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EJERCICIOS TEMA:

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3. Realiza la factura número 1, correspondiente a la venta abajo detallada, que efectuó el día 9 de septiembre de este año, la empresa Industrias Latinas, S.A. de Palencia, con NIF A28303344, domiciliada en la calle La Puebla 49, código postal 34002 a la empresa Mayoristas Reunidos, NIF 49499494, domiciliada en C/ del Río, 45 3º K de Zamora, CP 49094: - 300 unidades del artículo X, a 1.900 euros/unidad. - Descuento: 10% - IVA 18% - Transportes: 21.000 euros. - Embalajes: 3.000 euros.


Industrias Latinas S.A. Calle la Puebla 49 Palencia 34002 N.I.F. 28303344

FACTURA Factura número: Correspondiente al pedido Nº: Fecha: Cliente Nombre: Fernando Gónzalez Empresa: Mayoristas Reunidos Dirección: Calle del Río 45 3ºK Localidad: Zamora Zamora Provincia: 49094 C.P.: 979778584 Telf.: 49499494 N.I.F./C.I.F. CANTIDAD DESCRIPCIÓN 300 Artículo X

1 521 09-09-2012

PRECIO UNIDAD 1.900

TIPO IVA 21%

IMPORTE BRUTO Descuento 10% (570.000*0,1) IMPORTE NETO Transportes Embalajes BASE IMPONIBLE

TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA

21%

10%

IMPORTE 570.000 570.000 -57.000

21%

513.000

21% 21%

21.000 3.000

21%

537.000

4%

537.000 112770 IMPORTE TOTAL FACTURA

537.000 112.770 649.770,00 €


4. Industrias Latinas, SA, realizó el día 10 de Mayo una venta a la empresa Comercial Marinera de Asturias, NIF B50323233, domiciliada en la avenida del Monte, 22 de Oviedo, CP 33033. Realiza la factura número 3, sabiendo que la operación presenta las siguientes características: - 900 unidades del artículo “K” a 3.000 euros/unidad. - 600 unidades del artículo “L” a 1.200 euros/unidad. - Descuento del 7% - IVA: tipo general. - Gastos: Transporte: 20.000 euros - Embalajes: 6.000 euros - Seguros: 14.000 euros.


Industrias Latinas S.A. Calle la Puebla 49 Palencia 34002 N.I.F. A28303344

FACTURA 3 Factura número: Correspondiente al pedido Nº: 85 Fecha: 10/05/2012 Cliente Nombre: Carlos García Empresa: Comercial Marinera Dirección: Avenida del Monte 22 Localidad: Oviedo Provincia: Asturias C.P.: 33033 985456235 Telf.: N.I.F./C.I.F. B50323233 CANTIDAD DESCRIPCIÓN 900 Artículo K Artículo L 600

PRECIO UNIDAD TIPO IVA 3.000 21% 1.200 21%

3.420.000 -239.400

IMPORTE BRUTO Descuento 7% ( 3.420.000*0,07) IMPORTE NETO Transporte Embalajes Seguros BASE IMPONIBLE

TIPO IVA 21% BASE 3.220.600 IMPONIBLE CUOTA IVA 676326

10%

IMPORTE 2.700.000 720.000

21%

3.180.600

21% 21% 21%

20.000 6.000 14.000

21%

3.220.600

4%

IMPORTE TOTAL FACTURA

3.220.600,00 676.326,00 3.896.926,00 €


5. EMIPRADOS, S.A., es una empresa de Málaga que tiene como principal actividad la venta mayorista de productos destinados a la hostelería. Su sede central está en la Avda. del Mar, 23 (CP 29017) de esa ciudad y su NIF es 29-2597858-K. Con motivo del inicio de la temporada turística alta esta empresa siempre pone en marcha una campaña promocional de sus productos destinada a los diferentes bares y hoteles de la zona. El pasado 25 de Marzo, Luisa Martínez, Jefa de Compras de PONTEALSOL, S.L., un hotel de la misma ciudad de Málaga que tiene su sede en la Avenida de las Acacias, número 312, CP 29018 (N879582547L), realizó una nota de pedido con referencia DC456/23, en la que solicitaba a EMIPRADOS, S.A. el envío de los siguientes productos: - 10 Cafeteras profesionales, Ref. 34KI: 2.300 euros/unidad. - 200 Manteles, Ref. 093LJ: 40 euros/unidad. - 500 Sábanas ERTE, Ref ju87: 12 euros/unidad. Luisa también indicó en la nota de pedido que deseaba que se le aplicara el descuento del 5% habitual. Los portes fueron realizados por Trasportes Quérapido y su coste ascendió a 100 euros, que acordaron que pagaría el comprador. También indicó que correspondían al comprador el pago de un Seguro de 150 euros y Embalajes por 75 euros. Redacta la factura número 9-KR que elaboró un mes después la empresa vendedora, sabiendo que el tipo impositivo aplicable fue del 18%.


Pontealsol, S.L. Av/ de la Acacia 312 Málaga, 29018 N.I.F. 879582547L

NOTA DE PEDIDO NÚMERO DE NOTA:

DC-456/23 FECHA:

25-03-12

DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa vendedora: Domicilio completo:

Emiprados, S.A. Av/ del Mar 23, Málaga 29017

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: Transportes Querápido a nuestro cargo Forma de pago: A portes debidos Otras condiciones: Descuento del 5% Nº unidades Nombre del artículo 10 200 500

Cafeteras profesionales Manteles, Ref. 093LJ Sábanas ERTE, Ref JU87

Plazo de entrega: 10 días desde el pedido Lugar de entrega: Almacenes de nuestra empresa en la Av/ del Mar, 23

Precio unidad 2300 40 12

EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE PONTEALSOL, S.L.

Fdo.: Luisa Martínez

Inscrita en el Registro Mercantil de Málaga, hoja 5212, Inscripción nº 25 NIF879582547L

Importe total (IVA NO INCLUIDO) 23.000 8.000 6.000


Emiprados, S.A. Av/ del Mar 23 Málaga 29017 N.I.F. B29-2597858

FACTURA 9-KR Factura número: Correspondiente al pedido Nº: DC-456/23 Fecha: 25/04/2012 Cliente Luisa Martínez Nombre: Empresa: Pontealsol S.L. Dirección: Av/ de las Acacias 312 Málaga Localidad: Provincia: Málaga 29018 C.P.: Aquí el teléfono Telf.: N.I.F./C.I.F. 879582547L CANTIDAD DESCRIPCIÓN 10 Cafeteras profesionales Ref 34KI Manteles REF 093LJ 200 Sábanas ERTE, Ref ju87 500

PRECIO UNIDAD 2.300 40 12

TIPO IVA 21% 21% 21%

37.000 -1.850

IMPORTE BRUTO Descuento 5% ( 37.000*0,05) IMPORTE NETO Transportes Seguros Embalajes BASE IMPONIBLE

TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA

21%

10%

IMPORTE 23.000 8.000 6.000

21%

35.150

21% 21% 21%

100 150 75

21%

35.475

4%

35.475 7449,75 IMPORTE TOTAL FACTURA

35.475,00 7.449,75 42.924,75 €


6. Redacta la factura 934-56 realizada por EMIPRADOS, S.A. el día de hoy, correspondiente a la venta a CAFETERÍA JIMÉNEZ, S.L. –que envió el pedido P234-, de los siguientes productos y con las siguientes condiciones de venta: - 100 unidades Producto A, 30 €/unidad. - 120 unidades Producto B, 10 €/unidad. - Descuento 5%. - Transportes, 50 euros. - Seguros, 20 euros. - Tipo de IVA: reducido. - 50 unidades Producto C, 5 €/unidad. - 25 unidades Producto D, 10 €/unidad. - Descuento 10%. - Transportes, 70 euros. - Embalajes, 70 euros. - Tipo de IVA: superreducido. La empresa compradora tiene su sede en C/ Paz, 23 29004-Málaga y su NIF es el 3812179-F.


EMIPRADOS S.A. Avenida del Mar 23 Málaga, 29017 N.I.F. 29-2597858-K

FACTURA 934-56 Factura número: Correspondiente al pedido Nº: P234 Fecha: Aquí la fecha Cliente Nombre: Aquí el nombre de la persona Empresa: CAGETERÍA JIMÉNEZ S.L. Calle Paz 23 Dirección: Localidad: Málaga Provincia: Málaga 29004 C.P.: 965874323 Telf.: N.I.F./C.I.F. 3812179-F CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO UNIDAD 100 Producto A 30 Producto B 120 10

TIPO IVA 10% 10%

IMPORTE BRUTO Descuento 5% ( 4.200*0,05)

4.200 -210

IMPORTE NETO

3.990

Transportes Seguros

10% 10%

Producto C Producto D

5 10

4% 4%

250 250

IMPORTE BRUTO Descuento 10% (500*0,1)

500 -50

IMPORTE NETO

450 70 70

Transporte Embalajes

590

BASE IMPONIBLE TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA

50 20 4.060

BASE IMPONIBLE 50 25

IMPORTE 3.000 1.200

21%

10%

4%

4.060

590

406

23,6 IMPORTE TOTAL FACTURA

4.650 430 5.079,60 €


7. La empresa CONSTRUCASA, S.A., CIF A24/677377, con domicilio social en c/Romanos, 24, 33011 Oviedo (Asturias), solicita el día 10 de febrero del año actual a CERÁMICOS MÁLAGA, S.L., CIF B29/112233, C/ Platero, 86 (29012 Málaga), los siguientes artículos: - 1.400 metros de Baldosa Cerámica modelo Venecia, código BCV05992, a 13 euros/metro. - 660 metros de Baldosa Hidrogres modelo Alpujarra, código BHA88838, a 4 euros/metro. - 1.200 metros baldosín cocina, modelo Aura, código BMA9993, a 15,80 euros/metro. Condiciones: - Descuentos: en compras superiores a 100 metros (del mismo artículo) el 10% y en las superiores a 300 metros el 20%. - Forma de pago: a los 60 días de la entrega. - Portes y entrega: los portes son a cargo del vendedor y los realiza con camión de reparto. CONSTRUCASA solicita que la mercancía le sea entregada a pie de obra, en la Urbanización Lomas de Salinas, c/ La Rula, 234. CP 33400 Avilés (Asturias). El día 15 de febrero son entregados los 960 bultos de mercancía junto con el albarán. Al descargar se observa que 10 paquetes de Baldosa Cerámica de 10 m. cada uno están rotos y se devuelven al proveedor, con la indicación de reponerlo lo antes posible. El 18 de febrero el vendedor expide la correspondiente factura pero no incluye las baldosas rotas, pues no han sido repuestas. El IVA es el 18%. Se pide: a) Formalizar el pedido nº 138, que el comprador envía al vendedor. Jefe de compra: Andrés Antón Ramos. Plazo de entrega: 10 días. b) Confeccionar el albarán nº 136, en nombre del vendedor, con fecha 14/02. Código cliente: 430330127. Hacer en nombre del comprador las observaciones y anotaciones oportunas, antes de firmarlo en nombre de este. c) Confeccionar la factura nº 200F, expedida por el vendedor y a cargo del comprador.


Construcasa S.A. C/Romanos 24 Oviedo 33011 C.I.F. A24/677377

NOTA DE PEDIDO NÚMERO DE NOTA:

FECHA: 138

10 de febrero de 2012

DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa vendedora: Cerámicos Málaga S.L. Domicilio completo:

C/Platero 86, 29012 Málaga

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: A cargo del vendedor por parte de un camión de reparto

Plazo de entrega: 10 días después de la entrega del pedido

Forma de pago: A los 60 días de la entrega

Lugar de entrega: Urbanización Lomas de Salinas, c/ La Rula, 234. CP 33400 Avilés (Asturias).

Otras condiciones: Descuento del 10% en compras superiores a 100 metros y del 20€ en compras superiores a 300 metros del mismo artículo. Nº unidades 1400 660 1200

Nombre del artículo Baldosa Cerámica Baldosa Hidrogres Baldosín Cocina

Precio unidad 13 4 15,8

Importe total (IVA NO INCLUIDO) 18.200,00 € 2.640,00 € 18.960,00 €

EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE CONSTRUCASA S.A.

Fdo.: Andrés Antón Ramos

Inscrita en el Registro Mercantil de __________________, hoja xxxx, Inscripción nº ___ NIF_____________


Cerámicos Málaga S.L. C/Platero 86 Málaga 29012 C.I.F. B29/112233

ALBARÁN NÚMERO DE ALBARÁN:

CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO: 136

FECHA:

Aquí en nº de pedido

14/02/2012

ENTREGADO A Nombre de la empresa:

Construcasa S.A.

Domicilio completo:

C/Romanos 24, 33011 Oviedo

Forma de envío: Camión de reparto

Portes: A cargo del vendedor

Forma de pago: A los 60 días de la entrega

Lugar de entrega: Urbanización Lomas de Salinas, c/ La Rula, 234. CP 33400 Avilés

Nº unidades

Nombre del artículo

Precio unidad

1400 660 1200

Baldosa Cerámica Baldosa Hidrogres Baldosín Cocina

13 4 15,8

Importe total (IVA NO INCLUIDO) 18.200,00 € 2.640,00 € 18.960,00 €

REVISADO Y CONFORME, EL JEFE DE ALMACÉN,

Fdo.: ………………………………….. Fecha de recepción de las mercancias: 15 de febrero de 2012 INCIDENCIAS: 10 paquetes de Baldosa Cerámica de 10 metro cada uno están rotos y son devueltos al proveedor esperando que sean devueltos con la menos brevedad posible. Inscrita en el Registro Mercantil de __________________, hoja xxxx, Inscripción nº ___ NIF_____________


Cerámicos Málaga C/Platero 86 Málaga 29012 C.I.F. B29/112233

FACTURA 200F Factura número: Correspondiente al pedido Nº: 138 Fecha: 18/02/2012 Cliente Andrés Antón Ramos Nombre: Construcasa S.A. Empresa: C/Romanos 24 Dirección: Localidad: Oviedo Provincia: Asturias C.P.: 33011 Telf.: 963852741 N.I.F./C.I.F. A24/677377 DESCRIPCIÓN CANTIDAD 1300 Baldosa Cerámica Baldosa Hidrogres 660 Baldosín Cocina 1200

PRECIO UNIDAD 13 4 15,8

TIPO IVA 21% 21% 21%

38.500 -7.700

IMPORTE BRUTO Descuento 20% (38500*0,2) IMPORTE NETO Transportes BASE IMPONIBLE TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA

21% 30.800 6468

10%

IMPORTE 16.900 2.640 18.960

21%

30.800

21%

0

21%

30.800

4%

IMPORTE TOTAL FACTURA

30.800,00 6.480,00 37.280,00 €

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