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Wi iTouch SI STEMAS I NTERACTI VOS TÁCTI LES


Sistemas interactivos táctiles WII-TOUCH

0: ÍNDICE 1. Presentación de la idea …………………………………………………………………………………………. 4

2. Identificación del proyecto …………………………………………………………………………………… 6

3. El entorno • 3.1 Entorno general

a) Factores Económicos ……………………………………. 8 b) Factores socio-culturales…………………………….. 11 c) Factores político-legales ……………………………… 13 d) Factores tecnológicos …………………………………. 15 a) Competidores y nuevos competidores …….…. 17

• 3.1 Entorno específico

b) Productos sustitutivos ………………………………… 18 c) Clientes ………………………………………………………. 18 d) Proveedores……………………………………………….. 19

• 3.2 Matriz DAFO

4. Organización y recursos humanos • 4.1 Tipo de empresa……………………………………………………….…………………..……... 21 • 4.2 Forma jurídica……………………………………………………………..………………….……. 22 • 4.3 Necesidades de personal…………………………………………….……………….………. 23

5. Plan comercial • 5.1 Características del producto…………………………………………..…………………….. 25 • 5.2 Canales de distribución………………………………………………………………………… 26 • 5.3 Sistemas de promoción y publicidad…………………………………………………….27

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6. Plan de inversión....................................................................................................... 28

7. Plan de financiación…………………………………………………………………………………………….. 30 - 7.1 Esquema propuesto de financiación

a) Cuadro de amortización Previsto…………………………………………………. 32 b) Cuadro de línea de crédito…………………………………………………………… 33

8. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias previsionales • 8.1 Previsiones de ingresos………………………………………………………………………… 35 • 8.2 Previsiones de costes……………………………………………………………………………. 36 • 8.3 Cuenta de pérdidas y ganancias previsionales………………………………………. 39 • 8.4 Balances previsionales……………..…………………………………………………………… 40 • 8.5 Análisis económico-financiero………………………………………………….………….. 41 • 8.6 Flujos de caja generados………………………………………………………………………. 42 • 8.7 Coste de capital medio ponderado de la empresa………………………………… 43 • 8.8 Valoración de la inversión……………………………………………………………..……... 44

9. Trámites de constitución de una empresa…………………………………..………………………. 46

10. Resumen ejecutivo…………………………………………………………..………………………………………. 53

11. Anexos…………………………………………………………………………………….………………………………….. 57

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1: PRESENTACIÓN DE LA IDEA El informe que se presenta a continuación lo hemos desarrollado un grupo de cuatro personas: -

Daniel Pardo Ligorred: Ingeniero técnico informático con experiencia laboral en el sector de las nuevas tecnologías en empresa como DIAL S.L...; Anasaci S.L. y Turispain S.L.

-

Clara Lorente Martín: estudiante del Grado de Arquitectura por la Escuela de Ingeniería y Arquitectura de la Universidad de Zaragoza con amplia formación en desarrollo gráfico mediante métodos de CAD.

-

Daniel Sánchez Callén: Ingeniero técnico mecánico por la Universidad de Gales, experto en estrategias de Marketing y economía de Mercado.

-

Carlos Azara Egea: estudiante del Grado de Ingeniería en Tecnologías industriales por la Escuela de Ingeniería y Arquitectura de la Universidad de Zaragoza, con experiencia en gestión y automatización de almacenes y proyectos en colaboración con empresas de logística como grupo Carreras o Grupo Sesé. En esta presentación tenemos como objeto reflejar de forma breve tanto la

idea o proyecto de empresa como la motivación que nos llevo a presentarla. La idea elegida para este trabajo es la de desarrollar una empresa de producción y distribución de pantallas táctiles, orientadas no tanto al tema de la telefonía, sino a aparatos de mayor tamaño, tales como paneles informativos o pizarras digitales, ambos con opción de compra tanto de empresas privadas como de organismos públicos (“Plan de infraestructura educación”), presentándose nuestra empresa como una posible alternativa a la importación de estos productos, no sólo consiguiendo un menor precio en la compra de los mismos debido a una disminución en los costes de distribución sino también como impulsora de nuevas tecnologías y creadora de valor añadido en la economía regional.

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La motivación que nos llevo a desarrollar esta idea fue el auge que estas nuevas tecnologías están teniendo en la sociedad actual y el uso que se le están dando en distintos hábitos de la vida cotidiana. Dos ejemplos de estos usos son los programas escolares que se quieren introducir en las aulas a nivel nacional; y la necesidad a nivel local (ciudad de Zaragoza) de colocar paneles informativos en distintos puntos de la ciudad, así como en las paradas del nuevo proyecto de ampliación del tranvía para mejorar así la calidad del transporte público con la comunicación mediante este medio de los dos ejes de la ciudad, tanto el Norte-Sur (actualmente en uso) como el EsteOeste. Destacar que además, la instalación de las pantallas para este nuevo trayecto deja a la empresa en una posición ventajosa de cara a la remodelación de las ya existentes, aunque no es un proyecto que abarquemos en la actualidad. Esto, unido al interés de gran parte del sector privado por introducir estos sistemas interactivos, que facilitan el desarrollo de la actividad laboral por la sencillez y lo intuitivo de su uso, dentro de sus empresas, oficinas... hizo que nos planteáramos la necesidad de desarrollar una empresa de este estilo en la comunidad autónoma de Aragón. Esta idea, así como la empresa en sí es presentada en este informe, que consta de las siguientes partes: 

Identificación del proyecto.

Análisis del entorno.

Organización y recursos humanos.

Plan comercial.

Plan de producción.

Plan de inversión.

Plan de financiación

Balance y cuenta de pérdidas y ganancias previsional.

Trámites de constitución de la empresa.

Resumen ejecutivo.

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2: IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO El proyecto, como ya hemos comentado antes, consiste en la creación de una empresa que produzca y distribuya sistemas interactivos táctiles a nivel regional y nacional. Estos productos no son novedosos en la sociedad actual. Se introdujeron hace ya varios años en la vida cotidiana de la gente (cajeros automáticos...) y desde entonces han experimentado un crecimiento continuo. Cada vez más se utilizan estos sistemas interactivos, no solo en cuanto a la cantidad de población que los emplea sino también en tanto a la diversificación que están sufriendo, ya que su uso abarca desde la telefonía móvil o los “tablets” y ordenadores hasta paneles informativos o incluso dentro de las empresas o cadenas de producción como un método más para facilitar el trabajo. Es por eso, no tanto por la novedad del producto, sino por la creciente demanda del mismo, por lo que hemos pensado en crear una empresa de este ámbito en Aragón. Además, existe en estos momentos un plan, el “Plan de infraestructuras educación”, cuyo objetivo es introducir en las aulas de los colegios públicos estos tipos de sistemas (pizarras digitales...) para mejorar la calidad de la enseñanza y acostumbrar a las nuevas generaciones a estas tecnologías; así como la necesidad de mejorar el transporte público de Zaragoza mediante la colocación de paneles informativos. Así, la valoración del proyecto es positiva y presenta una viabilidad total, apoyada en dos puntos clave: 1. Existe un gran mercado debido la amplia necesidad de las instituciones públicas, que demandarán de forma periódica estos sistemas como consecuencia de la introducción de las nuevas tecnologías en la educación, y que, al estar nuestra empresa en Zaragoza, nos deja con una posición ventajosa debido a los bajos costes de distribución, que suponen un abaratamiento considerable en el precio final del producto.

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2. En estos momentos se va a comenzar a construir en Zaragoza la ampliación de las líneas del tranvía, un medio de transporte público que ya abarca una cierta zona de la ciudad, y que gracias a esta ampliación pasa a extenderse hasta abarcar la totalidad de la misma. Este medio de transporte requiere la instalación de paneles informativos, tanto en las paradas del mismo como en puntos clave de la ciudad para facilitar información a los viandantes. Al desarrollar nosotros sistemas que casan perfectamente con esta necesidad actual, el mercado aumenta considerablemente. Además de lo anteriormente nombrado, nuestras pantallas presentan una serie de características que las hacen perfectas para desarrollar estas dos funciones, ya que son finas y ligeras, que combinado con la gran variedad de tamaños disponibles las hacen idóneas para cualquier uso, lugar y superficie. Si a esto sumamos una seguridad total en el uso de las mismas y un sistema de servicios de reparación que garantiza el arreglo o sustitución del terminal averiado en tiempos tremendamente competitivos, obtenemos como resultado una empresa con visas a ser la referente en cuanto a la producción y distribución de estos sistemas en Aragón e incluso en España.

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3: ENTORNO Para saber el marco en el que se va a desarrollar nuestra empresa tenemos que analizar entorno en el que vamos a estar inmersos y en el que nos vamos a mover. Para analizar este entorno al que nos referimos hemos realizado un estudio de los distintos factores que en el intervienen. Dentro del entorno nos encontramos con una partición, que lo divide en el macro entorno o entorno general, que afecta de forma similar a todas las empresas de una economía, independientemente de la actividad que realicen; y el micro entorno o entorno específico, que agrupa las variables exógenas que condicionan los resultados de la empresa en función de la actividad que esta realiza.

3.1: MACROENTORNO O ENTORNO GENERAL a) FACTORES ECONÓMICOS Como introducción a este apartado del macro entorno, no podríamos obviar la situación económica mundial que repercute tanto en la economía nacional como en la regional. Se utiliza con mucha frecuencia el término de crisis, pero sin saber realmente como está haciendo mella en la economía a nivel macroeconómico. España atraviesa un delicado momento económico en el cual, tras haber tocado aparentemente fondo (2009), le espera un crecimiento de mayor lentitud respecto a otras potencias europeas y mundiales, como se verá en apartados siguientes. Cabe destacar que Aragón es una de las comunidades donde más se ha acusado la crisis, especialmente en 2009, en donde la Comunidad registró uno de los datos del crecimiento del PIB interanual más bajos de la Península (-4,5%). En definitiva, el entorno económico actual está caracterizado por la crisis y por la incertidumbre acerca de cuándo se va a superar, a pesar de que las expectativas actuales mejoran, y se prevea un pequeño crecimiento en el año 2014.

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Esta coyuntura va a condicionar la evolución de las ventas de nuestra empresa, centrada en dos grandes tipos de productos, dirigidos a diferentes clientes: • Pizarras electrónicas, dirigidas tanto a consumidores en general, como a empresas y Organismos Públicos. • Paneles informativos, dirigidos a consumidores Institucionales (un ejemplo serían paneles informativos del tranvía de Zaragoza).

Así pues, resulta conveniente aportar tanto datos previos y actuales de algunos indicadores macroeconómicos que pueden condicionar el comportamiento de ambos tipos de consumidores a los que van dirigidos nuestros productos. 1- En cuanto a los consumidores en general, se presentan a continuación una serie de indicadores que pueden resultar ilustrativos. A destacar las diferencias existentes en las previsiones, según la fuente utilizada, lo cual es indicativo de la incertidumbre existente.

Indicador

Fuente de

coyuntural

Información

2008

2009

2010

2011

2012

2013

INE

0,9

-3,6

-0,3

1,8

2,9

3,1

FMI

/

-3,7

-0,2

0,6

1,5

/

FUNCAS

0,9

-3,7

-0,1

0,8

1,4

/

INE & FUNCAS

4,1

-0,3

1,8

3,2

1,5

/

INE

11,3

18

19

18,4

17

15,5

FUNCAS

11,4

18

20,2

20,7

20,5

/

FUNCAS

/

-4,3

1,3

0,9

1,4

/

PIB (variación interanual)

IPC (variación interanual)

Tasa de paro

ESPAÑA

(% población activa) Consumo de Hogares

Es evidente que el PIB español parece haber tocado ya fondo, y que probablemente experimente un crecimiento en el año 2014 y sucesivos.

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El Índice de Precios de Consumo (IPC) presenta un comportamiento errático y su evolución es de difícil previsión al estar condicionada por los precios del petróleo y de las materias primas, que a su vez dependen de la situación política internacional. La repercusión de este aumento puede ser una situación en la que el consumidor vea como sube el precio de los productos a un mayor ritmo que su salario, lo cual perjudicaría al consumo, al disponer las personas de menos dinero para gastar El tema del desempleo es uno de los principales problemas de la situación española. Este tema es espinoso de cara a las ventas de la empresa ya que aquellas personas que se encuentren en paro carecen de poder adquisitivo, y aquellas que disponen de él gracias a un trabajo, temen perderlo y acabar en el paro, por lo que también moderan sus hábitos de consumo. En cuanto a los tipos de interés, también tienen repercusión ya que sirven de referencia para los préstamos que los Bancos dan a los consumidores. El más utilizado es el Euribor. Como se observa en la gráfica de la página siguiente, el Euribor está subiendo y tiene previsión de seguir haciéndolo, lo cual, a su vez, provocará que los intereses que los bancos establecen en los préstamos a los ciudadanos sean también elevados. Esto puede dificultar que los consumidores soliciten préstamos y como consecuencia, el consumo se irá mermado. En este tema también influye la situación actual de las Entidades Financieras, tema en el que no vamos a entrar

Previsiones de evolución futura del Euribor. Fuente: HipotecasyEuribor.com

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2- En cuanto a los consumidores Institucionales y Organismos Públicos: Además de todo lo anterior, en el caso de los consumidores Institucionales influyen otros indicadores. Uno de los más importantes es el déficit público. Desde la Unión Europea se han promovido medidas para reducir dicho déficit, mediante un control estricto de la ejecución presupuestaria. Es decir, hay que gastar menos. Aunque parece que la situación se ha estabilizado recientemente y los planes promovidos por Bruselas están teniendo resultados positivos, el gasto probablemente no será desmedido y se tenderá a controlar más. Como conclusión, la crisis económica actual condiciona el consumo de las personas y de las Instituciones. Los indicadores económicos presentados no parecen favorecer el futuro y constituyen una amenaza a la hora de que nuestra empresa consiga las ventas previstas. No obstante, se espera que la situación haya tocado fondo y que las medidas de los Gobiernos y de la Unión Europea contribuyan a la reactivación económica y con ello, al incremento del consumo.

b) FACTORES SOCIO-CULTURALES En el ámbito socio-cultural, tenemos en cuenta la población sobre la cual vamos a lanzar nuestro producto, sus preferencias y hábitos, y las distintas edades que la comprenden. La población del área metropolitana de Zaragoza en 2013 era de 771.264 habitantes, con una superficie de 2.512,1 km², lo que supone una densidad de 305,06 hab/km², el AM (área metropolitana) se extendía hasta las isócronas de los 25-30 km de la ciudad central abarcando 26 municipios de tres comarcas, todas ellas de la provincia de Zaragoza. Zaragoza con 771.264 habitantes supone el 50,11 % de la población aragonesa, mientras el área metropolitana (excluyendo Zaragoza ciudad) suma 96.143 habitantes (7,13 %), con un área formada por 25 municipios. Los productos que fabricamos serán utilizados por personas entre 10 y 65 años de edad, ya que personas menores a 10 años no son capaces de emplear este tipo de dispositivos, a pesar de la simplicidad de los mismos (entre otras cosas por dificultad de alcanzar todas las zonas de la pantalla); y los ancianos o personas mayores de 65 11


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años no se encuentran familiarizados con el campo de las nuevas tecnologías, y no muestran interés por este tipo de elementos (información recopilada a pie de calle). De este modo, visualizando la pirámide de población de la comarca, podemos comprobar que está franja de edad comprende a la mayor parte de la población, y por lo tanto a un número muy elevado de potenciales usuarios.

Otra de las utilidades fundamentales de nuestros productos son las pizarras electrónicas, destinadas a la enseñanza (primaria fundamentalmente) en centros escolares. Puesto que la población está aumentando con el paso de los años, así como la cantidad de niños escolarizados y número de centros escolares que podrían incluir estos servicios va en aumento, en este sentido, el futuro se presenta favorable. En concreto, la educación primaria e infantil reúne en Aragón a 110.150 alumnos, de ellos 37.442 de Infantil, con edades entre 3 y 6 años, y 72.708 de Primaria, de 6 a 12 años, Respecto a la incorporación de las nuevas tecnologías en las aulas, en las que Aragón es pionera y que supondrá unas inversiones de seis millones de euros, se continuará con la incorporación de la Pizarra Digital en Primaria, Secundaria y Bachillerato en centros de nueva construcción y en otros que lo soliciten y les sea concedido, según el “Plan de infraestructuras educación”, del que se multitud de

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centros y por tanto de alumnos, profesores…. En un futuro no muy lejano habrá unas 1.600 aulas digitales y 4.100 profesores dispondrán de equipos móviles. También el turismo es pieza importante en el uso de pantallas digitales, como paneles de información en museos o en la propia calle. Aunque Aragón no destaca por ser una comunidad principalmente turística, sí que es reseñable que se trata de una de las comunidades de interior que más turistas residentes recibe: en 2010 por ejemplo, 7,2 millones de viajes tuvieron como destino esta comunidad.

c) FACTORES POLÍTICO-LEGALES En una economía de libre mercado como la nuestra, el protagonismo del sector público se concreta en una serie de actividades que van desde el desarrollo de un marco legal para proteger la economía de mercado hasta la preocupación por estabilizar la economía. Esquemáticamente las funciones acometidas por el sector público son las siguientes: 

Establecer El marco legal para la economía de mercado.

Ofrecer y comprar bienes y servicios y realizar transferencia.

Establecer impuestos.

Tratar de estabilizar la economía.

Redistribuir la renta.

Procurar la eficiencia económica El Estado regula la economía mediante un conjunto de leyes, normas y

reglamentaciones, así por ejemplo determinadas leyes definen la propiedad privada, otras determinan las condiciones que deben estipular los contratos y otras regulan el funcionamiento de las sociedades. Así mismo determinadas normas regulan el uso del suelo urbano e industrial, otras especifican las condiciones de seguridad e higiene en el trabajo, dentro del marco de la legislación laboral. Por otro lado establece reglamentaciones unas de carácter genérico, determinadas reglamentaciones afectan a todos las empresas mientras que otras van dirigidas a colectivos específicos.

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La empresa se mueve en el marco legalmente establecido, su constitución y funcionamiento vienen regulado por El Derecho Mercantil, Ley de Sociedades, Código de Comercio, Derecho Tributario, Impuesto sobre Sociedades, Impuesto Sobre el Valor Añadido… Así como por el Derecho Laboral, Estatuto de los Trabajadores, Ley General de la Seguridad Social, Higiene y seguridad en el trabajo etc. Todo ello en el contexto marcado por las Directivas de la Unión Europea fundamentalmente en lo relativo al libre mercado. Por otro lado el sector Público compra bienes y servicios necesarios para el normal desarrollo de su inversión, realiza gastos de inversión y gastos corrientes, así como realiza transferencias a los particulares, esto es subvenciones a consumidores y empresas, subvenciones que suelen ser mediante convocatoria pública y con una periodicidad anual y que como norma la mayoría de ellas van destinadas a financiar inversiones productivas, a la innovación y a la creación de empleo así como a potenciar el desarrollo de determinadas zonas. Se encuadran en la actividad de fomento del sector público. Mediante la Política Fiscal y Tributaria el sector público obtiene los recursos necesarios para llevar a cabo su actividad. Mediante los impuestos no sólo obtiene ingresos sino que también son una forma de redistribución de la renta, de ahí la importancia de un sistema impositivo progresivo. Los gobiernos se han preocupado de forma creciente de estabilizar la actividad económica evitando que las macro variables más significativas de toda la economía, tales como el nivel de empleo, el producto nacional y el nivel de precios experimente fluctuaciones excesivas, para ello suelen poner en práctica políticas estabilizadoras que tienden a suavizar las fluctuaciones de la actividad económica.

d) FACTORES TECNOLÓGICOS La creación de la empresa se encuentra sólidamente apoyada en las elevadas expectativas de supervivencia con las que cuenta dicha empresa. Estas esperanzas 14


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están basadas no en la novedad del producto, que ya lleva varios años en el mercado, sino en la cada vez mayor demanda que están sufriendo estos sistemas táctiles. Esta demanda es cada vez más apreciable especialmente en el ámbito de la educación, ya que cada vez más centros educativos deciden remodelar sus aulas con el fin de modernizarse y agilizar su trabajo. Asimismo, la continua modernización a la que están sujetas las zonas urbanas, en especial las grandes ciudades, hace que estos sistemas sean cada vez más demandados como paneles informativos, cajeros automáticos… La creciente demanda que están experimentando en el mercado estos sistemas interactivos es debida fundamentalmente a que estos productos introducen modernas tecnologías como alternativa a los sistemas que se han venido utilizando hasta ahora. Su sencilla utilización, la rapidez con la que se obtiene la información deseada y la comodidad a la hora de usarlos hacen que estos productos sean cada vez más demandados en casi todos los ámbitos de la sociedad. En la ciudad de Zaragoza, en la que se encuentra ubicada nuestra empresa, podemos disponer varios centros tecnológicos con importantes trabajos de investigación y desarrollo, así como de una Universidad, fundamentalmente La Escuela de Ingeniería y Arquitectura (EINA), con una gran variedad de áreas y departamentos impulsores de distintas líneas de trabajo dedicadas al desarrollo de nuevos materiales y ampliación del conocimiento. Estos centros son importantes debido a que pueden ser un importante punto de apoyo en cuanto a la realización de proyectos conjuntos con los que mejorar y fortalecer la empresa. El Instituto Tecnológico de Aragón (ITA) es uno de los más importantes centros de investigación y desarrollo. En este centro se llevan a cabo una gran cantidad de proyectos innovadores, como el avance de sistemas electrónicos y de control

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avanzados a través del desarrollo de, entre otras cosas, sistemas de procesado de datos a partir de sensores. Como refuerzo, es necesario decir que Zaragoza está estratégicamente situada en el medio del corredor tecnológico que une los dos focos industriales más importantes de nuestro territorio nacional, Barcelona y Madrid. Debido a esto y a la gran cantidad de empresas punteras en el sector tecnológico, entre otras cosas, Zaragoza cuenta con una gran cantidad de ferias tecnológicas de primer nivel abarcan diversos sectores como las energías renovables o la maquinaria agrícola. En lo que se refiere a las tecnologías de la información y comunicación (TIC) se cuentan en Aragón con una serie de programas de formación TIC cuyo objetivo es principalmente promover una evolución favorable de las competencias profesionales de las empresas aragonesas necesarias para el desarrollo de la Sociedad de la Información. Para ello también se han puesto en marcha proyectos de capacitación de las PYMES como el Plan Avanza. Este plan contempla acciones como la puesta en marcha de un servicio de vigilancia tecnológica (a través del ITA) con el objetivo principal de realizar los estudios sobre la situación científica y tecnológica de Aragón, fijar las estrategias de actuación tanto a corto como a largo plazo, así como realizar un estudio sobre logística que impulse el desarrollo de la Comunidad de Aragón en relación con este sector. Otro proyecto de ayuda llevado a cabo en Aragón, más concretamente en Zaragoza, es el llamado Milla Digital. Este es un proyecto del Ayuntamiento de Zaragoza para ayudar a que empresas, instituciones y ciudadanos convivan bajo una orientación común basada en conocimiento, un urbanismo de gran calidad y unas infraestructuras avanzadas de telecomunicaciones. Con respecto a la adaptación de la población ante estos productos, pensamos que no va a suponer ningún problema ya que este no es un producto novedoso. Una 16


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gran cantidad de productos como ordenadores, teléfonos móviles, cajeros automáticos… se han introducido desde hace varios años en nuestra sociedad, por lo que su entendimiento y manejo no debe suponer mayor dificultad.

3.2: MICROENTORNO O ENTORNO ESPECÍFICO a) COMPETIDORES Y NUEVOS COMPETIDORES Debido al servicio que nuestra empresa quiere ofrecer, ésta estaría englobada dentro de los códigos CNAE (Clasificación Nacional de Actividades Económicas) dentro del grupo J (Información y Comunicaciones). A su vez, estaría englobada en el grupo de empresas con el código 4652 (Comercio al por mayor de equipos electrónicos y de telecomunicaciones y sus componentes). En un principio, nuestra empresa estaría dirigida a la fabricación de paneles táctiles informativos en las paradas del tranvía de la ciudad de Zaragoza. El principal competidor de nuestra empresa sería Internet, debido a que es la forma más rápida de buscar información. Pero la ventaja de nuestro servicio sería que se podrá buscar información acerca del tranvía en el mismo punto en el que se va a proceder a utilizar el servicio. Otro posible competidor sería TUZSA (transportes urbanos de Zaragoza), puesto que es la empresa encargada del transporte público de la ciudad. Esta empresa ya tiene colocados en las marquesinas del tranvía paneles informativos en los que únicamente aparece información acerca del tiempo que queda para que lleguen los próximos tranvías al lugar. Nuestra empresa, por otra parte, ofrecería información mucho más detallada tanto de los recorridos, de los tiempos de espera… además de poder tener acceso a internet en el mismo lugar para poder buscar información adicional. Pasado un tiempo, cuando nuestra empresa se abriera a nuevos horizontes (tales como las pizarras interactivas en las aulas), aparecerían más competidores, concretamente todas aquellas empresas englobadas dentro del mismo grupo según la clasificación CNAE ya mencionada (código 4652) u otras empresas que pudieran interesarse en este nuevo mercado. 17


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Varios posibles rivales que nos podríamos encontrar serían empresas que ya tienen en el mercado bienes similares al que nosotros ofreceríamos, como Samsung, Nokia, Microsoft o Apple tanto a nivel regional, a nivel nacional y a nivel mundial.

b) PRODUCTOS SUSTITUTIVOS Podríamos encontrarnos pantallas táctiles más simples y baratas que cumplieran funciones similares; mapas de situación en papel con las rutas, lógicamente con mucha menos información y no actualizables, en fin todo tipo de objetos convencionales que no superan en prestaciones tecnológicas a nuestras revolucionarias pantallas.

c) CLIENTES El principal cliente de nuestra empresa será el tranvía de Zaragoza, al que abasteceremos de nuestro producto; también tendremos a su disposición la reparación y sustitución de las pantallas por cualquier tipo de problema o avería que puedan tener debido al uso diario, golpes, etc. Los taxis también son un posible cliente ya que cada vez son más los taxistas que se animan a dotar a sus coches de elementos interactivos para hacer mas placida la estancia de sus clientes. Los colegios con el paso de los años y la tecnificación de los métodos de enseñanza precisaran de nuestros productos para mantenerse a la vanguardia de la técnica, así como bibliotecas y centros universitarios, donde también podrán ser de aplicación nuestros productos. También, quizá con el tiempo, podríamos llegar a influir en el campo de la telefonía móvil aunque sabemos que hay mucha competencia y debido a esa dificultad no abordamos todavía ese ambicioso proyecto.

d) PROVEEDORES

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Para poder montar nuestros sistemas interactivos táctiles necesitaremos dos elementos fundamentales, la propia pantalla táctil (superficie interactiva sobre la cual realizar selecciones, cambios, movimiento de unas ventas a otras…) y el software que nos permitirá realizar las distintas actividades para las que irán encaminadas estos sistemas. Tanto las pantallas como el software los obtendremos de los siguientes posibles proveedores, cuya validez analizaremos según el presupuesto y las características del producto requerido. PROVEEDORES PANTALLAS TACTILES: 

CLICKTOUCH NV: Proveedor de teclados anti vandalismo para pantallas táctiles.

NSI GLOBAL INC: Proveedor de pantallas táctiles.

XIAMEN INTERACTIVE TECHNOLOGY CO. : Proveedor de Tableros para escribir, panel interactivo, pizarra interactiva, pantallas táctiles.

FREEWORLD TECHNOLOGY CO. : Proveedor de Pantallas táctiles.

CASH SYSTEMS INDUSTRIE: Proveedor de Pantallas táctiles. ( Especializadas para aparatos médicos y sector servicios)

PROVEEDORES SOFTWARE: 

CAJEROS AUTOMATICOS:  KAL atm software  LINK Interchange Network Ltd.

RESTAURANTES, etc.:  AM systems

CASINOS:  Sistemas POS S.A.

EMPRESAS E INSTITUCIONES:  GALDON software S.A.

TIENDAS:  CARMEN workflow systems

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ANÁLISIS DAFO A continuación incluimos un análisis DAFO referente a la empresa referida en este

ANÁLISIS INTERNO

proyecto, y relativa al análisis, tanto externo como interno realizados.

FORTALEZAS

DEBILIDADES

Mercado muy conocido por los promotores

No aceptación de la población

Productos familiares a las personas

Necesidad de mucha inversión inicial

Seguridad de ventas a medio plazo

Productos sustitutivos de menor precio

ANÁLISIS EXTERNO

Gran variedad de modelos para el producto OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Empresa nacional en el sector

Situación de crisis actual

Auge de este tipo de elementos

Incertidumbre del sector tecnológico en España

Muchos posibles mercados

Gran competencia con multinacionales

Gran cantidad de población con capacidad para uso

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4: ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS 4.1: TIPO DE EMPRESA 

Según su naturaleza, nuestra empresa es principalmente lucrativa, aunque nuestro principal objetivo sea el de dotar al tranvía de Zaragoza de un sistema que permita a sus usuarios un uso más cómodo de este y facilitar la información sobre el servicio mediante las pantallas. Los ingresos serán distribuidos entre los trabajadores de la empresa aunque la mayoría de ellos se destinarán a mejorar los productos que ofrecemos como empresa tecnológica.

Atendiendo al tamaño, hablamos de una pequeña empresa tanto en cuanto al número de trabajadores (ronda los 15) y en cuanto al volumen de negocios. Pero aunque tenemos poca experiencia en el sector auguramos un futuro prometedor ya que en este mundo tecnificado en el que vivimos se hace necesario cada vez más empresas como la nuestra, nuestro volumen de negocios es superior a los 500.000 de euros.

Área de actividad: nuestra empresa está dedicada íntegramente al sector terciario o sector servicios.

Nos dedicamos a la producción, distribución,

instalación y si fuera necesario contamos con un sobresaliente equipo técnico que se encuentra al servicio del consumidor para cualquier posible incidente, reparación o puesta a punto de nuestras sistemas interactivos táctiles que son instalados tanto en el tranvía de Zaragoza como en taxis, colegios y la posible entrada en el mercado de la telefonía. 

El ámbito de actuación de nuestra empresa es básicamente regional, ya que nos dedicamos básicamente introducir nuestros sistemas interactivos táctiles en el tranvía de Zaragoza, ampliando nuestra oferta a taxis y colegios. En un futuro no muy lejano esperamos alcanzar un ámbito más nacional y trabajar con tranvías, taxis y colegios de otras ciudades y comunidades.

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En cuanto a la titularidad del capital, nuestra empresa es una empresa mixta, aunque la mayor parte del capital (60%) es aportado por financiación ajena (préstamos bancarios) y el 40% restante es aportado en un 80% por los socios promotores del proyecto y el 20% por fuentes alternativas.

Pantalla tranvía

4.2: FORMA JURÍDICA Nuestra empresa se establece de forma colectiva (societaria). 

Empresa societaria: nuestra empresa está constituida por varias personas. Somos los propulsores de la idea quienes aportamos la mayoría de bienes, dinero e industria con la esperanza de poder recuperar estos ingresos y transformarlos en beneficios para la empresa.

La forma jurídica de nuestra empresa se basa en la sociedad mercantil pues varias personas aportamos el capital de trabajo. Nuestro modelo de empresa se acercaría a las sociedades limitadas pues somos una empresa pequeña, que divide su capital en participaciones.

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Nuestra

empresa

responde

a

una

organización

como Sociedad

de

Responsabilidad Limitada. Es una sociedad mercantil cuyo capital está dividido en participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que no pueden incorporarse a títulos negociables ni denominarse acciones. La responsabilidad de los socios se limita al capital aportado. El número de socios de nuestra empresa es de (equipo de dirección, nosotros) y el capital inicial mínimo es de 20.000 €. Este capital lo desembolsamos íntegramente. La administración será desempeñada por un Consejo de Administración.

4.3: NECESIDADES DEL PERSONAL La planificación de los recursos humanos permite a esta área de la empresa suministrar el personal adecuado en el momento justo. Toda organización debe identificar sus necesidades de personal a corto plazo (1 año) y largo plazo (5 años), con lo cual el proceso de planificación se hace necesario. Se puede planificar las labores básicas del departamento, entre otras el reclutamiento, la selección y la capacitación, lo cual permitirá alcanzar ventajas como: reducción de costes en las contrataciones, mejorar las bases de datos de personal contratado y de posibles contrataciones, mejorar la utilización del personal y empalmar los objetivos generales de la empresa con los de recursos humanos.

Existen varios factores que influyen en el plan de necesidades de recursos humanos, el más significativo es el plan estratégico de la firma, ya que a través de él se fijan los objetivos a largo plazo y estos objetivos marcan el número de empleados y las características que deberán tener. Otro factor que incide es el presupuesto, los recortes de presupuesto hacen que varíe el número o el tipo de empleados.

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1. Necesidades de los empleados según la experiencia: Se apoyan principalmente en el juicio de las personas con conocimientos y visión amplios sobre las futuras necesidades de recursos humanos. Las personas a cargo de planear los recursos de personal deben diseñar métodos que les permitan conocer las necesidades de estos gerentes. El departamento de personal actúa como intermediario, resume las respuestas y expone sus resultados a los gerentes, para inquirir nuevamente sobre sus cálculos y obtener retroalimentación. 2. Según las tendencias las necesidades de los empleados se definen del siguiente modo: Por medio de la extrapolación se prolongan las tendencias del pasado. La indexación es un método útil para el cálculo de las necesidades futuras de empleo, haciendo que coincida la tasa de crecimiento o descenso en el empleo con un índice determinado. Un índice muy empleado es la relación de empleados en las áreas de producción y las cifras de ventas, en efectivo o en unidades. Estos métodos son muy imprecisos para establecer proyecciones a largo plazo o en organizaciones de grandes dimensiones. Los análisis estadísticos más complejos permiten prever los cambios que motivan la demanda. 3.

ORGANIGRAMA: El organigrama de la empresa será el mostrado en el esquema siguiente. Además, los cuatro promotores de la idea tendremos los siguientes cargos: -

-

Daniel Pardo Ligorred: director general. Encargado supervisar el correcto funcionamiento de la empresa y coordinar todos los sectores de la misma. Daniel Sánchez Callén: director comercial. Encargado de producto, precio, comunicación, distribución, presupuesto… Clara Lorente Martín: directora administrativa y financiera. Encargado de contratación de personal, control del seguro social y administración general, así como de la financiación de la empresa. Carlos Azara Egea: encargado y técnico de almacén y distribución. Coordinación de los almacenes, entrada y salida del producto, y del equipo técnico y empleados en general.

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5: PLAN COMERCIAL 5.1: CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO En este punto procedemos a la descripción de nuestro producto. Nuestras pantallas táctiles cuentan con un diseño mucho más resistente y seguro, debido a la utilización de lo último en materiales tecnológicos. Asimismo, contamos con una amplia variedad de carcasas y colores, totalmente adaptables al gusto del consumidor. El precio de salida para el primer año de venta rondará los 1500 euros, precio que creemos ajustado para las prestaciones que ofrece el producto, teniendo en cuenta el entorno en el que se desenvuelve la empresa (pantallas táctiles de tamaño medio y grande), y previa realización de un estudio de mercado en ciudades con instalaciones similares, tanto a nivel nacional como internacional (línea del tranvía de Barcelona y tranvía de Amberes, Bélgica). Además, las pizarras digitales serán comercializadas al precio ya acordado, según el “Plan de infraestructura educación”, que será de 1850 €. En cuanto al tamaño se nombró anteriormente en la descripción del proyecto la posibilidad de elegir entre distintos tamaños y formas. En caso de que el consumidor precise de medidas que difieran de las estándar, siempre puede ponerse en contacto con el Departamento de Producción de la empresa, y barajar la posibilidad de realizar un encargo concreto, siempre y cuando la cantidad económica fuera superior a 6.000 €.

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La estimación realizada por la empresa de la vida media de nuestro producto, contando con los materiales utilizados para su desarrollo, oscila entre 15-20 años. Esta predicción se basa suponiendo una utilización adecuada dentro de los parámetros establecidos en las instrucciones, además de la no exposición a riesgos que pudieran derivarse de su emplazamiento. Cada pantalla se ofrece en el mercado dentro de cajas de cartón reciclado o de madera, dependiendo del tamaño y peso de la misma. En la parte exterior del embalaje aparecen todas las características del producto, así como una imagen del mismo, para facilitar la búsqueda del consumidor. Dentro de la caja viene la pantalla, la cual está recubierta por una protección de corcho blanco, para evitar desperfectos, golpes, etc. en su transporte y distribución. Junto con el producto aparece una guía, que recoge toda la información para un correcto uso de sus prestaciones. El producto dispone de una garantía en caso de avería hasta 5 años después de su venta. En caso de pérdida o extravío de algún componente, así como de cualquier desperfecto material que pudiera presentar la pantalla, ponerse en contacto con el Departamento de Servicio al Cliente de la empresa o del centro distribuidor. Ante cualquier problema de funcionamiento, la empresa cuenta con un servicio técnico, cuyo teléfono se adjunta en la guía. Este servicio es gratuito dentro del plazo de garantía, después tendría un coste ajustándose a los parámetros previamente establecidos por la empresa, dependiendo de la gravedad de la avería. En caso de que fuera irreparable, el producto sería sustituido por otro nuevo, siempre y cuando estuviera dentro del plazo marcado anteriormente.

5.2: CANALES DE DISTRIBUCIÓN Disponemos de un almacén de gran superficie situado en la Plataforma Logística CENTROVÍA, Zaragoza. A su vez, se ha contratado los servicios de una empresa especializada en el transporte de grandes lotes de productos (Grupo Sesé). Ésta nos cubre el trayecto desde la fábrica al almacén, y del almacén a los puntos de venta utilizamos nuestro propio transporte. En cuánto al canal de distribución elegido, nos hemos decidido por un canal directo. A través de nuestros transportes, llevamos nuestras pantallas a la empresa que gestiona el tranvía de Zaragoza. A su vez utilizamos el mismo canal distribuyendo directamente las pizarras a los colegios que las han solicitado.

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5.3: SISTEMAS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD La empresa va a destinar una parte importante del presupuesto hacia sistemas de promoción y publicidad, con el objeto de que nuestro producto se dé a conocer. Para ello se tiene pensado realizar una campaña de publicidad, con el eslogan "(Touch it!)", cuya máxima finalidad es la de llamar la atención de los consumidores, esperando que eso conlleve un aumento en el número de ventas, con la consiguiente subida de los beneficios. Durante los 7 primeros años de vida de la empresa se pretende realizar un bombardeo masivo de anuncios publicitarios para ganarse la confianza del público y estimular la demanda. Para ello se van a utilizar todos los medios disponibles. Así, los medios que la empresa cree más adecuados para la promoción del artículo son de lo más variado: 

Medios de comunicación: televisión, radio...

Prensa diaria

Revistas especializadas

Medios de correo directo: buzoneo o correo electrónico

Internet

Tarjetas de visita

Medios exteriores: vallas publicitarias, transporte público...

Patrocinio de diversas eventos socio-culturales, deportivos...

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6: PLAN DE INVERSIÓN 6.1: INVERSIONES INICIALES La empresa va a ubicarse en una nave en alquiler. Existiría la posibilidad de comprar un terreno y construir una nave diseñada específicamente para cumplir las necesidades pero se ha considerado que es más interesante destinar todos los recursos disponibles a la parte productiva. Las necesidades previstas de nave serían unos 500-700 m2, incluyendo una pequeña parte de oficinas y almacén. Habida cuenta de los clientes potenciales se ha optado por buscar una nave cerca de Zaragoza, aunque ello suponga perder posibilidades de subvención. Se ha hecho una prospección de mercado en 5 ubicaciones diferentes, que se presenta en el anexo a este trabajo. Finalmente se ha optado por la 1ª posibilidad de Centrovía (pág. 7 de 8). Se ha negociado un contrato de alquiler por la mitad de lo que se oferta (unos 500 m2), que costará 1.100 €/mes (habría que contar con adelantar una fianza de unos 2-3 meses). En cuanto a la inversión en inmovilizado material: 

Maquinaria y equipos: diseñada tanto para el montaje físico de los dispositivos como para la implantación del software a cada dispositivo. Además habrá material de laboratorio (revisiones y control de calidad) y equipamiento de taller mecánico y electrónico para el Servicio de asistencia Técnica (SAT).

Equipamiento informático: ordenadores, servidor, red física, impresoras, etc.

Otro inmovilizado: contempla inversiones en elementos de transporte (2 vehículos), mobiliario para oficinas y almacén y un capítulo de varios e imprevistos (incluiríamos aquí la fianza, aunque no es lo correcto). El desglose de la inversión prevista es (en miles €):

Maquinaria y equipos …………………………………………………………………… 350,0 

Maquinaria de producción y equipamiento SAT…. 250,0

Equipamiento de laboratorio …………………………….… 100,0

Equipamiento informático …………………………………………………………….. 100,0

Otro inmovilizado …………………………………………………………………………. 50,0

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Elementos de transporte …………………………………………….. 25,0

Mobiliario oficinas, almacén y varios………………………….. 25,0 TOTAL INVERSIÓN INMOVILIZADO MATERIAL…………………… 500,0

Se prevé que el periodo de inversión y puesta en marcha de la factoría no se alargue más allá de 2 o 3 meses. También habría que tener en cuenta las necesidades de inversión en circulante: para poder funcionar, habrá que tener un nivel mínimo de existencias, una tesorería mínima para afrontar los pagos mensuales y la necesidad de cubrir el desfase que se produce entre los cobros de los clientes y el pago a los proveedores. Las hipótesis manejadas han sido: 

Existencias: 

Materias primas: equivalente a 15 días de consumo de materiales

Productos en curso y terminados: equivalente a 5 días de ventas

Clientes: Las ventas se cobrarán a una media de 60 días

Tesorería: estimada en unos 7 días de los costes totales (excepto materiales y amortizaciones)

Proveedores: Las compra de materiales se pagan a una media de 60 días Con estas premisas y las hipótesis de explotación que más adelante se detallan,

resultan unas necesidades de circulante de unos 100 mil €. El resumen de las inversiones previstas es:

INVERSIÓN Miles €

Año 1

Año 2

Año 3

TOTAL

INMOVILIZADO MATERIAL INVERSIÓN EN CIRCULANTE

500,0 100,0

0,0 0,0

0,0 0,0

500,0 100,0

TOTAL INVERSIÓN

500,0

0,0

0,0

500,0

29


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7: PLAN DE FINANCIACIÓN 7.1: ESQUEMA PROPUESTO DE FINANCIACIÓN La inversión citada se financiará con: 

Capital Social

Subvenciones

Financiación ajena A la hora de concretar las cuantías de cada uno de los apartados es importante

considerar que se ha optado por no contar con subvenciones de capital, pese a que el proyecto podría ser merecedor de obtener alguna. Ya se ha citado que se ha preferido elegir una ubicación cercana a Zaragoza, por criterios de eficacia empresarial, aunque sea a costa de no obtener ayudas. Esta ubicación está fuera del mapa de Incentivos Regionales que fija la Unión Europea para cada zona concreta, por lo que sólo podría se acceder a otras ayudas marginales, que no se han tenido en cuenta. Sí se espera que se puedan obtener otras subvenciones de explotación, fundamentalmente derivadas de la contratación de personal de perfiles concretos. Con esta premisa, se estima que es necesario hacer un esfuerzo importante en hacer que la cifra de Capital Social sea importante: 40% de la inversión fija, equivalente a 200.000 €. El 80% de esta cantidad se repartirá entre los 4 socios promotores del proyecto (un total de 160.000 €, ó 40.000 €/socio). Para el 20% restante (40.000 €), se están buscando otras fuentes alternativas: 

Sociedades de Capital Riesgo: Se trata de empresas que invierten en proyectos empresariales con el objetivo de obtener una rentabilidad. El proyecto ha sido presentado a compañías de ámbito regional (privadas como CAI DESARROLLO EMPRESARIAL

o semipúblicas como SAVIA y SODIAR). En el caso de que no

fructifiquen los contactos, se buscarán otras compañías de ámbito nacional, a través de ASCRI (Asociación Española de Entidades de Capital Riesgo, entidad que agrupa a todas ellas) 

Business Angels o Family Offices: Son personas, empresas o grupos empresariales que dedican parte de su patrimonio o beneficios a invertir en proyectos, con la idea de obtener unos retornos por encima de lo que les ofrecen los banco

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Para la financiación del resto de la inversión, se está negociando la aprobación de un préstamo con IberCaja, con las siguientes condiciones: 

Cuantía: 300.000 €

Plazo de amortización: 5 años, con 1 de carencia (1+4)

Interés: 6% fijo (a efectos de simplificar el cálculo se ha optado por interés fijo, aunque podría haberse tomado un variable que podría situarse en torno al euríbor+3,5%, que ahora mismo equivaldría a algo más del 5,5%)

Pago de intereses y amortizaciones: trimestres vencidos

Comisión de apertura: 0,5% del principal (1.500 €)

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a) CUADRO DE AMORTIZACIÓN PREVISTO

Cuantía: Plazo: Carencia: Interés anual: Amortización:

PRESTAMO INVERSION 300,0 Miles € 5 Años 1 Años 6,0% Trimestres vencidos Principal Entradas Amortiz.

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL AÑO 1 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL AÑO 2 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL AÑO 3 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL AÑO 4 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL AÑO 5 TOTAL

300,0

Deuda Viva 300,0 300,0 300,0 300,0

Intereses 4,5 4,5 4,5 4,5

300,0

0,0 18,8 18,8 18,8 18,8

300,0 281,3 262,5 243,8 225,0

18,0 4,5 4,2 3,9 3,7

0,0

75,0 18,8 18,8 18,8 18,8

225,0 206,3 187,5 168,8 150,0

16,3 3,4 3,1 2,8 2,5

0,0

75,0 18,8 18,8 18,8 18,8

150,0 131,3 112,5 93,8 75,0

11,8 2,3 2,0 1,7 1,4

0,0

75,0 18,8 18,8 18,8 18,8

75,0 56,3 37,5 18,8 0,0

7,3 1,1 0,8 0,6 0,3

0,0

75,0

0,0

2,8

300,0

300,0

0,0

56,3

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b) CUADRO DE LÍNEA DE CRÉDITO Por último, para financiación del Circulante se va a solicitar una cuenta de crédito por importe de 100.000 €, a amortizar al cabo del tercer año. Se ha considerado un tipo de interés fijo del 7,5%.

Cuantía: Plazo: Interés anual: Amortización:

LÍNEA DE CRÉDITO 100,0 Miles € 3 Años 7,5% Al tercer año Principal Entradas Amortiz.

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL AÑO 1 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL AÑO 2 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL AÑO 3 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL AÑO 4 TOTAL

Deuda Viva

Intereses

100,0 0,0 100,0

0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 100,0 100,0 100,0

0,0 0,0 1,9 1,9 3,8

0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

1,9 1,9 1,9 1,9 7,5

0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

1,9 1,9 1,9 1,9 7,5

0,0

0,0 0,0 100,0 0,0 100,0

100,0 100,0 0,0 0,0 0,0

1,9 1,9 1,9 0,0 5,6

100,0

100,0

24,4

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El resumen de la financiación propuesta es:

INVERSIÓN / FINANCIACIÓN Miles € TOTAL CAPITAL SOCIAL TOTAL SUBVENCIONES

Año 1 200,0 0,0

Año 2 0,0 0,0

Año 3 0,0 0,0

TOTAL 200,0 0,0

TOTAL PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS

400,0

0,0

0,0

400,0

600,0

0,0

0,0

600,0

TOTAL FINANCIACIÓN

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8: BALANCE Y CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONALES Hipótesis básicas para todo este capítulo: no se tiene en cuenta el efecto de la inflación ni del IVA. Cifras en miles €

8.1: PREVISIONES DE INGRESOS VENTAS E INGRESOS AÑO 1 Pizarras digitales Uds. Vendidas Precio unitario (€/Ud.) VENTAS (Miles de €) Actualizaciones software Uds. Vendidas Precio unitario (€/Ud.) VENTAS (Miles de €)

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

350 1.850

400 1.850

450 1.850

550 1.850

600 1.850

700 1.850

700 1.850

647,5

740,0

832,5

1.017,5

1.110,0

1.295,0

1.295,0

350 100

400 100

450 100

550 100

0,0

0,0

0,0

35,0

40,0

45,0

55,0

Pantallas táctiles (Recorrido) Uds. Vendidas Precio unitario (€/Ud.) VENTAS (Miles de €)

10 1.500

12 1.500

15 1.500

18 1.500

20 1.500

20 1.500

20 1.500

15,0

18,0

22,5

27,0

30,0

30,0

30,0

Pantallas táctiles (Interior) Uds. Vendidas Precio unitario (€/Ud.) VENTAS (Miles de €)

60 900

60 900

60 900

60 900

60 900

60 900

60 900

54,0

54,0

54,0

54,0

54,0

54,0

54,0

Servicio técnico Ventas (*) (Miles de €) Ventas acumuladas (Miles €) % s. Ventas acumuladas INGRESOS (Miles de €) RESUMEN Pizarras digitales Actualizaciones software Pantallas táctiles (total) Servicio técnico TOTAL VENTAS (Miles €)

716,5 812,0 909,0 1.098,5 1.194,0 1.379,0 1.379,0 716,5 1.528,5 2.437,5 3.536,0 4.730,0 6.109,0 7.488,0 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 7,2

15,3

24,4

35,4

47,3

61,1

74,9

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

647,5 0,0 69,0 7,2 723,7

740,0 0,0 72,0 15,3 827,3

832,5 0,0 76,5 24,4 933,4

1.017,5 35,0 81,0 35,4 1.168,9

1.110,0 40,0 84,0 47,3 1.281,3

1.295,0 45,0 84,0 61,1 1.485,1

1.295,0 55,0 84,0 74,9 1.508,9

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Estimaciones consideradas: 

Pizarras digitales y actualizaciones de software: evolución creciente de las unidades vendidas. Se prevé que, cada 3 años, se produce un ingreso por actualización de software.

Pantallas táctiles (recorrido): Se parte de 10 unidades durante el año 1, alcanzando 20 en el año 5, cifra que ya se mantiene constante.

Pantallas táctiles (interior de tranvías): Se ha tenido en cuenta que en 2014 circularán en Zaragoza 12 unidades de nuevos tranvías (Urbos 3), cada una de las cuales arrastra 5 coches. Se ha previsto que en cada coche puedan incluirse 2 pantallas, estimándose que el total de las 120 unidades se venda en los años 1 y 2 (60 Uds. /año). La cifra se mantiene para el resto de los años, aplicada a nuevas líneas de tranvías en otras ciudades.

Servicio Técnico: se han considerado unos ingresos recurrentes equivalentes al 1% de las ventas anuales acumuladas, correspondientes a pizarras y pantallas.

8.2: PREVISIONES DE COSTES Estimaciones consideradas:  Costes de materiales: Pizarras, 33% de las ventas. Pantallas: 40% de las ventas  Costes de personal: Los costes unitarios anuales, incluidos salarios y Seguridad Social a cargo de la empresa son: 

Director General: 66.000 €

Director Financiero y Administrativo: 36.000 €

Director Comercial: 36.000 €

Encargados y técnicos: 24.000 €

M.O.D.: 15.000 €

Evolución prevista de la plantilla: RESUMEN Director General Director Admón-Financiero Director Comercial Encargados y Técnicos M.O.D. TOTAL

AÑO 1 1 1 1 1 7 11

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

1 1 1 2 7 12

1 1 1 2 9 14

1 1 1 2 10 15

1 1 1 2 11 16

1 1 1 2 11 16

AÑO 7 1 1 1 2 11 16

 Otros costes de producción:

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Energía y otros suministros: 0,5% de los ingresos anuales totales

Reparación y conservación: 10.000 €, con crecimiento del 3% anual, por incremento de actividad.

Trabajos subcontratados: 1,25% de los ingresos totales

Amortización de elementos productivos:  Maquinaria y material de laboratorio: en 10 años  Equipamiento informático: en 5 años  Otro inmovilizado: en 6 años.

 Costes comerciales: 

Transporte de compras: 1% de las compras de materiales

Transporte de ventas: a cargo del cliente (incluido en precio de venta)

Otros costes comerciales: A partir de 20.000 € (año 1), crecimientos en función de la mayor actividad.

 Gastos financieros: 

De préstamos y créditos: los correspondientes a los cuadros anteriores

Otros gastos financieros (servicios bancarios): 0,1% de los ingresos totales

 Gastos Generales: 

Tributos (tasas de Ayuntamiento y demás): 2.500 €

Primas de seguros (incendios y otros): 3.000 €

Servicios profesionales: Asesorías fiscal, laboral, etc.: 15.000 €

Otros servicios: 10.000 €

Alquiler de nave: 1.100 €/mes (13.200 €/año)

Comunicaciones (teléfonos, etc.): 3.600 €

Otros: 12.000 €

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Resumen de costes: RESUMEN: COSTES TOTALES (Cifras en Miles de €)

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

COSTES FIJOS Costes producción fijos Costes comercialización fijos Gastos generales fijos Costes financiación fijos

387,4 168,3 36,0 161,3 21,8

389,7 168,3 36,0 161,6 23,8

415,6 198,3 36,0 161,9 19,3

424,5 213,3 36,0 162,2 12,9

429,7 228,3 36,0 162,6 2,8

414,9 208,3 36,0 170,6 0,0

406,6 200,0 36,0 170,6 0,0

COSTES VARIABLES Costes producción vbles. Costes comercialización vbles. Gastos generales vbles. Costes financiación vbles.

361,1 287,9 72,4 0,0 0,7

422,8 345,8 76,2 0,0 0,8

460,0 380,3 78,8 0,0 0,9

541,3 459,1 81,0 0,0 1,2

578,2 494,8 82,1 0,0 1,3

645,3 561,0 82,7 0,0 1,5

649,1 564,8 82,8 0,0 1,5

COSTES TOTALES

748,5

812,6

875,5

965,8

1.007,9

AÑO 6 AÑO 7

1.060,2 1.055,6

1- Costes producción → Fijos (amortizaciones y fijos de personal productivo); Variables (el resto). 2- Gastos comercialización → Fijos (los de personal comercial); Variables (el resto). 3- Gastos generales → Fijos (todos). 4- Costes financiación → Fijos (intereses de deuda); Variables (otros gastos financieros).

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8.3 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONALES Con las hipótesis anteriores:

CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONALES (Cifras en Miles de €)

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7

INGRESOS Ventas de productos Otros ingresos explotación

723,7 723,7 0,0

827,3 827,3 0,0

933,4 1.168,9 1.281,3 1.485,1 1.508,9 933,4 1.168,9 1.281,3 1.485,1 1.508,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

COSTE DE VENTAS Aprovisionamientos Energía y otros Otros costes de producción

263,9 241,3 3,6 19,0

297,8 273,0 4,1 20,6

332,3 305,3 4,7 22,3

411,1 379,7 5,8 25,5

446,8 413,1 6,4 27,3

513,0 475,8 7,4 29,8

516,8 479,1 7,5 30,1

MARGEN BRUTO

459,7

529,5

601,1

757,8

834,5

972,0

992,1

GASTOS Personal Tributos Servicios exteriores

398,7 267,0 2,5 129,2

426,8 291,0 2,5 133,3

459,7 321,0 2,5 136,2

477,2 336,0 2,5 138,7

493,7 351,0 2,5 140,2

502,3 351,0 2,5 148,8

502,3 351,0 2,5 148,8

EBITDA (BAAII) Dotación para amortización Dotación provisiones

61,0 63,3 0,0

102,7 63,3 0,0

141,4 63,3 0,0

280,5 63,3 0,0

340,8 63,3 0,0

469,7 43,3 0,0

489,8 35,0 0,0

RDO. EXPLOTACION (BAII) Ingresos financieros Gastos financieros Subv. capital traspaso ejercicio Ingresos inmoviliz.y excepción. Gastos inmoviliz.y excepción.

-2,3 0,0 22,5 0,0 0,0 0,0

39,3 0,0 24,6 0,0 0,0 0,0

78,1 0,0 20,2 0,0 0,0 0,0

217,2 0,0 14,1 0,0 0,0 0,0

277,5 0,0 4,1 0,0 0,0 0,0

426,4 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0

454,8 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0

-24,8

14,7

57,9

203,1

273,4

424,9

453,3

0,0

0,0

14,3

60,9

82,0

127,5

136,0

-24,8

14,7

43,5

142,1

191,4

297,4

317,3

38,5

78,0

106,9

205,5

254,7

340,8

352,3

RDO. ANTES IMPTOS. Impto. sobre beneficios RESULTADO NETO CASH-FLOW ECONOMICO

8.4: BALANCES PREVISIONALES

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BALANCES PREVISIONALES (Cifras en Miles de €)

H ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado material bruto -Amortización acumulada Inversiones financieras Activos por impuesto diferido H ACTIVO CORRIENTE Existencias Deudores y ctas. a cobrar Clientes Otros deudores Activos líquidos Tesorería normal de operación Excesos Tesorería

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

AÑO 7

436,7 373,3 310,0 246,7 183,3 140,0 105,0 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 -63,3 126,7 190,0 253,3 -316,7 -360,0 -395,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 178,8 187,1 224,3 267,2 452,5 803,7 1.156,6 20,1 22,9 25,7 32,1 35,0 40,5 40,9 120,6 137,9 155,6 194,8 213,6 247,5 251,5 120,6 137,9 155,6 194,8 213,6 247,5 251,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 38,0 26,3 43,1 40,3 203,9 515,8 864,2 8,6 9,3 9,9 10,2 10,3 10,5 10,5 29,4 17,1 33,2 30,2 193,6 505,2 853,6

TOTAL ACTIVO

615,4 560,4 534,3 513,9 635,8 943,7 1.261,6

TOTAL PATR.NETO+PASIVO

615,4 560,4 534,3 513,9 635,8 943,7 1.261,6

H PATRIMONIO NETO Capital Social Rdos. ejercicios anteriores Pérdidas y ganancias ejercicio Subvenciones H PASIVO NO CORRIENTE Por préstamos y otros Otras deudas a largo H PASIVO CORRIENTE Por préstamos y créditos Otras deudas a corto Proveedores

175,2 189,9 233,4 375,6 200,0 200,0 200,0 200,0 0,0 -24,8 -10,1 33,4 -24,8 14,7 43,5 142,1 0,0 0,0 0,0 0,0 325,0 250,0 325,0 250,0 0,0 0,0

75,0 75,0 0,0

567,0 200,0 175,6 191,4 0,0

864,4 1.181,7 200,0 200,0 367,0 664,4 297,4 317,3 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

115,2 120,5 225,9 138,3 75,0 75,0 175,0 75,0 0,0 0,0 0,0 0,0 40,2 45,5 50,9 63,3

68,9 0,0 0,0 68,9

79,3 0,0 0,0 79,3

79,9 0,0 0,0 79,9

40


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8.5: ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO

RATIOS DE ECONOMICO FINANCIEROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 Rentabilidad financiera (BN/RP)

-14,2%

7,7%

18,6%

37,8%

33,8%

Rentabilidad s. Capital (BN/CS)

-12,4%

7,4%

21,8%

71,1%

95,7% 148,7% 158,6%

Rentabil. económica (BAII/AT)

3,2%

11,3%

18,2%

44,8%

44,1%

45,2%

36,0%

Endeudamiento (Exg./RP)

1,94

1,95

1,29

0,37

0,12

0,09

0,07

Liquidez (AC/PC)

1,6

1,6

1,0

1,9

6,6

10,1

14,5

Margen (BAII/V)

2,7%

7,6%

10,4%

19,7%

21,9%

28,7%

30,1%

Rotación (V/AT)

1,18

1,48

1,75

2,27

2,02

1,57

1,20

Prueba ácida [(AC-Ex)/PC]

1,38

1,36

0,88

1,70

6,06

9,63

13,97

Solvencia (AR/Exg)

1,81

1,51

1,78

3,72

9,24

11,90

15,80

Fondo Maniobra (AC-PC)

63,5

66,6

-1,6

128,9

383,6

34,4%

26,8%

724,4 1.076,7

41


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8.6: FLUJOS DE CAJA GENERADOS

42


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8.7: COSTE DEL CAPITAL MEDIO PONDERADO DE LA EMPRESA El coste medio ponderado de la financiación de la empresa (en inglés, WACC) es el promedio del coste de los fondos propios y de la deuda, ponderado por el peso que tiene cada uno dentro del balance de la empresa. Su fórmula es: Ks x F.Propios + i x (1-t) x Deuda WACC = ---------------------------------------------- donde: F. Propios + Deuda

- Ks: Coste de los Fondos Propios - F. Propios: 200.000 € - i: Coste de la deuda (coste medio de 300 mil € al 6% y 100 mil € al 7,5%, igual a 6,375%) - t: Efecto impositivo (25%) - Deuda: 400.000 €

El coste de los Fondos Propios (Ks) puede estimarse como el tipo de interés sin riesgo (por ejemplo, la última subasta de los Bonos del Estado a 5 años resultó al 4,389%) más una prima de riesgo adicional (rentabilidad adicional que el accionista exige por el riesgo que supone invertir en una empresa en lugar de en Deuda Pública, que podemos estimas en el 6%). Con estas hipótesis, Ks = 4,389 + 6 = 10,389%.

Con estas hipótesis resulta WACC = 6,65%

43


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8.8: VALORACIÓN DE LA INVERSIÓN TIR:

El valor residual se ha calculado como la suma del inmovilizado neto más el fondo de maniobra del final del Año 7.

VAN:

Como tasa de descuento se ha aplicado el WACC calculado en el punto anterior (6,65%).

Pay - Back:

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1.200,0

1.000,0

Miles de Euros

800,0

600,0

400,0

200,0

0,0 0

1

2

3

4

5

6

7

Momentos Salidas acumuladas

La inversión se recupera al cabo de unos

Entradas acumuladas

5,5 años

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9: TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Los trámites de constitución de una empresa son diferentes en función del tipo de empresa que se desee construir. Tratando nuestro caso hablamos de una sociedad limitada, como ya hemos comentado en el apartado de forma jurídica. A continuación se citan los trámites necesarios para la constitución de la misma divididos en las diferentes oficinas del Estado en las que deben ser tramitadas. LOS TRÁMITES PARA LA CONSTRUCCIÓN DE UNA EMPRESA SON LOS SIGUIENTES: 

Administración de Hacienda

  

Alta en censo. (Modelo 036-037). Alta de Impuesto sobre Actividades Económicas. (Modelo 840). Adquisición y legalización de libros.

 Ayuntamiento    

Licencia de Obras. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras. Licencia de Apertura. Impuesto sobre Bienes inmuebles.

Tesorería territorial de la seguridad social

   

Alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social. Inscripción de la empresa en la Seguridad Social. Alta en un sistema de cobertura de riesgos de accidentes y enfermedad profesional. Alta y afiliación de los trabajadores a la Seguridad Social.

Oficinas del instituto aragonés de empleo

  

Oferta de Empleo (sólo para ciertos colectivos de trabajadores desempleados). Contrato de trabajo. Copia Básica.

Registros

   

Inscripción en el Registro Mercantil (potestativo). Registro de Propiedad Industrial (Patentes, marcas, nombre comercial...). Registro Industrial. Registro de la Propiedad Inmobiliaria 46


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Los pasos necesarios para constituirnos como Sociedad Limitada podrían resumirse de la siguiente manera: 1º Registrar el nombre de la empresa Para registrar el nombre de tu empresa deberás dirigirte al Registro Mercantil Central y solicitar el certificado negativo de denominación social, es decir, el documento que acredita que el nombre elegido para tu sociedad o empresa no coincide con el de ninguna otra sociedad ya existente. Para la obtención de este certificado de denominación social deberás presentar el documento en el que figuren tres posibles nombres para tu empresa. Te recomendamos que intentes buscar un nombre original o un nombre compuesto, debido a la gran cantidad de nombres que ya hay registrados. Una vez concedido el certificado, el nombre tendrá una validez de tres meses hasta su registro en el notario. En caso de superar este periodo, deberás proceder a su renovación. 2º Abrir una cuenta bancaria a nombre de la empresa Una vez obtenido el certificado, deberás abrir una cuenta bancaria a nombre de la empresa que vas a constituir e ingresar el Capital Mínimo Inicial, es decir, 3.000, 06 euros, de forma íntegra. El banco emitirá un certificado de dicho ingreso que posteriormente habrás de presentar en la notaría. Otra opción, en lugar de aportar dicho capital mínimo, puede ser el presentar un aval que certifique que un producto de tu empresa está valorado en un precio igual o mayor a ese capital mínimo. 3º Redacción de los Estatutos Sociales Los socios o socio deberán redactar los Estatutos Sociales, es decir, el conjunto de normas que regirán la empresa y que se incorporarán posteriormente a la escritura pública de la constitución. 47


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Los Estatutos deben contener las siguientes menciones: a) Denominación de la sociedad, en la que deberá figurar necesariamente la expresión “sociedad de responsabilidad limitada”, “sociedad limitada” o sus abreviaturas “S.R.L.” o “S.L.”. b) Objeto social, que es la actividad a la que se va a dedicar la sociedad. c) Fecha de cierre de cada ejercicio social. d) Domicilio social dentro del territorio español. e) Capital social, participaciones en que se divida, valor nominal de cada participación y numeración de las mismas. f) Sistema de administración de la sociedad.

4º Escritura pública de la constitución La escritura pública de la constitución de la sociedad se realiza ante notario y es, quizá, uno de los trámites más costosos económicamente, pero necesario para la posterior inscripción en el Registro Mercantil. Para la obtención de la escritura, es necesario aportar la siguiente documentación: -

La identidad de los socios.

-

La voluntad de constituir una sociedad limitada.

-

La aportación de cada socio y las participaciones asignadas en pago de su aportación.

-

Los estatutos de la sociedad.

-

El sistema de administración que inicialmente se establezca para la sociedad.

-

La identidad de la persona que inicialmente se encargue de la administración y de la representación de la sociedad. Si los socios realizan aportaciones dinerarias a la sociedad, deberán entregar al

Notario un certificado que acredite el depósito en una Entidad de Crédito a nombre de la sociedad de las cantidades aportadas por los socios. La fecha del depósito bancario no podrá ser anterior en más de dos meses a la fecha en la que se firme la escritura de 48


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constitución de la sociedad. También cabe la posibilidad de que los socios entreguen directamente al Notario el dinero en que consista su aportación a la sociedad para que sea el propio Notario el que constituya el depósito en el plazo de cinco días hábiles. Si se trata de aportaciones no dinerarias (inmuebles, maquinaria, vehículos, etc.), los socios deberá entregar al Notario los títulos de propiedad de tales bienes o la documentación relativa a los mismos. La sociedad puede dar comienzo a sus operaciones comerciales desde la fecha en que se otorga la Escritura de Constitución, aunque no esté inscrita aún en el Registro Mercantil, salvo que en la propia escritura se haya fijado una fecha posterior para el comienzo de las operaciones de la sociedad.

5º Liquidación del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Con la aprobación del Real Decreto-ley 13/2010, de 3 de diciembre, a partir del 3 de diciembre de 2010, quedaron exentas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, en su modalidad de operaciones societarias: la constitución de sociedades, el aumento de capital, las aportaciones que efectúen los socios que no supongan aumento de capital y el traslado a España de la sede de dirección efectiva o del domicilio social de una sociedad cuando ni una ni otro estuviesen previamente situados en un Estado miembro de la Unión Europea. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados es un tributo que gravaba la constitución de la sociedad y que había que liquidar en las oficinas de Hacienda de tu Comunidad en un plazo de 30 días desde el otorgamiento de la escritura. Para ello, tenías que aportar debidamente cumplimentado el modelo 600, junto con la copia simple de la escritura pública o fotocopia de la misma. 6º Trámites en Hacienda: Obtención del NIF, alta en el IAE, declaración censal a) Obtención del Número de Identificación Fiscal

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Tras la firma de las escrituras, deberás dirigirte a Hacienda para obtener el Número de Identificación Fiscal (N.I.F.) provisional de tu sociedad, así como las etiquetas y tarjetas identificativas. Para ello, deberás aportar debidamente cumplimentado: -

El modelo 036

-

La fotocopia del D.N.I del firmante y

-

La fotocopia de la escritura de constitución de la empresa obtenida en el notario. De esta forma, se asignará un N.I.F. provisional que tendrá una validez de 6

meses, plazo en que la Sociedad deberá canjearlo por el definitivo. b) Alta en el I.A.E. También tendrás que darte de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE). Se trata de un tributo local que grava la actividad de empresas, profesionales y artistas y necesita de tantas altas como actividades se vayan a desarrollar. Para llevar a cabo los trámites de alta, modificación o baja de este tributo, será necesario que aportes: -

El modelo 840 junto con

-

El NIF En la Administración Tributaria correspondiente al lugar donde se ejerce la

actividad. Para los supuestos exentos de este gravamen, es decir, aquellos que tengan una cifra de negocio inferior a 1.000.000 de euros al año, solo es necesario aportar el modelo 036 de la declaración censal. c) Declaración censal (IVA) En esta declaración se detalla el comienzo, la modificación o el cese de la actividad. Ha de ser presentada por empresarios, profesionales, artistas y todos aquellos con obligaciones tributarias. Para su expedición, es necesario aportar:

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-

El modelo oficial 036

-

El NIF de la Sociedad y

-

El documento acreditativo de alta en el Impuesto de Actividades Económicas.

7º Inscripción en el Registro Mercantil La sociedad ha de inscribirse en el Registro Mercantil de la provincia en la que se ha fijado su domicilio social. Para ello, tiene un plazo de dos meses desde la obtención de la escritura de la constitución y necesita aportar la siguiente documentación: -

Copia auténtica de la escritura de constitución de la Sociedad.

-

Certificación negativa de denominación social.

-

Documento acreditativo de haber liquidado el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

-

Copia del N.I.F. Provisional.

8º Obtención del N.I.F. definitivo Una vez completados los pasos anteriores, y como última acción, deberás dirigirte nuevamente a Hacienda para canjear la tarjeta provisional de N.I.F. por la definitiva, una vez se haya inscrito efectivamente la constitución de la sociedad. Superados estos trámites, la creación de tu Sociedad Limitada ya es efectiva. Sin embargo, para que ésta pueda iniciar su actividad, es necesario que completes una serie de obligaciones con la Seguridad Social y el Ayuntamiento de la localidad donde hayas fijado la dirección social de tu empresa, tales como: -

El alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos

-

La solicitud del número de patronal en caso de ir a contratar trabajadores o

-

Solicitud de la Licencia de apertura. .

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Además, la constitución de la sociedad limitada conlleva una serie de gastos propios de los trámites. De este modo, podemos realizar una pequeña estimación económica del coste de la creación: -

Registrar el nombre de la empresa: 14 €.

-

Gastos de notaría para la firma de escrituras, etc.: 300 €.

-

Impuesto sobre operaciones societarias: 1% del capital social de la empresa.

-

Inscripción en el registro mercantil: 200 €.

-

Legalización de libros: 25 € (sin contar el coste de libros)

-

Cuota de la seguridad social (obligatoria para todos los socios administradores): en nuestro caso, al ser 4 sería de 4 x 178.2. Es decir, 712.80 €, y teniendo en cuenta que la cuota es reducida por ser todos menores de 30 años. Así pues, el coste de los trámites necesarios para la creación de la sociedad

limitada rondan los 1300€-1500€, sin tener en cuenta el capital inicial, inversión en materiales, maquinaria… así como impuestos derivados de apertura o alquiler de almacenes, locales…. Adicionalmente al trabajo, incluimos al final del documento los distintos modelos que son necesarios cumplimentar, así como una posible plantilla para la redacción de los estatutos de la empresa.

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10: RESUMEN EJECUTIVO FICHA DE LA EMPRESA: 

Denominación: WII TOUCH SISTEMAS INTERACTIVOS TÁCTILES, S.L.

Objeto social: Compra, montaje, venta y servicio de asistencia técnica de pantallas táctiles.

Fecha de constitución prevista: Año 2014

Ubicación prevista: Polígono Industrial Centrovía. La Muela (Zaragoza)

Inversión y financiación previstas:

Miles €

Año 1

Año 2

Año 3

TOTAL

INMOVILIZADO MATERIAL INVERSIÓN EN CIRCULANTE

500,0 100,0

0,0 0,0

0,0 0,0

500,0 100,0

TOTAL INVERSIÓN TOTAL CAPITAL SOCIAL TOTAL SUBVENCIONES

500,0 200,0 0,0

0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

500,0 200,0 0,0

TOTAL PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS

400,0

0,0

0,0

400,0

600,0

0,0

0,0

600,0

TOTAL FINANCIACIÓN 

Capital social actual y accionariado previsto:

 Plantilla prevista

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RESUMEN DEL PROYECTO: WII-TOUCH SISTEMAS INTERACTIVOS TÁCTILES va a constituirse como S.L. con el objetivo de producir y distribuir grandes pantallas táctiles, en principio dirigidas a ser utilizadas en paneles informativos y como pizarras digitales. El proyecto está promovido por 4 jóvenes emprendedores con conocimientos técnicos tanto en el ámbito tecnológico como de mercador, y con perfiles profesionales variados (ingeniería informática, ingeniería industrial, ingeniería mecánica y arquitectura)

El proyecto pretende aprovechar el alto nivel de prestaciones que presentan estos dispositivos y su introducción creciente en diversos sectores y aplicaciones tales como la educación (programas escolares) y el transporte público (tranvías). En ambos casos, la demanda es creciente: en el ámbito educativo, por la incorporación de novedades tecnológicas a las aulas, y en el del transporte. Aunque inicialmente la empresa tiene un planteamiento de desarrollo local-regional y orientación a cliente público, existen grandes posibilidades de ampliar su oferta al territorio nacional y a clientes privados.

El producto a vender tiene un elevado componente tecnológico. Es fabricado por importantes multinacionales con las que no se puede competir, por lo que se ha optado por comprar las pantallas a estas empresas, controlar su calidad, incorporarles software adecuado y venderlas. No obstante, el carácter innovador y tecnológico de nuestra empresa se demostrará en el desarrollo del software y en el servicio de asistencia técnica.

Las principales cifras del proyecto están resumidas en el presente capítulo. Tan sólo destacar que aunque el entorno macroeconómico actual es muy complicado, el proyecto va a operar en sectores con demanda creciente, el esquema propuesto de inversión y financiación es prudente, la estructura organizativa parece razonable, la creación prevista de empleo es importante y los resultados obtenidos son satisfactorios.

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RESUMEN DE LOS PRINCIPALES RESULTADOS OBTENIDOS:

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11: ANEXO 11.1 NAVES DISPONIBLES EN UN RADIO DE 40 KM DE ZARAGOZA

Naves en Zaragoza. - Plaza: 3 alternativas desde 1.000 a 4.000 m2 ampliables hasta 12.000. - La Cartuja Baja: 1 alternativa de 2.109 m2. - Malpica: 2 alternativas de 1.270 y 1.500 m2. Nave en Cuarte de Huerva (11 Km.). 1 nave de 1.650 m2. Nave en Villanueva de Gállego (15 Km.). - 1 parcela de 3.300 m2 con nave de 2.310 en el Polígono de San Miguel (a 9,5 Km.) - Parque Empresarial Puerta Norte: 1 alternativa de 1.600 m2. Naves en Utebo (18 Km.). 2 naves de 1.200 y 1.500 m2 en el Polígono El Águila y en la carretera de Logroño. Nave en Pinseque (25 Km.). 1 nave de 2.025 m2. Naves en La Muela (30 km.). 3 alternativas en el Polígono Centrovía de 1.000 y 1.112 m2.

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1. Zaragoza (PLAZA)

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2. La Cartuja Baja

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3. Zaragoza (Malpica)

4. Cuarte de Huerva

5. Villanueva de Gรกllego

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6. Utebo

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7. Pinseque

8. La Muela

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11.2 PLANOS REFERENTES A LA AMPLIACIÓN DEL TRANVÍA.

Trazaso previsto para la nueva línea 2 del tranvía de Zaragoza. Fuente: Ayuntamiento de Zaragoza

En enero de 2013 fue presentado un informe centrado en la rama Este, que discurriría desde Los Enlaces a la Plaza de España, circulando por la Avenida de Madrid, la Rotonda de la Ciudadanía y Conde Aranda, para compartir un tramo común en el Coso con la actual Línea 1, ya en funcionamiento. Esta rama tendría una longitud de 2.930 metros (entre Los Enlaces y Conde Aranda/Cesaragusto) e incluiría 7 paradas. La Línea 2 completa propuesta conecta los barrios del Este y Oeste de la ciudad, atravesando el centro histórico y comercial. El trazado antes descrito tendría su continuación en la propia Plaza de España, Coso, Espartero, Plaza de San Miguel y Miguel Servet, hasta la confluencia de ésta con Compromiso de Caspe y Avenida de San José. A partir de ese punto la línea se divide en dos ramales: el primero de ellos recorrerá Compromiso de Caspe en toda su extensión, hasta el final de barrio de Las Fuentes, cerca del Tercer Cinturón. Este ramal dará servicio a uno de los distritos más importantes de Zaragoza.

Tranvia a su paso porconde aranda y Plaza de la ciudadanía

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Tranvia a su pasopor avenida Madrid. Secci贸n tipo para C/Miguel Servet y Secci贸n para Plaza San Miguel.

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11.3 MODELOS Y DOCUMENTACIÓN A continuación incluimos los distintos modelos que es necesario cumplimentar para llevar a cabo la creación de una sociedad limitada. Destacar que los modelos incluidos son los siguientes: -

Modelo 036

-

Modelo 840

-

Ejemplo de modelo de solicitud de certificación negativa del nombre

Ambos ya mencionados en el apartado 9, donde se explica cuales son los trámites para la formación de una S.L. Además de estos modelos también se incluye un posible patrón o plantilla que podría resultar útil a la hora de redactar los estatutos. Nótese que si este trabajo ha sido enviado vía correo electrónico, los modelos mencionados, así como el patrón, no se incluirán, puesto que están en formato pdf y no se pueden transformar. En caso de recibir el documento por esta vía se procederá a adjuntar también estos modelos mencionados, y en caso de no ser así, se ruega soliciten.

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Wi iTouch SI STEMAS I NTERACTI VOS Tテ,TI LES


Plan de empresa WII TOUCH