7.1.06.02

APORT. PATRONALES A LA SEGUIR. SOCIAL Aporte Patronal Fondo de Reserva

7.3. 7.3.01 7.3.01.04

BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN SERVICIOS BÁSICOS Energía Eléctrica

7.3.02 7.3.02.08

SERVICIOS GENERALES Servicio de Vigilancia

7.3.03. 7.3.03.01

TRASLADOS, INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior 210

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

7.3.03.03

Viáticos y Subsistencias en el Interior

7.3.04. 7.3.04.03 7.3.04.04 7.3.04.05

INSTALACIÓNES MANTEN. Y REPARACIONES Mobiliarios Maquinarias y Equipo Vehículos

7.3.06 7.3.06.04 7.3.07

CONTRATACIONES DE ESTUDIOS E INVEST. Fiscalización e Inspecciones Técnicas GASTOS EN INFORMATICA Mant. y Repar. de Equipos y sistemas de Informát.

7.3.07.04 7.3.08. 7.3.08.02 7.3.08.03 7.3.08.04 7.3.08.06 7.3.08.11 7.3.08.13 7.3.08.99

BIENES DE USO Y CONSUMO DE INVERSIÓN Vestuario, Lencería y Prendas de Protección Combustibles y Lubricantes Materiales de Oficina Herramientas Materiales de Construcción, Electric. Plom. y Carp. Repuestos y Accesorios Otros de Uso y Consumo de Inversión. (Productos químicos para agua potable)

7.5

OBRAS PÚBLICAS

7.5.01. 7.5.01.01 7.5.01.01.01 7.5.01.01.02 7.5.01.01.03 7.5.01.01.04 7.5.01.01.05 7.5.01.01.06 7.5.01.03 7.5.01.03.01 7.5.01.03.02 7.5.01.03.03

OBRAS DE INFRAESTRUCTURA De Agua Potable Sistema de Agua Potable (Préstamo) Const. Red Agua Potable Chota (FODESEC) Const. Red Agua Potable Bella Vista (FODESEC) Cambio Red Agua Potable Norte y Sur Ciudad Const. Red Agua Potable Parroquia San Antonio Mantenimiento Sistemas de Agua Potable De Alcantarillado Sistema de Alcantarillado (Préstamo) Const. Alcantarill. San Luis, Chota y Bella Vista Arreglo Alcantarillado varias zonas de la Ciudad 211


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

7.5.01.03.04 7.5.01.03.05 7.5.01.03.06 7.5.01.04 7.5.01.04.01

Construc. Alcantarillado Parroquia San Antonio Construcción de letrinas Mantenimiento Sistemas de Alcantarillado De Urbanización y Embellecimiento Reconstruc. Aceras y bordillos (obras de agua)

8 8.4 8.4.01. 8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02 8.4.01.03.03 8.4.01.04 8.4.01.05 8.4.01.07

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Compra 1 Escritorio Tipo Ejecutivo y 1 Sillón Compra 2 Escritorios Tipo Gerente y 2 Sillones Compra de 1 Archivador Maquinarias y Equipos (Retroexcavadora) Vehículos (Camioneta y volquetes) Equipos, Sistemas, y Paquetes Informáticos TOTAL DEL PROGRAMA

212


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN III.- SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 5.- OTROS SERVICIOS COMUNALES PARTIDA CONCEPTO   5 GASTOS CORRIENTES 5.7 OTROS GASTOS CORRIENTES 5.7.02. SEGUROS, COST. FINANCIEROS Y OTROS G. 5.7.02.01 Seguros 7 7.1

GASTOS DE INVERSIÓN GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN

7.1.01. 7.1.01.05 7.1.01.06

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas Salarios Unificados

7.1.02. 7.1.02.03 7.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

7.1.05. 7.1.05.09 7.1.05.10

REMUNERACIONES TEMPORALES Horas Extraordinarias y Supletorias Servicios Personales por Contrato

7.1.06. 7.1.06.01 7.1.06.02

APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL Aporte Patronal Fondo de Reserva

7.3. 7.3.02 7.3.02.02 7.3.02.07 7.3.02.08

BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN SERVICIOS GENERALES Fletes Y maniobras Difusión, Información y Publicidad Servicio de Vigilancia

7.3.03. 7.3.03.01 7.3.03.03

TRASLADOS, INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior 213

PARCIAL

TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

7.3.04. 7.3.04.02 7.3.04.02.01 7.3.04.02.02 7.3.04.03 7.3.04.04 7.3.04.05

INSTALACIÓN, MANTEN. Y REPARACIÓN Edificios, Locales y Residencias Mantenimiento y Reparación Edificios Mantenimiento SS.HH. en La Esperanza, B. Vista Mobiliarios Maquinarias y Equipo Vehículos

7.3.06 7.3.06.05

CONTRATACIONES DE ESTUDIOS E INST. Estudio y Diseño de Proyectos

7.3.07

GASTOS EN INFORMATICA Mant. y Repar. de Equipos y sistemas de Informát.

7.3.07.04 7.3.08. 7.3.08.02 7.3.08.03 7.3.08.04 7.3.08.05 7.3.08.06 7.3.08.11 7.3.08.13

BIENES DE USO Y CONSUMO DE INVERSIÓN Vestuario, Lencería y Prendas de Protección Combustibles y Lubricantes Materiales de Oficina Materiales de Aseo Herramientas Materiales de Construcción, Eléctricos Plom. Y C. Repuestos y Accesorios

7.5

OBRAS PÚBLICAS

7.5.01. 7.5.01.04 7.5.01.04.1 7.5.01.04.2 7.5.01.04.3

OBRAS DE INFRAESTRUCTURA De Urbanización y Embellecimiento Adoquinado de Calles y Empedrados Apertura y Ensanchamiento de Calles Const. Aceras y Bordillos en las 4 Parroquias Const. Aceras y Bordi. Varios Sector. San Antonio Adoquinado Varias Calles en la Ciudad Adoquinado Varias Calles en Parroquias

7.5.01.04.4 7.5.01.04.5 7.5.01.04.6

214


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

7.5.01.04.7 7.5.01.04.8 7.5.01.04.9 7.5.01.04.10 7.5.01.05 7.5.01.05.01 7.5.01.05.02 7.5.01.05.03 7.5.01.05.04 7.5.01.05.05 7.5.01.05.06 7.5.01.05.07 7.5.01.07 7.5.01.07.01 7.5.01.07.02 7.5.01.07.03 7.5.01.07.04 7.5.01.07.05 7.5.01.07.06 7.5.01.07.07 7.5.01.07.08

Varias Obras en Parroquias (Ley del 15%) Varias Obras en Parroquias (Fondos Propios) Construcción Parques S. Luis, Chota S. Antonio Const. 2 parques y 1 Espacio Verde, San Antonio Obras Públicas de Transporte y Vías Reasfaltado de las Av. Principales de la Ciudad Reasfaltado de las Av. Principales de la Ciudad Construcción 3 Puentes en San Antonio Caminos Vecinales, Chota, S. Antonio y S. Luis Reconstrucción de dos Puentes Urbanos Mantenimi. De Obras Públicas para Transporte Mantenimiento de Obras Para el Transporte Construcciones y Edificaciones Construcción 2 Coliseos San Antonio y Chota Construcción Mercado Mayorista San Antonio Const. 10 Casas Comunales Varios Recintos Edificación de 20 Aulas (Fondos Propios) Termin. de 2 Casas Comunales en S. Luis y Chota Terminación Mercado San Antonio Terminación del Camal Construcción aulas Escolares (Convenio M. Ed.)

7.5.01.08 7.5.01.08.01 7.5.01.08.02 7.5.01.08.03

Hospitales y Centros de asistencia de Salud Const. 2 Centros Salud, San Luis y Bella Vista Construcción Clínica Maternidad Construcción Hogar Niños de la Calle

7.5.04. 7.5.04.01 7.5.04.01.01 7.5.04.01.02

OBRAS EN LINEAS, REDES E INSTALACION. ELÉCTRICAS Y DE TELECOMUNICACIONES Líneas, Redes e Instalaciones Eléctricas Electrif. Parroquias, San Luis, Chota y B. Vista Electrificación Alumbrado Público en San Antonio

8

GASTOS DE CAPITAL 215


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

8.4 8.4.01. 8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02 8.4.01.03.03 8.4.01.03.04 8.4.01.03.05

BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Mobiliario para la Clínica de Maternidad Mobiliario Hogar Niños de la Calle Compra 1 Escritorio Tipo Ejecutivo y 1 Sillón Compra 2 Escritorios Tipo Gerente y 2 Sillones Compra de 2 Archivadores

8.4.01.04 8.4.01.04.01 8.4.01.04.02 8.4.01.04.03

Maquinarias y Equipos Maquinarias y Equipos para la Clínica de Matern. Compra Teodolito y GPS. Compra: Tractor, Motoniveladora, Rodillo

8.4.01.05 8.4.01.07

Vehículos (2 Camionetas) Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos

8.4.03 8.4.03.01

EXPROPIACIONES DE BIENES Terrenos TOTAL DEL PROGRAMA

216


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN V.- SERVICIOS INCLASIFICABLES PROGRAMA 1. GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD PARTIDA CONCEPTO 5. GASTOS CORRIENTES 5.3 5.3.02. 5.3.02.05 5.3.02.06 5.3.02.99

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO SERVICIOS GENERALES Espectáculos Culturales y Sociales Eventos Públicos y Oficiales Otros Servicios Generales

5.3.06 5.3.06.03

CONTRATACIÓN DE ESTUDIOS E INVESTIG. Servicios de Capacitación

5.6 5.6.02 5.6.02.01 5.6.02.06 5.8 5.8.01 5.8.01.02 5.8.01.02.1 5.8.01.02.2 5.8.01.02.3 5.8.01.02.4 5.8.02 5.8.02.04

GASTOS FINANCIEROS Intereses y Otros Cargos de la Deuda Pública I. Sector Público Financiero (Intereses de Deuda) Comisiones y Otros cargos TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIEN TRANSFER. CORRIENTES SECTOR PÙBLICO A Entidades Descentralizadas y Autónomas Dirección Nacional de Prisiones Junta de Defensa Nacional Contraloría General del Estado Asociación de Municipalidades DONACIONES CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO INTERNO Al Sector Privado no Financiero 217

PARCIAL TOTAL


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

5.8.02.04.1 5.8.02.04.2 5.8.02.04.3 5.8.02.04.4

Sindicato trabajadores (contrato colectivo) Asociación de empleados Becas Entierro a indigentes

7.

GASTOS DE INVERSIÓN

7.8 7.8.01 7.8.01.02

TRANSFERENCIA Y DONACIONES DE CAPITAL TRANSFEREN. PARA INVER. SECTOR PÚBLICO A Entidades Descentralizadas y Autónomas (Patronato Municipal Programas Atención)

9.6

APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PUBLICA

9.6.02. 9.6.02.01

AMORTIZACIÓN DEUDA INTERNA Al Sector Público Financiero (Amortización Deuda)

9.7 9.7.01 9.7.01.01

PASIVO CIRCULANTE Deuda Flotante De Cuentas por Pagar

9.

TOTAL DEL PROGRAMA

218


219

PORCENTAJES

TOTAL

Prog. 1. Gastos Comunes de la Entidad y servicio de la Deuda.

  FUNCION V SERVICIOS INCLASIFICAB.  

Prog. 5. Otros Servicios Comunales

  FUNCION III. SERVICIOS COMUNALES   Prog. 3. Agua Potable y Alcantarillado

Prog. 3. Justicia Policía y Vigilancia

Prog. 1.- Administración. General Prog. 2. Administración Financiera

  FUNCION I.- SERVIC. GENERALES  

FUENTES DE FINANCIAMIENTO FUNCIONES, PROGRAMAS Y SUBPROGRAMAS TASAS  

TRANSF. DE CAPITAL, DONACIONES, SALDOS Y FINAN.

  CONT. ESPEC IMPUESTOS FODESEC R.A. LEY DEL 15% DONACIÓN SALDO AÑOS DEUDA SUMAN DE MEJORAS Y OTROS 10% ,LEY 15% Y FODESEC DE CAPITAL ANTERIORES INTERNA  

RECURSOS PROPIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES

FINANCIAMIENTO DE GASTOS PROGRAMADOS

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


BIENES Y

GATOS PERSON.

Y SUSBPROGRAMAS

SUB

GAST. CAP

DEUDA

GASTOS

AMORTIZ. TOTAL

220

Porcentajes

TOTALES

Entidad y Servicios de la Deuda.

Prog. 1. Gastos Comunes de la

FUNC. V. SERVIC. INCLASIFICA

Prog. 5. Otros Serv. Comunales

Prog. 3. Agua Potable y Alcant.

FUNC. III. SERVIC. COMUNALES

Prog. 3. Justicia Policía y Vigilan

Prog. 2. Administrac. Financier.

Prog. 1. Administrac. General

DURACIÓN

BULN.

APL. FIN.

TOTAL GRUPOS ACT. LARG

10%

SER. INV PUBLICAS

SUB-

FUNC. I.- SERVIC. GENERALES

CORRIEN. TOTAL  PERSON.

GASTOS DE INVERSIÓN BIENES GATOS Y OBRAS

SER. CON Y FINA.

OTR GA. TRANSF.

GASTOS CORRIENTES

FUNCIONES PROGRAMAS

RESUMEN DE LOS GASTOS, CLASIFICACIÓN ECONOMICA Y FUNCIONES DE LOS GASTOS PROGRAMADOS

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


221

ADMINISTRACION FINANCIERA DIRECCION FINANCIERA Director Financiero Auxiliar Administrativo

19 2 1 1 12 12

  # DE DENOMINACIÓN DEL CARGO MESES PROGR. I. ADMINISTRAC. GENERAL ALCALDIA Alcalde 12 Auxiliar Administrativo 12 SECRETARÍA Secretario del Concejo 12 Auxiliar Administrativo 12 RELACIONES PUBLICAS Jefe Relaciones Públicas 12 ASESORÍA JURÍDICA Asesor Jurídico 12 Auxiliar Administrativo 12 PLANIFICACIÓN Director de Programación 12 Auxiliar Administrativo 12 Topógrafo 12 Dibujante 12 SERVICIOS Auxiliar de Servicios 12

# DE EMP. 15 2 1 1 3 1 2 1 1 2 1 1 4 1 1 1 1 3 3

SUELDO BASICO

BASICO MENSUAL

DISTRIBUTIVO DE SUELDOS

MUNICIPIO DE SAN ANTONIO

BASICO ANUAL

TIPO RENTA UNIFICADO

MENSUAL ASIGNAC. UNIFICADO ANUAL

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


COMPROBACIÓN Y RENTAS Jefe de Comprobación y Rentas Auxiliar Administrativo AVALUOS Y CATASTROS Jefe de Avalúas y Catastros Auxiliar Administrativo CONTABILIDAD Contador General Auxiliar Administrativo Auxiliar de Contabilidad TESORERÍA Tesorero Auxiliar Administrativo Recaudadores PROVEEDURIA Proveedor Bodeguero Auxiliar Administrativo

PROG. JUSTICIA POLIC. Y VIG. COMISARIA Comisario Municipal Auxiliar Administrativo POLICIA METROPOLITANA Auxiliar Administrativo Inspectores de Policía y Vigila. Policías Metropolitanos

PROG. AGUA POTABLE Y ALC. DIREC. DE AGUA POT. Y ALC.

3 1 2 2 1 1 5 1 1 3 5 1 1 3 2 1 1

20 2 1 1 18 1 3 14

222

17 2

12 12 12

12 12

12 12

12 12 12

12 12 12

12 12

12 12

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


Director Agua Potable y Alcantarillado Auxiliar Administrativo JEFATURA AGUA POTABLE Ing. Jefe Agua Potable Auxiliar Administrativo Lectores Medidores Agua Inspectores Agua Potable JEFATURA ALCANTARILLADO Ing. Jefe de Alcantarillado Auxiliar Administrativo Inspectores de Alcantarillado

PROGR. OTROS SERV. COMUN DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLIC. Director de Obras Públicas Auxiliar Administrativo FISCALIZACIÓN Ingeniero Jefe de Fiscalización Auxiliar Administrativo CONSTRUCCIONES Ing. Jefe de Construcciones Auxiliar Administrativo Inspectores de Servicio MANTENIMIENTO Ing. Jefe de Mantenimiento Auxiliar Administrativo Inspectores de Servicio TOTAL

1 1 10 1 1 4 4 5 1 1 3

18 2 1 1 2 1 1 8 1 1 6 6 1 1 4 89

223 12 12 12

12 12 12

12 12

12 12

12 12 12

12 12 12 12

12 12

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


# DE TRAB   3   3   33   3 2 4 4 10 10   194   15 10 10 8 40 30 81   230

224

TOTAL

Chóferes Operadores de Equipo Pesado Ayudantes de Equipo Pesado Jardineros Jornaleros de Aseo Jornaleros de Mantenimiento Jornaleros de Construcciones

PROG. 6. OTROS SERV. COM.

Chóferes Operadores de Equipo Pesado Instaladores de Agua Potable Instaladores de Alcantarillado Jornaleros de Agua Potable Jornaleros de Alcantarillado

PROG. AGUA POTABLE Y ALC.

Chóferes

  PROGRAMA I. ADM. GENERAL

  DENOMINACIÓN DEL CARGO

12 12 12 12 12 12 12

12 12 12 12 12 12

12

# DE MESES  

SALARIO BASICO  

BÁSICO MENSUAL  

BÁSICO ANUAL  

DISTRIBUTIVO DE JORNALES

MUNICIPIO DE SAN ANTONIO

TIPO JORN UNIFICADO  

JOR. UNIF. MENSUAL  

ASIGNAC. ANUAL  

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


225

           

4.1.11.00.00 4.1.11.02.00

  4.1.10.00.00

PARTIDA    

01     02     03

01 02 03  

ANEXO FONDOS AJENOS INGRESOS   SALDO DENOMINACIÓN RECAUD. INICIAL TOTAL   PREVISTA DE CAJA                   RETENCIONES       Impuesto a la renta 12,000   12,000 Impuesto al valor agregado (IVA) 26,000   26,000 Aporte individual al IESS. 20,000   20,000          TOTAL RETENCIONES  58.000   58.000          IMPUESTOS       Sobre la propiedad       A los predios urbanos       Cuerpo de Bomberos 20,000   20,000         A los predios rústicos       Cuerpo de Bomberos 8,000   8,000         Alcabalas       Consejos Provinciales 112,000   112,000                                 SUMAN: 140,000   140,000  

       

   

   

       

   

    12,000   26,000   20,000     58.000          20,000       8,000       112,000          140,000

ENTREGA BENEFIC.

COMISIÓN RECAUDA

EGRESOS

       

   

   

       

   

140,000

112,000

8,000

20,000

 58,000

12,000 26,000 20,000

TOTAL    

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


226

Bienes y serv. de con.

Fondo de resrva

Decimocuarto sueldo

Decimotercera sueldo

Remuneraciones

GASTO CORRTE.

EGRESOS

TOTAL DE INGRESO

SALDO CAJA BAN.

PREST. BANCO EST.

INGRESO FINANC.

MINIST. OOPP.

MINIST. EDUCA.

LEY DEL 15%

FODESEC

INGRESOS CAPIT.

FODESEC. RET. AU.

RENT. INVER. Y MUL

VENTA BIEN. Y SER

TASAS Y CONTRIB.

INGRESOS CORR.

IMPUESTOS

ENER. FEB. MAR. ABRIL MAYO JUN. JUL.

CONCEPTO  

AGOS. SEPT. OCT. NOV. DIC. TOTAL

I. MUNICIPIO DE SAN ANTONIO FLUJO DE CAJA PARA EL AÑO 2004

PRES. GAST

PRESUP. INGRESOS

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


SALDOS A FAVOR

TOTAL DE GASTOS

Aplicación de financia

Gastos de Capital

Obras públicas

Bienes y Serv.de cons.

Decimocuarto sueldo

Fondo de resrva

Decimotercera sueldo

Remuneraciones

GASTOS DE INVER.

Transferencias Corrien.

Otros Gastos Corro.

OTR. GAST. CORR. Y FINANCIEROS

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

227


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

RESOLUCIÓN DEL EJERCICIO

228


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2007 MUNICIPIO SAN ANTONIO PROYECCIÓN PARA EL 2007 INGRESOS DE RECAUDACIÓN DIRECTA EN DOLARES 2004 - 2005 – 2006 -2007 1.

DENOMINACIÓN IMPUESTOS A la Utilidad por la venta de Predios a. Urbanos Recaudación Efectiva

2004

2005

2006

180,000

185,000

220,000

240,000

b. A los Predios Urbanos Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

920,000 20,000

960,000 30,000

990,000 32,000

1,028,200

c. A los Predios Rústicos Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

670,000 14,000

680,000 8,000

730,000 16,000

761,600

76,000

90,000

100,000

d. A la Inscripción en el Registro de la Propiedad o Reg. Mer. Recaudación Efectiva 70,000

2007

A los Vehículos Motorizados de Transp. e. Terr. Recaudación Efectiva

117,427

117,427

117,427

117,427

f. De Alcabalas Recaudación Efectiva

140,000

190,000

230,000

275,000

g. A los Activos Totales Recaudación Efectiva

460,000

468,000

480,000

490,000

22,000

26,000

38,000

46,000

i. Patentes Comerciales, Industriales y de Servicios Recaudación Efectiva 92,000

94,000

98,000

h. A los Espectáculos Públicos Recaudación Efectiva

229


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

Títulos pendientes de cobro

2,000

3,000

4,000

101,400

60,000

70,000

86,000

99,000

66,000

70,000

84,000

93,000

56,000

58,000

60,000

62,000

70,000

72,000

76,000

79,000

210,000

220,000

260,000

285,000

e. Servicios de Camales Recaudación Efectiva

80,000

86,000

90,000

95,000

f. Fiscalización de obras Recaudación Efectiva

40,000

60,000

70,000

85,000

g. Recolección de Basura Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

210,000 4,000

230,000 4,500

270,000 6,000

300,600

2. CONTRIBUCIONES a. Por Mejoras Urbanas y Rurales Recaudación Efectiva

400,000

390,000

370,000

355,000

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS a. Agua Potable Recaudación Efectiva

360,000

366,000

378,000

j. Otros Impuestos Recaudación Efectiva 2.

TASAS Y CONTRIBUCIONES 1. TASAS GENERALES a. Ocupación de Lugares Públicos Recaudación Efectiva b. Especies Fiscales Recaudación Efectiva c. Prestación de Servicios Recaudación Efectiva Inscripciones, Registros y Matrículas d. (Aprobación de Planos) Recaudación Efectiva

3.

230


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

Títulos pendientes de cobro

8,000

12,000

14,000

388,400

b. Alcantarillado Recaudación Efectiva Títulos pendientes de cobro

320,000 12,000

324,000 12,600

330,000 13,000

336,300

4,000

4,600

5,000

5,500

d. Otros Servicios Técnicos y Especializados (Fondos ajenos) Recaudación Efectiva 8,500

9,000

10,300

11,200

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS a. Edificios, Locales y Residencias Recaudación Efectiva

6,000

6,000

7,000

120,000

126,000

134,000

76,000

86,000

94,000

26,000

27,000

30,000

32,000

8,000

8,000

8,000

8,000

c. Industriales (Venta de Residuos) Recaudación Efectiva

4.

4,000

b. Otros Arrendamientos (Arrendamiento Puestos Mercados) Recaudación Efectiva 110,000 c. Tributaria (Intereses por Mora) Recaudación Efectiva 70,000 d. Infracción a Ordenanzas Municipales Recaudación Efectiva e. Incumplimientos de Contratos Recaudación Efectiva

231


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PRESUPUESTO DE INGRESOS PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2007 DETALLE DE INGRESOS DEL 2007 PARTIDA 1 1.1 1.1.01 1.1.01.02 1.1.02 1.1.02.01 1.1.02.02 1.1.02.03 1.1.02.05 1.1.02.06 1.1.02.07 1.1.03 1.1.03.12 1.1.07 1.1.07.04 1.1.07.99 1.3 1.3.01 1.3.01.03 1.3.01.06 1.3.01.08 1.3.01.11 1.3.01.14 1.3.01.15 1.3.01.16

CONCEPTO TOTAL DE INGRESOS INGRESOS CORRIENTES IMPUESTOS SOBRE LA RENTA UTILIDADES Y GANANCIAS DE CAPITAL A la Utilidad por la Venta de Predios Urbanos SOBRE LA PROPIEDAD A los Predios Urbanos A los Predios Rústicos A la Inscripción en el Registro de la Propiedad o en el Reg. Mercantil A los vehículos motorizados de transp. Terres. De Alcabalas A los Activos totales AL CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS A los Espectáculos Públicos IMPUESTOS DIVERSOS Patentes Comerciales, Industriales y de Serv. Otros Impuestos (Timbres Municipales y Otros) TASAS Y CONTRIBUCIONES TASAS GENERALES Ocupación de Lugares Públicos (Vía Pública) Especies Fiscales Prestación de Servicios (Servicios Técnicos Adm.) Inscripciones Registros y Matrículas (Aprobación de planos e Inscripción) Servicios de Camal Fiscalización de Obras Recolección de Basura

232

  PARCIAL

3,258,627

240,000 1,028,200 761,600 100,000 117,427 275,000 490,000 46,000 101,400 99,000 1,354,600 999,600 93,000 62,000 79,000 285,000 95,000 85,000 300,600

TOTAL 12,928,488 6,034,827


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

1.3.04.00 1.3.04.02

Contribuciones Por Mejoras Urbanas y Rurales

355,000 355,000

1.4 1.4.03 1.4.03.01

741,400

1.4.04 1.4.04.02

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Ventas no Industriales Agua Potable (Servicio y Conexiones y Reconex.) Alcantarillado ( Servicio y Conexiones . y Reconex) Otros Servicios Técnicos Especializados (Fondos Ajenos) Venta de Desechos y Residuos Industriales (Venta de Residuos)

1.7 1.7.02 1.7.02.02 1.7.02.99

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS Rentas por Arrendamiento de Bienes Edificios Locales y Residencias Otros Arrendamientos (Puestos en los Mercados)

275,000

1.7.03

1.7.04.02 1.7.04.04

Intereses por Mora Tributario (Intereses por mora de obligac. Tributar) Multas Infracciones a Ordenanzas Municipales (Sanciones) Incumplimiento de Contratos

1.8 1.8.01 1.8.01.11

TRANSFERENCIAS Y DONAC. CORRIENTES Transferencias Corrientes del Sector Público FODESEC (Retención Automática 2007)

2 2.8 2.8.01 2.8.01.01.1 2.8.01.01.2 2.8.01.11 2.8.01.12

INGRESOS DE CAPITAL Transferencia y Donaciones de Capital Transferencias de Capital del Sector Público Ministerio de Educación (Aulas) Ministerio de Obras Públicas FODESEC (Fondo Inversión Municipal) 2007 Ley del 15 % Gobiernos Seccionales

1.4.03.03 1.4.03.99

1.7.03.01 1.7.04

233

388,400 336,300 11,200 5,500

7,000 134,000

94,000 32,000 8,000 405,200 405,200 5,846,052 5,846,052 160,000 332,000 570,600 4,783,452


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

3 3.6 3.6.02 3.6.02.01

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO Financiamiento Público Financiamiento Público Interno Del sector Público Financiero (Prést. Banco del Estado)

3.7 3.7.01 3.7.01.99

SALDOS DISPONIBLES Saldos en Caja y Bancos Saldo Caja Bancos

1,047,609 1,000,000 1,000,000

47,609 47,609

TOTAL DE LOS INGRESOS

12,928,488

RESUMEN DE LOS INGRESOS Ingresos Corrientes Ingresos de Capital Ingresos de Financiamiento

     

6,034,827 5,846,052 1,047,609

TOTAL DE LOS INGRESOS

12,928,488

234


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PRESUPUESTO DE GASTOS PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2007

FUNCIÓN I.- SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 1.- ADMINISTRACIÓN GENERAL PARTIDA 5. 5.1

CONCEPTO GASTOS CORRIENTES GASTOS EN PERSONAL

PARCIAL

5.1.01. 5.1.01.05 5.1.01.06

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas Salarios Unificados

5.1.02. 5.1.02.03 5.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

5.1.05. 5.1.05.08 5.1.05.09 5.1.05.10

REMUNERACIONES TEMPORALES Dietas Horas Extraordinarias y Supletorias Servicios Personal por Contrato

5.1.06. 5.1.06.01 5.1.06.02

APORT. PATRONALES A LA SEGURIDAD SOC. Aporte Patronal Fondo de Reserva

5.3. 5.3.01.

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO SERVICIOS BÁSICOS

5.3.01.04 5.3.01.05 5.3.01.06

Energía Eléctrica Telecomunicaciones Servicios de Correo

5.3.02 5.3.02.02

SERVICIOS GENERALES Fletes y Maniobras

3,200

5.3.02.04

Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones

8,700

358,133

179,400 17,280

16,988 2,442

115,500 7,176 8,970

5,939 4,438 185,900 6,800 10,600 600

235

TOTAL 555,633


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

5.3.02.07 5.3.02.08

Difusión, Información y Publicidad Servicio de Vigilancia

22,000 3,200

5.3.03. 5.3.03.01 5.3.03.02 5.3.03.03 5.3.03.04

TRASLADOS, INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Pasajes al Exterior Viáticos y Subsistencias en el Interior Viáticos y Subsistencias al Exterior

6,500 6,500 36,500 10,000

5.3.04. 5.3.04.03 5.3.04.04 5.3.04.05

INSTALACIÓN MANTEN. Y REPARAC. Mobiliarios Maquinarias y Equipo Vehículos

800 2,500 6,500

5.3.07

GASTOS EN INFORMATICA Mant. y Repar. de Equipos y Sistemas Informáticos

1,000

5.3.07.04 5.3.08. 5.3.08.01 5.3.08.02 5.3.08.03 5.3.08.04 5.3.08.05 5.3.08.07 5.3.08.13 5.7

BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE Alimentos y Bebidas Vestuario, Lencería y Prendas de Protección Combustibles y Lubricantes Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales de Impresión y Fotografía Reproducción y publicaciones Repuestos y Accesorios

5.7.02 5.7.02.01 5.7.02.06

OTROS GASTOS CORRIENTES SEGUROS, COSTOS FINANCIEROS Y OTROS G. Seguros Costas Judiciales

8. 8.4 8.4.01

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES

236

9,800 4,200 9,200 6,200 9,200 13,700 8,200 11,600 3,000 8,600 19,100 19,100


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02 8.4.01.03.03 8.4.01.03.04 8.4.01.04 8.4.01.04.01 8.4.01.07

Mobiliarios Compra 2 Escritorios Tipo Ejecutivo y 2 Sillones Compra 4 Escritorios Tipo Gerente y 4 Sillones Compra Juego Muebles, Alcaldía Compra de 4 Archivadores Maquinarias y Equipos Adquisición de dos Copiadoras Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos TOTAL DEL PROGRAMA

237

2,000 2,800 3,500 800 6,000

9,100

6,000 4,000 574,733


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN I SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 2.- ADMINISTRACIÓN FINANCIERA PARTIDA

CONCEPTO

PARCIAL

5 5.1

GASTOS CORRIENTES GASTOS EN PERSONAL

235,323

5.1.01. 5.1.01.05

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas

181,200

5.1.02. 5.1.02.03 5.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

15,855 2,577

5.1.05. 5.1.05.09 5.1.05.10

REMUNERACIONES TEMPORALES Horas Extraordinarias y Supletorias Servicios Personales por Contrato

9,060 16,308

5.1.06. 5.1.06.01 5.1.06.02

APORT. PATRONALES A LA SEGUR. SOCIAL Aporte Patronal Fondo de Reserva

5.3.

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

5.3.02. 5.3.02.04 5.3.02.07

SERVICIOS GENERALES Edición, Impresión Reprod. y Publicac. (espc.) Difusión, Información y Publicidad

5.3.03. 5.3.03.01 5.3.03.03

TRASLADOS, INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior

5.3.04. 5.3.04.03

INSTALACIÓN, MANTEN. Y REPARACIÓN Mobiliarios

TOTAL 296,823

238

5,908 4,415 58,500

7,400 8,000

6,000 18,500

900


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

5.3.04.04

Maquinarias y Equipo

2,500

5.3.07 5.3.07.04

GASTOS EN INFORMATICA Mant. y Repar. de Equipos y Sistemas Informáticos

1,000

5.3.08. 5.3.08.02 5.3.08.04 5.3.08.13

BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE Vestuario, Lencería y Prendas de Protección Materiales de Oficina Repuestos y Accesorios

4,800 6,800 2,600

5.7 5.7.02. 5.7.02.01

OTROS GASTOS CORRIENTES SEGUROS, COST. FINANCIEROS Y OTROS GAST Seguros

8 8.4 8.4.01. 8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02 8.4.01.03.03 8.4.01.07

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Compra 1 Escritorio Tipo Ejecutivo y 1 Sillón Compra 4 Escritorios Tipo Gerente y 4 Sillones Compra de 5 Archivadores Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos TOTAL DEL PROGRAMA

239

3,000 3,000 9,800 9,800

1,000 2,800 1,000

4,800

5,000 306,623


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN I. SERVICIOS GENERALES PROGRAMA 3.- JUSTICIA POLICÍA Y VIGILANCIA PARTIDA 5. 5.1

CONCEPTO GASTOS CORRIENTES GASTOS EN PERSONAL

5.1.01. 5.1.01.05

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas

5.1.02. 5.1.02.03 5.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

9,240 2,713

5.1.06. 5.1.06.01 5.1.06.02

APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL Aporte Patronal Fondo de Reserva

3,546 2,650

5.3. 5.3.03. 5.3.03.01 5.3.03.03

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO TRASLADOS, INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior

5.3.04. 5.3.04.03 5.3.04.04

INSTALACIÓN, MANTEN. Y REPARACIÓN Mobiliarios Maquinarias y Equipo

5.3.05 5.3.05.05

ARRENDAMIENTO DE BIENES Vehículos

5.3.08. 5.3.08.02 5.3.08.04

BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE Vestuario, Lencería y Prenda. De Protección Materiales de Oficina

240

PARCIAL 129,029

110,880

20,600 400 2,400

100 300

12,000

4,500 900

TOTAL 149,629


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

8. 8.4 8.4.01 8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02 8.4.01.04 8.4.01.07

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Compra 1 Escritorio Tipo Gerente y 1 Sillón Compra de 1 Archivador Maquinarias y Equipos (Romana y Medidor Gras) Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos TOTAL DEL PROGRAMA

241

6,000 6,000

700 200

900

4,100 1,000 155,629


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN III.- SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 3. AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO PARTIDA

5.7.02. 5.7.02.01

CONCEPTO GASTOS CORRIENTES OTROS GASTOS CORRIENTES SEGUROS, COST. FINANCIEROS Y OTROS GAS. Seguros

7 7.1

GASTOS DE INVERSIÓN GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN

373,568

7.1.01. 7.1.01.05 7.1.01.06

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas Salarios Unificados

132,960 172,080

7.1.02. 7.1.02.03 7.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

26,711 6,781

7.1.05. 7.1.05.09

REMUNERACIONES TEMPORALES Horas Extraordinarias y Supletorias

15,488

7.1.06. 7.1.06.01 7.1.06.02

APORT. PATRONALES A LA SEGUIR. SOCIAL Aporte Patronal Fondo de Reserva

11,187 8,361

7.3. 7.3.01 7.3.01.04

BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN SERVICIOS BÁSICOS Energía Eléctrica

7.3.02 7.3.02.08

SERVICIOS GENERALES Servicio de Vigilancia

5 5.7

PARCIAL 10,000 10,000

2,532,668

195,400 40,000

4,200

242

TOTAL 10,000


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

7.3.03. 7.3.03.01 7.3.03.03

TRASLADOS, INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior

1,200 7,000

7.3.04. 7.3.04.03 7.3.04.04 7.3.04.05

INSTALACIÓNES, MANTEN. Y REPARACIONES Mobiliarios Maquinarias y Equipo Vehículos

300 2,500 10,000

7.3.06 7.3.06.04

CONTRATACIONES DE ESTUDIOS E INVEST. Fiscalización e Inspecciones Técnicas

7.3.07

GASTOS EN INFORMATICA Mant. y Repar. de Equipos y Sistemas Informáticos

7.3.07.04 7.3.08. 7.3.08.02 7.3.08.03 7.3.08.04 7.3.08.06 7.3.08.11 7.3.08.13 7.3.08.99

BIENES DE USO Y CONSUMO DE INVERSIÓN Vestuario, Lencería y Prenda. de Protección Combustibles y Lubricantes Materiales de Oficina Herramientas Materiales de Construcción, Electric. Plom. y C. Repuestos y Accesorios Otros de Uso y Consumo de Inversión. (Productos químicos para agua potable)

7.5 7.5.01. 7.5.01.01 7.5.01.01.01 7.5.01.01.02 7.5.01.01.03 7.5.01.01.04 7.5.01.01.05 7.5.01.01.06 7.5.01.03 7.5.01.03.01

OBRAS PUBLICAS OBRAS DE INFRAESTRUCTURA De Agua Potable Sistema de Agua Potable (Préstamo) Const. Red Agua Potable Chota (FODESEC) Const. Red Agua Potable Bella Vista (FODES.) Cambio Red Agua Potable Norte y Sur Ciudad Const. Red Agua Potable Parroquia San Antonio Mantenimiento Sistemas de Agua Potable De Alcantarillado Sistema de Alcantarillado (Préstamo)

243

40,000

1,000

9,000 29,000 1,400 10,000 6,200 17,000 16,600 1,963,700

400,000 40,000 38,000 230,000 86,000 110,000 600,000

904,000

959,700


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

7.5.01.03.02 7.5.01.03.03 7.5.01.03.04 7.5.01.03.05 7.5.01.03.06 7.5.01.04

Const. Alcantarillado San Luis, Chota y Bella Vista 60,300 Arreglo Alcantarillado varias Zonas de la Ciudad 115,000 Construc. Alcantarillado Parroquia San Antonio 50,400 Construcción de letrinas (FODESEC) 25,000 Mantenimiento Sistemas de Alcantarillado 109,000 De Urbanización y Embellecimiento

7.5.01.04.01

Reconstrucción aceras y bordillos (obras de agua) 100,000  

8 8.4 8.4.01. 8.4.01.03 8.4.01.03.01 8.4.01.03.02 8.4.01.03.03 8.4.01.04 8.4.01.05 8.4.01.07

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Compra 1 Escritorio Tipo Ejecutivo y 1 Sillón Compra 2 Escritorios Tipo Gerente y 2 Sillones Compra de 1 Archivador Maquinarias y Equipos (Retroexcavadora) Vehículos (Camioneta y volquetes) Equipos, Sistemas, y Paquetes Informáticos TOTAL DEL PROGRAMA

244

100,000

254,600 254,600

1,000 1,400 200

2,600

170,000 80,000 2,000 2,797,268


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN III.- SERVICIOS COMUNALES PROGRAMA 5.- OTROS SERVICIOS COMUNALES PARTIDA

5.7.02. 5.7.02.01

CONCEPTO GASTOS CORRIENTES OTROS GASTOS CORRIENTES SEGUROS, COST. FINANCIEROS Y OTROS GAS. Seguros

7 7.1

GASTOS DE INVERSIÓN GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN

7.1.01. 7.1.01.05 7.1.01.06

REMUNERACIONES BÁSICAS Remuneraciones Unificadas Salarios Unificados

146,400 981,600

7.1.02. 7.1.02.03 7.1.02.04

REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Decimotercer Sueldo Decimocuarto Sueldo

102,180 28,752

7.1.05. 7.1.05.09 7.1.05.10

REMUNERACIONES TEMPORALES Horas Extraordinarias y Supletorias Servicios Personales por Contrato

98,160 5,856

7.1.06. 7.1.06.01 7.1.06.02

APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL Aporte Patronal Fondo de Reserva

47,379 35,410

7.3. 7.3.02 7.3.02.02 7.3.02.07 7.3.02.08

BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN SERVICIOS GENERALES Fletes y Maniobras Difusión, Información y Publicidad Servicio de Vigilancia

7.3.03. 7.3.03.01 7.3.03.03

TRASLADOS, INST. VIÁTICOS Y SUBSISTENC. Pasajes al Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior

5 5.7

245

PARCIAL

TOTAL 14,000

14,000 14,000 7,656,587 1,445,737

424,300 4,100 8,000 7,600 12,000 24,000


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

7.3.04. 7.3.04.02 7.3.04.02.01 7.3.04.02.02 7.3.04.03 7.3.04.04 7.3.04.05 7.3.06 7.3.06.05

INSTALACIÓN, MANTEN. Y REPARACIÓN Edificios, Locales y Residencias Mantenimiento y Reparación Edificios Mantenimiento SS.HH. La Esperanza y B. Vista Mobiliarios Maquinarias y Equipo Vehículos CONTRATACIONES DE ESTUDIOS E INSTET. Estudio y Diseño de Proyectos

7.3.07 7.3.07.04

GASTOS EN INFORMATICA Mant. y Repar. de Equipos y Sist. de Informática

1,000

7.3.08. 7.3.08.02 7.3.08.03 7.3.08.04 7.3.08.05 7.3.08.06 7.3.08.11 7.3.08.13

BIENES DE USO Y CONSUMO DE INVERSIÓN Vestuario Lencería y Prenda. de Protección Combustibles y Lubricantes Materiales de Oficina Materiales de Aseo Herramientas Materiales de Construc., Eléctricos, Plom. y Carp. Repuestos y Accesorios

22,000 66,000 4,000 14,000 20,000 13,800 40,000

7.5

OBRAS PUBLICAS

7.5.01. 7.5.01.04 7.5.01.04.1 7.5.01.04.2 7.5.01.04.3

OBRAS DE INFRAESTRUCTURA De Urbanización y Embellecimiento Adoquinado de Calles y Empedrados Apertura y Ensanchamiento de Calles Const. Aceras y Bordillos en las 4 Parroquias Const. Aceras y Bordi. varios Sectores San Antonio Adoquinado varias Calles en la Ciudad Adoquinado varias Calles en Parroquias Varias Obras en Parroquias (Ley del 15%) Varias Obras en Parroquias (Fondos Propios) Construcción Parques S. Luis, Chota S. Antonio

7.5.01.04.4 7.5.01.04.5 7.5.01.04.6 7.5.01.04.7 7.5.01.04.8 7.5.01.04.9

13,000 9,200

22,200

600 85,000 60,000 20,000

5,786,550

246

130,000 50,000 200,000 400,000 400,000 400,000 120,000 54,000 98,000

2,058,000


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

7.5.01.04.10 7.5.01.05 7.5.01.05.01 7.5.01.05.02 7.5.01.05.03 7.5.01.05.04 7.5.01.05.05 7.5.01.05.06 7.5.01.05.07 7.5.01.07 7.5.01.07.01 7.5.01.07.02 7.5.01.07.03 7.5.01.07.04 7.5.01.07.05 7.5.01.07.06 7.5.01.07.07 7.5.01.07.08 7.5.01.08 7.5.01.08.01 7.5.01.08.02 7.5.01.08.03 7.5.04.

Const. 2 parques y 1 Espacio Verde, San Antonio Obras Públicas de Transporte y Vías Reasfaltado de las Av. Princip. de la Ciudad( Ley 15%) Reasfaltado de las Av. Principales de la Ciudad(F. P) Construcción 3 Puentes en San Antonio Caminos Vecinales, Chota, S. Antonio y S. Luis Reconstrucción de dos Puentes Urbanos Mantenimiento de Obras Públicas para Transporte Mantenimiento de Obras para el Transporte Construcciones y Edificaciones Construcción 2 Coliseos San Antonio y Chota Construcción Mercado Mayorista San Antonio Const. 10 Casas Comunales varios Recintos Edificación de 20 Aulas (Fondos Propios) Termin. de 2 Casas Comunales en S. Luis y Chota Terminación Mercado San Antonio Terminación del Camal Construcción aulas Escolares (Convenio M. Educ.) Hospitales y Centros de asistencia de salud Const. 2 Centros Salud, San Luis y Bella Vista Construcción Clínica Maternidad Construcción Hogar Niños de la Calle

206,000 550,000 177,050 320,000 332,000 42,800 210,000 54,000 240,000 586,000 100,000 195,200 36,000 62,000 51,200 180,000 50,000 150,000 115,000

7.5.04.01 7.5.04.01.01 7.5.04.01.02

OBRAS EN LINEAS, REDES E INSTALACION. ELÉCTRICAS Y DE TELECOMUNICACIONES Líneas, Redes e Instalaciones Eléctricas Electrificac. Parroquias, San Luis, Chota y B. Vista 77,300 Electrificación Alumbrado Público en San Antonio 200,000

8 8.4 8.4.01. 8.4.01.03 8.4.01.03.01

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURACIÓN BIENES MUEBLES Mobiliarios Mobiliario para la Clínica de Maternidad

247

1,685,850

1,450,400

315,000

277,300

699,352 699,352

40,000

62,852


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

8.4.01.03.02 8.4.01.03.03 8.4.01.03.04 8.4.01.03.05

Mobiliario Hogar Niños de la Calle Compra 1 Escritorio Tipo Ejecutivo y 1 Sillón Compra 2 Escritorios Tipo Gerente y 2 Sillones Compra de 2 Archivadores

8.4.01.04 8.4.01.04.01 8.4.01.04.02 8.4.01.04.03

Maquinarias y Equipos Maquinarias y Equipos para la Clínica de Maternid. Compra Teodolito y GPS. Compra: Tractor, Motoniveladora y Rodillo

8.4.01.05 8.4.01.07

Vehículos (2 Camionetas) Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos

40,000 3,000

8.4.03 8.4.03.01

EXPROPIACIONES DE BIENES Terrenos

60,000

TOTAL DEL PROGRAMA

248

20,052 1,000 1,400 400 533,500 50,000 3,500 480,000

8,369,939


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FUNCIÓN V.- SERVICIOS INCLASIFICABLES PROGRAMA 1. GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD PARTIDA 5. 5.3 5.3.02. 5.3.02.05 5.3.02.06 5.3.02.99

CONCEPTO GASTOS CORRIENTES BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO SERVICIOS GENERALES Espectáculos Culturales y Sociales Eventos Públicos y Oficiales Otros Servicios Generales

5.3.06 5.3.06.03

CONTRATACIÓN DE ESTUDIOS E INVESTIG. Servicios de Capacitación

5.6 5.6.02 5.6.02.01 5.6.02.06

GASTOS FINANCIEROS Intereses y Otros Cargos de la Deuda Pública Int. Sector Público Financiero (Intereses de Deuda) Comisiones y Otros cargos

24,600

5.8 5.8.01 5.8.01.02 5.8.01.02.1 5.8.01.02.2 5.8.01.02.3 5.8.01.02.4

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIEN TRANSFER. CORRIENTES SECTOR PÚBLICO A Entidades Descentralizadas y Autónomas Dirección Nacional de Prisiones Junta de Defensa Nacional Contraloría General del Estado Asociación de Municipalidades

265,937

5.8.02

DONACIONES CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO INTERNO Al Sector Privado no Financiero Sindicato trabajadores (contrato colectivo) Asociación de empleados Becas Entierro a indigentes

5.8.02.04 5.8.02.04.1 5.8.02.04.2 5.8.02.04.3 5.8.02.04.4

249

PARCIAL 131,709 68,000 42,000 11,709

10,000

20,600 4,000

3,400 112,593 56,944 9,200

48,000 9,800 14,000 12,000

182.137

83,800

TOTAL 422,246


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

7 7.8 7.8.01 7.8.01.02

TRANSFER. Y DONACIONES PAR INVERSION TRANSFERENCIA Y DONACIONES DE CAPITAL TRANSFER. PARA INV. AL SECTOR PÚBLICO A Entidades Descentralizadas y Autónomas (Patronato Municipal Programas Atención)

9. 9.6 9.6.02.

APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PUBLICA Amortización Deuda Interna

9.6.02.01

Al Sector Público Financiero (Amortización Deuda)

90,200

9.7 9.7.01 9.7.01.01

PASIVO CIRCULANTE Deuda Flotante De Cuentas por Pagar

10,850

TOTAL DEL PROGRAMA

250

201,000 201,000

201,000 101,050 101,050

724,296


FUNC. III. SERVICIOS COMUNALES

Programa. 1.- Administración. General Programa. 2. Administración Financiera Programa. 3. Justicia Policía y Vigilancia

  FUNC. I.- SERVIC. GENERALES

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

251

PORCENTAJES

TOTAL

Entidad y servicio de la Deuda.

  Programa. 1. Gastos Comunes de la

  FUNC. V. SERVICIOS INCLASIFICABLES

  Programa. 3. Agua Potable y Alcantarillado Programa. 5. Otros Servicios Comunales

355,000 2.75

999,600 7.73

285,600  

200,000

14,000

33.07

4,275,027

136,646

3,031,396

760,000

15,629

140,000  

155,000

56,623

250,000  

10,000

274,733

300,000  

3.13

405,200

101,050

200,000

104,150

RECURSOS PROPIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES CONT. FODESEC FUNCIONES, PROGRAMAS Y TASAS ESPEC. IMPUESTOS R.A. DE SUBPROGRAMAS   MEJORAS Y OTROS 10% ,LEY 15%

41.41

5,354,052

201,000  

4,404,934

 748,118  

3.81

492,000

492,000

0.37

47,609

27,609

 20,000

7.73

1,000,000

1.000.000

TRANSF. DE CAPITAL, DONACIONES, SALDOS Y FINAN. LEY DEL 15% DONACIÓN SALDO AÑOS DEUDA DE Y FODESEC CAPITAL ANTERIORES INTERNA

FINANCIAMIENTO DE GASTOS PROGRAMADOS

100.00

12,928,488

724,296

8,369,939

2,797,268

155,629

306,623

 574,733

SUMAN

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


FUNC. III. SERVIC. COMUNAL

Prog. 1. Administrac. General Prog. 2. Administrac. Financiera Prog. 3. Justicia Policía y Vigilan

  FUNC. I.- SERVICIOS GENERALES

252

Porcentajes

TOTALES

  Prog. 1. Gastos Comunes de la Entidad y Servicios de la Deuda.

  FUNC. V. SERVIC. INCLASIFIC

  Prog. 3. Agua Potable y Alcant. Prog. 5. Otros Serv. Comunales

OT. GA.

BIENES Y

TRANSF.

5.59

722,485

20,600  

129,029

3.07

396,709

131,709

58,500

235,323

185,900

358,133

0.49

63,200

24,600

14,000  

10,000  

3,000  

11,600  

2.06

265,937

265,937

PERSON. SER. CONS Y FINA. CORRIEN.

GATOS

Y SUSBPROGRAMAS

GASTOS CORRIENTES

FUNCIONES PROGRAMAS

11.20

1,448,331

422,246  

14,000

10,000

149,629  

296,823  

14.07

1,819,305

1,445,737

373,568

PERSON.

4.79

619,700

424,300

195,400

SER. CONS

BIENES Y

57.90

7,485,250

5,521,550

1,963,700

PUBLICAS

OBRAS

GASTOS DE INVERSIÓN GATOS

555,633  

TOTAL

SUB-

76.76

9,924,255

7,391,587

2,532,668  

TOTAL

SUB-

4.46

576,052

6.80

878,800

589,300  

254,600  

6,000  

9,800  

0.78

101,050

101,050

DEUDA

AMORTIZ.

APL. FIN.

19,100  

DURACIÓN

GAST. CP. ACT. LARG.

201,000  

375,052

BULN.

GRUPOS

10%

CONCEJO MUNICIPAL DE SAN ANTONIO RESUMEN DE LOS GASTOS, CLASIFICACIÓN ECONOMICA Y FUNCIONES DE LOS GASTOS PROGRAMADOS

100.00

12,928,488

724,296

8,369,939

2,797,268

155,629

306,623

574,733

GASTOS

TOTAL

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


DENOMINACIÓN DEL CARGO

PROGRAMA. ADMINISTRAC. GENERAL ALCALDIA Alcalde Auxiliar Administrativo SECRETARÍA Secretario del Concejo Auxiliar Administrativo RELACIONES PUBLICAS Jefe Relaciones Públicas ASESORÍA JURÍDICA Asesor Jurídico Auxiliar Administrativo PLANIFICACIÓN Director de Programación Auxiliar Administrativo Topógrafo Dibujante SERVICIOS Auxiliar de Servicios

ADMINISTRACION FINANCIERA DIRECCION FINANCIERA Director Financiero Auxiliar Administrativo

# DE EMP.

15 2 1 1 3 1 2 1 1 2 1 1 4 1 1 1 1 3 3

19 2 1 1

253

250 400 150 300 150 200 160 120

12 12 12 12 12 12 12 12

400 150

300 150

12 12

12 12

700 150

SUELDO BASICO

12 12

# DE MESES

400 150

360

300 150 200 160

400 150

250

300 300

700 150

BASICO MENSUAL

DISTRIBUTIVO DE SUELDOS

MUNICIPIO DE SAN ANTONIO

4,800 1,800

43,920

4,320

3,600 1,800 2,400 1,920

4,800 1,800

3,000

3,600 3,600

8,400 1,800

41,040

BASICO ANUAL

2,000 600

400

1,400 600 800 650

2,000 600

1,000

1,400 600

3,500 600

TIPO RENTA UNIFICADO

2,000 600

1,200

1,400 600 800 650

2,000 600

1,000

1,400 1,200

3,500 600

MENSUAL UNIFICADO

24,000 7,200

181,200

14,400

16,800 7,200 9,600 7,800

24,000 7,200

12,000

16,800 14,400

42,000 7,200

179,400

ASIGNAC. ANUAL

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


COMPROBACIÓN Y RENTAS Jefe de Comprobación y Rentas Auxiliar Administrativo AVALUOS Y CATASTROS Jefe de Avalúos y Catastros Auxiliar Administrativo CONTABILIDAD Contador General Auxiliar Administrativo Auxiliar de Contabilidad TESORERÍA Tesorero Auxiliar Administrativo Recaudadores PROVEEDURIA Proveedor Bodeguero Auxiliar Administrativo

PROGRAMA JUSTICIA POLICIA Y VIGIL. COMISARIA Comisario Municipal Auxiliar Administrativo POLICIA METROPOLITANA Auxiliar Administrativo Inspectores de Policía y Vigilancia Policías Metropolitanos

PROGRAMA AGUA POTABLE Y ALCANT. DIREC. DE AGUA POT. Y ALCANTAR.

3 1 2 2 1 1 5 1 1 3 5 1 1 3 2 1 1

20 2 1 1 18 1 3 14

254

17 2

250 150

12 12

150 140 120

250 150 160

12 12 12

12 12 12

250 150 160

12 12 12

250 150

250 150

12 12

12 12

250 150

12 12

150 420 1,680

250 150

250 150

250 150 480

250 150 480

250 150

250 300

34,680

1,800 5,040 20,160

3,000 1,800

31,800

3,000 1,800

3,000 1,800 5,760

3,000 1,800 5,760

3,000 1,800

3,000 3,600

600 480 400

1,000 600

1,000 600

1,000 600 650

1,000 600 650

1,000 600

1,000 600

600 1,440 5,600

1,000 600

1,000 600

1,000 600 1,950

1,000 600 1,950

1,000 600

1,000 1,200

132,960

7,200 17,280 67,200

12,000 7,200

110,880

12,000 7,200

12,000 7,200 23,400

12,000 7,200 23,400

12,000 7,200

12,000 14,400

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


Director Agua Potable y Alcantarillado Auxiliar Administrativo

JEFATURA AGUA POTABLE Ing. Jefe Agua Potable Auxiliar Administrativo Lectores Medidores Agua Inspectores Agua Potable JEFATURA ALCANTARILLADO Ing. Jefe de Alcantarillado Auxiliar Administrativo Inspectores de Alcantarillado

PROGRAMA OTROS SERV. COMUNALES DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS Director de Obras Públicas Auxiliar Administrativo FISCALIZACIÓN Ingeniero Jefe de Fiscalización Auxiliar Administrativo CONSTRUCCIONES Ing. Jefe de Construcciones Auxiliar Administrativo Inspectores de Servicio MANTENIMIENTO Ing. Jefe de Mantenimiento Auxiliar Administrativo Inspectores de Servicio TOTAL

1 1

10 1 1 4 4 5 1 1 3

18 2 1 1 2 1 1 8 1 1 6 6 1 1 4 89 400 150 250 150 250 150 140 250 150 140

12 12 12 12 12 12 12 12

250 150 140

12 12 12

12 12

250 150 140 140

400 150

12 12 12 12

12 12

255 250 150 560

250 150 840

250 150

400 150

250 150 420

250 150 560 560

400 150

3,000 1,800 6,720 189,240

3,000 1,800 10,080

3,000 1,800

4,800 1,800

37,800

3,000 1,800 5,040

3,000 1,800 6,720 6,720

4,800 1,800

1,000 600 480

1,000 600 480

1,000 600

2,000 600

1,000 600 480

1,000 600 480 480

2,000 600

1,000 600 1,920

1,000 600 2,880

1,000 600

2,000 600

1,000 600 1,440

1,000 600 1,920 1,920

2,000 600

12,000 7,200 23,040 750,840

12,000 7,200 34,560

12,000 7,200

24,000 7,200

146,400

12,000 7,200 17,280

12,000 7,200 23,040 23,040

24,000 7,200

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


256

194   15 10 10 8 40 30 81   230  

# DE TRAB   3   3   33   3 2 4 4 10 10  

TOTAL  

344,160  

25,200 19,200 15,600 11,520 57,600 43,200 116,640

2,100 1,600 1,300 960 4,800 3,600 9,720

12 12 12 12 12 12 12

Choferes Operadores de Equipo Pesado Ayudantes de Equipo Pesado Jardineros Jornaleros de Aseo Jornaleros de Mantenimiento Jornaleros de Construcciones

140 160 130 120 120 120 120

288,960

PROGRAMA 6. OTROS SERV. COMUNAL.

420 320 520 520 1,200 1,200

5,040

  5,040

BÁSICO ANUAL

5,040 3,840 6,240 6,240 14,400 14,400

140 160 130 130 120 120

420

BÁSICO MENSUAL  

Choferes Operadores de Equipo Pesado Instaladores de Agua Potable Instaladores de Alcantarillado Jornaleros de Agua Potable Jornaleros de Alcantarillado

12 12 12 12 12 12

140

SALARIO BASICO

50,160

12

# DE MESES  

PROG. AGUA POTABLE Y ALCANTAR.

Chóferes

  PROGRAMA I. ADMINISTRAC. GENERAL

  DENOMINACIÓN DEL CARGO

DISTRIBUTIVO DE JORNALES

MUNICIPIO DE SAN ANTONIO

480 650 450 400 400 400 400

480 650 450 450 400 400

480

TIPO JORN UNIFICADO    

7,200 6,500 4,500 3,200 16,000 12,000 32,400

1,440 1,300 1,800 1,800 4,000 4,000

1,440

JOR. UNIF. MENSUAL

981,600   86,400 78,000 54,000 38,400 192,000 144,000 388,800   1,170,960  

  17,280   17,280   172,080   17,280 15,600 21,600 21,600 48,000 48,000  

ASIGNAC. ANUAL

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


257

               

4.1.11.00.00 4.1.11.02.00

  4.1.10.00.00

  PARTIDA    

01     02     03

01 02 03  

  RETENCIONES Impuesto a la renta Impuesto al valor agregado (IVA) Aporte individual al IESS.    TOTAL DE RETENCIONES   IMPUESTOS Sobre la propiedad A los predios urbanos Cuerpo de Bomberos   A los predios rústicos Cuerpo de Bomberos   Alcabalas Consejos Provinciales             SUMAN:

  DENOMINACIÓN    

ANEXO FONDOS AJENOS INGRESOS RECAUD SALDO INIC PREVISTA DE CAJA             12,000   26,000   20,000        58.000                   20,000           8,000           112,000                           140,000              

   

   

       

   

140,000

112,000

8,000

20,000

58.000 

12,000 26,000 20,000

  TOTAL    

EGRESOS ENTREGA COMISIÓN BENEFIC. RECAUDA 90% 10%          12.000    26.000    20.000       58.000                    20,000           8,000           100,800 11,200                          128.800 11,200            

   

   

       

   

140,000

112,000

8,000

20,000

58.000 

 12.000  26.000  20.000

  TOTAL    

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


FODESEC

258  

INGRESO FINANC.

GASTO CORRTE.

Decimotercera sueldo

Decimocuarto sueldo

Fondo de reserva

Remuneraciones

EGRESOS

  54,877

54,877

54,877

1,712,002 1,836,851 1,250,011

-19,692

TOTAL DE INGRESO

587,976

   

669,501

382,676

45,648

32,416

22,000

74,140

94,822

260,690

MAYO  

54,877

55,538

335,967

55,538

  989,596

906,725  

300,000  

382,676

45,648

32,416

22,000

44,484

135,460

162,931

745,421

382,676

45,648

32,416

22,000

44,484

94,822

195,518

OCTUB.  

54,877

54,877

7,732  

54,877

54,877

1,805,870 1,815,211 2,032,340 1,562,985

822,306

   

382,676

45,648

32,416

22,000

44,484

135,460

162,931

AGOSTO SEPT.  

166,000  

382,676

45,648

32,416

22,000

44,484

94,822

195,518

JULIO  

300,000  

478,345

57,060

40,520

22,000

74,140

94,822

195,518

JUNIO  

1,405,375 1,581,893 1,598,372

473,937

382,676

45,648

32,416

27,500

74,140

108,368

260,690

ABRIL  

166,000  

382,676

45,648

47,609

300,000  

PREST. BANCO EST.

SALDO CAJA BAN.

MINIST. OOPP.

382,676

   

32,416

27,500

88,968

135,460

391,035

MARZO  

160,000  

382,676

45,648

MINIST. EDUCACION

LEY DEL 15%

   

32,416

27,500

74,140

135,460

391,035

FEBRE.  

45,648

27,500 32,416

RENT. INVER. Y MUL

FODESEC. RET. AU.

88,968

VENTA BIENES Y SER.

135,460

TASAS Y CONTRIB.

INGRESOS CAPIT.

651,725

IMPUESTOS

ENERO

CONCEPTO

INGRESOS CORR.

FLUJO DE CAJA PARA EL AÑO 2007

I. MUNICIPIO DE SAN ANTONIO

451,621  

100,000  

382,676

45,648

   

132,470

478,347

57,060

40,520

11,000

44,484

94,822

260,691

55,538  

11,503

42,083

55,537

11,503

7,732

42,083

661,167

19,024,318

47,609

1,000,000

332,000

160,000

4,783,452

570,600

405200

275,000

741,400

1,354,600

3,258,627

DICIEMB. TOTAL  

1,304,012 1,119,394

32,416

22,000

44,484

94,822

130,345

NOVIEM  

11,503

7,732

42,083

661,167

12,928,488

47,609

1,000,000

332,000

160,000

4,783,452

570,600

0

405,200

275,000

741,400

1,354,600

3,258,627

PRES. INGR.

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


SALDOS A FAVOR

TOTAL DE GASTOS

  30,315

587,976

-19,692

1,124,026 1,856,543

Aplicación de financia

259

transfer. de inversión

395,541  

310,010 1,550,050

Obras públicas

Gastos de Capital

123,940

37,182

133,722

Bienes y Ser. de cons.

   

Decimocuarto sueldo

Fondo de reserva

26,594

23,803

FEBRER.

Decimotercera sueldo

133,722

Remuneraciones

GASTOS DE INVER.

26,594

ENERO

79,342

CONCEPTO

Transferencias corrtes

Bienes y serv. de con. OTROS. GASTOS CORR. Y FINANCIER. 21,275

473,937

776,074

21,275

23,803

   

21,275

669,501

335,967

21,275

822,306

776,066

465,015

37,182

135,333

21,275

23,803

989,596

816,274

21,275

79,342   21,275

23,803

906,725

745,421

40,200

775,025

37,182

133,722

451,621

1,111,364

197,770  

775,025

37,182

21,275

21,275

23,803

40,420  

40,200  

197,771  

620,020

37,182

135,333

21,274

132,470

265,937

63,200

396,709

620,020

37,182

43,771

128,891

135,335

0  

12,928,488

101,050

201,000

988,852

7,750,250

619,700

43,771

35,533

128,891

1,611,110

DICIEMB. TOTAL

23,798

1,171,542 1,119,394

NOVIEM

25,280  

23,803

OCTUB.

35,533  

133,722

908,486 1,286,919

30,315

465,015

123,940

133,722

AGOSTO SEPT.

80,400  

465,015

37,182

133,722

JULIO

37,920  

23,803

JUNIO

197770  

775,025

37,182

135,333

MAYO

23,803

735,874 1,245,926

465,015

37,182

133,722

ABRIL

40,200  

465,015

37,182

133,722

MARZO

23,803

12,928,488

101,050

201,000

988,852

7,750,250

619,700

43,771

35,533

128,891

1,611,110

PRES. INGR.

265,937

63,200

396,709

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

REFORMA DE LA ORDENANZA PRESUPUESTARIA Luego del control y la evaluación realizada a la Ordenanza del Presupuesto del I. MUNICIPIO DE SAN ANTONIO se llego a las siguientes conclusiones, para realizar la reforma: INGRESOS: 1. Se considera que la recaudación de predios urbanos, no llegará a la cantidad indicada en el presupuesto inicial sino únicamente a la cantidad de 1.000.200 dólares; 2. Se considera que los predios rústicos y a los activos totales superarán su recaudación en 30.000 y 20.000 dólares respectivamente; 3. Según estimación real las mejoras urbanas en el 2007 serán de 330.000 dólares. 4.

La partida de agua potable tendrá una recaudación superior en el año en 10.000 dólares;

5. Los recursos de FODESEC retención automática, fueron calculados erróneamente ya que no corresponde a 405.200 sino únicamente a 380.200 dólares, para gastos corrientes; 6. El Ministerio de Educación y el Ministerio de Obras Públicas ampliaron los convenios en 20.000 y 60.000 dólares respectivamente tanto para la construcción de 4 aulas escolares más, como para la construcción de caminos vecinales. 7. Se firma un convenio con el Ministerio del Ambiente por 48.000 para la compra de 2 camionetas para ser utilizada en obras públicas en programas ambientales. 8. El saldo de Caja real al 31 de diciembre del 2006 es de 52.400 EGRESOS El décimo cuarto sueldo fue fijado por el Ministerio del Trabajo, en 150 dólares para el 2007, rectificar los programas financiando con incremento de crédito. PROGRAMA ADMINISTRACIÓN GENERAL 1. El Concejo aprobó que las dietas a los Concejales sea el 30 por ciento de la remuneración unificada del Alcalde y no el 25% como originalmente se presupuesto, financiar con incremento de crédito. 2. Transferir de la partida Mobiliarios 1.000 dólares a la partida equipos, sistemas y paquetes informáticos, para la compra de una computadora adicional.

260


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

3.

El valor aproximado real de energía eléctrica será 8.800 dólares financiar con incremento de crédito.

PROGRAMA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 1. Reducir 500 dólares en la partida viáticos y subsistencia y 500 dólares de la partida Instalación Mantenimiento y reparación de Maquinarías y Equipo y transferir creando la partida 8.4.01.09 Libros y colecciones por 1.000 dólares. 2. Se requiere comprar 2 archivadores por 300 dólares cada uno y se financiará con incremento de crédito. OTROS SERVICIOS COMUNALES 1. Transferir 2.000 dólares a la partida de Instalación mantenimiento y reparación de Edificios Locales y Residencias (SS. HH. Parroquias), reduciendo del mismo grupo la partida Maquinarias y equipos. 2. Incrementar 2.500 dólares en la partida combustibles y lubricantes y 1.500 dólares en la partida materiales de aseo, los mismos que se financian con incremento de crédito. 3.

Reducir 25.000 dólares en la partida obras públicas de transporte y vías, que corresponde a la subpartida reasfaltado de las avenidas, principales de la ciudad e incrementar 25.000 dólares en la partida de urbanización y embellecimiento, que corresponde a la subpartida apertura y ensanchamiento de calles.

4. Incrementar las partidas de la ampliación de los convenios en los montos establecidos por los Ministerios de Educación como de Obras Públicas, los mismos que se financian con incrementos de crédito. 5. Reducir 50.000 en la apartida De urbanización y embellecimiento, que corresponde a las subpartidas adoquinado varias calles en parroquias 25.000 y construcción 2 parques y 1 espacio verde San Antonio 25.000, (reducción de crédito) 6. Reducir en la partida construcciones y edificaciones el valor de 28.000 dólares, que corresponde a la subpartida edificación de 20 aulas, (reducción de Crédito) 7. Ubicar para la compra de dos camionetas del convenio con el Ministerio del Ambiente. (Incremento de crédito) 8. Crear la partida 7.5.01.02 De riego y manejo de aguas por 30.506, para la construcción de un canal de riego en la Parroquia del Chota, que se financia con incremento de crédito.

261


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

FORMULARIO PARA RESOLUCIÓN DEL EJERCICIO Este documento está diseñado para que el lector desarrolle y resuelva el ejercicio; en caso de duda, consultar en la parte pertinente de la resolución del ejercicio.

262


263

Agua Potable

TRANSF. Y DON. CORRIENT.

TRANS. CORR. SECT. PÚB.

FODESEC RET. AUT. 2007

INGRESOS DE CAPITAL

TRANSFEREN. DE CAPITAL

TRANSF. DE CAPT. SEC. P.

Ministerio de Educación

Ministerio de Obras Públicas

Ministerio del Ambiente 

1.8.

1.8.01

1.8.01.11

2.

2.8.

2.8.01

2.8.01.01.1

2.8.01.01.2

2.8.01.01.3

SUMAN:

VENTAS NO INDUSTRIALES

1.4.03.01

Por Mejoras Urbanas y Rurales

1.3.04.02

VENTA DE BIENES Y SERV.

CONTRIBUCIONES

1.3.04.

1.4.03.

TASAS Y CONTRIBUCIONES

1.3.

A los Activos Totales

1.1.02.07

1.4.

A los Predios Rústicos

1.1.02.02

A los Predios Urbanos

1.1.02.01

IMPUESTOS

SOBRE LA PROPIEDAD

INGRESOS CORRIENTES

1.1.02

CONCEPTO

1. 1.1.

PARTIDA

   

INICIAL

INGRESOS

EGRESOS

INGRESOS

EGRESOS

ORDENANZA REFORMATORIA AL PRESUPUESTO VIGENTE DEL 2007 PRESUP. INCREMENTO  DE CREDITO REDUCCION DE CRÉDITO

INCREMENTO

REDUCCIÓN

TRASPASO DE CRÉDITO

FINAL

PRESUPUES

EL I. CONCEJO CANTONAL DE SAN ANTONIO EN USO DE LAS ATRIBUCIONES QUE LE CONCEDE LA LEY DE RÉGIMEN MUNICIPAL EXPIDE LA SIGUIENTE

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


264

SALDO EN CAJA Y BANCOS

Saldo Caja Bancos

TOTAL DE INGRESOS

EGRESOS

PROG. 1. ADMIST. GENERAL

GASTOS CORRIENTES

GASTOS EN PERSONAL

REMUNERACIONES COPLEM

Decimocuarto Sueldo

REMUNERAC. TEMPORALES

Dietas

BIENES Y SERVIC. DE CONS.

SERVICIOS BÁSICOS

Energía Eléctrica

GASTOS DE CAPITAL

BIENES DE LARGA DURAC.

BIENES MUEBLES

Mobiliarios

Equipos y Sist. Paquet. Inform

3.7.01.99

5.

5.1.

5.1.02

5.1.02.04

5.1.05

5.1.05.08

5.3.

5.3.01

5.3.01.04

8.

8.4.

8.4.01.

8.4.01.03

8.4.01.07

SUMAN:

SALDOS DISPONIBLES

3.7.01.

VIENEN:

3.7.

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


265

GASTOS CORRIENTES

GASTOS EN PERSONAL

REMUNER. COMPLEMENT.

Decimocuarto Sueldo

BIENES Y SERV. DE CONSU.

TRAS., INST., VIÁTICOS Y S.

Viáticos y Sub. en el Interior

INST. MANT. Y REPARAC.

Maquinarias y Equipos

GASTOS DE CAPITAL

BIENES DE LARGA DURAC.

BIENES MUEBLES

Mobiliarios

Libros y Colecciones

5.

5.1

5.1.02

5.1.02.04

5.3.

5.3.03

5.3.03.03

5.3.04.

5.3.04.04

8.

8.4.

8.4.01

8.4.01.03

8.4.01.09

GASTOS EN PERSONAL

REMUNER. COMPLEMENTA.

Decimocuarto Sueldo

5.1.

5.1.02

5.1.02.04

GASTOS DE INVERSIÓN

GASTOS EN PERSONAL INV.

REMUNER. COMPLEMENT.

Decimocuarto Sueldo

 SUMAN:

7.

7.1.

7.1.02

7.1.02.04

PROG. 3 AGUA POTA. Y ALC.

GASTOS CORRIENTES

5.

PROG. 3. JUST. POLICIA Y VIGILANCIA

PROG. 2. ADMINIST. FINANC.

VIENEN:

2

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


GASTOS DE INVERSIÓN

GASTOS EN PERSONAL INV.

REMUNER. COMPLEMENT.

Decimocuarto sueldo

BIEN. Y SER. PARA INVERS.

INSTAL. MANT. Y REPARAC.

Edific. Locales y Reci. (S.H. p.)

Maquinarias y Equipos

BIEN. DE USO Y CONS. INV.

Combustible y Lubricantes

Materiales de aseo

OBRAS PUBLICAS

OBRAS DE INFRAESTRUC.

De riego y manejo de aguas

De Urbaniz. y embellecimiento

Obras públicas de trans. y vías

Construcciones y Edificaciones

GASTOS DE CAPITAL

BIENES LARGA DURACIÓN

BIENES MUEBLES

Vehículos (4 camionetas)

TOTAL EGRESOS

7.

7.1.

7.1.02

7.1.02.04

7.3.

7.3.04.

7.3.04.02

7.3.04.04

7.3.08

7.3.08.03

7.3.08.05

7.5.

7.5.01

7.5.01.02

7.5.01.04

7.5.01.05

7.5.01.07

8.

8.4.

8.4.01

8.4.01.05

PROGR 5. OTR. SERV. COM.

VIENEN:

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

266


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

RESOLUCIÓN DEL EJERCICIO

267


PARTIDA

268

2.8.01.01.3    

2.8.01.01.2

2.8.01 2.8.01.01.1

2.8.

1.8.01 1.8.01.11   2

1.8.

1.4.03. 1.4.03.01  

1.4.

1.3.04.02  

1.3. 1.3.04.

1.1.02 1.1.02.01 1.1.02.02 1.1.02.07  

1. 1.1.

Ministerio del Ambiente    SUMAN:

   

IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD A los Predios Urbanos A los Predios Rústicos A los Activos Totales   TASAS Y CONTRIBUCIONES CONTRIBUCIONES Por Mejoras Urbanas y Rurales   VENTA DE BIENES Y SERV. VENTAS NO INDUSTRIALES Agua Potable   TRANSF. Y DON, CORRIENT. TRANS. CORR. SECT. PÚB. FODESEC RET. AUT. 2007   INGRESOS DE CAPITAL TRANSFEREN. DE CAPITAL TRANSF. DE CAPT. SEC. P. Ministerio de Educación Ministerio de Obras Públicas

   

   

   

3,920,400

332,000

160,000

  405,200      

388,400

355,000    

   

48,000     188,000  

60,000  

  20,000  

       

  10,000    

   

   

      30,000   20,000    

   

   

   

     

   

     

   

    78,000  

   

  25,000      

     

25,000    

   

    28,000        

INCREMENTO  DE CREDITO REDUCCIÓN DE CRÉDITO INGRESOS EGRESOS INGRESOS EGRESOS

ORDENANZA REFORMATORIA AL PRESUPUESTO VIGENTE DEL 2007 PRESUP. INICIAL

    1,028,200   761,600 490,000    

CONCEPTO

INGRESOS CORRIENTES

     

   

       

     

   

   

           

     

   

       

     

   

   

           

TRASPASO DE CRÉDITO INCREMENTO REDUCCIÓN

   

   

   

48,000   4,030,400

392,000

180,000

380,200

398,400

330,000

1,000,200 791,600 510,000

FINAL

PRESUPUES

EL I. CONCEJO CANTONAL DE SAN ANTONIO EN USO DE LAS ATRIBUCIONES QUE LE CONCEDE LA LEY DE RÉGIMEN MUNICIPAL EXPIDE LA SIGUIENTE

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


Saldo en Caja y Bancos

Saldo Caja Bancos  

TOTAL DE INGRESOS  

EGRESOS   PROG. 1. ADMIST. GENERAL

GASTOS CORRIENTES

GASTOS EN PERSONAL REMUNERACIONES COMPL. Decimocuarto Sueldo   REMUNERAC. TEMPORALES Dietas   BIENES Y SERVIC. DE CONS.

3 3.7.

3.7.01.

3.7.01.99  

   

   

5

5.1.

269

  GASTOS DE CAPITAL

BIENES DE LARGA DURA. BIENES MUEBLES

Mobiliarios Equipos y Sist. Paquet. Inform  

SUMAN:

  8

8.4. 8.4.01.

8.4.01.03

8.4.01.07  

SERVICIOS BÁSICOS Energía Eléctrica

5.3.01 5.3.01.04

5.3.

5.1.05 5.1.05.08  

5.1.02 5.1.02.04  

VIENEN: INGRESOS DE FINANCIAM. SALDOS DISPONIBLES

   

   

137,842  

4,000    

9,100  

   

   

  6,800  

    115,500    

2,442      

  3,968,009

47,609  

3,920,400

   

   

   

   

    192,791  

4,791      

   

188,000  

25,358  

   

   

   

  2,000  

  23,100    

258    

     

   

   

   

   

     

   

   

    78,000  

   

   

78,000  

   

   

   

     

   

   

   

   

   

   

   

1,000

1,000    

   

   

   

   

1,000

1,000

   

   

   

163,200

5,000

8,100

8,800

  138,600

2,700  

  4,082,800

52,400  

4,030,400 

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


270

Libros y Colecciones   PROG. 3. POLICIA Y VIGILAN. GASTOS CORRIENTES GASTOS EN PERSONAL REMUNER. COMPLEMENTA. Decimocuarto Sueldo   PROG. IV AGUA POTA. Y ALC. GASTOS DE INVERSIÓN GASTOS EN PERSONAL INV. REMUNER. COMPLEMENT. Decimocuarto Sueldo  SUMAN:

8.4.01 8.4.01.03

8.4.01.09  

7.1.02 7.1.02.04  

7.1.

  7

5.1.02 5.1.02.04  

  5 5.1.

BIENES MUEBLES Mobiliarios

8.4.

GASTOS EN PERSONAL REMUNERA. COMPLEMENT. Decimocuarto Sueldo   BIENES Y SERV. DE CONSU. TRAS., INST., VIÁTICOS Y S. Viáticos y Sub. En el Interior INST. MANT. Y REPARAC. Maquinarias y Equipos  

VIENEN: PROG. 2. ADMINIST. FINANC. GASTOS CORRIENTES

GASTOS DE CAPITAL BIENES DE LARGA DURAC.

8

5.3.03 5.3.03.03 5.3.04. 5.3.04.04  

5.3.

5.1.02 5.1.02.04  

5.1

  5

   

     

   

   

  2,713    

     

   

  4,800  

    6,781   175,713  

   

18,500     2,500    

  2,577      

   

137,842  

   

     

   

       

   

  719   27,237  

   

  287    

     

   

  600  

       

  273    

   

25,358  

     

   

     

     

   

   

       

     

   

   

     

     

       

   

   

   

   

   

        2,000

   

     

     

1,000    

1,000

2,000

500

500

1,000

   

     

   

3,000

1,000

  7,500 202,950

5,400

2,000

18,000

2,850  

163,200

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


GASTOS DE INVERSIÓN GASTOS EN PERSONAL INV. REMUNER. COMPLEMENT. Decimocuarto sueldo   BIEN. Y SER. PARA INVERS. INSTAL. MANT. Y REPARAC. Edific., Locales y Reci. (S.H. p.) Maquinarias y Equipos BIEN. DE USO Y CONS. INV. Combustible y Lubricantes

7

271

8.4. 8.4.01 8.4.01.05    

7.5.01.07   8

7.5.01.05

7.5.01.04

7.5.01 7.5.01.02

OBRAS PUBLICAS     OBRAS DE INFRAESTRUC.     De riego y manejo de aguas     De Urbaniz. y embellecimiento 2,058,000   Obras públicas de trans. y vías 1,685,850   Construcciones y Edificaciones 1,450,400         GASTOS DE CAPITAL     BIENES LARGA DURACIÓN     BIENES MUEBLES     Vehículos (4 camionetas) 40,000         TOTAL EGRESOS 5,625,915

7.5.

14,000    

  66,000  

22,200   85,000  

  28,752    

Materiales de aseo    

175,713  

7.3.08.05  

7.3.08 7.3.08.03

7.3.04.02 7.3.04.04

7.3.04.

7.3.

7.1.02 7.1.02.04  

7.1.

VIENEN: PROGR 5. OTR. SERV. COM.

   

    48,000   192,791

       

20,000        

60,000  

  30,506  

1,500    

  2,500  

   

  3,048    

27,237  

   

   

   

   

   

     

    78,000

   

28,000        

50,000

   

   

   

     

     

    29,000

25,000

   

   

   

   

2,000  

2,000

    29,000

25,000

2,000

2,000

    88,000   5,740,706

1,442,400    

1,720,850

2,033,000

30,506

15,500

68,500

24,200 83,000

31,800

202,950

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

272


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

BIBLIOGRAFIA -

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR, junio de 1998; y vigente desde el 10 de Agosto del mismo año.

-

LEY ORGÁNICA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y CONTROL, declarada con jerarquía y calidad de orgánica por el Congreso Nacional mediante Resolución R-22-058, R.O. 280, 8-III-2001, en cumplimiento de lo dispuesto por la Disposición Transitoria Vigésima Segunda de la Constitución Política.

- LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO, Ley 18, publicado en el Suplemento del Registro Oficial 76, 30-XI-92 y sus reformas. -

LEY ORGÁNICA DE RÉGIMEN MUNICIPAL. Denominación reformada por el Art. 1 de la Ley 2004-44, R.O. 429-S, 27-IX-2004.

-

LEY ORGÁNICA DE RÉGIMEN PROVINCIAL, declarada con jerarquía y calidad de orgánica por el Congreso Nacional mediante Res. R-22-058,R.O. 280, 8-III2001, en cumplimiento de lo dispuesto por la Disposición Transitoria Vigésima Segunda de la Constitución Política.

- LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO. Ley 200273, Suplemento del Registro Oficial 595, 12-VI-2002 y reformas. -

LEY ORGÁNICA DE SERVICIO CIVIL Y CARRERA ADMINISTRATIVA Y DE UNIFICACIÓN Y HOMOLOGACIÓN DE LAS REMUNERACIONES DEL SECTOR PUBLICO, publicado en el Suplemento del Registro Oficial 184, 6-X2003 y reformas.

-

LEY DE REGULACIÓN ECONÓMICA Y CONTROL DEL GASTO PÚBLICO, Ley 122 (Suplemento del Registro Oficial 453, 17-III-83 y sus reformas.

-

CODIGO DEL TRABAJO. Codificado y publicado, Registro Oficial 162, 29-IX97

-

LEY DE CONTRATACIÓN PÚBLICA, Codificación Registro Oficial 272, 22-II2001.

-

Manual de Presupuesto por Programas para Municipios y Empresas Municipales, CONSEJO NACIONAL DE DESARROLLO, abril 1980.

273


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

- T茅cnicas del Presupuesto por Programas, Dr. Oscar Gandarillas V., Quito, octubre de 1978. -

Manual de Usuario SIGEF Integrador WEB, Registro Oficial, edici贸n especial No. 2, viernes 30 de enero del 2004.

274


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES Se terminó de imprimir en la ciudad de Azogues, el mes de diciembre de 2005, en la Casa de la Cultura Ecuatoriana “Benjamín Carrión” Núcleo del Cañar, en la presidencia del Dr. Eduardo Crespo Roman.

275


PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PARA GOBIERNOS LOCALES

276

Presupuesto por Programas para Gobiernos Locales  

La eficiencia y eficacia en las entidades del Estado se consiguen através de la capacitación y el conocimiento óptimo de las herramientasreq...

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