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ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS 2014

Medellín, 29 de marzo de 2014


Diseño e Impresión Cooperativa de Trabajo Asociado de Impresores de Artes Gráficas de Antioquia Calle 48 Nº 41 - 18 PBX: 448 39 55 cooimpresos@cooimpresos.com www.cooimpresos.com Medellín, Marzo de 2014


CONTENIDO DEL INFORME Cuadro Directivo

05

Agencias de Servicio

06

Informe de Gestión del Consejo de Administración y la Gerencia General

07

Informe de Control Social (Junta de Vigilancia)

29

Dictamen de la Revisoría Fiscal

30

Informe de Auditoria Interna

33

Informe del Ocial de Cumplimiento

34

Informe del Defensor del Consumidor Financiero

36

Informe del Comité de Auditoria

38

Balance Económico 2013

40

Balance General Comparado 2013 - 2012

40

Cuentas Contingentes y de Orden

42

Estado de Resultados Comparado 2013 - 2012

43

Estado de Flujo de Efectivo

44

Estado de Cambio en el Patrimonio

45

Notas a los Estados Financieros

46

Ejecución de Fondos Sociales

91

Glosario

92

Propuesta de Distribución de Excedentes

94

Balance Económico y Social 2013

03


CUADRO DIRECTIVO Consejo de Administración Principales Mauricio Villa Mazo Alejandro Mondragón Ortiz Orlando Antonio Castro Hernández

Presidente Vicepresidente

Suplentes José Mario Botero Giraldo Juan José Mario Arango Jaramillo

Junta de Vigilancia Principales José Naudín Zuleta Quintero Marco Antonio Guzmán Pérez Armando Díaz Ojeda

Presidente Vicepresidente

Suplentes Martha Elena Chalarca Martha Elena Roldán Osorio

Defensor del Consumidor Financiero Jairo Iván López Yepes

Revisor Fiscal Gustavo de Jesús García Molina Designado por Abako´s S.A.

Gerente General Óscar Ospina Piña

Comité de Gerencia Andrés Felipe Pérez Rojas Angela Patricia Ramírez Suárez Luis Eduardo Salcedo Liliana María Uribe Huertas

Balance Económico y Social 2013

05

Gerente Gerente Gerente Gerente

Financiero / Administrativo Comercial Asociativo de Riesgos y de Información


AGENCIAS Y PUNTOS DE SERVICIO Agencia Bolívar Carrera 51 Nro. 48-44/48 Conm. 511 46 88 Fax. 511 00 47 Medellín Directora: Roció Adriana Rúa Espinosa

Agencia Belén Calle 30 Nro. 75 -58 Conm. 342 41 42 Director (E): Rober Andrés Bravo Noreña

Agencia Alpujarra Carrera 54 Nro. 40-13 Conm. 381 55 55 Fax. 381 54 34 Medellín Directora: Ana Milena Henao Agudelo

Agencia Bello Carrera 51 Nro. 51 - 36 Conm. 451 27 16 Bello Directora: Diana Catalina Ortiz Bedoya

Agencia Envigado Calle 37 Nro. 43-33 Conm. 332 19 66 Fax. 331 44 40 Envigado Directora: Ruth Mery Agudelo Bedoya

Agencia Central Mayorista Calle 84 Nro. 47 - 50; Local 3; Galpón 22 Conm. 361 44 11, Itagüí Directora (E): Luz Marjorie Giraldo Osorio

Agencia Edicio Inteligente Carrera 58 Nro. 42-125 Sótano 2, Costado Sur Conm. 332 71 79 Medellín Directora: Damira Mora Velandia

Agencia Santa Bárbara Carrera Santander; Sector Cuatro Esquinas Conm. 846 00 61, Santa Bárbara Directora: Diana María Valencia Castañeda

Agencia Yolombo Calle 20 Nro. 20-73 Conm. (8)65 41 12 Fax. (8)65 42 42 Yolombo Directora: Edith Maribel Mora Posada

Agencia Sonsón Carrera 6 Nro. 6 - 42 Conm. 869 18 38 Fax. 869 18 39, Sonsón Directora: Claudia Marcela García Pérez

Agencia Caramanta Carrera 20 Nro. 19-06 Conm. (8)55 32 23 Fax. (8)55 33 18 Caramanta Director: Augusto Ossa Abello

Agencia San Andrés de Cuerquia Calle Boyacá Conm. 861 87 00, San Andrés de Cuerquia Directora: Andrés Eduardo Correa Granda

Agencia San Rafael Calle Pbro Correa Nro. 29-13 Conm. (8)58 65 06 San Rafael Director: Nicolás Alberto Marín

Agencia Apartado Calle 96 Nro. 99 - 09 Conm. 828 05 00, Apartado Directora: Natalia Agudelo Madrid

Agencia Ituango Palacio Municipal; Primer Piso Conm. (8)64 34 69 Ituango Directora (E): Gloria Libia Zapata Calle

Extensión de Caja Turbo Carrera 14 Calle 102 Esquina, Plazoleta El Pescador Conm. 827 28 54, Turbo Coordinadora: Paula Andrea González Guerra

Agencia Itagüí Calle 52 Nro.48-56 Conm. 373 23 58 Fax. 373 23 58 Itagui Directora: Yessica Montoya Lopez

Puntos de Recaudo en Medellín

Agencia Bogotá Carrera 7 Nro. 35-27 Conm. (1)607 65 65 Fax. (1)232 26 71 Bogotá DC Director: Andrea Patricia Librado Guiza Agencia Botero Plaza Carrera 52 Nro. 51ª-17 Tel.: 251 44 26 Medellín Directora: Claudia Patricia Taborda Pelaez

06

MasCerca de Castilla y Floresta

Casas de Gobierno de San Antonio de Prado, San Cristóbal, Altavista y Santa Elena

Casas de Justicia del Veinte de julio y Santo Domingo

Centros de Servicio a la Ciudadanía del Doce de Octubre y Lusitania

Unidad Permanente de Justicia El Bosque

Balance Económico y Social 2013


INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA GENERAL A LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS BIENVENIDA A DELEGADAS Y DELEGADOS Respetados Asambleístas, sean todos bienvenidos a nuestro máximo evento institucional. La convocatoria a la cual asistimos requiere de cada uno de nosotros nuestra mejor disposición a efectos de continuar ofreciéndole a la Cooperativa las mejores decisiones de toda índole.

I. CONSIDERACIONES GENERALES El ejercicio 2013 recoge una amalgama de experiencias de gran importancia en la vida institucional de la Cooperativa. Uno de los eventos de mayor relevancia tuvo que ver con la desaparición de quien fuera nuestro Gerente durante casi cuatro décadas, el Doctor Diomer Agudelo Vélez. Indiscutiblemente este hecho representó una pérdida signicativa en la vida institucional. Con él la Cooperativa inicio su proceso de expansión; fue activa participe de eventos de incidencia signicativa en la vida del sector

Balance Económico y Social 2013

cooperativo y solidario a nivel nacional como en el ambiente político y social de Antioquia; se logró sortear y dar respuesta a los impactos de la crisis nanciera dada en la segunda mitad de la década de los noventa; con su liderazgo se inició y concluyó el proceso de conversión de la Cooperativa a establecimiento de crédito en categoría de cooperativa nanciera. Los anteriores son algunos de los eventos que debió la Cooperativa afrontar bajo la dirección del Doctor Agudelo Vélez; por ellos y muchos otros hechos, queremos rendir nuestro reconocimiento a esa persona que durante años lideró este proceso empresarial con el empeño y decisión que la Entidad requirió en cada uno de esos momentos.

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En otro campo, vale resaltar el inicio de negociaciones del proceso de paz entre el Gobierno Nacional y una parte de la insurgencia; al margen de las discusiones y sensibilidades que este tipo de ejercicios generan, valoramos el hecho y esperamos que los resultados de este nalmente le posibiliten a la sociedad colombiana encontrar las condiciones necesarias para la tolerancia, la aceptación de la diferencia y el aprovechamiento de la potencialidades del país, de forma que logremos realmente el desarrollo y el equilibrio para una mejor convivencia y las perspectivas.

valor implicó exigencias de provisión importantes y por consiguiente también del indicador, y, tres, en un menor valor del saldo bruto de la cartera la cual se vio desestimulada por el desmonte de algunas estrategias comerciales que como producto de su valoración se vio que el nivel de exposición de la Entidad era superior al benecio nanciero que se recibía. Dada la importancia del tema, para el 2014 se tiene como uno de los grandes propósitos, cual es el lograr un indicador muy debajo al registrado en el ejercicio en cuestión. Para ese propósito se ha venido trabajando en la revisión y ajustes de políticas para todas las carteras, implementación de soportes tecnológicos para cada una de ellas, y revisión de la estructura administrativa destinada a todo el tema de crédito y cartera.

1. GESTIÓN ORGANIZACIONAL En lo que tiene que ver con los hechos más signicativos acontecidos en el ejercicio 2013, tenemos lo siguiente: 

Denición del Plan de Direccionamiento 2014 2016. Si bien en el 2012 se había adelantado un ejercicio orientado a jar el direccionamiento de la Cooperativa, después de algunas discusiones al interior del Consejo y de la Administración se vio procedente hacer su revisión, decisión que llevo a que se replanteara el plan inicial tanto en su contenido como alcance. Con las anteriores consideraciones se resaltan dos aspectos: Uno, el Plan de Direccionamiento tiene un alcance de tres años; va desde el 2014 – 2016. El segundo elemento importante del plan tiene que ver con el direccionamiento propiamente; la orientación que se observará para los próximos años está en función de profundizar y retener.

Crecimiento de la cartera de vivienda VIS. El ejercicio 2013 fue de gran dinámica para la cartera de vivienda. Una vez se recibió la autorización del Regulador para operar este tipo de cartera, la Cooperativa precisó aspectos que de acuerdo con los resultados han sido bondadosos; lo anterior tiene que ver con el mercado de interés. La oferta de este tipo de cartera está orientado sólo a vivienda VIS y créditos individuales.

Apertura de la Extensión de Caja en el Municipio de Turbo. Después de una valoración de la región, se procedió a la apertura de la Extensión de la Caja en el Municipio de Turbo, Región del Urabá Antioqueño. Con esta apertura se amplió la Red de Ocinas de la Entidad.

Estructura Administrativa. A mediados del ejercicio 2013, y después de una discusión integral sobre el tema, se aprobó por parte del Consejo de Administración la nueva estructura administrativa; de este ejercicio se resalta lo siguiente: Primero, se unicó la responsabilidades nancieras y administrativas en una sola gerencia; segundo, se creó la Gerencia Asociativa la cual es responsable del desarrollo del todo el tema de asociatividad de la cooperativa, y tercero, se mantuvieron las Gerencias Comercial y de Riesgos.

Riesgo de Liquidez. Como resultado de las medidas adoptadas desde el 2012, la Entidad logro mejores escenarios en materia de liquidez; decisiones orientadas a la dispersión de vencimientos; menores niveles de endeudamiento bancario; ajuste hacia arriba del IRL (Indicador de Riesgo de Liquidez) mejoraron de manera sustancial el tema en cuestión reduciendo en gran medida la intensidad de los picos tradicionales que registraba en materia de liquidez.

Igualmente es importante hacer un reconocimiento sobre las condiciones en que se desempeñó la Cooperativa en el año de evaluación. Queremos sobre este tema rearmar la tendencia que cada vez se consolida más, cual es la agresividad del mercado. Indudablemente este fenómeno se profundiza lo que hace más complejo hacer el negocio tradicional nuestro; esta realidad trae consigo mayores exigencias profesionales y técnicas, pero ante todo más sensibilidad para hacer la operación.

Indicador de Riesgo de Crediticio. En el ejercicio 2013 se evidencia un deterioro importante en la calidad de la cartera de la Cooperativa. Esta condición tiene varias causas: Una, consecuencia de cosechas de ejercicios de 2010, 2011 y 2012; dos, como resultado de los ejercicios de recalicación de un tipo de cartera denominada “riesgo” que por su

Debemos de ser conscientes que el mercado cada vez es más exigente y sus niveles de satisfacción son más difíciles de lograr; esta es la realidad y a ella nos vemos enfrentados. Por esas y otras razones la disposición de servicios, las estrategias de venta y relacionamiento deberán ser más innovadoras, menos complejas y más oportunas. Entendemos que este es nuestro marco de acción.

08

Balance Económico y Social 2013


Finalmente, y dado que serán nuestros lineamientos rectores para los próximos tres años, queremos resaltar las visones más signicativas consignadas en el Plan de Direccionamiento 2014 – 2016, a saber: 

De acuerdo con los análisis realizados, se ha diseñado una estrategia en dos direcciones complementarias y mutuamente dependientes, así, una estrategia de carácter Corporativo y Comercial y otra de Fortalecimiento Interno. Estrategia corporativa y comercial. (“mejoramiento en el posicionamiento de la cooperativa”). Esta estrategia orienta su accionar a través de la estrategia corporativa, la focalización del mercado y un modelo de negocios.

Estrategia comercial. (“Incremento en el volumen de negocios”). La estrategia comercial se concreta en cuatro pilares: Penetración, Profundización, Fidelización y Rentabilización.

La acción comercial deberá permitir adoptar estas estrategias por segmento de mercado y región, según las condiciones y el potencial que se encuentre en cada caso, lo cual puede conducir también a la especialización de la fuerzas de ventas.

Estrategia de fortalecimiento interno. (“Incremento en la competitividad”)La estrategia de fortalecimiento interno se concretó en 16 objetivos, los cuales se instrumentaron en un tablero de Balanced scorecard, con metas, responsables y calendario, luego de denir los respectivos planes de acción.

Finalmente, raticar que todo el accionar de la Entidad se enmarca dentro del espíritu de la responsabilidad y equidad, constituye el espíritu que desde nuestros fundadores se ha venido forjando, y que estos valores hoy adquieren mayor relevancia en la gestión.

que ello ha fortalecido y ampliado las probabilidades de desarrollo organizacional. Igualmente podemos decir que estas condiciones han llevado a que se revisen apreciaciones y consideraciones que eran elementos integrales de la gestión comercial y empresarial. Nosotros vemos de buena manera estas incorporaciones que si bien han llevado a revisiones sustanciales de algunas políticas que por momentos inciden de manera desfavorable en la gestión como en los resultados mismos del ejercicio, en la medida que estas directrices son incorporadas a la operación veremos las bondades de las mismas. Las condiciones y las decisiones que en materia de gestión del riesgo se han venido incorporando a la Entidad han incidido igualmente en el perl estratégico en COOFINEP. Estos elementos robustecen la operación comercial y dan un mejor perlamiento a la estructura empresarial de la Cooperativa. Creemos que este es el camino de la consolidación así en algunos eventos pueda ello alterar la tradición institucional. Indiscutiblemente, la validación del modelo de gestión COOFINEP se hace a través de los logros, estos últimos se constituyen en los indicadores de desempeño que a la postre determinan el alcance de la efectividad de las directrices y lineamientos. Nuevamente es importante raticar que el modelo de gestión incorpora los conceptos solidarios de equidad e inclusión, implica un reto tanto para directivos como para los administradores, pues bajo condiciones de mercado donde predomina la ley del más fuerte, estos principios rectores pueden verse como elementos distractores. No obstante los hechos que se han evidenciado en la actual crisis nanciera mundial nos llevan a rearmar que dichas categorías alcanzan mayor perdurabilidad e impacto que los propósitos puro y llanamente coyunturales.

2. PERFIL ESTRATÉGICO En el ejercicio de gestión empresarial hemos ido consolidando el propósito por la fue que constituida nuestra empresa: ser un mecanismo real nanciero para aportar a las soluciones de las necesidades y demandas que registran nuestros Asociados. Las racionalidades que implica este ejercicio en la medida que se han profundizado en su exigencia han llevado a que la Cooperativa revise temas sustanciales que indudablemente inciden en mirada de futuro como en la forma en que hace su operación. Con la incorporación a la actividad empresarial del concepto de riesgos, y en la medida que se ha venido avanzando en ello, la Entidad ha robustecido su estructura como sus condiciones para el accionar; podemos decir Balance Económico y Social 2013

3. COMPONENTES DEL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO COOFINEP es un instrumento empresarial cooperativo de carácter nanciero que propende por satisfacer las necesidades de mejora de las condiciones de vida de sus Asociados y Empleados; entendemos la responsabilidad que implica el direccionamiento de este tipo de empresas, por ello trabajamos para ofrecerle a la estructura condiciones técnicas, nancieras y administrativas que le permitan guardar el equilibrio empresarial sin dejar de atender su gran legado. ESTRATEGIA CORPORATIVA La Estrategia Corporativa planteada por la Cooperativa está orientada a consolidar un compromiso con el mejoramiento

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en la calidad y acompañamiento de los proyectos de vida de sus Asociados y Consumidores Financieros; esta denición se condensa en nuestro eslogan corporativo, cual es de ser “una alternativa más humana”.

reglas claras y efectivas para la dirección y control de la Cooperativa. Hace parte de un Sistema de Gobierno más amplio, que incluye El Estatuto, las reglas de conducta y ética, este mismo Código y los reglamentos de funcionamiento de los cuerpos de dirección y control.

VISIÓN COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA será reconocida por su solidez, su rentabilidad económica y social y su compromiso con el mejoramiento en la calidad de vida y el acompañamiento de los proyectos de vida de sus Asociados.

Al elaborar y publicar este Código, los Administradores resaltan que el propósito esencial de COOFINEP es servir a sus Asociados. Por eso el objeto del Sistema de Gobierno Interno es la concreción del propósito fundamental plasmado en El Estatuto, es decir, el mejoramiento de la calidad de vida y la satisfacción de las necesidades de sus Asociados.

MISIÓN COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA, impulsa el uso y el desarrollo de los servicios nancieros, el aumento en los benecios sociales y una activa labor asociativa para sus Asociados, Consumidores Financieros y Empleados, a partir de un modelo de atención personalizado, sustentado en el desarrollo humano y profesional de sus empleados, con un esquema operativo eciente y productivo y tramites sencillos y oportunos.

Los Administradores de la Entidad son conscientes de los deberes y responsabilidad que asumen como Directivos de COOFINEP. Se espera que este Código sirva para garantizar la gobernabilidad de la Cooperativa, la cual se estructura sobre tres ejes fundamentales: 

Gobernabilidad externa, que hace referencia a como la Cooperativa se relaciona con sus Asociados, como estos conocen los resultados de la Entidad, exigen y participan en el Gobierno de esta.

Gobernabilidad interna, que hace referencia a como los Administradores planean y ejecutan sus tareas, como se revela y controla el cumplimiento de sus funciones, y cómo interactúan entre sí, y la

Gobernabilidad individual, que se reere a los estándares de conducta que cumplen los Administradores, a su compromiso y capacidad personal como gestores del proyecto asociativo

ESTRATEGIA DE FORTALECIMIENTO INTERNO Una de las estrategias denidas en el Plan de Direccionamiento 2014 – 2016 está orientada al fortalecimiento interno; el propósito de esta directriz es el “INCREMENTO EN LA COMPETITIVIDAD” Esta estrategia se concretó en 16 objetivos, los cuales se instrumentaron en un tablero de Balanced Scorecard, con metas, responsables y calendario, luego de denir los respectivos planes de acción 4. CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO El propósito del Código de Buen Gobierno es denir

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El Código, en ese orden de ideas, se constituye en una herramienta que debe ser útil y evolutiva. Son bienvenidas todas las observaciones que propendan por su mejora.

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II. INFORME DE GESTIÓN ECONÓMICO Y SOCIAL 2013 millones, vivienda creció 210% al pasar de $1.678 millones a $5.217 millones y microcrédito creció 94% al pasar de $1.484 millones a $2.878 millones.

1. COMPORTAMIENTO DE LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS ANÁLISIS DE LOS ACTIVOS Los activos de COOFINEP han crecido $57.591 millones en los últimos 5 años, un promedio anual del 14%. La tendencia observada durante el período 2009-2013 muestra una pequeña desaceleración en el último año, donde los activos pasaron de $ 145.984 millones en 2012 a $144.047 en el 2.013, es decir, una caída marginal de - 1.3%, equivalente a - $1.937 millones. ACTIVOS

145.984

El saldo de provisiones de cartera para el 2013 fue de $7.110 millones, aumentó $292 millones con respecto al año anterior, el mayor impacto en este rubro se presentó en entre el 2001 y 2012, periodo en el cual aumentó $2.682 millones. PROVISIÓN DE CARTERA (Millones de pesos)

6.818

7.110

144.047

(Millones de pesos)

4.141 117.147

4.136 3.579

95.894 86.456

2009

2010

2009

2011

2012

2013

El principal activo de COOFINEP es la cartera1, la cual ha mostrado un crecimiento de $41.346 millones en los últimos 5 años, es decir un crecimiento anual promedio de 12%. En el trascurso del último año se presentó un decrecimiento de -4.04%, equivalente a -$4.840 millones, al pasar de $119.707 millones en el año 2012 a $114.867 en el año 2013.

2010

2011

2012

La relación provisión (del ejercicio) / cartera bruta, fue del 4.3%, levemente inferior a la registrada en el ejercicio anterior de 4.4%. Las provisiones corresponden a aquellos recursos destinados a la cobertura de riesgos asociados a los deudores. En este indicador se reeja el efecto de la recalicación semestral de créditos comerciales y de consumo, lo cual impacto en $791 millones en la provisión. RELACIÓN PROVISIÓN / CARTERA BRUTA 4,4%

CARTERA BRUTA

119.707

(Millones de pesos)

2013

114.867

4,3%

4%

101.051 80.940

1,9%

73.521 1,6%

2009

2010

2011

2012

2013

Por tipo de cartera las cifras muestran resultados mixtos en el último año, consumo decreció -9.02% al pasar de $108.724 millones a $98.922 millones, comercial creció 0.37% al pasar de $7.822 millones a $7.851

2009

2011

2012

2013

Las colocaciones consolidadas de cartera han crecido a una tasa promedio anual de 12%, durante el 2013 se colocaron $85.418 millones, $5.060 millones menos que el año inmediatamente anterior, donde se colocaron $90.478.

1. A diciembre de 2013 la cartera representa el 80% de los activos.

Balance Económico y Social 2013

2010

11


En promedio se colocaron $7.118 millones mensuales durante el año 2013. COLOCACIONES CONSOLIDADAS (Millones de pesos)

88.370

90.478

85.418

73.229 56.272

2010

2009

2011

2012

2013

El Indicador de Riesgo de Crédito se incrementó en 110 pb en el transcurso del último año ubicándose en 11.8%. El resultado del IRC esta explicado por varias razones: la baja dinámica en las colocaciones y la recalicación semestral de cartera. 11,80% IRC 8,00% 5,90%

2009

6,10% 3,70%

2010

2011

2012

Los depósitos de ahorro han crecido $42.838 millones en los últimos 5 años, una tasa promedio de crecimiento anual de 15%. Por su parte el año 2013 cerró con un saldo de $100.768 millones, mostrando un crecimiento de 4.3% frente al año inmediatamente anterior, el cual cerró en $96.571 millones. El 76% de los depósitos de ahorro está representado en CDT siendo esta la principal fuente de fondeo de la Cooperativa. DEPÓSITOS DE AHORRO

2013

(Millones de pesos)

100.768 96.571

78.026

ANÁLISIS DE LOS PASIVOS

65.702 57.930

Por su parte los pasivos de COOFINEP han crecido $52.399 millones en los últimos 5 años, un promedio anual del 16%. Los pasivos cerraron el año 2013 en $122.366 millones, es decir, una caída del 3.7% frente al resultado de $127.046 millones en el año 2012. 2009

Los rubros principales en la cuenta de pasivos son los depósitos de ahorro y las obligaciones nancieras, que a Diciembre de 2013 representan el 82% y el 13% respectivamente, frente a una participación del 76% y del 20% para el año 2012 respectivamente. La disminución en la participación de las obligaciones nancieras explica en gran parte el comportamiento de los pasivos durante el año 2013. 127.046

PASIVOS

2010

2011

2012

2013

Los créditos bancarios con otras instituciones cerraron el año 2013 con un saldo de $16.186 millones, observándose así una disminución del 36% frente al saldo de $25.245 registrado en el año 2012. OBLIGACIONES FINANCIERAS (Millones de pesos)

25.245

122.366 16.186

(Millones de pesos)

16.060

98.581 78.638 69.967

2009

8.843

2010

2011

2012

2013

2009

12

9.730

2010

2011

Balance Económico y Social 2013

2012

2013


ANÁLISIS DEL PATRIMONIO

EVOLUCIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS

El patrimonio en el 2013 presentó un crecimiento del 14.4%, es decir $2.743 millones más con respecto al 2012, para un saldo nal de $21.680 millones, el cual representa el valor patrimonial más representativo de los últimos 5 años.

Los ingresos crecieron $2.871 millones en el último año, cerrando en $27.0164 millones. En el 2013 el 98.36% de los ingresos son generados por las actividades operativas de la Cooperativa, mientras en el año 2012 los ingresos operacionales fueron del 98.08%.

21.680

PATRIMONIO (Millones de pesos)

18.566 16.489

18.937

17.255

2010

2009

2011

2012

2013

Los aportes sociales han crecido a una tasa promedio del 8% anual, se destaca el resultado del último año de $1.032 millones, es decir, un crecimiento del 7.5% para un saldo de $14.692 millones. Es importante anotar que del valor registrado en el capital social a diciembre de 2013 un monto de $10.402 millones corresponde al capital mínimo irreductible. CAPITAL SOCIAL

Para el año 2013, el 11.58% de los ingresos totales correspondió a recuperaciones operacionales2, en el 2012 este rubro ascendía a $1.814 millones pasando a $3.144 millones en el 2013. Por su parte las recuperaciones3 en el 2013 alcanzaron $434 millones representados básicamente en la recuperación de cartera castigada. Los intereses por cartera de crédito ascendieron a diciembre de 2013 a $20.676 millones 4, $1.170 millones más que en diciembre de 2012, cuando alcanzaron la suma de $19.506 millones, es decir, un crecimiento del 6%. Las comisiones y honorarios5 crecieron $74 millones, en diciembre de 2013 este rubro alcanzó $2.000 millones, frente a $1.926 millones de 2012. El 53% de los ingresos por comisiones corresponde al recaudo de servicios públicos que COOFINEP efectúa en sus ocinas y puntos de atención. INGRESOS

14.692

(Millones de pesos)

27.164

(Millones de pesos)

13.660

24.293

12.154 10.951

18.897

11.083

18.449 15.683

2009

2010

2011

2012

2013

2009

2010

2011

2012

2013

Los costos y gastos crecieron $186 millones en el trascurso del último año, un 0.73%, correspondientes a un saldo de $25.557 en el 2013 frente a $25.371 en el 2012. Los rubros más representativos son los siguientes: 23% de los costos y gastos está representado en intereses de depósitos, el 26% en gastos de personal, el 16% en provisiones, el 7% en gastos diversos, el 6% intereses de créditos con bancos y el 5.8% en arrendamientos.

2. Cuenta PUC 4160. 3. Cuenta PUC 4225 4. El 88% de los ingresos percibidos por intereses corresponden a la cartera de consumo. 5. Cuenta PUC 4115

Balance Económico y Social 2013

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Las principales variaciones que explican el comportamiento de los costos y gastos, son el crecimiento en un 12% en los intereses de los depósitos pasando de $5.152 millones a $5.180 millones, una disminución del 5.8% en los intereses pagados a bancos mostrando una disminución de $96 millones pasando de $1.631 millones a $1.531 millones. Por su parte los gastos de personal crecieron el 1.7% mostrando un aumento de $117 millones pasando de $6.657 millones a $6.774 millones. El Margen de Intermediación pasó de 11.58% EA en el 2.012 a 12.17% EA, es decir se presentó un aumento de 59 pb, dicho aumento obedeció a la disminución de la tasa promedio ponderada de captaciones la cual paso de 7.14% a 6.14% en el último año, es decir, el costo de las fuentes de fondeo bajo 100 pb. Por su parte la tasa promedio ponderada de las colocaciones paso de 18.71% al 18.31% en el transcurso del último año esta tasa permaneció prácticamente estable. Las mejoras en el margen de intermediación se dieron gracias a la disminución del costo de los fondos. COSTOS Y GASTOS

25.371

(Millones de pesos)

25.557

19.035 17.867 15.910

PRINCIPALES INDICADORES La Suciencia del Margen Financiero6 aumentó en el último año, al pasar de 91.71% en el 2012 a 107.31% en el 2013, el resultado obedece principalmente al aumento del margen nanciero bruto en $2.464 millones, mientras los costos operacionales disminuyeron $285 millones. La relación depósitos/cartera aumentó 80 pb al pasar de 85.5% a 2012 a 93.5% en el 2013, lo anterior muestra una mejoría en el indicador dada la mayor correspondencia entre el principal pasivo y el principal activo de la cooperativa. El margen total7 cerró el año 2013 en 5.9%, mostrando una recuperación frente al -4.4% del año 2012, los resultados positivos en materia de excedentes permitieron la mejoría observada en el indicador. La relación de solvencia8 paso de 13.5% a 16.3% en el último año, la fortaleza patrimonial frente al nivel de activos permitió aumentar este indicador en 28pb. Para el año 2014 el desafío es mantener el indicador en niveles superiores al mínimo exigido después de aplicar los ajustes contenidos en el marco del Decreto 1771 de 2012, por medio del cual se adoptan las medidas para fortalecer el capital de los establecimientos de crédito. 2. AMBIENTE EXTERNO

2009

2010

2011

2012

Algunos de los hechos políticos más destacados del 2013, fueron entre otros los siguientes:

2013

ANÁLISIS DEL ENTORNO

El año 2013 cerró con ganancias por valor de $1.606 millones, permitiendo de esta manera borrar las pérdidas acumuladas por valor de -$1.216 millones, arrastradas de los ejercicios de 2011 y 2012 por valor de -$139 millones y -$1.077 respectivamente. (Millones de pesos)

581 -139

El enfriamiento de las economías en países en desarrollo y emergentes y sobre todo en los BRICS, Brasil, Rusia, India, China y Sudáfrica.

Además, la recesión en los países de la eurozona ha obligado a reducir las expectativas de mejoramiento a nivel global.

La economía estadounidense está desacelerada, porque la contracción del gasto público minó el desempeño del sector privado.

-1.077

-227

2009

1.606

EXCEDENTE NETO

2010

La economía mundial atraviesa por un escenario de menor crecimiento, caracterizado por:

2011

2012

Por su parte la economía colombiana ha superado con éxito las restricciones de la economía mundial lo cual la

2013

6. Mide la capacidad de la entidad para cubrir sus costos operacionales con los excedentes generados por actividad nanciera. Se considera como riesgo alto la suciencia del margen nanciero inferior a 100%. 7. Resultados del Ejercicio/ Ingresos Totales 8. Patrimonio Técnico/ Activos Ponderados por Nivel de Riesgo

14

Balance Económico y Social 2013


ha conducido a un crecimiento promedio superior al 4 % en los últimos años, caracterizándose por: FACTORES POSITIVOS PARA LA ECONOMÍA COLOMBIANA 

Dinámica positiva del consumo, lo cual indica una real capacidad de compra por parte de los hogares.

Inación controlada y desempleo con tendencia decreciente.

Inversión pública e inversión privada (Inversión Extranjera Directa creciente) concentrada en la expansión de la capacidad productiva y la infraestructura.

Mejores relaciones económicas con los países vecinos y percepción favorable de Colombia en los mercados internacionales.

través de fuertes movimientos sociales de inconformidad y solicitud de reivindicaciones sociales. Como consecuencia de la dinámica de la economía colombiana se presentan dos importantes fenómenos: el crecimiento del ingreso bruto per cápita y el fortalecimiento de la clase media. “Colombia puede volverse el segundo país en crecimiento en América Latina en los próximos años, lo cual convertiría la clase media de 20 millones de habitantes en el momento actual a 32 millones de habitantes en 15 años. Esto es un hecho económico y social fundamental”. Luis Alberto Moreno, Presidente del BID. 3. GOBERNABILIDAD EN COOFINEP

Sector nanciero sólido, con cada vez más moderado dinamismo en el crédito, conjuntamente con tasas de interés históricamente bajas.

Hay evidencia de sobreendeudamiento en alguno de los deudores, especialmente en el segmento de microempresarios.

Conrmación del denominado boom mineroenergético que incentiva exportaciones e inversión.

Las encuestas muestran, en general, conanza en el Gobierno y en las instituciones.

RIESGOS PARA LA ECONOMÍA COLOMBIANA 

Crisis de Estados Unidos y Europa, los principales socios comerciales del país.

Desaceleración de la economía mundial y bajo crecimiento de los países desarrollados.

La economía informal que afecta de forma negativa la productividad laboral, empresarial, el recaudo de impuestos y el crecimiento del país.

Volatilidad de la tasa de cambio. Si se profundiza la revaluación podría provocar “la enfermedad holandesa” que amenaza la industria nacional.

La corrupción es un grave factor desestabilizador para la economía nacional.

Crisis en el sector de la salud.

Alta concentración de la propiedad y el ingreso y elevados niveles de pobreza con manifestación a Balance Económico y Social 2013

Los esfuerzos de la de gobernabilidad en la Cooperativa tienen el rme propósito de orientar los esfuerzos y recursos hacia el logro de la visión y propósitos estratégicos formulados en el Plan de Direccionamiento Estratégico 2014 - 2016 La gobernabilidad implica que de manera deliberada, conjunta y concertadamente todos los componentes del Gobierno Corporativo de la Entidad aúnan esfuerzos para la realización de los objetivos y metas estratégicas trazadas y de esta manera garantizar la sostenibilidad de la Cooperativa. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA GENERAL - CUMPLIMIENTO DE SUS RESPONSABILIDADES El Consejo de Administración como el órgano permanente de administración asume la responsabilidad de desarrollar las directrices y políticas determinadas por la Asamblea General de Delegados. Como órgano permanente de dirección le está asignado aprobar las políticas y demás decisiones necesarias para el buen desempeño de la Cooperativa. Sus postulados se encuentran consignados en los planes de direccionamiento y de acción que orientan el que hacer de la Entidad. Los integrantes del Consejo de Administración que hoy vienen actuando fueron nombrados en la pasada Asamblea General Extraordinaria de Delegados y fueron debidamente posesionados por la Superintendencia Financiera de Colombia. En el desarrollo de sus responsabilidades como Consejo de Administración se destaca el compromiso y diligencia de cada uno de sus integrantes que conjuntamente con la Administración abordaron las diferentes temáticas necesarias para el desempeño de la Cooperativa.

15


El desempeño de las funciones del Consejo de Administración fue rigurosa y conjuntamente con la Administración de la Cooperativa aunaron esfuerzos a efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el Artículo 57 de la Ley 2649 de 1993 y que tiene que ver con la exigencia de que se cumpla con lo consignado en los Estados Financieros con corte a Diciembre de 2013 en materia de: 

Existencia. Los activos y pasivos y las transacciones registradas en los estados nancieros con corte al 31 de Diciembre de 2013 se han realizado durante el período en cuestión.

Integridad. Todos los hechos económicos realizados hayan sido reconocidos de manera suciente.

Derechos y obligaciones. Tanto los activos como los pasivos reejan de manera suciente su calidad y consignan tanto los benecios como los compromisos económicos hacia el futuro a favor y en contra de la Entidad.

Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos con los importes apropiados.

Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correctamente clasicados, descritos y revelados.

Igualmente, y en lo que tiene que ver con las disposiciones de la Superintendencia Financiera de Colombia y de los Artículos 291 y 446 del Código de Comercio y, que hacen relación a los documentos que el Consejo de Administración y el Representante Legal deben presentar a la Asamblea General de Delegados, hacen parte integral del presente documento los Estados Financieros completos con sus respectivas notas, los indicadores, las estadísticas, la información exigida por la normas, y especialmente, el informe del Sistema de Control Interno. Por último y conforme a lo dispuesto por el Código de Comercio, Ley 222 de 1995, Ley 603 del 27 de 2000 y Circular Externa 100 de 995 de la Superintendencia Financiera de Colombia, da fe que: 

La Cooperativa cumple con las normas legales respecto del uso de los productos de propiedad intelectual y los convenios de licenciamiento del software que a la fecha viene utilizando.

Que la Entidad no adelantó transferencias de dinero y demás, a título gratuito o similares, a favor de terceros y,

Que la Entidad no dispone de dineros u otros bienes en el exterior e igualmente no posee obligaciones en moneda extranjera.

16

ACTIVIDADES DE MAYOR RELEVANCIA ADELANTADAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA ADMINISTRACIÓN DURANTE EL EJERCICIO ECONÓMICO 2013 

Cumplimiento de los objetivos y las metas plan de acción 2013. Aprobaron y obser varon un seguimiento permanente sobre el cumplimiento de los objetivos y metas determinadas para el ejercicio 2013.

Requerimientos de la Superintendencia Financiera de Colombia. Se atendieron de manera diligente las observaciones dadas por el Ente Regulador y que tienen relación con la gestión de la Entidad.

Seguridad de la información. Se continuo profundizando en los aspectos necesarios orientados a tiene que ver con la seguridad de la información de la base social de la Cooperativa.

Informes del Comité de Auditoría. Se dispuso lo correspondiente a efectos de recoger y dar atención a las recomendaciones dadas por el mencionado comité, decisiones que fueron incluidas en sus respectivas actas.

Informe del Ocial de Cumplimiento. Se tomó atenta nota sobre los informes dados por el Ocial de Cumplimiento y que tienen que ver con el SARLAFT.

Observaciones y solicitudes del FOGACOOP. Atendieron de manera diligente las recomendaciones dadas por el mencionado ente.

Presupuesto de ingresos y gastos 2013. De acuerdo con lo orientado en el plan presupuestario 2013, garantizaron que los órganos sociales dispusieran de los recursos necesarios para su desempeño.

Castigos de cartera. Se aprobó y se ejecutó la propuesta de castigo de la cartera representada en 407 obligaciones por un valor de $1,416 millones.

Recuperación de cartera castigada. Igualmente para el mismo ejercicio se hizo recuperaciones de cartera castigada por $437 millones

Vinculación y retiro de Asociados. Mantuvieron un seguimiento sobre la vinculación y retiro de Asociados, valorando el impacto sobre la base social como en el saldo del capital social de la Entidad.

Endeudamiento bancario. En el ejercicio se logró una disminución en obligaciones bancarias por valor de $9.058 millones, aproximadamente.

Balance Económico y Social 2013


Crédito de vivienda. Durante el ejercicio se logró una dinámica importante en la colocación de la cartera de crédito de vivienda de interés social.

Créditos comerciales. Tuvieron conocimiento de los créditos comerciales aprobados por los estamentos determinados para los efectos.

Ajustes de reglamentos. Aprobaron y pusieron en operación ajustes a reglamentos de los productos que hacen parte integral del Portafolio de Benecios de la Cooperativa.

4. RESULTADOS DEL EJERCICIO 2013

Capacitación en aspectos técnicos y normativos. Aprobaron y estimularon la participación en ejercicios de orden técnico o normativo entre directivos y trabajadores. Capacitación. En el 2013 se realizó un diplomado con Directivos, líderes y empleados de la Cooperativa. En esta ocasión el tema desarrollado tuvo relación con los aspectos de riesgos nancieros y operativos. Visita de la Supernanciera. En el 2013 se registró una visita del Regulador orientada a revisar los diferentes aspectos del Riesgo de Crédito de la Cooperativa. Los impactos generados de esta visita afectaron los estados de resultados de 2012. Igualmente, y como producto del mencionado evento, se hicieron revisiones sustanciales a las políticas, modelos, estructura y demás elementos del mencionado sistema. Convenio de desempeño con FOGACOOP. Se le hizo el seguimiento al Plan de Desempeño acordado con el FOGACOOP y que pretendía atender básicamente dos aspectos: el capital institucional y la suciencia del margen. Plan de Direccionamiento 2014 – 2016. Se participó y aprobó el Plan de Direccionamiento 2014 – 2016, documento en el cual se consignaron los lineamiento con los cuales se hará el desempeño de la Cooperativa para los próximos cinco años. Estructura administrativa. Se aprobó la nueva estructura administrativa de la Cooperativa, todo ello con el propósito de atender el direccionamiento planteado por la organización para los próximos tres años. Implementación NIIF. Se dio un seguimiento permanente al cumplimiento de las exigencias en esta materia.

La dinámica de línea de crédito de interés social, en la cual se colocaron $3.487 millones creciendo 210% en el 2013. Cabe recordar que esta línea tiene el benecio FRECH el cual consiste permite a las asociados acceder a un subsidio de 4 puntos porcentuales en la tasa de interés durante los primeros 7 años del crédito.

El Microcrédito creció 94% durante el 2013, se colocaron recursos por el orden de los $2.939 millones.

El endeudamiento de COOFINEP con Bancos disminuyó en $9.058 millones, al pasar de $25.245 millones a $16.186, permitiendo bajar considerablemente los gastos por concepto de pago de intereses.

La conanza de los asociados en COOFINEP se vio reejada en el aumento de los depósitos, mostrando un crecimiento de $4.196 millones y un saldo nal de $100.768. El indicador de renovación de CDT se ubicó en 78%, 2 pb por encima del mismo indicador en el año 2012.

Los aportes sociales crecieron $1.032 millones, alcanzando un valor de $14.692 millones.

Los ingresos crecieron 11.8% mientras los egresos crecieron 0.74%, lo anterior permitió obtener un mayor margen nanciero.

Los excedentes del año 2013 por valor de $1.606 millones, permitieron borrar las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores que sumaban -$1.216 millones.

Se conserva la dinámica con los créditos de redescuento a través de Bancoldex y Findeter con un saldo de $2.293 millones y $3.289 millones respectivamente.

El Comité Técnico de Calicación de Value and Risk Rating S.A, decidió mantener la calicación VrR2(Dos Menos) para la Deuda de Corto Plazo y asignar la calicación de BBB+ (Triple B Más) con “RiskVAR en Proceso” a la Deuda de Largo Plazo. Ambas calicaciones ubican a COOFINEP en categorías de grado de inversión.

COOFINEP cuenta con sistema de administración de riesgo dinámico, a través del cual se evidencia la implementación de las etapas y elementos respectivos, lo que le permite contar con mecanismos de seguridad y control en el desarrollo de sus operaciones.

9. Sociedad Calicadora de Valores, en sesión del 8 de enero de 2014, según consta en el Acta No. 207

Balance Económico y Social 2013

17


En Agosto de 2013 se inauguró la extensión de caja en Turbo, el objetivo es ampliar la oferta de servicios en una zona geográca que cuenta con una masa interesante de asociados actuales y potenciales.

Se recaudaron un total de 1.462.030 cupones correspondientes a facturas de EPM, UNE y Municipio de Medellín, con respecto al 2012 hubo un crecimiento del 3% equivalente a 37.000 cupones de más.

5. ACTIVIDADES CON LA BASE SOCIAL 2013 Resaltamos algunos programas, actividades y cifras de la gestión social:

(Millones de Pesos) PROGRAMA/ACTIVIDAD

BENEFICIARIOS

Capacitación Charlas Financieras

INVERSIÓN

96 Asociados

Evento Papá y Mamá Serenata

$1

7500 Asociados y familiares

$41

1.237 Niños y Niñas

$54

Solidaridad individual Asociados

48 Asociados

$16

Auxilio por Fallecimiento Familiar

44 Asociados

$32

900 Niños y Niñas

$37

13500 Asociados y Usuarios

$69

Cursos de Natación

Kit Escolares Eventos culturales y de integración Obsequio Cumpleaños Asociados Seguro Vida

1710 asociados y grupo familiar 48 grupos familiares de asociados

Auxilios Escolares

855 Niños y Niñas

Total de Beneciarios

25.938

$7 $192 $105 $554

PROGRAMAS Y EVENTOS INSTITUCIONALES  

Capacitación charlas nancieras. Se desarrollaron charlas nancieras durante el año con temas de educación nanciera, para contribuir con una mayor información a los usuarios de la intermediación nanciera de la Cooperativa, logrando una participación de 96 beneciarios.

18

Evento papá y mamá. Ofrecimos 10 encuentros en los 9 municipios de Antioquia donde hace presencia la Cooperativa, así como y en la ciudad de Bogotá D.C.; los eventos estaban destinados a la familia, y en ellos se resaltaba el papel fundamental de los padres en sus días clásicos, logrando una participación aproximada de 800 Asociados. Balance Económico y Social 2013


En esta misma línea, para el Área Metropolitana del Valle de Aburrá, que reúne a otras 9 Agencias, se organizó un solo encuentro con el programa SERENATA de Teleantioquia, reuniendo a cerca de 7.000 Asociados, para una inversión total en todos los eventos de 41.488.625. 

Cursos de natación. Durante el año 2013 se ofrecieron los distintos cursos y semilleros de natación dirigidos a la población infantil de los Asociados, contando con la participación de 1.237 niños y niñas de 0 a 12 años en los diferentes niveles, con una inversión total de $53.970.000.

Solidaridad individual para asociados. Se cubrieron las necesidades prioritarias por casos calamitosos de la basa social, solicitados caso por caso a la Gerencia Asociativa, con un total de $15.586.975 para 48 Asociados.

Auxilio por fortalecimiento familiar. Fueron beneciados 44 Asociados de la Cooperativa que tuvieron incidente de fallecimiento de un familiar, de acuerdo con las condiciones, aplicando una inversión total de $31.500.000.

Kit escolares. 900 niños y niñas de la comunidad infantil en edad escolar de la Cooperativa, fueron beneciados con la entrega de los morrales y útiles escolares para el año académico, con una inversión de $36.886.820

Obsequios de cumpleaños para asociados. Se entregaron a 1.700 Asociados de la base social, bonos de cumpleaños para ser utilizados en las tiendas Mimos, con una inversión de $6.589.000 en el 2013.

Seguros de vida. La Cooperativa hizo efectivos los seguros de vida pactados por Asociatividad a 48 grupos familiares, por valor $192.000.000. Adicionalmente se pagaron seguros de Vida Deudores (Cartera de Asociados), permitiendo que los familiares de los Asociados fallecidos se liberaran de la deuda que aquellos tenían con la Cooperativa.

Auxilios escolares. Se beneciaron del subsidio para la educación formal 855 hijos e hijas de Asociados que se encuentran en etapa escolar de básica primaria, básica secundaria y educación superior, con una inversión total de $105.240.000.

En los anteriores datos y valores se incluyen recursos correspondientes a los Fondos de Solidaridad y Educación. Es importante anotar que estos fondos se alimentan de apropiaciones hechas de los excedentes del ejercicio, previo aprobación de la Asamblea de Delegados, según lo dispone la Ley 79 de 1988. Adicionalmente, el Fondo de Solidaridad se incrementa con recursos vía créditos ordinarios. A continuación se hace la relación de la ejecución del Fondo de Solidaridad realizada en el año 2013: EJECUCION FONDO DE SOLIDARIDAD AÑO 2013 (Mill de Pesos) CONCEPTO VALOR

Eventos culturales y de integración asociativa. La entidad fortaleció su relación Asociativa a través de los encuentros del Día del Niño, Día de la Mujer, Cinemas COOFINEP, acompañamiento en los Actos Culturales de las subregiones, y las actividades de relacionamiento empresarial ejecutadas en el Valle de Aburra y Agencias de Municipios, con una par ticipación total aproximada de 13.500 beneciarios y una inversión de $69.497.840.

Auxilio escolar

105

Auxilio exequial

42

Solidaridad individual y colectiva

16

Solidaridad por fallecimiento beneciarios

32

Apoyo eventos deportivos

55

Apoyo eventos culturales, comunitarios y paz

55

TOTAL APLICACIONES

Balance Económico y Social 2013

19

304


6. OPERACIONES DE CRÉDITO REALIZADAS CON DIRECTIVOS Y EMPLEADOS (En millones de $)

SALDO DE CARTERA DE CREDITO CON DIRECTIVOS Y EMPLEADOS CONSUMO VIVIENDA TOTAL TIPO TOTAL No. OPER. MONTO No. OPER. MONTO No.OPER. Empleados 338 1,886 17 545 355 2,432 Directivos 12 264 0 12 264 TOTAL 350 2,151 17 545.19 367 2,696

TIPO EMPLEADOS DIRECTIVOS TOTAL

OPERACIONES DE CREDITO CON DIRECTIVOS Y EMPLEADOS CONSUMO VIVIENDA TOTAL TOTAL No. OPER. MONTO No. OPER. MONTO No. OPER. 455 2,524 4 211 459 2,735 10 295 0 10 295 465 2,820 4 211 469 3,031

% PAR. 97% 3% 100%

% PAR. 98% 2% 100%

7. EROGACIONES POR DIVERSOS CONCEPTOS RECIBIDOS POR LOS DIRECTIVOS

En lo que tiene que ver con los retos fundamentales para el ejercicio económico 2014, se tienen los siguientes:

Durante el ejercicio económico 2013 se dieron erogaciones a favor de los miembros del Consejo de Administración como de la Junta de Vigilancia por $87,9 millones.

Comportamiento de los saldos de la cartera de crédito. El primer reto tiene que ver con lograr un crecimiento del saldo de la mencionada cuenta dado que en los últimos catorce meses hemos registrado un crecimiento negativo, situación que impacta los ingresos de la institución.

Impactar el comportamiento del Indicador de Riesgo de Crédito (IRC).Hemos registrado un indicador por encima del promedio del sistema lo que hacer que las exigencias en provisiones sean mucho mayores. Conscientes de estos hechos, el segundo reto en materia nanciera está orientado a impactar el mencionado indicador.

Consolidar la Relación de Solvencia de la Entidad. El año 2014 inicia con una nueva metodología para el cálculo del mencionado indicador hecho que impacto el nivel que registraba la Entidad en este tema. Por lo anterior, y en procura de lograr los niveles que registraba la Entidad hasta el 2013, este se constituye en el tercer reto nanciero para la organización.

Garantizar una Suciencia del Margen Financiero por encima del 106%. Este el cuatro reto trazado por la Entidad, el cual consiste en mantener los niveles que se registraron en el ejercicio anterior

Garantizar una relación de Capital Institucional / Activos por encima del 7%. Finalmente, el quinto gran reto tiene relación con este indicador, el cual indica la relación directa entre los activos consolidados y el nivel de patrimonio institucional de la Entidad.

8. GASTOS DE PROPAGANDA Y DE RELACIONES PÚBLICAS Como resultado de las diferentes campañas y programas publicitarios, la Cooperativa realizó ejecuciones por valor de $481,1 millones. Igualmente se dieron ejecuciones por concepto de relaciones públicas y gastos de representación del orden de $57,5 millones. 9. INVERSIONES EN OTRAS SOCIEDADES (En millones de $) INVERSIÓN Vivir Coopcentral

VALOR A VALOR A VALOR PROVISIÓN DIC/2013 DIC/2012 REALIZABLE CONSTITUIDA 100,6

115,4

100,6

-

0,7

0,7

-

0,7

Seguros La Equidad

29,3

29,3

29,3

-

Cincoop Agencia de Seguros Los Olivos TOTALES

1,8

1,6

1,8

-

11,0

-

11,0

-

143,4

146,9

142,7

0,7

10. PLAN DE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 2014 - 2016 Como ya se ha consignado en el presente informe, el 2014 constituye el primer año del Plan de Direccionamiento Estratégico 2014 – 2016. Dentro este ordenamiento se denieron las estrategias con las cuales se desarrollaran los correspondientes ejercicios.

20

Balance Económico y Social 2013


En términos cuantitativos, las expectativas que se tienen para el ejercicio son: (En millones de $)

CONCEPTO Activos

Dic. 2014 $ 150,709

Cartera bruta

$ 131,488

Pasivos

$ 125,228

Depósitos

$ 116,778

Patrimonio

$ 25,480

Capital social

$ 16,996

Excedentes

$ 1,549

IRC consolidado

7.37%

Solvencia

12.60%

Suciencia margen

114%

Capital institucional

9.10%

Cap. Mínimo irreductible

$ 13,877

ROE

8.50%

ROA

1.40%

Margen neto

8.80%

11. REVELACIÓN DE RIESGOS COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA durante el año 2013 continúo fortaleciendo su estructura de cubrimiento y gestión de los riesgos que están inherentes en el desarrollo de intermediación nanciera. Se tienen establecidas acciones para la identicación, medición, control y monitoreo del riesgo de crédito, liquidez, mercado y operativo cumpliendo los estándares denidos por la normatividad de la Superintendencia nanciera y atendiendo las políticas internas aprobados por el Consejo de Administración de acuerdo al perl de riesgo establecido en la Cooperativa. En materia de riesgo de crédito la Cooperativa redenió su mercado objetivo hacia segmentos de bajo riesgo, cancelando la línea cartera riesgo y ajustando los score, las políticas y procedimientos de otorgamiento, seguimiento y recuperación del SARC. Las nuevas políticas de crédito aprobadas por el Consejo de Administración se denieron para cada segmento de riesgo identicado. Adicionalmente dentro del ejercicio de la planeación estratégica se modicó la estructura organizacional y se establecieron planes de acción para el ejercicio 2014 - 2016, alineando el Sistema de Administración de Riesgos hacia el mejoramiento de la calidad crediticia y la rentabilidad generada por los nuevos negocios. Frente al riesgo de liquidez, la Cooperativa generó constantemente alertas tempranas de liquidez buscando prever eventos signicativos y mantuvo informada a la Balance Económico y Social 2013

Alta Gerencia y al Comité de Riesgos sobre la exposición identicada y los planes de acción a seguir para su mitigación. La metodología empleada para calcular el riesgo de liquidez se basa en los lineamientos estándar denidos en el Capítulo VI de la Circular Básica Contable de la Supernanciera, la cual mide el indicador de riesgo de liquidez en las diferentes bandas de tiempo. Este indicador durante el año 2013 siempre superó la política establecida por la Cooperativa del 120% y el nivel de Activos Líquidos estuvo por encima del 10% del total Activos y se constituyó en valores de “Buena Calidad”. En riesgo de mercado, la Cooperativa maneja un perl conservador invirtiendo sus excedentes de tesorería en títulos del Banco de la República TDA y TRD y en carteras colectivas con alta calicación crediticia y baja volatilidad. El impacto que generó el Valor en Riesgo de Mercado a diciembre de 2013 fue inferior al 1,5% del Patrimonio Técnico, a excepción de dos meses que presentaron novedades en cuanto a saldo e información reportada. La Cooperativa para el cálculo de riesgo de mercado utiliza el modelo estándar denido en el Capítulo XXI de la Circular Básica Contable de la Supernanciera, a este Órgano de Control Externo se le envía información diaria y mensual reportando la exposición al riesgo de mercado de la Cooperativa. En cuanto a políticas de inversión, la Cooperativa cumplió los límites establecidos en el Manual de Inversiones durante el año. Además el Middle Ofce, área encargada de monitorear y vericar el SARM (Sistema de Administración de Riesgo de Mercado) realizó monitoreo diarios de riesgos de mercado informando al Comité de Riesgos y a la Alta Gerencia sobre el panorama de riesgo de Tesorería. A continuación se detalla la revelación y gestión en cada uno de los riesgos durante el año 2013. RIESGO DE CRÉDITO La Entidad para efectos de provisiones, utiliza la metodología reglamentada en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera. Las políticas de otorgamiento, seguimiento, control y recuperación de la cartera de créditos se encuentran consignadas en el Manual SARC - Sistema de Administración del Riesgo de Crédito, el cual se encuentra aprobado por el Consejo de Administración y se ajusta a la normatividad externa denida de la Superintendencia Financiera. Además el Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC) sigue los lineamientos establecidos en el Plan Estratégico de la entidad buscando alcanzar los objetivos estratégicos de crecimiento y rentabilidad mitigando el riesgo.

21


En el año 2013 se canceló la línea de crédito “Cartera Riesgo”, la cual estaba destinada a la compra de cartera con deterioro (deterioro toda cartera que registre calicación superior a “B”, castigada o en cobro jurídico). Con esta decisión se busca direccionar el mercado objetivo hacia un segmento de menor riesgo, por lo que adicionalmente fue necesario ajustar las políticas de otorgamiento con el n maximizar la utilidad de la Cooperativa a través de una efectiva segmentación de los deudores que permita reducir la probabilidad de incumplimiento de pago. Para esto se realizaron estudios estadísticos de la base de datos de la Entidad con el n de clasicar los Asociados y Clientes de acuerdo a su nivel de riesgo, analizando variables socio demográcas, condiciones de crédito y experiencia crediticia. También se comenzó la automatización de las políticas de otorgamiento a través de una herramienta tecnológica por medio de un Buro de Crédito, que permite dar cumplimiento a lo dispuesto en el Manual SARC y lograr una respuesta más opor tuna hacia el consumidor nanciero. La cartera de créditos presentó una disminución en el saldo total durante el año corrido como consecuencia de la cancelación de la línea de crédito “Cartera Riesgo”; lo cual afectó el crecimiento de la modalidad consumo, a diferencia de las modalidades vivienda, microcrédito y comercial que presentaron crecimiento al cierre de diciembre de 2013 respecto al mismo mes del año anterior. El indicador de riesgo y el saldo de provisiones estuvieron afectados por el deterioro de la cartera de créditos; además, estuvo afectado por las recalicaciones realizadas en los meses de junio y diciembre, y la revisión efectuadas a la cartera otorgada bajo la línea “Cartera Riesgo” aplicada en el mes de noviembre. Dentro de las estrategias de crecimiento de la cartera se diseñaron campañas de repesca y retanqueo con el n de estimular los asociados con antigüedad en la Cooperativa, que presentaban buen hábito crediticio y capacidad de pago. En cuanto a la plataforma tecnológica la gestión de cobranza se apoya en la herramienta como la Fábrica de Crédito de Consumo, ADMINIFO y Sistema “EXPERTO” (evaluación de políticas y análisis de otorgamiento de créditos desarrollado en conjunto con un gurú de crédito del mercado); esta última se encuentra actualmente en proceso de parametrización. Estas herramientas han permitido optimizar los tiempos de respuesta frente a las solicitudes de crédito, lo que se traduce en un benecio para el Consumidor nanciero nal.

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RIESGO DE LIQUIDEZ La Cooperativa periódicamente reporta el riesgo de liquidez a la Alta Gerencia y a las instancias implicadas para la respectiva gestión. Las principales políticas observadas por la entidad en materia de liquidez son: Es importante señalar que COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA tiene dispuestas otras políticas, denominadas internas o propias, con las cuales pretende valorar otros fenómenos que inciden en el tema de la liquidez de la Cooperativa. Entre los aspectos que se evalúan se tiene la composición del fondeo, el apalancamiento vía obligaciones bancarias, la estructura de nanciación, las tasas ponderadas que registran los depósitos a término y depósitos a la vista y los niveles de exposición por maduración, entre otros. Al corte de diciembre de 2013, se observó una mejora considerable en el cumplimiento de las políticas, donde las obligaciones bancarias tuvieron una disminución importante, dando cumplimiento al límite denido. La participación de las demás cuentas del pasivo presentó crecimiento lo que permitió recomponerlos y disminuir el costo total. El único indicador que presenta incumplimiento es el coeciente de nanciación neta estable, el cual se viene revisando en el Comité SARL para evaluar su idoneidad en el monitoreo del riesgo de liquidez y además de las alternativas que conduzcan a un mayor calce de activos y pasivos estables. A efectos de evidenciar tanto el comportamiento como el cumplimiento de las políticas, así como las condiciones de liquidez, la Entidad adelanta de manera permanente el monitoreo necesario para tal propósito. Dentro de las acciones realizadas se tienen: 

Medición del Indicador de Liquidez diario, tanto en términos absolutos como relativos.

Medición semanal de las políticas de liquidez internas de la entidad.

Generación de los ujos proyectados con rangos de 90 días para las cuentas principales del balance y patrimonio, además de simular los ujos bajo diferentes escenarios.

Valoración semanal y mensual sobre las acciones encaminadas a lograr un equilibrio suciente en materia de riesgo de liquidez, tales como: estimular las captaciones a largo plazo, el incremento de los saldos de depósitos a la vista y el incremento de los aportes sociales; dispersar los vencimientos de depósitos a término en el tiempo; realizar una planeación más eciente de las colocaciones de Balance Económico y Social 2013


créditos supeditando las mismas a la dinámica que presenten las principales fuentes de fondeo; propender por lograr resultados más óptimos en la gestión de cobranza de la cartera en mora, cartera castigada y cartera en cobro jurídico; entre otros, que permita mantener un activo líquido que garantice el cubrimiento de las necesidades de liquidez. RIESGO DE MERCADO La Cooperativa mide el riesgo de mercado a través del modelo estándar denido en el Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera, su cálculo se realiza de forma diaria y mensual, donde se calcula el Valor en Riesgo (VaR) el cual mide las posibles pérdidas del portafolio en un horizonte dado, con un nivel de conanza especíco y un factor de volatilidad anual publicado por los fondos de valores o carteras colectivas donde se tiene la inversión. Dicha volatilidad se ajusta al perl de riesgo conservador de la Cooperativa porque maneja porcentajes anuales inferiores al 1%, a excepción del Fondo Fiduagraria el cual calcula un porcentaje cercano al 4%, sin embargo el saldo invertido en esta cartera es poco representativo y cercano a los 230.000 pesos. Cabe resaltar que para el mes de agosto de 2013 dos carteras colectivas fueron valoradas con el porcentaje de volatilidad estándar denido por la normatividad de la Supernanciera del 14,7%, debido a que para dicho corte no se tenía el valor de volatilidad de cada fondo. En los meses de Abril y Agosto se presentaron las mayores exposiciones con valores de $305.810 Millones y $310.818 Millones respectivamente. En el mes de abril la Cooperativa tuvo un saldo invertido en carteras colectivas superiores a los $4.000 millones, lo que incidió en el aumento del VaR. El impacto del VaR sobre el Patrimonio Técnico es bajo ya que no supera el umbral del 1,5%, a excepción de los dos meses anteriormente citados.

permanente. La plataforma además induce la participación directa de todos los empleados, y de manera interactiva en la autogestión de riesgos a través del módulo de reportes y de gestores de riesgo. Se logra además una mayor precisión en los informes de Riesgo Operativo que son divulgados de forma mensual en el comité SARO y que han facilitado la identicación de oportunidades de mejora en los procesos, para procurar avances en la prestación del servicio. Así mismo y como parte de la gestión del riesgo se implementa y se mantiene el Sistema de Continuidad del Negocio mediante la identicación de los procesos de misión crítica, el análisis de riesgo e impacto, la denición e implementación de estrategias de recuperación del negocio, implementación de procesos de contingencia y la realización de pruebas para todos los planes del sistema. En materia de capacitación y divulgación se realizó gestión virtual para los empleados antiguos, y ejercicios de formación presencial para los empleados y practicantes nuevos. De esta manera, de acuerdo al modelo de Administración de Riesgo que ha implementado la entidad el perl de riesgo se ubica en un nivel medio, lo que de acuerdo a las políticas y nivel de tolerancia es una posición aceptable. SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO, SARLAFT La Cooperativa tiene adoptado e implementado un Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo como parte de su cultura Organizacional, el cual, de acuerdo con la normatividad vigente, está basado en Etapas, Elementos e Instrumentos difundidos a través de políticas y procedimientos orientados a la prevención, detección y reporte de operaciones relacionadas con el LA/FT.

RIESGO OPERATIVO COOFINEP Cooperativa Financiera tiene implementado un Sistema de Gestión de Administración de Riesgo Operativo que le permite establecer los riesgos que puede asumir por su baja severidad, y los que debe tratar para controlarlos y ubicarlos en niveles de aceptación. Para ello adopta las normas básicas establecidas en el Capítulo XXIII de la circular 041 Para 2013 COOFINEP logra evolucionar en la administración de riesgos operativos valiéndose de la implementación del modelo en una plataforma tecnológica que le permite integrar las etapas y los elementos de manera dinámica, con vinculación de reportes de eventos de riesgo REO y monitoreo Balance Económico y Social 2013

Las políticas, controles y procedimientos implementados, dentro de un concepto de administración del riesgo, buscan prevenir el ser utilizada la Cooperativa por elementos criminales para propósitos ilícitos. Dichas acciones incluyen, entre otros aspectos, lo siguiente: Garantizar el conocimiento apropiado del cliente y de sus operaciones, denición de segmentos de mercado atendidos, segmentación de los clientes, productos, canales de distribución y jurisdicciones, monitoreo y consolidación de operaciones de manera electrónica, diseño de planes y programas de capacitación al personal de forma presencial y virtual, el análisis de operaciones inusuales y el reportes de operaciones sospechosas a la autoridad competente.

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Igualmente, se dispone de herramientas tecnológicas para vericar el cumplimiento del sistema a través de esquemas de seguimiento que monitorean los diferentes componentes y los resultados son el valor agregado para la denición de políticas y procedimientos que garantizan la mejora del sistema. El SARLAFT se evalúa en forma permanente de parte del Ocial de cumplimiento, el cual emite informes a los diferentes órganos de administración y control, quienes a su vez analizan y verican la adecuación de mecanismos, políticas y procedimientos efectivos para minimizar el riesgo de LA /FT. 12. SISTEMA DE CONTROL INTERNO, SIC Durante el año 2013 COOFINEP continuó con la gestión permanente del Sistema de Control Interno SCI, manteniendo los lineamientos señalados en la normatividad, con el propósito de mantener los niveles de eciencia y ecacia en las operaciones, prevenir y mitigar la ocurrencia de fraudes, propender por el fortalecimiento de la gestión integral de los riesgos y por último, garantizar la conabilidad y oportunidad en la información. Además de la identicación por parte de la entidad de los elementos que componen el SCI, este último cuenta con el personal responsable para la dinamización de los diferentes procesos de la entidad, en los cuales a través de las evaluaciones independientes, no se detectaron deciencias signicativas que pudieren afectar su ecacia, no obstante que algunos de ellos requieren mejoras.

GESTIÓN DE RIESGOS Responde en primera instancia a los requerimientos de la normatividad externa en materia de SARC, SARO, SARL y SARLAFT, asegurando la identicación de las amenazas, la evaluación de riesgos en los procesos, probabilidad de ocurrencia, establecimiento y evaluación de controles y disminución de eventos de riesgo que afectarían el logro de los objetivos institucionales. También mantuvo durante el año 2013 una permanente generación de informes de gestión, que proporcionaron el conocimiento en la evolución de los diferentes riesgos, facilitando la toma de decisiones estratégicas y el cumplimiento de los objetivos. De otra parte se llevó a cabo la actualización de la documentación normativa interna relacionada con los Sistemas de Administración de Riesgos SARC, SARO y SARLAFT y con el Sistema de Atención al Consumidor Financiero SAC, en lo relacionado con ajustes en normas, políticas y procedimientos vigentes. ACTIVIDADES DE CONTROL La estructura organizacional sigue evaluándose en forma permanente buscando efectividad en los procesos, asegurando una debida segregación de funciones comerciales, operativas, administrativas, nancieras y de gestión de riesgos.

A continuación se presentan las principales actuaciones realizadas durante el año:

COOFINEP fomenta la aplicación y evaluación permanente de mecanismos de control en los procesos que se ejecutan, tomando como base la evaluación de los riesgos inherentes hacia todos los niveles de gestión.

AMBIENTE DE CONTROL

MONITOREO

Se mantuvo informada a la Entidad acerca del avance en el logro de los objetivos de negocio y direccionamiento estratégico, los cuales fueron divulgados de manera general a través de reuniones realizadas por la Gerencia General y de manera particular a través de reuniones internas y comités, contribuyendo a cimentar bases que soportan los procesos y los planes.

En desarrollo de las actividades de monitoreo, los líderes o jefes de área permiten garantizar la autenticidad, consistencia, calidad y oportunidad de los procesos y operaciones a su cargo, mediante la supervisión continua en busca de la efectividad.

Durante el año 2013 se brindó capacitaciones virtuales y/o presenciales, relacionadas con los temas: SARO, SARLAFT, Sistema de Control Interno, Código de ética y Gobierno Corporativo, SAC, Educación Financiera, nuevos esquemas operativos y funcionalidades de sistemas de información en productos y servicios, entre otras. Para el año en cuestión, se hizo una revisión sustancial al Código de Buen Gobierno de la Cooperativa.

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La auditoría interna efectuó evaluaciones periódicas a las diferentes áreas y procesos de la entidad, según el plan anual de actividades denido para el periodo 2013. Las deciencias de control interno u oportunidades de mejoramiento que eventualmente fueron detectadas se consideraron para su corrección y/o implementación. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN La Cooperativa tiene establecidos los canales de comunicación, tanto a nivel interno como externo. A nivel interno, para divulgar la información signicativa relacionada con políticas, normas y procedimientos Balance Económico y Social 2013


necesarios para su funcionamiento y operación y también aquella información de índole institucional de trascendencia para el cumplimiento de los objetivos estratégicos. A nivel externo, para difundir la información de interés general a asociados, clientes, usuarios y terceros a través de la página web, línea de atención al consumidor nanciero, car teleras y boletines informativos.

Apoyo tecnológico apertura agencia turbo: Se efectuó, en la apertura de la agencia Turbo, el acompañamiento de la solución tecnológica con todos los elementos que implican la misma, como adquisición de canal de comunicaciones, adquisición y adecuación de infraestructura eléctrica y de datos, instalación y conguración de equipos de seguridad tecnológica, equipos de trabajo, cámaras, impresoras, escaners, validadoras, etc.

Conexión remota para soporte: Se mejoró el proceso de soporte con los puntos de recaudo y centros de servicios de Coonep, utilizando aplicaciones que permiten establecer una conexión segura a las estaciones de trabajo por medios digitales, ganando en efectividad y seguridad, ahorrando el tiempo y costo de los desplazamientos a estos sitios remotos.

Análisis de vulnerabilidades: Se efectúo el proceso de análisis de vulnerabilidades anual y su respectiva remediación en concordancia con las políticas y la normatividad vigente, minimizando el riesgo de que agentes maliciosos exploten dichas vulnerabilidades e intenten penetrar a los sistemas de información de Coonep, con la consecuente pérdida datos y comprometiendo la operación.

Implementación de vigía riesgos: Se suplió, coordino y apoyó el montaje del aplicativo Vigía Riesgos que permite a la entidad ganar en seguridad, agilidad y escalabilidad en el manejo de los riesgos operativos de la entidad y su tratamiento.

EVALUACIONES INDEPENDIENTES Durante el período 2013 la Revisoría Fiscal y la Auditoría Interna realizaron en forma independiente la evaluación periódica a la efectividad del Sistema de Control Interno de la entidad. Sus observaciones y recomendaciones de mejoramiento, fueron reportadas, informando sobre los diferentes asuntos al Comité de Auditoría. 13. AVANCES TECNOLÓGICOS Durante el ejercicio en cuestión se realizaron avances signicativos en la tecnología empleada por la entidad y particularmente en los siguientes aspectos: 

Servidor de navegación internet en contingencia: Se realizó la instalación y conguración del servidor Squid de Linux, para realizar apoyo en el proceso de continuidad del negocio de tecnología evitando la adquisición de una licencia adicional de Windows Server y una licencia Adicional de ISA Server. Actualización switches de red: Se realizó una alta inversión en el cambio de los switches de red de la entidad ubicados en el edicio Bolívar sede principal donde los antiguos se sustituyeron por equipos de marca Hewlett Packard de última generación, lo que minimiza el riesgo de daños en la red de datos y nos da mayores posibilidades de estandarización, escalamiento, modularidad y seguridad. Actualización solución antivirus: Se actualizó y llevó a la última versión, la solución de antivirus corporativa “EndPoint Protection” de la casa Symantec, mejorando en temas de seguridad y administración y minimizando el riesgo de intrusión de virus y otros posibles ataques a los sistemas de información de la Cooperativa. Igualmente, minimizando la pérdida de datos sensibles y las indisponibilidades generadas por este tipo de fenómenos. Actualización solución ltrado de correo: Se realizó la actualización de la consola de ltrado de correo “BrightMail” de la casa Symantec a la última versión, mejorando en temas de seguridad y administración, y permitiendo mayor seguridad en el envío y recepción de correos electrónicos, los cuales son una de las mayores fuentes de virus y por ende de riesgo tecnológico. Balance Económico y Social 2013

SISTEMAS DE INFORMACIÓN 

Modulo vinculación: El objetivo de esta es capturar la información de un cliente y almacenarla en el core de negocio. Es importante resaltar esta aplicación se convierte en una bodega de datos importante para Coonep.

Pagos virtuales PSE: Modulo mediante el cual, cualquier persona titular de una cuenta de ahorros o corriente perteneciente a cualquier entidad matriculada a ACH, puede transferir dinero hacia un producto en Coonep, los productos permitidos son: Todas las cuentas de ahorro y corrientes de la entidad.  Todos los créditos, seguro de vida, solidaridad, aportes y Coobonos (Para todos los productos con forma de pago caja). 

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Switch autorizador tarjeta débito: A partir Junio de 2013, la entidad cuenta con un switch autorizador de tarjeta débito en tiempo real, que permite minimizar el riesgo de sobregiros en la tarjeta y posibilita tener un mayor control sobre los saldos disponibles. Dicho


proceso cuenta con su debido esquema de contingencia probado en compañía del proveedor Bankvision. 

Proceso vericación identidad: Con base en un aplicativo de la empresa tecnológica ASISA, se implementó un modelo de seguridad que nos permite vericar la autenticidad de los documentos de identidad de nuestros posibles asociados o usuarios, en tiempo real, y que se aplica en el proceso de enrolamiento o solicitud de crédito. Esto nos permite tener un mayor nivel de seguridad y asertividad, mitigando el riesgo de fraude por suplantación o presentación de documentos de identidad fraudulentos. De igual forma, la empresa cuenta con pólizas de cubrimiento que garantizan que no habrá pérdidas económicas por eventos donde se presente un error del tercero en el proceso de vericación. Ocina virtual COOFINEP: Desde este módulo los usuarios con productos de la entidad pueden utilizar los siguientes servicios electrónicos:   

  

 

Consultar los saldos de todos los productos. Descargar los extractos de todos los créditos de la entidad con forma de pago caja. Consultar y descargar los costos nancieros generados a nuestros asociados y usuarios del servicio. Solicitud y publicación de paz y salvos. El asociado (usuario del servicio), solicita un paz y salvo, el valor de este es debitado de su cuenta de ahorros y este es publicado para ser consultado en formato electrónico por el usuario sin necesidad de acercarse a ninguna agencia de la entidad. Consultar e imprimir el detalle de movimientos de los productos de los 2 últimos meses. Actualización de datos del usuario. Consulta de certicados de ahorros, deudas, retención en la fuente y retención en la fuente de proveedores de años anteriores. Generar PQR's a la entidad. Costos Financieros: Programa para dar cumplimiento de ley respecto a Costos cobrados a los asociados.

las mejores prácticas y estándares del mercado. Las funciones y transacciones disponibles serán: 

Transferencias entre cuentas de ahorro y/o corriente.

Pagos de Cartera, con débito a cuenta de ahorro y/o corriente.

Desembolso de Cupo Rotativo a cuentas de ahorro y/o corriente.

Pago de Servicios Públicos.

Consultas de Cuentas Corrientes y Ahorros, historia de transacciones y saldos.

Consultas de Préstamos historia de transacciones y saldos.

Consultas de Cupos saldos disponibles e historia de transacciones.

Consultas de CTDS saldos e historia de transacciones.

Informes administrativos virtuales: Se realizaron procesos de ETL (Extracción, transformación y Carga de datos), correspondientes a los informes administrativos WEB sobre los módulos de Depósitos (A la vista y contractual), Créditos y Aportes. Igualmente, los informes de metas se generan de acuerdo a la información extraída desde el servidor CORE AS400 con el esquema para la presentación de informes por producto, se publicaron vía web, lo que permite tener una herramienta más para la toma de decisiones y gestión proactiva.

Generación reportes asesorías comerciales: Desde el Área de Tecnología, la sección de Sistemas de Información, se desarrolló un CRM (Aplicativo para manejo de relaciones con los clientes), en el cual los asesores reportan el número de asesorías que se efectúan en el día y sobre qué productos se realiza, para efectos de control. Se realizan procesos de transformación y carga de datos y la publicación de la información de modo tal que toda el área comercial pueda acceder a la misma, también permite alertas tempranas con el n de noticar al asesor en qué momento tiene pactada una reunión con un cliente potencial.

Análisis sistema experto (Cin): Se evaluó la implementación de un motor de decisión virtual el cual soporta el proceso de otorgamiento de créditos de la entidad, se evaluaron los productos de Cin y Datacredito, de los cuales Coonep decidió contratar este servicio con Cin.La nalidad es ltrar y agilizar el proceso de otorgamiento que se implantará en el 2014.

PROYECCIÓN FUTURA A futuro, el portal de COOFINEP podrá ofrecer servicios transaccionales con el proyecto WEB Banking, el cual se pondrá en producción en el primer semestre de 2014: La solución de WEB BANKING permitirá a los asociados y usuarios del servicio usar los servicios de los productos del Core Bancario de BankVision, realizando consultas y transacciones nancieras, accediendo a ellos a través de Internet, en forma rápida y segura, cumpliendo con

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generación de los reportes de Cartera nueva de vivienda Fresh y el informe donde se reporta el valor de los intereses abonados a los créditos de vivienda que tienen este benecio. Adicional a esto se realizó el proceso que hace la aplicación de este valor de intereses a las obligaciones en COOFINEP.  Condiciones desembolso: Desarrollo del aplicativo del proceso de condiciones de desembolso, este con el n de dar cumplimiento a requerimiento de la Supernanciera.  Score de vivienda: Desarrollo del score de vivienda para mejorar el proceso de otorgamiento de créditos de esta línea minimizando el riesgo y aumentando la agilidad en el proceso.

CONTINUIDAD DEL NEGOCIO 

Pruebas de continuidad del negocio COOFINEP: De acuerdo a la planeación efectuada con el grupo interdisciplinario conformado por diversos entes de la Cooperativa que conforman el Comité de Continuidad del Negocio, se mejoró la estructura y se efectuaron las pruebas de Continuidad para el caso de desastre en el Centro de Datos Principal de Coonep ubicado en el edicio Bolívar (Agencia principal). Consiste en que en la sucursal Alpujarra se alojan varios servidores con conguraciones iguales que en el principal, que permiten ante un evento de contingencia, migrar los servicios prioritarios a dicho sitio, para que logremos ofrecer ser vicios tecnológicos a nuestros asociados / usuarios durante eventos contingentes o de fuerza mayor. Dichas pruebas fueron efectuadas con buen nivel de efectividad supliendo las necesidades más apremiantes. No obstante, se tiene un plan de mejoramiento para ejecutar en el 2014. Pruebas de continuidad del negocio BankVision: De acuerdo a planeación realizada con el proveedor de Core de negocio BankVision, se programaron y ejecutaron las pruebas de Continuidad del negocio para el Core tecnológico alojado en sus instalaciones en Bogotá. Las mismas consisten en simular la inhabilidad del servidor principal ubicado en su Centro de Datos Principal Diveo, debiéndose utilizar el servidor de contingencia ubicado en su Centro de Datos alterno, ubicado en el edicio Nestle, el cual permite seguir operando nuestros sistemas de información cuando ocurren este tipo de eventos catastrócos. Los resultados fueron excelentes y se logró vericar la efectividad del modelo de contingencia. De forma adicional, y de no menor importancia, se realizaron proceso de automatización y apoyo para diversas áreas de la Cooperativa, así: Extractos de Créditos y Proyección de pagos de créditos Fresh: Se denió el estándar que debe tener estos informes con el n de que el asociado, cliente y los entes de control tengan mayor comprensión de los mismos.  Informe de apoyo al área de Captaciones: Se automatizó un proceso que logra identicar de una manera rápida los valores que estos representan para mejorar su control y seguridad  Cambios Orden de Deducción: dado los cambios presentados por la ley de libranzas, donde se exige un estándar de información.  Denición de Reportes Crédito de Vivienda – Fresh: De acuerdo a los lineamientos dados por el Banco de la República se llevó a cabo la

14. HECHOS DE MAYOR RELEVANCIA SUCEDIDOS EN LO CORRIDO DEL 2014 A continuación se hace una relación de los hechos de mayor relevancia que se han registrado en lo corrido del ejercicio económico de 2014. PRINCIPALES CIFRAS E INDICADORES 

Comportamiento del IRL. El mencionado indicador continúa registrando una condición importante. Al cierre del Ene-14 el indicador se ubicaba en el 204,00%; el valor de los Activos Líquidos ascendían a $25,433 millones, y el IRL monto era de $12,961 millones

Activos consolidados. Con relación al valor de los activos consolidados, tenemos que para al cierre de Ene-14 ellos registraban un valor de $143,8millones, signicando una variación negativa con respecto a Dic-13, en términos absolutos, de ($284,8) millones; en términos relativos ello signica una variación del -0,20%.

Cartera de crédito. La cuenta al cierre de Ene-14 registra un menor valor con respecto a Dic-13 de $1,171 millones.

Depósitos y exigibilidades. Al cierre de Ene-14 mencionada cuenta presenta un saldo consolidado de $102,880 millones. Comparándose con el valor a Dic-13 se tiene que el mencionado grupo registra una variación positiva de $2,112 millones; en términos relativos ellos signica un incremento del 2,10%.

Patrimonio. La cuenta del patrimonio presenta un menor valor con respecto a Dic-13 de ($13) millones. El capital social para el mismo periodo ascendió en $19 millones

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IMPLEMENTACION NIIF

Propiedades, planta y equipo: La Cooperativa ha optado por medir ciertas partidas de propiedades, planta y equipo por su valor razonable a la fecha de transición a las NIIF. Por lo tanto al 1 de enero de 2014 se ha reconocido un menor importe de $97.683 en propiedades, planta y equipo, con débito a los resultados acumulados.

Arrendamientos: La Cooperativa reconoce bajo NIIF como leasing nanciero el contrato de renting con Rentandes S.A, por tal razón procede a reconocer $40.100 como activo recibido en leasing y $39.179 como saldo de su deuda a la fecha por este concepto, la diferencia entre ambos saldos fue reconocida contra los resultados acumulados atendiendo a los requerimientos de la NIIF 1.

Prima de antigüedad: Bajo NIIF se procede a reconocer un pasivo por el valor presente de la obligación generada por la prima de antigüedad que la Cooperativa brinda a sus empleados.

Multas, sanciones y litigios: Se ajusta la provisión por el valor razonable de aquellas multas, sanciones y litigios en contra de la Cooperativa con una alta probabilidad de pérdida.

Impuesto al patrimonio: Bajo las normas locales de contabilidad la Cooperativa reconoce como cargo diferido activo el saldo por impuesto al patrimonio, debido a que este concepto no cumple con lo estipulado por las NIIF para ser reconocido como un activo (el concepto no genera benecios económicos futuros) se procede a ajustar con cargo a la cuenta de patrimonio “resultados acumulados”.

Reclasicaciones: Se reclasican los saldos por superávit y resultados del ejercicio como parte de los resultados acumulados de la Cooperativa bajo NIIF.

Excepto por la no presentación comparativa de los estados nancieros, los estados nancieros, han sido elaborados de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF Plenas) 2013 emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). La Cooperativa aplica el Decreto 1851 del 29 de Agosto de 2013 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público de la República de Colombia, haciendo uso de lo expuesto en este decreto la Cooperativa no aplica los requerimientos que presentan la NIC 39 y la NIIF 9 Instrumentos Financieros, únicamente respecto del tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro. La aplicación de las normas internacionales de información nanciera en Colombia se ajusta a lo establecido en la Ley 1314 de 2009 y decretos reglamentarios 2784 de 2012 y 1851 de 2013. Para todos los instrumentos nancieros medidos al costo amortizado y para los intereses que devengan los activos nancieros clasicados como a valor razonable con cambios en patrimonio, los intereses ganados o perdidos se registran utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los intereses ganados se incluyen en la línea de ingresos nancieros en el estado de resultados. Los impactos de mayor importancia en la implementación, son: 

Se reclasica como parte del pasivo de la Cooperativa los saldos que corresponden a aportes de socios con opción de rescate, de esta forma sólo se reconoce en el patrimonio los saldos de capital mínimo irreductible.

Valor razonable de las inversiones: Se ajustan los valores de las inversiones al valor razonable con cambios en el patrimonio a los saldos certicados como valor razonable de las mismas.

Original rmado MAURICIO VILLA MAZO Presidente Consejo de Administración

Original rmado OSCAR OSPINA PIÑA Representante Legal

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INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA Medellín, 29 de Marzo 2014 Honorable Asamblea de Delegados; En Cumplimiento con las responsabilidades asignadas en la Ley 79 de 1988 y en el Estatuto de la Cooperativa, la Junta de Vigilancia de COOFINEP, durante el año 2013 se reunió regularmente velando porque los actos de los órganos de administración, estuviesen conforme a las prescripciones legales, estatutarias y con sujeción al objeto social de la Cooperativa. Como órgano interno de control, la Junta de Vigilancia procede a rendir informe de las actividades realizadas, para que sea considerado por ustedes, los delegados, en la presente Asamblea: 

Los actos administrativos durante el año 2013 se ajustaron a las prescripciones, legales estatutarias reglamentarias vigentes, en especial a los principios y a la losofía cooperativa.

Se efectuaron recomendaciones a la Administración con el n de mejorar la atención y la prestación de los servicios.

Se vericó la correcta destinación de los recursos asignados al fondo de solidaridad y que fueron apropiados para la vigencia 2013.

Al Comité de Educación, que se encuentra constituido conforme a lo establecido en la Ley 79 de 1988, se le recomendó mayor dinamismo y continuidad en las reuniones.

La Junta de Vigilancia, a través de su Presidente, participó en las reuniones realizadas por el Consejo de Administración, y efectúo, cuando así fue necesario recomendaciones respecto a las actuaciones y decisiones de dicho órgano de Dirección, propendiendo porque sus actuaciones estuviera de acuerdo a la ley, y el Estatuto de la Cooperativa.

Durante el año se continúo con la participación de varios miembros de la Junta de Vigilancia en los Comités Administrativos y de Control existentes en la Cooperativa en calidad de invitados. Balance Económico y Social 2013

Se realizó seguimiento mensual a las peticiones, quejas y reclamos realizados por los asociados y usuarios de los servicios de la Cooperativa sin afectar la labor del Defensor del Consumidor Financiero, al respecto la recomendación a la administración, es realizar las gestiones necesarias para que a futuro estas sean en menor grado.

Se vericó la lista de asociados hábiles e inhábiles para las Asambleas realizadas durante el año.

Se hizo la vericación y cumplimiento de las recomendaciones realizadas por los Asociados en la Asamblea General de Delegados del año 2013.

Se mantuvo disponible con el n de que los Asociados expresen sus inquietudes a la Junta de Vigilancia el correo electrónico juntavigilancia@coonep.com con el n de atender sus inquietudes.

Mención de reconocimiento para el Consejo de Administración así como para los demás órganos que conforman la Cooperativa por la gestión que vienen adelantando tanto en los procesos como en los procedimientos cuya nalidad está dirigida a obtener mejores resultados que se traduzcan en utilidades que permitan más benecios para los asociados. Destacamos también la gestión realizada por los empleados(as) que día a día propenden por brindar un mejor servicio a los Asociados, no sin antes entender que todo proceso en concurrencia con los hechos son cada vez mas cambiantes y requieren de planes de ajustes y de mejora permanente, aunado a la búsqueda de nuevas herramientas que nos lleven a una comunicación eciente y ecaz para darle pronta solución a todas sus inquietudes. Original rmado NAUDIN ZULETA QUINTERO Presidente Junta de Vigilancia

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DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL 3.2. Seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y

INTRODUCCIÓN: 1. En concordancia con el marco normativo vigente en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y las políticas de la rma ABAKO'S S.A., por quien actúo como Designado para el desempeño del cargo en COOFINEP Cooperativa Financiera, presento el informe y dictamen correspondiente al período transcurrido entre el 1ero de enero y diciembre 31 del 2013. 2. Los Estados Financieros objeto de mi dictamen, correspondientes al año 2013 comparados con el año 2012, son: 2.1. El Balance General, 2.2. Estados de Resultados, 2.3. Cambios en el Patrimonio, 2.4. Flujos de Efectivo y, 2.5. Las Notas Explicativas. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN: 3. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa y reejan su gestión, por tanto son certicados por el Doctor Óscar Ospina Piña, identicado con la Cédula de Ciudadanía 5.868.622, en calidad de Gerente y Representante Legal, y por la Contadora Beatriz Elena Cardona Londoño, con Tarjeta Profesional 32.073-T. La responsabilidad de la Administración incluye: 3.1. Diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno que garantice que la preparación y presentación de los Estados Financieros esté libre de errores de importancia relativa, ya sea por fraude o por error;

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3.3. Hacer y registrar estimaciones contables razonables, de acuerdo a las circunstancias de la Cooperativa. RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL: 4. Entre mis funciones se encuentra la de auditar los mencionados estados nancieros y emitir una opinión profesional sobre los mismos, con base en el trabajo realizado. 5. Mi labor de scalización fue ejecutada de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, atendiendo los principios éticos y los criterios de planeación y ejecución del trabajo, para obtener seguridad razonable sobre la veracidad de los estados nancieros; entre estos criterios, se encuentran: 5.1. La planeación y ejecución de mi labor de scalización se realizó con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la Cooperativa, basada en un enfoque de scalización integral, que cubre la gestión de los Administradores, el sistema de control interno, el cumplimiento de las obligaciones legales y la información nanciera. 5.2. Con los programas de scalización aplicados, garanticé permanencia, cobertura, integridad y oportunidad en la evaluación de los diversos objetos de scalización. 5.3. Mi gestión está respaldada en los respectivos “Papeles de Trabajo”, los cuales están dispuestos para los nes y autoridades pertinentes.

Balance Económico y Social 2013


Administración del Riesgo Operativo –SARO- y el Sistema de Atención al Consumidor Financiero –SAC-, se encuentran denidos, en atención a las disposiciones emitidas por la Superintendencia Financiera de Colombia y en permanente revisión y ajuste. En consecuencia, los Estados Financieros de Fin de Ejercicio que nos ocupan, reejan adecuadamente el impacto de los diferentes riesgos a los que se ve expuesta la Cooperativa en desarrollo de su actividad, medidos de acuerdo con los modelos de gestión implementados.

DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO REALIZADO: 6. Mi labor se orientó a formarme un juicio profesional acerca de la objetividad de la información contable, el cumplimiento de la normatividad legal, los estatutos y las decisiones de los Órganos de Dirección y Administración; así como el cumplimiento de normas sobre libros y documentos comerciales; la efectividad del Sistema de Control Organizacional; el cumplimiento del Objeto Social; la proyección empresarial; la responsabilidad y diligencia de los Administradores; la efectividad de los sistemas de gestión de riesgos y la concordancia del Informe de Gestión preparado por los Administradores con los informes contables.

8.5. En el transcurso del segundo semestre del año 2013, la Administración de la Cooperativa reviso y redenió las políticas de otorgamiento de crédito, con énfasis en las de Consumo, y así como el modelo score de originación, el cual se encuentra en prueba durante el primer trimestre del año 2014; con estas medidas, entre otras, se busca aminorar el riesgo de crédito de la Entidad.

7. Considero que he obtenido la información necesaria y suciente para cumplir adecuadamente mis funciones. Adicionalmente, durante el periodo recibí de parte de la Administración la colaboración requerida para mi gestión. INFORME:

8.6. La clasicación y valoración de las Inversiones y sus provisiones, así como la Evaluación, Clasicación, Calicación, Provisión y Castigo de la Cartera de Crédito, se realizaron atendiendo los parámetros vigentes, establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia.

8. En cumplimiento de lo contemplado en el marco normativo vigente en el país, incluidas las instrucciones impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, informo: 8.1. La actuación de los Administradores durante el transcurso del año 2013 estuvo centrada en el cumplimiento de sus obligaciones legales y estatutarias y las emanadas de las pasadas Asamblea de Delegados.

8.7. La Contabilidad y la preparación de los estados nancieros, se realiza conforme a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados uniformemente en el periodo 2013, con relación al periodo anterior. Los valores que se presentan en los estados nancieros han sido elmente tomados de los libros.

8.2. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de Contabilidad se llevan y conservan adecuadamente.

8.8. Las operaciones registradas en los libros se ajustan al Estatuto de la Entidad y a las decisiones de las Asambleas, realizada en marzo y julio del año 2013.

8.3. Se han observado adecuadas medidas de Control Interno, encaminadas a la preservación de sus bienes, respecto a lo cual, durante el transcurso del ejercicio comuniqué por escrito mis observaciones y recomendaciones a las instancias de la Cooperativa que consideré necesarias, para su evaluación e implementación de los correctivos pertinentes. En esencia, las reclasicaciones, causaciones y ajustes contables, más relevantes sugeridos por la Revisoría Fiscal, fueron atendidos por la Administración, incorporándolos a los Estados Financieros.

8.9. Las cifras contables incluidas dentro del Informe de Gestión, presentado por los Administradores de la Cooperativa, son concordantes con los Estados Financieros de Fin de Ejercicio, objeto del presente dictamen. 8.10. En las Notas explicativas a los Estados Financieros de Fin de Ejercicio, a diciembre 31 de 2013 y 2012, se revelan los hechos relevantes y se discrimina la información que ordena las normas vigentes.

8.4. Los sistemas de administración de Riesgos de Crédito –SARC-, de Mercado, -SARM-, Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez –SARLdel Lavado de Activos y Financiación del Te r r o r i s m o – S A R L A F T - S i s t e m a d e Balance Económico y Social 2013

8.11. En el transcurso del período, se dio cumplimiento a las diversas obligaciones de Ley,

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como son: El Encaje Bancario e Inversiones Obligatorias; Normas de Regulación Prudencial; Mecanismos de Control, el pago de Aportes al Sistema Integral de Seguridad Social, el pago de Aportes Parascales; pago de Impuestos, Gravámenes y Contribuciones Nacionales, Departamentales y Municipales; y la Propiedad I n t e l e c t u a l y l o s D e r e c h o s d e A u t o r, especícamente el uso de software licenciado. DICTAMEN: 9. Con base en lo hasta acá expuesto, dictamino que los Estados Financieros Básicos de Fin de Ejercicio, relacionados en el segundo ítem del presente informe, Certicados y adjuntos, tomados elmente de los libros y elaborados de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia, presentan dedignamente la situación  n a n c i e r a d e C O O F I N E P C O O P E R AT I V A FINANCIERA al 31 de diciembre del 2013 y 2012,

los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio y el Flujo de Efectivo durante los años terminados en esas fechas. EMPRESA EN MARCHA: 10. Maniesto además que, no tengo conocimiento de eventos o situaciones posteriores a la fecha de corte de los Estados Financieros de Fin de Ejercicio del año 2013, que puedan modicarlos o que, en el inmediato futuro, afecten la marcha normal de los negocios y operaciones de la Cooperativa. OTROS ASPECTOS: 11. En el transcurso del año 2013, la Administración de la Cooperativa, con el apoyo de una consultoría externa, revisó y redenió el Plan Estratégico para el período 2014 - 2016, lo que incluyó una nueva estructura administrativa, con la nalidad de lograr una estrategia comercial más competitiva y el fortalecimiento corporativo.

Medellín, marzo 29 de 2014 Original rmado GUSTAVO DE JESÚS GARCÍA MOLINA Revisor Fiscal de COOFINEP Cooperativa Financiera T. P. 22.199-T Designado por ABAKO'S S. A. Tarjeta de Registro 648, expedida por la Junta Central de Contadores

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Balance Económico y Social 2013


INFORME DE AUDITORÍA INTERNA Durante el año 2013, la Auditoría Interna de COOFINEP realizó en forma independiente la evaluación periódica al Sistema de Control Interno – SCI de la Entidad, tomando como base la Circular Externa 038 de 2009 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y el modelo COSO. En el ejercicio de sus funciones, el área de Auditoría Interna, obtuvo de la Administración toda la información solicitada, sin restricciones o limitaciones en los accesos a información necesaria para el desarrollo y ejecución de las actividades que hicieron parte del plan de trabajo previamente conocido y aprobado por el Consejo de Administración, Comité de Auditoría y Gerencia General, y que pudieran afectar el resultado de las evaluaciones. En el 2013 se llevaron a cabo auditorias a los procesos de la cooperativa tales como: 

Sistema de administración de riesgo (SARC, SARO, SARLAFT y SARL –SARM).

Sistema de atención al Consumidor Financiero – SAC.

Remisión de Información (Reportes legales)

Gestión del Talento Humano

Contabilidad, entre otros.

Y visitas a las Agencias de Servicio como Santa Bárbara, Sonsón, Apartado, Caramanta, Alpujarra y la totalidad de unidades de recaudo ubicadas en diferentes puntos de la ciudad de Medellín. Los resultados de las evaluaciones realizadas a los sistemas de control interno de la Cooperativa fueron apropiados de acuerdo al alcance del trabajo. La Auditoría Interna, en desarrollo de su labor, debidamente reportó e informó al Comité de Auditoría y a los responsables de la ejecución de los procesos, las observaciones y recomendaciones de mejoramiento emitidas, sobre las cuales, se desarrollaron planes de acción tendientes al fortalecimiento del sistema de control interno.

Original rmado ELISABETH MONSALVE RESTREPO Directora Auditoría Interna

Balance Económico y Social 2013

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INFORME DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

COOFINEP ha adoptado y tiene implementado un Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo como parte de su cultura Organizacional. Este sistema está basado en Etapas, Elementos e Instrumentos difundidos a través de políticas y procedimientos orientados a la prevención, detección y reporte de operaciones relacionadas con el lavado de activo y la nanciación del terrorismo, y que contempla el cumplimiento de lo establecido en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero Colombiano EOSF (Decreto 663 de 1993) e instrucciones y Título I del capítulo XI de la Circular Básica jurídica 007/96, de la SF, lo mismo que las recomendaciones y mejores prácticas internacionales en esta materia. Las políticas, controles y procedimientos implementados, dentro de un concepto de administración del riesgo, son acciones que buscan la debida diligencia para prevenir el uso de nuestra Cooperativa por elementos criminales para propósitos ilícitos. Dichas acciones incluyen entre otros aspectos, el conocimiento del cliente y de sus operaciones, denición de segmentos de mercado atendidos, segmentación de los clientes, productos, canales de distribución y jurisdicciones, monitoreo de transacciones, capacitación al personal, y reportes de operaciones sospechosas a la autoridad competente. A continuación se relación las diferentes acciones adelantadas durante el año 2013 y que tienen que ver con el propósito fundamental del SARLAFT 

Se diseñaron, programas y coordinaron planes de capacitación sobre el SARLAFT dirigidos a todas las áreas y empleados de la Cooperativa; a través de la plataforma virtual moodle y en forma presencial, buscando con ello dar a conocer las disposiciones en esta materia a n de minimizar y controlar los riesgos asociados de LA/FT.

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Se actualizaron los índices de riesgo de acuerdo a las valoraciones correspondientes como a los controles de LA/FT tomando como base la materialización de riesgos asociados, con ello se estableció el perl de riesgo de la Cooperativa. Al respecto la Cooperativa adquirió en el mes de abril un software para la administración del mapa de riesgo VIGÍA, donde se valorara el nivel de riesgo tanto inherente como residual al que está expuesto la Entidad en dicha materia.

De manera permanente se actualizaron las listas restrictivas tanto internas como externas, que nos permiten minimizar la exposición y lograr un mejor control en materia de LA/FT; de igual manera se consultaron las listas internacionales de manera previa y obligatoria a la vinculación de un potencial cliente.

Se dio respuesta a los requerimientos de información emanadas por la Supenanciera de Colombia, de igual manera se atendieron las auditorias y evaluaciones al sistema realizadas por la Revisoría Fiscal y la Auditoría Interna.

Se propuso la actualización de políticas en materia de lavado de activos y nanciación del terrorismo que se contemplan en el manual, como consecuencia de cambios normativos y de seguridad en los procesos existentes.

Se continuó con el proceso de culturización en materia de actualización de datos a través de los diferentes canales dispuestos para este proceso. Igualmente, la Entidad le solicitó a todas aquellas empresas que se encuentran vigiladas la certicación correspondiente sobre la implementación del Sistema de Administración de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, de la misma se envió certicación a aquellas empresas que los requerían. Balance Económico y Social 2013


Se realizó la evaluación de los indicadores descriptivos y prospectivos para SARLAFT de acuerdo a los estándares establecidos por la Entidad.

Las Agencias de Ser vicios, de acuerdo al procedimiento interno establecido, hicieron llegar los reportes internos a la Dirección de Sarlaft, de manera digital a través de ujos de trabajo dispuestos en el Workmanager.

Se realizaron dentro de los tiempos y frecuencias establecidas por la norma los reportes externos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF.

Se efectuó el análisis de las operaciones consolidadas de los ahorradores con el objetivo de validar la presencia o no de operaciones inusuales y/o sospechosas .

Se presentaron informes mensuales y trimestrales, a los diferentes Entes de control y administración, cumpliendo con lo estipulado en la normatividad, donde se registraron las novedades que se dieron en el Sistema. Igualmente, en los mencionados informes se hicieron las recomendaciones de mejoras, de acuerdo con las circunstancias y necesidades de la Entidad.

La Cooperativa dispone de una herramienta a través de la cual se adelanta el seguimiento del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, y se consolidan de manera electrónica las operaciones “VIGÍA CORE M & C” a través de la cual se generaron automáticamente los reportes externos a la UIAF, se ingresaron las listas de chequeo internas y externas, se administraron las alertas de operaciones inusuales y sospechosas y se controlaron casos en las agencias que así lo ameritaron.

En conclusión, las operaciones desarrolladas por la Cooperativa se tramitaron dentro de estándares éticos y de control, anteponiendo las sanas prácticas bancarias y relativas a la prevención de lavado de activos y de la nanciación del terrorismo al logro de las metas comerciales. Los procedimientos y reglas de conducta sobre la aplicación de todos los mecanismos e instrumentos de control del SARL AFT están contemplados en el Manual del Procedimientos y en el Código de Ética aprobados por el Consejo de Administración, los cuales son de obligatorio cumplimiento por todos los empleados de COOFINEP

Original rmado GLORIA PATRICIA ZULETA F. Ocial de Cumplimiento

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INFORME DEL DEFENSOR DEL CONSUMIDOR FINANCIERO Medellín, 12 de febrero de 2014

El medio más empleado por los asociados para formular sus quejas y reclamaciones ante el Defensor del Consumidor Financiero es la comunicación escrita, mediante la utilización del correo electrónico:

Señores ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 2013 COOFINEP Cooperativa Financiera Ciudad

Medio utilizado

Asunto: Informe anual Defensoría del Consumidor Financiero 2013. Respetados señores. El artículo 13, literal c) de la Ley 1328 de 2009, establece que el Defensor del Consumidor Financiero, presentará a consideración de la entidad a la cual presta sus servicios, recomendaciones relacionadas con los servicios y la atención al consumidor nanciero. Por su parte, el literal d) del citado artículo faculta al Defensor del Consumidor Financiero, en ejercicio de su calidad de vocero de los clientes o usuarios, a dirigir a la entidad, recomendaciones o propuestas que puedan mejorar, facilitar, aclarar o regularizar la correcta prestación del servicio. Así mismo, la Circular 015 de 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia, establece que el Defensor deberá rendir tal informe directamente a la Junta Directiva de la entidad y a la Dirección de Pr o t e c c i ó n a l C o n s u m i d o r Fi n a n c i e r o d e l a Superintendencia Financiera de Colombia, dentro del primer trimestre de cada año. En cumplimiento de las precitadas normas, presento el informe que da cuenta de la labor realizada por esta Defensoría del Consumidor Financiero durante el año 2013. I. CRITERIOS QUE ORIENTAN LAS DECISIONES DE LA DEFENSORÍA DEL CONSUMIDOR FINANCIERO Todas las opiniones del Defensor han sido emitidas en derecho, siempre respetando el ámbito de competencia que nos impone el artículo 14 de la Ley 1328 de 2009.

N° de quejas

Correo electrónico

10

Comunicación telefónica (Celular)

De otra parte, se muestra en la siguiente tabla, la frecuencia de quejas y reclamaciones por ciudad donde se encuentra ubicado el asociado reclamante: Ciudad

N° de quejas

Medellín

6

Bogotá

1

Santa Bárbara

1

El Bagre

1

No Reporta

1

Total

10

III. DECISIONES DE LA DEFENSORÍA Las quejas y reclamaciones formuladas durante el año 2013, fueron resueltas de la siguiente manera: Decisión

N° de Quejas

A favor de la entidad

8

A favor del Consumidor Financiero

2

IV. ORIGEN DE LAS QUEJAS Y RECLAMACIONES De las 10 quejas y reclamaciones recibidas, entre enero y diciembre de 2013, se presentan en el siguiente gráco según los motivos que dieron origen a las mismas: 6

2

II. NÚMERO DE QUEJAS RECIBIDAS Y TRAMITADAS Durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013, la Defensoría del Consumidor Financiero de COOFINEP recibió y tramitó 10 reclamaciones presentadas por los asociados.

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0

Créditos

Cobono

1 CDT

Balance Económico y Social 2013

1 Crédito Libranza


Del total de quejas relacionadas con los servicios de crédito que presta la Cooperativa, en su gran mayoría se relacionan con desconocimiento de las condiciones de los mismos por parte de los asociados, así como quejas por la forma en que se hace el cobro pre jurídico y jurídico de las obligaciones vencidas.

y la respectiva entidad, según los términos establecidos en la Ley 640 de 2001 y el Decreto 3993 de 2010. La Defensoría del Consumidor Financiero no ejerció durante la vigencia del año 2013 la función conciliatoria, toda vez que no se recibió ninguna solicitud en tal sentido. X. SOLICITUDES DE LA DEFENSORÍA A LA ENTIDAD

V. CONCLUSIONES DE REUNIONES LLEVADAS A CABO De común acuerdo, con el área de servicio al cliente, se ha establecido una reunión mensual con el ánimo de retroalimentar el proceso que se lleva a cabo para atender las quejas de los asociados. En dichas reuniones se sugieren ajustes a los procedimientos para la atención de las mismas y se discuten temas relacionados con el servicio al cliente. Se resalta la diligencia demostrada por el área de Servicio al Cliente en la ágil atención a los requerimientos que se hicieron para dar respuesta oportuna a las quejas y reclamos de los consumidores nancieros y asociados.

De conformidad con el tipo de contratación efectuado por la entidad con la Defensoría del Consumidor Financiero, no se han elevado este tipo de solicitudes a la entidad. XI. RECOMENDACIONES GENERALES Las sugerencias más relevantes que se hicieron en las reuniones de seguimiento llevadas a cabo con funcionarios del área de servicio al cliente, se pueden sintetizar así: 

Respecto de los cobros efectuados para el pago de los créditos, se sugiere revisar los canales de comunicación entre las diferentes ocinas de Coonep y la Dirección General con las agencias de cobro y/o abogados externos que realizan la gestión de recuperación de cartera, con el n de que no se presenten dobles negociaciones entre las partes involucradas en el crédito.

En la operación de créditos de libranza no se deben escatimar esfuerzos en hacerle seguimiento, pues para un óptimo cumplimiento de esta obligación es indispensable reportar la novedad al área de nómina de las empresas donde laboran los asociados.

En lo que respecta al producto "Cobono", se resalta la decisión adoptada por la entidad de manera oportuna, al autorizar la devolución del ahorro junto con los rendimientos siempre que se haya cumplido con el plazo y a pesar de no haberse alcanzado el ahorro proyectado. Esta decisión, sin lugar a dudas, disminuye las reclamaciones por este hecho y representa un gesto comercial valorados por los asociados.

Se debe propender por la utilización de un lenguaje claro al momento de ofrecer los servicios y productos de la Cooperativa. En efecto, el vocabulario muy técnico puede ser de difícil asimilación por parte del consumidor nanciero. En este sentido, se debe asegurar la comprensión de las condiciones de cada bien y servicio adquirido para evitar inconvenientes futuros.

VI. RELACIÓN DE CASOS CONCRETOS. No se presentaron durante el año casos en los que el Defensor careciera de competencia para resolver las quejas y reclamos de los asociados. VII. PRÁCTICAS INDEBIDAS A juicio del Defensor del Consumidor Financiero y bajo las limitaciones que se derivan de los servicios que presta, COOFINEP Cooperativa Financiera ha cumplido cabalmente sus reglamentos internos, así como con las normas contractuales y legales en materia de derechos del consumidor aplicables a las operaciones y contratos en los que participa. En consecuencia, no se detectaron prácticas y conductas abusivas por parte de la Cooperativa frente a los consumidores nancieros. VIII. RELACIÓN DE PRONUNCIAMIENTOS DE INTERÉS GENERAL La Defensoría no efectuó pronunciamientos que considere de interés general. Ni la gravedad, ni el volumen de las reclamaciones ameritaron pronunciamientos con estas características. IX. FUNCIÓN CONCILIATORIA De conformidad con el artículo 13 literal c) de la Ley 1328 de 2009, el Defensor tiene entre sus funciones, actuar como conciliador para tratar de dirimir los conictos que surjan entre los Consumidores Financieros

Considero importante resaltar el compromiso de los funcionarios que sirven de enlace con la Defensoría para atender de manera oportuna los requerimientos de ésta.

Original rmado JAIRO IVÁN LÓPEZ YEPES Defensor del Consumidor Financiero

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INFORME COMITÉ DE AUDITORÍA

Medellin, 29 de Marzo de 2014

responsables de la gestión de los riesgos SARC, SARO, SARLAFT y SARL, y cuando consideró conveniente, convocó a algunos funcionarios con el objeto de evaluar el alcance de su gestión.

Señores CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COOFINEP Cooperativa Financiera Ciudad Asunto: Informe de Actividades del Comité de Auditoría año 2013. Conforme a lo establecido en el Numeral 7 del Capítulo noveno, del Título I de la Circular Básica Jurídica 007 de 1996 y Circular 038 de 2009 de la Superintendencia Financiera de Colombia, el Comité de Auditoría presenta a continuación el informe sobre las labores adelantadas durante el ejercicio 2013: 1. POLÍTICAS GENERALES ESTABLECIDAS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI) DE LA COOPERATIVA Como parte de las funciones de monitoreo del Sistema de Control Interno, el Comité de Auditoría realizó seguimiento permanente al cumplimiento de las políticas de control interno de la Entidad a través de las recomendaciones y el trabajo realizado por los entes de control externo e interno que posee la Entidad. Por lo anterior, se garantiza que COOFINEP en el momento cuenta con un Sistema de Control Interno adecuado y que en forma permanente busca su mejoramiento y la efectividad del mismo, cumpliendo con los objetivos establecidos en la normatividad vigente. Se vericó la existencia y ejecución de los planes de trabajo de la Auditoría Interna, la Revisoría Fiscal y del Ocial de Cumplimiento así como del área de Tecnología, Comercial y la Unidad de Riesgo Operativo URO. 2. PROCESO EMPLEADO PARA LA EVALUACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA CONTROL INTERNO (SCI) Y DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LA ENTIDAD El Comité de Auditoría recibió y analizó los informes de las evaluaciones realizadas por la Revisoría Fiscal, así como las respectivas respuestas entregadas por la administración. Igualmente realizó seguimiento a los planes de trabajo de las unidades administrativas

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Por parte de la Auditoría Interna de la Cooperativa, el Comité recibió en cada reunión los informes de las evaluaciones efectuadas, conforme al plan de trabajo aprobado para el periodo 2013. Es de resaltar que la Entidad viene cumpliendo con los aspectos normativos en materia de riesgos, lo que le ha permitido avanzar en el monitoreo a todos los sistemas de administración de riesgo de la entidad. 3. ACTIVIDADES MÁS IMPORTANTES REALIZADAS POR EL COMITÉ DE AUDITORIA DURANTE EL PERÍODO 2013 

Análisis de informes de visita de la Superintendencia Financiera.

Seguimiento a la ejecución por parte de la Auditoría Interna y la Revisoría Fiscal de los planes de trabajo para el ejercicio 2013 y requerimiento de los mismos para el ejercicio 2014.

Evaluación, análisis y seguimiento a los planes de trabajo de los Sistemas de Administración de Riesgo SARO, SARLAFT, SARC y SARL.

Seguimiento a la implementación de la nueva herramienta “VIGÍA RIESGOS” para la administración del sistema de riesgos SARO y SARLAFT.

Evaluación al Sistema de Atención al Consumidor Financiero – SAC.

Evaluación de la actualización del manual y documentación normativa interna relacionada con el SARC para todas las líneas de crédito, SARO, SARLAFT y SAC, en cuanto a ajustes de norma, políticas y procedimientos vigentes.

Revisión de los informes del Ocial de Cumplimiento para el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT.

Seguimiento al Sistema de Control Interno de las agencias de servicio y unidades de recaudo. Balance Económico y Social 2013


Seguimiento a los procesos de Gestión del Talento Humano.

Análisis y evaluación del Sistema de Control Contable.

Seguimiento al plan de Continuidad del Negocio.

Seguimiento al cumplimiento de la circular 052 de 2007 respecto a los requerimientos mínimos de seguridad y calidad en el manejo de información a través de medios y canales de distribución de productos y servicios.

Seguimiento al proyecto que adelanta la Entidad con miras a la aplicación de las normas internacionales de contabilidad y de información nanciera.

Análisis y evaluación de los Estados Financieros Intermedios y de corte de ejercicio.

Todas las actividades anteriores estuvieron orientadas a vericar que la estructura del Sistema de Control Interno de la Entidad fuese adecuada y que los procedimientos y mecanismos de control existentes protejan razonablemente los activos de la Cooperativa. Del trabajo realizado se presentaron informes y recomendaciones mensualmente al Consejo de Administración y a la Gerencia General, y a través de Auditoría Interna se efectúo el respectivo seguimiento a estas recomendaciones. 4. DEBILIDADES DETECTADAS, RECOMENDACIONES Y MEDIDAS ADOPTADAS Durante todo el año 2013 se hizo seguimiento al plan de trabajo de la Unidad de Riesgo Operativo en el cual hubo avances, en especial en el tema de capacitación e implementación de la nueva herramienta tecnológica que permite administrar los riesgos operativos de la entidad y la cual, sirve como mecanismo para el monitoreo permanente a los reportes de eventos de perdida que puedan darse por materialización de los riesgos como parte del proceso de seguimiento y evaluación de tales riesgos.

Dentro del sistema de Control Interno del área de Tecnología, continúan pendientes algunos temas que bien no son sustanciales deben de ser observados en el Plan de Continuidad del Negocio, el cual logro durante el ejercicio un alto nivel de cumplimiento. 5. OBSERVACIONES FORMULADAS POR LOS ÓRGANOS DE CONTROL Y SANCIONES IMPUESTAS Se tuvo en cuenta las observaciones realizadas por el Organismo de Control y Vigilancia sobre el Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez y Crédito. Al respecto, la Entidad durante el periodo 2013 acato las recomendaciones efectuadas en materia de liquidez y fueron tenidas en cuenta dentro de los diferentes procesos. Para las observaciones surgidas después de la evaluación del SARC, el Comité de Auditoría, en conjunto con el Consejo de administración y la Administración, presentó un plan de trabajo al cual se le está haciendo el respectivo seguimiento. A la fecha no se presentaron sanciones por parte del entre de control y vigilancia. 6. EVALUACIÓN DE LA LABOR REALIZADA POR LA AUDITORÍA INTERNA DURANTE EL AÑO 2013 El Comité de Auditoría estuvo permanentemente evaluando el plan de trabajo y las labores del área de Auditoría Interna sobre las cuales encuentra que fueron oportunas, ajustadas a las normas y procedimientos de control y fueron sucientes en cuanto a cobertura y permanencia. Igualmente se vericó que dicha área cuente con los recursos necesarios para realizar su labor y que ésta se desarrolle con la suciente independencia de la Administración. 7. CONCLUSIÓN A lo largo del ejercicio 2013, el Comité de Auditoría ha desempeñado todas las competencias y responsabilidades que se le asignan en los estatutos, el reglamento del Consejo de Administración y el reglamento del Comité de Auditoría, a lo cual se le dará continuidad en el periodo 2014.

Original rmado ALEJANDRO MONDRAGÓN ORTIZ Presidente

Balance Económico y Social 2013

Original rmado GLORIA PATRICIA ZULETA FLOREZ Secretaria

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BALANCE GENERAL COMPARADO Diciembre 31 de 2013 - 2012 Cod.

nombre

1 11 1105 1110 1115 13 1306 1308 1316 1391 14 1404 1411 1419 1432 1433 1436 1441 1442 1444 1445 1450 1456 1457 1459 1460 1462 1463 1466 1467 1468 1469 1487 1489 1491 1493 1495 1498 16 1605 1610 1636 1637 1638 1639 1687 1692 1694 1696 1697 1698 1699 18 1805 1815 1820 1825 1895 19 1912 1915 1920 1950 1965 1990 1995 1999

ACTIVO Disponible caja banco de la república bancos y otras entidades nancieras Inversiones inversiones negociables en títulos participativos inversiones para mantener hasta el vencimiento inv disponibles para venta títulos participativos provin de inv disp para venta títulos participativos Cartera De Créditos créditos de vivienda categ a riesgo normal gtia idónea consumo categ b riesgo aceptable gtia idónea consumo categ c riesgo apreciable gtia idónea consumo categ d riesgo signicativo gtia idónea consumo categ e riesgo incobrabilidad gtia idónea consumo categ a riesgo normal otras gtias consumo categ b riesgo aceptable otras gtias consumo categ c riesgo apreciable otras gtias consumo categ d riesgo signicativo otras gtias consumo categ e riesgo incobrabilidad otras gtias consumo microcreditos garantia idónea microcreditos otras garantías categ a riesgo normal gtia idónea comercial categ b riesgo aceptable gtia idónea categ c riesgo apreciable gtia idónea categ d riesgo signicativo gtia idónea categ a riesgo normal otras gtias comercial categ b riesgo aceptable otras gtias categ c riesgo apreciable otras gtias categ d riesgo signicativo otras gtias componente contraciclico provision individual provisión créditos de vivienda provisión créditos de consumo provisión microcreditos provisión créditos comerciales provisión general Cuentas Por Cobrar intereses cuentas por cobrar comisiones pagos por cuenta de clientes pagos por cuenta de clientes consumo pagos por cuenta de clientes microcredito pagos por cuenta de clientes comercial diversas provisión cuentas por cobrar microcredito provisión cuentas por cobrar comerciales provisión cuentas por cobrar consumo provisión cuentas por cobrar vivienda otras provisiones cuentas por cobrar provisión contraciclico cuentas por cobrar Propiedad Planta Y Equipos terrenos edicios equipos muebles y enseres equipo de computación depreciación y amortización acumulada otros activos Aportes Permanentes Gastos Anticipados Cargos Diferidos vivienda empleados bienes de arte y cultura Diversos Valorizaciones provisión otros activos

Nota

1

2

3

4

5

6 7 8

9 10

31-dic-2013

part. %

31-dic-2012

part. %

variacion

% var

144.047.297.082 22.824.701.746 1.801.371.128 4.231.968.887 16.791.361.732 4.254.390.595 278.476.251 3.975.200.284 714.060 107.757.269.651 5.216.884.089 10.119.956.389 334.919.113 136.080.147 106.953.671 32.948.354 79.110.630.474 3.728.239.553 1.241.379.142 2.204.855.722 1.906.033.212 45.623.137 2.832.178.539 3.115.619.966 1.649.622.901 113.935.730 129.645.677 1.313.030.422 995.498.107 330.887.739 202.798.904 1.395.704.737 87.676.268 4.858.492.623 234.972.173 447.206.789 86.398.747 1.795.686.182 1.327.062.255 286.917.240 1.186.422 33.688.560 1.430.101 2.903 444.955.247 27.684.626 23.845.300 228.532.751 5.382.488 336.933 13.774.448 1.694.287.711 580.414.323 1.580.909.121 602.311.427 734.181.013 1.803.528.172 5.720.961.197 143.404.438 56.926.063 205.428.781 545.795.453 352.320 113.577.927 4.661.615.812 6.139.598

100 15,85 7,89 18,54 73,57 2,95 6,55 93,44 0,02 74,81 4,84 9,39 0,31 0,13 0,10 0,03 73,42 3,46 1,15 2,05 1,77 0,04 2,63 2,89 1,53 0,11 0,12 1,22 0,92 0,31 0,19 -1,30 -0,08 -4,51 -0,22 -0,42 -0,08 1,25 73,90 15,98 0,07 1,88 0,08 0,00 24,78 -1,54 -1,33 -12,73 -0,30 -0,02 -0,77 1,18 34,26 93,31 35,55 43,33 -106,45 3,97 2,51 1,00 3,59 9,54 0,01 1,99 81,48 -0,11

145.984.170.932 19.729.830.880 1.476.125.028 4.532.751.719 13.720.954.133 4.114.382.738 99.808.496 4.010.626.430 345.565.399 341.617.587 112.888.866.937 1.677.547.871 11.814.886.585 382.234.075 56.609.901 93.619.046 27.919.217 88.296.524.085 3.914.903.388 542.870.575 2.117.986.758 1.476.260.281 237.495.544 1.246.318.181 3.306.430.603 94.461.513 194.396.247 129.615.598 3.805.866.333 84.186.650 53.864.167 153.257.038 1.524.477.460 17.215.394 4.795.917.488 122.131.998 336.244.451 22.399.928 1.563.880.102 1.246.391.224 121.617.733 378.577 33.768.761 655.471 388.547.645 14.001.753 9.755.838 157.042.721 1.139.807 30.079.388 15.459.802 2.060.021.663 580.414.323 1.580.909.121 1.204.648.723 2.769.904.623 4.075.855.127 5.627.188.612 143.180.938 69.577.222 142.432.865 689.028.778 352.320 13.304.338 4.576.657.138 7.344.988

100 13,52 7,48 22,97 69,54 2,82 2,43 97,48 8,40 -8,30 77,33 1,49 10,47 0,34 0,05 0,08 0,02 78,22 3,47 0,48 1,88 1,31 0,21 1,10 2,93 0,08 0,17 0,11 3,37 0,07 0,05 0,14 -1,35 -0,02 -4,25 -0,11 -0,30 -0,02 1,07 79,70 7,78 0,02 2,16 0,04 24,85 -0,90 -0,62 -10,04 -0,07 -1,92 -0,99 1,41 28,18 76,74 58,48 134,46 -197,85 3,85 2,54 1,24 2,53 12,24 0,01 0,24 81,33 -0,13

-1.936.873.850 3.094.870.866 325.246.100 -300.782.833 3.070.407.599 140.007.857 178.667.755 -35.426.146 -344.851.339 -341.617.587 -5.131.597.286 3.539.336.218 -1.694.930.196 -47.314.962 79.470.246 13.334.625 5.029.137 -9.185.893.610 -186.663.835 698.508.567 86.868.963 429.772.931 -191.872.408 1.585.860.358 -190.810.637 1.555.161.388 -80.460.517 30.079 -2.492.835.911 911.311.457 277.023.573 49.541.867 -128.772.723 70.460.874 62.575.135 112.840.175 110.962.338 63.998.819 231.806.080 80.671.031 165.299.507 807.845 -80.202 774.629 2.903 56.407.602 13.682.873 14.089.462 71.490.030 4.242.682 -29.742.456 -1.685.354 -365.733.951 -602.337.296 -2.035.723.610 -2.272.326.955 93.772.585 223.500 -12.651.159 62.995.916 -143.233.325 100.273.589 84.958.674 -1.205.390

-1,33 15,69 22,03 -6,64 22,38 3,40 179,01 -0,88 -99,79 -100,00 -4,55 210,98 -14,35 -12,38 140,38 14,24 18,01 -10,40 -4,77 128,67 4,10 29,11 -80,79 127,24 -5,77 1.646,34 -41,39 0,02 -65,50 1.082,49 514,30 32,33 -8,45 409,29 1,30 92,39 33,00 285,71 14,82 6,47 135,92 213,39 -0,24 118,18 100,00 14,52 97,72 144,42 45,52 372,23 -98,88 -10,90 -17,75 -50,00 -73,49 -55,75 1,67 0,16 -18,18 44,23 -20,79 753,69 1,86 -16,41

40

Balance Económico y Social 2013


BALANCE GENERAL COMPARADO Diciembre 31 de 2013 - 2012 Cod.

nombre

Nota

2

PASIVO

21 2115 2120 2170 24 2410 2414 2430 25 2505 2515 2530 2535 2545 2550 2555 2595 27 2710 2770 2775 2795

depósitos y exigibilidades certicados de deposito a termino depósitos de ahorro servicios bancarios de recaudo créditos de bancos y otras obligaciones banco de comercio exterior Findeter Financiera De Desarrollo Territorial Otros Bancos Y Entidades Financieras País cuentas por pagar intereses impuestos contribución sobre transacción impuesto a las ventas por pagar Proveedores Contribuciones Y Afiliaciones retenciones y aportes laborales Diversas otros pasivos Obligaciones Laborales Consolidadas cuentas canceladas cuentas de ahorros fondos cooperativos especícos Diversos

3

PATRIMONIO

31 3135 3140 32 3205 3215 34 3410 3415 35 3500 36 3600

Capital Social aportes sociales capital mínimo e irreducible sección ahorros Reservas reserva legal reservas ocasionales Superávit O Déficit donaciones valorizaciones resultados de ejercicios anteriores resultados de ejercicios anteriores resultados del ejercicio resultados del ejercicio

11

12 12

13 13 14 15

16

17

18

19

31-dic-2013

part. %

31-dic-2012

part. %

variacion

% var

122.366.527.413

100

127.046.935.061

100

-4.680.407.648

-3,68

100.768.031.495 76.526.010.531 24.225.430.819 16.590.146 16.186.761.615 2.293.936.759 3.289.937.947 10.602.886.909 3.084.994.103 2.166.876.854 40.690.000 4.066.737 38.557.913 58.979.400 151.389.450 314.123.825 310.309.924 2.326.740.199 444.642.335 2.248.305 28.531.171 1.851.318.388

82,35 75,94 24,04 0,02 13,23 14,17 20,32 65,50 2,52 70,24 1,32 0,13 1,25 1,91 4,91 10,18 10,06 1,90 19,11 0,10 1,23 79,57

96.571.869.258 71.664.407.388 24.890.894.137 16.567.733 25.245.113.560 4.308.280.859 56.000.000 20.880.832.701 2.686.087.092 1.719.693.761 18.017.486 22.955.190 233.662.227 122.534.534 253.417.619 315.806.275 2.543.865.150 414.700.212 2.248.305 2.126.916.633

76,01 74,21 25,77 0,02 19,87 17,07 0,22 82,71 2,11 64,02 0,67 0,85 8,70 4,56 9,43 11,76 2,00 16,30 0,09 83,61

4.196.162.237 4.861.603.143 -665.463.319 22.413 -9.058.351.945 -2.014.344.101 3.233.937.947 -10.277.945.792 398.907.011 447.183.093 40.690.000 -13.950.749 15.602.723 -174.682.827 28.854.916 60.706.206 -5.496.351 -217.124.951 29.942.123 28.531.171 -275.598.245

4,35 6,78 -2,67 0,14 -35,88 -46,76 5.774,89 -49,22 14,85 26,00 100,00 -77,43 67,97 -74,76 23,55 23,96 -1,74 -8,54 7,22 100,00 -12,96

21.680.769.669

100

18.937.235.871

100

2.743.533.798

14,49

14.692.795.963 4.289.889.463 10.402.906.500 1.767.863.627 1.516.222.048 251.641.579 4.691.427.612 29.811.800 4.661.615.812 -1.077.729.005 -1.077.729.005 1.606.411.472 1.606.411.472

67,77 29,20 70,80 8,15 85,77 14,23 21,64 0,64 99,36 -4,97 100,00 7,41 100,00

13.660.617.912 3.660.063.012 10.000.554.900 1.767.863.627 1.516.222.048 251.641.579 4.586.483.338 9.826.200 4.576.657.138 -1.077.729.005 -1.077.729.005

72,14 26,79 73,21 9,34 85,77 14,23 24,22 0,21 99,79 -5,69 100,00

1.032.178.052 629.826.452 402.351.600 104.944.274 19.985.600 84.958.674 -1.077.729.005 -1.077.729.005 2.684.140.477 2.684.140.477

7,56 17,21 4,02 2,29 203,39 1,86 100,00 100,00 -249,06 -249,06

Balance Económico y Social 2013

41


BALANCE GENERAL COMPARADO Diciembre 31 de 2013 - 2012 Cod.

nombre

Nota

31-dic-2013

part. %

31-dic-2012

part. %

variacion

% var

6 61 6120 62 6220 63 6330 64 6430

CUENTAS CONTINGENTES Acreedoras Por Contra créditos aprobados no desembolsados (db) Acreedoras créditos aprobados no desembolsados Deudoras Por Contra (cr) intereses cartera de créditos por contra (cr) Deudoras intereses cartera de créditos

20

5.376.373.041 5.376.373.041 5.376.373.041 5.376.373.041 515.614.927 515.614.927 515.614.927 515.614.927

100 100 100 100 100 100 100 100

1.540.735.250 1.540.735.250 1.540.735.250 1.540.735.250 432.081.483 432.081.483 432.081.483 432.081.483

100 100 100 100 100 100 100 100

3.835.637.791 3.835.637.791 3.835.637.791 3.835.637.791 83.533.444 83.533.444 83.533.444 83.533.444

248,95 248,95 248,95 248,95 19,33 19,33 19,33 19,33

8 81 8120 8146 8170 8176 8195 82 8213 8224 8246 8249 8262 8281 8283 8284 8285 8286 8287 8288 8295 83 8305 84 8405

CUENTAS DE ORDEN Deudoras activos castigados ajuste por inación activos propiedades y equipos totalmente depreciados inversiones para mantener hasta el vencimiento otras cuentas de orden deudoras Acreedoras bienes y valores recibidos en gtia, gtia idónea recuperaciones activos castigados ajustes por inación patrimonio capitalización revalorización patrimonio rendimientos invers neg tit participat calicación créditos de vivienda gtia idónea calicación créditos de consumo gtia idónea calicación créditos de consumo otras gtias calicación microcreditos gtia idónea calicación microcreditos otras gtias calicación créditos comerciales gtia idónea calicación créditos comerciales otras gtias otras cuentas de orden acreedoras Deudoras Por Contra deudoras por contra (cr) Acreedoras Por Contra acreedoras por contra (db)

20

12.034.772.298 6.712.790.916 815.444.902 3.815.915.677 690.620.803 159.342.801.619 37.773.065.419 1.233.379.903 1.841.244.030 1.841.244.029 345.300.116 5.256.349.141 11.882.390.397 88.251.306.247 100.324.108 2.846.674.860 5.067.345.540 2.863.486.892 40.690.938 12.034.772.298 12.034.772.298 159.342.801.619 159.342.801.619

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

12.392.574.832 4.948.112.849 949.388.953 2.342.757.101 3.853.915.677 298.400.253 177.865.048.800 51.970.450.301 856.679.816 1.841.244.030 1.841.244.029 252.299.361 1.688.385.051 13.523.835.155 96.413.574.862 250.220.090 1.265.930.024 3.763.914.844 4.119.281.797 77.989.443 12.392.574.832 12.392.574.832 177.865.048.800 177.865.048.800

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

-357.802.534 1.764.678.067 -133.944.051 -2.342.757.101 -38.000.000 392.220.550 -18.522.247.182 -14.197.384.882 376.700.087 93.000.755 3.567.964.090 -1.641.444.758 -8.162.268.614 -149.895.982 1.580.744.836 1.303.430.696 -1.255.794.904 -37.298.505 -357.802.534 -357.802.534 -18.522.247.182 -18.522.247.182

-2,89 35,66 -14,11 -100,00 -0,99 131,44 -10,41 -27,32 43,97 36,86 211,32 -12,14 -8,47 -59,91 124,87 34,63 -30,49 -47,83 -2,89 -2,89 -10,41 -10,41

Las notas a los estados nancieros y la información suplementaria hacen parte integrante de este estado nanciero.

Original rmado ÓSCAR OSPINA PIÑA Representante Legal

Original rmado BEATRIZ ELENA CARDONA LONDOÑO Contadora T.P. 32073 - T

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Balance Económico y Social 2013


ESTADO DE RESULTADOS COMPARADO Diciembre 31 de 2013 - 2012 / Nota 21 Cod.

nombre

Nota

4

INGRESOS

41 4102 4104 4108 4110 4111 4115 4140 4160 4190 4195 42 4220 4225 4295

Operacionales interes y descuento amort cartera de credito otros intereses utilidad valoracion inversiones neg tit parti reajuste de la unidad de valor real uvr utilidad valorizacion inversiones hasta vcmto comisiones y/o honorarios dividendos y participaciones recuperaciones operacionales recuperaciones riesgo operativo diversos No Operacionales arrendamientos recuperaciones diversos

5

COSTOS Y GASTOS

51 5102 5103 5115 5120 5125 5130 5140 5145 5150 5155 5160 5165 5170 5171 5175 5180 5190 52 5217 5230 5295

Operacionales intereses depositos y exigibilidades intereses creditos de bancos y otras obligac comisiones gastos de personal perdida en venta de inversiones honorarios impuestos arrendamientos contribuciones y aliaciones seguros mantenimiento y reparaciones adecuacion e instalacion de ocinas provisiones componente contraciclico provisiones depreciaciones amortizaciones diversos Gastos Y Costos No Operacionales perdida por siniestros riesgo operativo multa sancion litigio indemni dda riesgo oper diversos RESULTADO DEL EJERCICIO

21 A

21 B

21 C

21 D

31-dic-2013

part. %

31-dic-2012

part. %

variacion

% var

27.165.959.668

100

24.294.972.184

100

2.870.987.484

11,82

26.721.431.593 20.676.749.698 326.860.257 93.000.755 86.533.441 67.444.725 2.000.809.699 1.049.502 3.144.485.342 324.498.174 444.528.075 4.740.077 434.126.360 5.661.638

98,36 77,38 1,22 0,35 0,32 0,25 7,49 0,00 11,77 1,21 1,64 1,07 97,66 1,27

23.827.527.815 19.506.434.638 47.136.279 120.095.503 100.368.232 1.926.044.224 1.814.242.537 4.279.900 308.926.502 467.444.368 3.418.702 463.428.666 597.000

98,08 81,87 0,20 0,50 0,42 8,08 7,61 0,02 1,30 1,92 0,73 99,14 0,13

2.893.903.778 1.170.315.060 326.860.257 45.864.476 -33.562.061 -32.923.507 74.765.475 1.049.502 1.330.242.804 -4.279.900 15.571.672 -22.916.294 1.321.375 -29.302.307 5.064.638

12,15 6,00 100,00 97,30 -27,95 -32,80 3,88 100,00 73,32 -100,00 5,04 -4,90 38,65 -6,32 848,35

25.559.548.196

100

25.372.701.189

100

186.847.007

0,74

25.443.570.016 5.810.828.680 1.535.754.954 617.576.106 6.774.395.969 445.743.591 405.856.662 1.483.855.951 118.477.408 756.203.227 85.553.207 18.603.418 4.189.342.107 767.528.573 444.528.106 110.317.329 1.879.004.727 115.978.180 132.319 115.845.861

99,55 22,84 6,04 2,43 26,63 1,75 1,60 5,83 0,47 2,97 0,34 0,07 16,47 3,02 1,75 0,43 7,38 0,45 0,11 99,89

25.300.320.758 5.152.110.079 1.631.301.968 697.807.257 6.657.840.122 53.706.358 366.548.638 392.307.592 1.396.687.630 61.543.266 669.258.006 115.822.724 67.135.290 4.254.849.952 980.492.941 413.015.727 253.762.263 2.136.130.944 72.380.431 41.035.954 31.344.477

99,71 20,36 6,45 2,76 26,32 0,21 1,45 1,55 5,52 0,24 2,65 0,46 0,27 16,82 3,88 1,63 1,00 8,44 0,29 57 43

143.249.257 658.718.601 -95.547.014 -80.231.151 116.555.847 -53.706.358 79.194.953 13.549.070 87.168.321 56.934.142 86.945.221 -30.269.517 -48.531.872 -65.507.845 -212.964.369 31.512.380 -143.444.934 -257.126.218 43.597.749 -40.903.635 84.501.384

0,57 12,79 -5,86 -11,50 1,75 -100,00 21,61 3,45 6,24 92,51 12,99 -26,13 -72,29 -1,54 -21,72 7,63 -56,53 -12,04 60,23

1.606.411.472

-1.077.729.005

2.684.140.477

Las notas a los estados nancieros y la información suplementaria hacen parte integrante de este estado nanciero.

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-99,68 269,59


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Diciembre 31 de 2013 - 2012 / Nota 22 1. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(EN PESOS)

Código 3600 5170 5171 5175 5155 5180 4160 4195 4225 529515

Depuración Excedente excedentes y/o perdidas del ejercicio provisiones componente contracíclico provisiones depreciación acumulada amortizaciones gastos anticipados amortizaciones diferidos recuperaciones operacionales revalorización aportes permanentes reintegro provisión de inversiones pérdida en recuperación de cartera Recursos Provistos De Las Operaciones

2013 1.606.411.472 4.189.342.107 767.528.573 444.528.106 186.334.207 110.317.329 (3.144.485.342)

59.709.647 4.219.686.100

2012 286.849.875 3.032.360.763 842.153.709 413.015.727 168.406.967 253.762.263 (1.814.242.537) (3.750.459) (400.479) 21.260.475 3.199.416.303

14 1950 16 21 1915

por cartera de crédito vivienda empleados por cuentas por cobrar captaciones gastos anticipados Efectivo Neto Recibido Por Actividades Operativas

3.406.277.632 142.027.935 (378.581.411) 4.196.162.237 (173.683.049) 11.411.889.445

(19.294.508.299) (189.143.565) (418.701.998) 18.545.507.395 (191.949.963) 1.650.619.873

38.659.898 (78.794.155) (173.313.245) (100.497.089) (313.944.591)

(232.255.596) (222.604.795) (224.939.915) (13.100.902) (692.901.208)

(9.058.351.945) 398.907.011 29.942.123 (247.067.074) 1.032.178.052

2. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 13 18 1920 19

inversiones (excepto 1306) por propiedades, planta y equipos por cargos diferidos por otros activos Efectivo Neto Recibido Por Actividades De Inversión 3. ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

24 25 2710 27 31 33 34

por créditos de bancos y otras obligaciones nanc por cuentas por pagar por obligaciones laborales por otros pasivos por capital social amortización de aportes sociales superávit Efectivo Neto Recibido Por Activid. De Financiación

19.985.600 (7.824.406.233)

9.185.079.082 896.943.116 37.376.247 (199.127.194) 1.505.895.147 (192.068.896) 9.826.200 11.243.923.703

Aumento De Efectivo En El Año Efectivo Al Principio Del Año Efectivo Al Final Del Año

3.273.538.621 19.829.639.376 23.103.177.997

12.201.642.367 7.627.997.008 19.829.639.376

INVERSIONES 578.995.012 (479.186.516) 99.808.496 178.667.755 278.476.251

TOTAL 7.627.997.008 12.201.642.367 19.829.639.376 3.273.538.622 23.103.177.997

CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO diciembre de 2011 movimiento año 2012 diciembre 30 de 2012 movimiento año 2013 diciembre 31 de 2013

CAJA 1.398.038.119 78.086.909 1.476.125.028 325.246.100 1.801.371.128

BANCOS 5.650.963.878 12.602.741.974 18.253.705.852 2.769.624.766 21.023.330.618

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Diciembre 31 de 2013 - 2012 / Nota 23 Cuenta

descripción

saldo a diciembre 31 de 2012

disminuciones

aumentos

saldo a diciembre de 2013

31

CAPITAL SOCIAL

13.660.617.912

3.041.679.863

4.073.857.914

14.692.795.963

3135

Aportes Sociales retiros de aportes recaudo de aportes reclasicación a aportes mínimos irreductibles revalorización de aportes con cargo al gasto del período 2013 recaudo aportes - débito aportes de asociados para aportes institucionales

3.660.063.012 3.660.063.012

3.041.679.863 2.351.496.248

3.671.506.314

4.289.889.463 4.289.889.463

3140

Capital Mínimo E Irreducible reclasicación a aportes mínimos irreductibles

32

3.339.318.226 402.351.600 44.356.073 287.832.015

287.832.015

10.000.554.900

0 0

402.351.600 402.351.600

10.402.906.500

RESERVAS

1.767.863.627

0

0

1.767.863.627

3205

Reserva Legal protección de aportes

1.516.222.048

0

0

1.516.222.048

3215

Reservas Ocasionales

251.641.579

0

0

251.641.579

34

SUPERÁVIT

4.586.483.338

0

104.944.274

4.691.427.612

3410

Donaciones donaciones de asociados

9.826.200

0

19.985.600 19.985.600

29.811.800

3415

Valorizaciones valorización de activos jos - ajuste valor en libros efecto depreciación revalorización de aportes en la previsora vivir revalorización de acciones Colpatria

4.576.657.138

0

84.958.674

4.661.615.812

79.027.705 2.592.046 3.338.923

35

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR

-1.077.729.005

0

0

-1.077.729.005

3500

Resultado Del Ejercicio Anterior pérdida del ejercicio

-1.077.729.005 -1.077.729.005

0

0

-1.077.729.005 -1.077.729.005

36

RESULTADO DE EJERCICIO

0

0

1.606.411.472

1.606.411.472

3600

Resultado De Ejercicio excedentes del ejercicio

0

0

1.606.411.472 1.606.411.472

1.606.411.472

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ENTIDAD REPORTANTE COOFINEP es una organización cooperativa de carácter nanciero, empresa asociativa de derecho privado de la economía solidaria, de naturaleza cooperativa, sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, de número de asociados y patrimonio social variable e ilimitados, de duración indenida, regida por el derecho colombiano, en especial por la legislación cooperativa, sus principios universales y el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, su Estatuto y la doctrina del cooperativismo. Se denomina COOFINEP Cooperativa Financiera y, podrá identicarse con el nombre de COOFINEP. Su domicilio principal es la Ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia, República de Colombia. Tiene como radio de acción todo el territorio de Colombia y puede establecer sucursales y agencias en cualquier parte de él, cuando así lo determine el Consejo de Administración. La Cooperativa a través del Ministro de Trabajo, División de Cooperativas, según Resolución Nº 02025 del 20 de Noviembre de 1962 y, previo cumplimiento de los requisitos exigidos por el Decreto 1339 de 1932 en su artículo 25, le fue aprobado sus estatutos y demás documentos constitutivos. Igualmente, fue reconocida como Establecimiento de Crédito en categoría de Cooperativa Financiera por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia mediante Resolución 0623 del 24 de Junio de 2003. Hoy, la Cooperativa cuenta con 18 agencias, 1 ocina, nueve (9) ubicadas en el Valle de Aburra, nueve (9) localizadas en diferentes Municipios del Departamento de Antioquia pero fuera del Valle de Aburra y una (1) en el Distrito Capital de Bogotá. Igualmente, al corte del diciembre de 2012 la Entidad registraba una planta de personal de 233 personas. De acuerdo a lo establecido en el estatuto, COOFINEP tiene como objeto del acuerdo cooperativo la intermediación nanciera con asociados y el público en general mediante la captación de ahorros, la prestación de servicios de crédito, y el manejo general de inversiones con el propósito de contribuir en el

46

mejoramiento del nivel de vida de las personas, así como a la promoción, consolidación e integración del Sector Cooperativo y Solidario. A continuación se hace un resumen de las principales reformas estatutarias hechas por la entidad a partir de su constitución. 1. En la Asamblea del 26 de Abril de 1987 la cooperativa se especializó en la actividad de ahorro y crédito excluyendo de su objeto social las demás actividades que le habían sido autorizadas mediante la resolución 2025 de 1962. 2. 24 de Julio de 1994. El objeto de la reforma fue migrar de una Cooperativa de ahorro y crédito a una Cooperativa Financiera. En este caso se modicó el régimen económico incluyendo la captación y colocación con terceros no asociados. Lo anterior como parte de los requisitos establecidos por el decreto 1134 de 1989 para poder ejercer actividad nanciera. También se adicionó a la razón social la sigla COOPERAR quedando como COOPERATIVA DE LOS TRABAJADORES DE LAS EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLÍN “COOPERAR”. Se protocolizó mediante escritura 704 del 29 de Marzo de 1995 de la notaría décima del círculo de Medellín. 3. 7 de Diciembre de 1996. El objeto del cambio fue adecuar la estructura al carácter abierto de la cooperativa. Se modicó la razón social retirando las palabras “de los Trabajadores” y adicionando “Financiera”. Adicionalmente se cambió la sigla COOPERAR por “COOFINEP”. La razón social quedó C O O P E R AT I VA F I N A N C I E R A E M P R E S A S PUBLICAS DE MEDELLÍN “COOFINEP”. Dicha reforma fue registrada en Cámara de Comercio de Medellín el 18 de Abril de 1997 libro 1º Nº 1598. 4.

10 de Diciembre de 1998. El objeto de esta reforma fue modicar la razón social retirando las palabras “de Medellín” quedando como COOPERATIVA FINANCIERA EMPRESAS PUBLICAS “COOFINEP”; lo anterior tomando en cuenta que el perl de los asociados de la cooperativa para ese momento era

Balance Económico y Social 2013


mayoritariamente de empleados de diferentes entidades estatales y no sólo de EPM. Fue protocolizada mediante escritura 111 del 27 de Enero de 1999 en la notaría décima del círculo de Medellín.

 

5. 30 de Noviembre de 2002. El objeto de la reforma fue adecuar los estatutos a las exigencias planteadas por el plan de ajuste denido por la Superintendencia Financiera. Fue protocolizada mediante escritura 84 del 22 de Enero de 2003 de la notaría octava del círculo de Medellín.

6. 29 de Marzo de 2003. El objeto de la reforma fue introducir principios generales sobre Buen Gobierno y pautas sobre Ética y Conducta como parte del proceso de conversión a cooperativa nanciera. Fue protocolizada mediante escritura 855 del 3 de Mayo de 2003 de la notaría octava del círculo de Medellín.

7. Con motivo de la expedición de la resolución 0623 del 24 de Junio de 2003 de la Superintendencia Financiera, por medio de la cual se aprobó la conversión a establecimiento de crédito de C O O F I N E P, s e m o d i  c a l a r a z ó n s o c i a l C O O P E R AT I VA F I N A N C I E R A E M P R E S A S P U B L I C AS “C O O F I NEP ”, po r “C O O F I NEP COOPERATIVA FINANCIERA”. Lo anterior con el propósito de ajustar el nombre a nueva condiciones de establecimiento de crédito en cuanto a la captación y colocación de recursos nancieros en forma masiva. Fue protocolizada mediante escritura 1324 del 11 de Julio de 2003 de la notaría octava del círculo de Medellín. 8. En el 2006 se efectúo reforma de estatutos. La actualización tocó aspectos tales como composición del Consejo de Administración, funciones y responsabilidades de la Gerencia General como de la Gerencia Suplente y valores corporativos, entre otros. 9. Durante el año 2012 se realizaron dos reformas estatutarias: 

La primera fue aprobada por la Asamblea General ordinaria de delegados celebrada el 24 de marzo de 2012, tal como consta en el acta 64 de la fecha y protocolizada por escritura 862 del 2 de abril de 2012 de la Notaría octava de Medellín. El alcance de esta reforma fue:  Aclarar algunos aspectos relativos a la vinculación y exclusión de asociados.  Adaptar los estatutos al artículo 185 del código de comercio – Elección de delegados– por instrucción de la Superintendencia Financiera de Colombia. Balance Económico y Social 2013

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Incorporar reformas introducidas por la Ley 1328 de 2009 al sistema nanciero. Cumplimiento de la circular 015 de la Supernanciera en materia de control interno. Adecuación de la estructura del patrimonio conforme a la Ley 454 de 1998 siguiendo instrucciones de Supernanciera. Regular algunos aspectos relativos a la conformación del Consejo de Administración y régimen de sus miembros. Precisar las facultades y atribuciones del Representante Legal de la Entidad. Corregir algunos errores de congruencia y redacción.

La segunda fue aprobada por la Asamblea General extraordinaria de delegados celebrada el 17 de noviembre de 2012, tal como consta en el acta 65 de la fecha y protocolizada por escritura 3557 del 1 de diciembre de 2012 de la Notaría octava de Medellín. El alcance de esta fue mayor a la anterior y sus aspectos fundamentarles son los siguientes:  Formulación adecuada del “Objeto social” de la Cooperativa. Se superan las ambigüedades y reiteraciones que hasta la fecha caracterización de la formulación del objeto social, dándose preeminencia a la actividad solidaria sobre la nanciera.  Separación de los elementos principales de la personalidad jurídica de Coonep, en una formulación jurídicamente adecuada.  Inclusión en un mismo capítulo, de las principales reglas en materia de gobierno corporativo.  Creación de mecanismos adecuados de participación asociativa, al conferir a los asociados el derecho y posibilidad de presentar proyectos para reformas estatutarias y dotándolos de vocación para convocar a la asamblea general.  Adecuada formulación de las reglas aplicables en materia de representación legal y ejercicio de mandato representativo.  Adecuación de los estatutos, eliminando los procedimientos no esenciales contenidos en estos. Los estatutos presentados contienen políticas y reglas generales, y no se ocupa de los procedimientos, excepto en los casos obligatorios por ley.  Adecuación de la estructura interna de los estatutos, dotándolo de un nuevo sistema de numeración y agrupando los diferentes artículos en forma orgánica de acuerdo a los temas tratados.


Back Ofce: Área encargada de la vericación, registro y contabilización de las operaciones.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Las prácticas y políticas contables utilizadas por COOFINEP en la preparación de los estados nancieros son las prescritas por el Decreto 2649 de 1993 y las emanadas de la Superintendencia Financiera, las cuales se consideran como principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para las entidades nancieras.

Middle Ofce: Área encargada del diseño de metodologías de medición de riesgos, del monitoreo del cumplimiento de las políticas, del análisis del mercado y de los reportes sobre las exposiciones que muestra la entidad. CLASIFICACIÓN DE LAS INVERSIONES

Se dio aplicación a la Circular Externa 014 de abril 17 de 2001 de la misma Superintendencia, la cual elimina la aplicación de los ajustes por inación para efectos contables a partir de 1 de enero de 2001.

Las inversiones se clasican en negociables, para mantener hasta el vencimiento y disponibles para la venta, a su vez las negociables y las disponibles para la venta se clasican en Títulos de Deuda y en Títulos de Participación.

A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables:

PERIODICIDAD DE LA VALORACIÓN DE INVERSIONES

DISPONIBLE

La valoración de las inversiones se efectúa diariamente, a menos que la Superintendencia Financiera indique una frecuencia diferente. Los registros contables necesarios para el reconocimiento de la valoración de inversiones se efectúan con la misma frecuencia prevista para la valoración.

Para las partidas pendientes de normalizar las cuales son irrecuperables se llevara a cabo una provisión conforme a las directrices de la circular básica contable y nanciera. Según circular de la Superintendencia nanciera 017 del 30 de abril de 2012, el disponible se considera activo líquido de alta calidad. INVERSIONES La clasicación, valoración, provisión y contabilización de las inversiones, se realiza atendiendo las instrucciones dadas por la Superintendencia nanciera, en el Capítulo I de la circular básica contable y nanciera. VALORACIÓN DE LAS INVERSIONES El objetivo que se tiene es el de determinar y asignar el valor o precio justo de intercambio de un valor o titulo. Para ello se observan criterios técnicos y profesionales, que reconozcan los efectos derivados de los cambios en el comportamiento de todas las variables que puedan afectar dicho precio. OPERACIONES DE TESORERÍA Observando las disposiciones que en materia de administración de operaciones de tesorería ha determinado la Superintendencia Financiera, la Cooperativa tiene ordenado el ambiente de la estructura, en la siguiente forma: Front Ofce: Área responsable de la liquidez de la entidad, así como de las relaciones con los inversores y clientes.

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CARTERA DE CRÉDITOS La Cooperativa clasica, calica y provisiona su cartera de crédito con base en las disposiciones establecidas por la Superintendencia Financiera (SFC) en el Capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995 y sus anexos. Estas disposiciones así como todas las prácticas que realiza la entidad en materia crediticia se encuentran sistematizadas en el Manual SARC, tal como lo dispone el ente regulador. La cartera comercial se calicó y provisionó de acuerdo a los modelos de referencia emitidos por la Supernanciera. A partir de julio de 2008, se aplica el modelo de referencia de la Supernanciera. Conforme a la Circular Externa 035 de 2009 de la SFC, a partir de abril de 2010 se discriminó el componente contracíclico a nivel de cuentas PUC para los modelos de provisiones. La nueva metodología permite mantener unos valores requeridos más elevados en épocas de mejora de la calidad crediticia, los cuales pueden ser utilizados en épocas de deterioros de la calidad de la cartera, momentos que serán determinadas por indicadores nancieros dados por la SFC. A partir del año 2012 según circular externa 026 de 2012 se constituye una provisión adicional equivalente a un 0.5% de capital multiplicado por la pérdida dado el incumplimiento (PDI) de cada crédito de consumo.

Balance Económico y Social 2013


Para la cartera de vivienda y microcrédito fue calicada y constituida la provisión con base al Anexo I del capítulo II de la circular contable de la Supernanciera.

HOMOLOGACION DE CATEGORIA - COMERCIAL Categoría de reporte Categoría agrupada AA A A B BB B B C CC C D D E E

A efectos de lograr una mejor evaluación de los solicitantes de crédito, se consolidó la nueva estructura del área de riesgo de crédito, dedicada exclusivamente a las actividades relacionadas con el proceso de otorgamiento de crédito, se implementaron nuevos sistemas de cobro. En materia de riesgo de crédito la Cooperativa redenió su mercado objetivo hacia segmentos de bajo riesgo, cancelando la línea cartera riesgo y ajustando los score, las políticas y procedimientos de otorgamiento, seguimiento y recuperación del SARC. Un score calcula un puntaje de acuerdo a la combinación de variables sociodemográcas y de comportamiento crediticio en orden a explicar la probabilidad de que un potencial cliente entre en default o fallo en la entidad por no pago. El score alto indica que la posibilidad de pago es también alta. Luego de realizar una prueba de backtesting, la cual se hace para evaluar y calibrar la medición del riesgo por parte del modelo que se está usando, la Cooperativa decidió realizar ajustes a los score de otorgamiento de las diferentes líneas de crédito, los cuales se encuentran actualmente en pruebas y medición de impacto antes de ponerlos en producción. Los préstamos se contabilizan con base en su valor nominal y conforme a las deniciones y disposiciones del Capítulo II de la Circular 100/95 de la Superintendencia Financiera. Los tipos de cartera se clasican en consumo, comercial, vivienda y microcrédito. En forma mensual se clasican los créditos de acuerdo a su nivel de riesgo y se contabilizan las provisiones de acuerdo a las pérdidas esperadas. Este procedimiento de clasicación, calicación y provisión se adelanta de acuerdo con los modelos de referencias denidos por la SFC para las carteras de consumo y comercial. Dado que los modelos de referencia para las carteras de consumo y comercial disponen de unas calicaciones especícas, la entidad para efectos de reporte realiza la correspondiente homologación de acuerdo con los mismos estándares denidos por el regulador; ellas son: HOMOLOGACIÓN DE CATEGORÍA - CONSUMO Categoría de reporte Categoría agrupada AA A A con mora actual entre 0-30 días A A con mora actual mayor a 30 días B BB B B C CC C D D E E

Balance Económico y Social 2013

Las metodologías utilizadas para las calicaciones de riesgo y cálculo de provisiones son las orientadas por los modelos de referencia de consumo y comercial entre otras contemplados en el capítulo II de la circular externa 100 de 1995 de la Supernanciera. La cartera de vivienda tiene como n la adquisición de vivienda de interés prioritario y de interés social. La cartera comercial está destinada a créditos productivos para personas naturales y jurídicas. La cartera de microcrédito está orientada a pequeños negocios con el n de fomentar su crecimiento. La cartera de Consumo está dirigida a todo público y su destinación es variable de acuerdo a la necesidad del solicitante. REESTRUCTURACIONES Es un mecanismo mediante la celebración y/o ejecución de cualquier negocio jurídico, cuyo objeto es modicar las condiciones del crédito inicialmente pactadas con el n de permitir al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su c a p a c i d a d d e p a g o. Ta m b i é n s e c o n s i d e r a n reestructuraciones los acuerdos celebrados en el marco de las Leyes 550 de 1999, 617 de 2000, 1116 de 2006 y 1564 de 2012 u otras normas que contemplen mecanismos de quiebra o insolvencia. El procedimiento de reestructuración aplica cuando: 

El propósito es ayudar al deudor que por cambios en sus ingresos o su condición económica presente deterioro en la capacidad de pago de sus compromisos.

El deudor ha incumplido o se prevé un potencial incumplimiento con su compromiso de pago y la Cooperativa le ofrece unas nuevas condiciones a su favor.

Existe autorización directa por parte del funcionario y/o organismo encargado de tal atribución, quien con base a las políticas denidas para este concepto efectuará la evaluación y toma la decisión nal.

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Las decisiones de reestructuración de obligaciones se consideran procedentes sólo en el evento que garanticen la recuperación de la misma y se logre mantener las relaciones comerciales con los deudores.

Para iniciar el procedimiento de reestructuración se requiere que el deudor cancele la totalidad de los intereses en mora y corriente y por otros conceptos que tenga la obligación.

Igualmente se requiere, para acceder al procedimiento de reestructuración, que el deudor realice la formalización de la reestructuración.

ADMINISTRACIÓN, SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LOS CRÉDITOS REESTRUCTURADOS Para efectos de la administración, seguimiento y control de los créditos reestructurados se observarán las siguientes políticas: 

Todo crédito reestructurado deberá observar una calicación de mayor riesgo, dependiendo de las condiciones nancieras que presenten al momento de la reestructuración tanto el deudor como avalista(s). Si en el procedimiento de negociación se presenta una mejora a las garantías constituidas en el otorgamiento del crédito y, si el resultado del estudio que se realice para efectuar la reestructuración demuestra que las condiciones del deudor así lo ameritan, se podrá mantener la calicación previa a la reestructuración.

La reestructuración no podrá exceder el plazo máximo de otorgamiento de crédito de acuerdo a condiciones del saldo capital al momento de la operación. Esto sin perjuicio que el deudor solicite un plazo menor o COOFINEP lo dena así, con referencia a la capacidad de pago y nivel de riesgo.

La nueva obligación deberá mantener las siguientes condiciones iniciales: Obligados, garantías, valor capital entendido como el saldo de este al momento de reestructurar. El plazo, línea o plan, valor de cuota, forma de pago y demás condiciones podrán ser modicadas, atendiendo siempre al propósito de permitir la debida atención de la obligación y la normalización del deudor.

Toda operación reestructurada debe ser reportada a las centrales de riesgo con las siguientes características: La calicación que presente en el momento y la señalización de “Reestructurado”.

Para efectos de llevar un control permanente sobre el comportamiento de pago de los créditos reestructurados, se observarán los siguientes criterios administrativos:  To d o c r é d i t o s o m e t i d o a e s t e t i p o d e procedimiento deberá ser señalizado de manera que permita su diferenciación con el resto de la cartera.  Sobre este tipo de créditos se llevará un control de forma que mensualmente se genere un informe de comportamientos o cumplimiento de pagos. Este informe debe igualmente registrar aquellos créditos que han incumplido sus compromisos para determinar las acciones a tomar.  Sobre las acciones de recuperación adelantadas en aquellos créditos que han incumplido sus compromisos de pago, se dejará registro en el resumen de seguimiento

Con relación al esquema de suspensión de causación de intereses, se tiene que este evento aplica cuando un crédito presente las siguientes moras: TIPO DE CARTERA Comercial Consumo Vivienda Microcrédito

MORA SUPERIOR A 3 meses 2 meses 2 meses 1 mes

Cuando esta situación se presenta, no se afecta el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados los dineros dejados de causar. Cabe anotar que la totalidad de lo causado y no recaudado se encuentra provisionado en un 100%. Finalmente, la entidad dispone de políticas de alineamiento de créditos. Se pretende con ello identicar plenamente las condiciones de pago que presentan los deudores de la entidad tanto al interior como en el mercado. PROPIEDADES Y EQUIPOS

La reestructuración de obligaciones implica su novación, y su instrumentación en un nuevo pagaré, el cual debe contemplar las condiciones actualizadas.

Este rubro agrupa los activos destinados para la prestación de los servicios y se registran al costo de adquisición. Hasta el año 2000 se ajustaron por inación, a partir de allí el ajuste acumulado forma parte integral del costo del mismo.

La tasa de interés a aplicar a un crédito reestructurado será la máxima vigente en la entidad al momento de la operación.

Las ventas y los retiros se contabilizan por el valor neto en libros y las diferencias entre este y el precio de venta se llevan a los resultados del ejercicio.

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Balance Económico y Social 2013


De acuerdo al numeral 2.2.11 capítulo IX de la Circular Externa No.100, como política se tiene establecido la constitución de pólizas de seguros para los bienes muebles e inmuebles para cubrir los riesgos de incendio, con el equipo electrónico, terremoto, sustracción responsabilidad civil extracontractual, etc. La depreciación de los bienes es sobre los costos ajustados por inación, excepto los terrenos y las construcciones en curso, se calcula por el método de línea recta con base en la vida útil de los mismos a las siguientes tasas anuales: PROPIEDADES Y EQUIPOS CUENTAS AÑOS % DEPRECIACIÓN Edicios 20 5% Muebles, equipos y enseres 10 10% Equipos de computación y 5 20% comunicación

La Cooperativa tiene como política de renovación de equipos de cómputo bajo la modalidad de Leasing. Conforme a la norma contable y tributaria contenida en el Estatuto Tributario, se contabilizan como activos y se deprecian a una vida útil de 3 años. 

Gravámenes que pesan sobre los inmuebles y equipos. Los inmuebles de propiedad de la Cooperativa no se encuentran hipotecados. Ninguno de los equipos están pignorados.

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Los pagos anticipados corresponden a erogaciones en que incurre la Entidad en el desarrollo de su actividad con el n de recibir en el futuro servicios y los cuales son susceptibles de ser reembolsados. Se entiende por cargos diferidos aquellos bienes y servicios recibidos de los cuales se espera obtener benecios económicos futuros. La amortización a los pagos anticipados y cargos diferidos se efectúa en forma mensual. Los conceptos incluidos en este rubro y la política de amortización se describen a continuación: 

Las pólizas de seguro se amortizan conforme a su vigencia.

Intereses, mantenimiento de equipos y otros pagos anticipados, durante el período en que se reciben los servicios o se causan los costos o gastos.

Programas para computador a tres (3) años, plazo máximo según lo dispone la dinámica del PUC nanciero.

Útiles y papelería en función directa con el consumo.

Mejoras en propiedades tomadas en arriendo se amortizan por el tiempo de duración del contrato de arrendamiento, cuando su costo no es reembolsable.

VALORIZACIONES DE ACTIVOS Las valorizaciones de los bienes inmuebles se contabilizan con base en avalúos comerciales efectuados por personas o rmas de reconocida idoneidad e independencia, aliados a la Lonja de Propiedad Raíz. Dichas valorizaciones se determinan al comparar los avalúos contra los costos netos. Conforme a la norma legal estos avalúos se actualizan cada 3 años. En el evento de presentarse desvalorización, atendiendo la norma de la prudencia, para cada inmueble individualmente considerado, se constituye una provisión por el menor valor del activo.

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Políticas Generales de Reparación, mantenimiento, adiciones o mejoras. La Cooperativa tiene contratadas pólizas para garantías, mantenimiento y reparaciones de las propiedades y equipo con reconocidas compañías. Igualmente dentro de los planes está contemplada la actualización del Hardware, el Software y las comunicaciones

PASIVOS LABORALES Los pasivos laborales se provisionan mensualmente y se ajustan al nalizar el ejercicio contable, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. El saldo de las prestaciones legales y extralegales consolidadas se reeja en los Estados nancieros de n de ejercicio.

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NOTAS A LAS PRINCIPALES CUENTAS Las notas a los estados nancieros detallan cada una de las cuentas y se presentan en orden ascendente del PUC Financiero. Para efectos de la evaluación del año 2013, comparamos la información con la del año anterior. Todas las cifras que se explican en las presentes notas, están expresadas en pesos. NOTA N° 1: DISPONIBLE Está compuesto por los dineros en efectivo y cheques de las cajas de todas las ocinas, los depósitos en Cuenta Corriente y de Ahorros en los Bancos comerciales y los depósitos en la Cuenta única de Depósitos (CUD) del Banco de la República. Se compone de la siguiente forma: DISPONIBLE dic-13 dic-12 Caja 1,801,371,128 1,476,125,028 Banco de la República 4,231,968,887 4,532,751,719 Bancos y otras 16,791,361,732 13,720,954,133 entidades nancieras Total 22,824,701,746 19,729,830,880 NOMBRE

Nº PARTIDAS

SALDO

2

260,941

9

76,210,329

14 9

CONCILIACIÓN Consignaciones pendientes en bancos Cheques girados no cobrados en bancos Notas crédito pendientes en bancos Consignaciones pendientes en libros Notas debito pendientes en libros Notas crédito pendientes en libros Cheques cobrados no en libros TOTAL

Nº PARTIDAS 8 45 2 93 38 3 2

SALDO 46,951,023 1,356,027,548 29,553,256 218,848,034 27,679,322 610,000 720,000 1,680,389,183

NOTA Nº 2: INVERSIONES

En el cuadro siguiente se muestran las partidas con antigüedad mayor a 30 días, las cuales se encuentran identicadas y por tal razón no van a impactar los Estados nancieros por lo tanto no se realiza provisión. CONCILIACIÓN Consignaciones pendientes en bancos Cheques girados no cobrados en bancos Consignaciones pendientes en libros Notas debito pendientes en libros TOTAL

A continuación se muestran las partidas pendientes al cierre de período:

Las inversiones se encuentran clasicadas en negociables, para mantener hasta el vencimiento y disponibles para la venta, conforme a las disposiciones de la Circular Externa 033 de 2002 y el Capitulo I de la Circular 100/95 de la Superintendencia Financiera. Con las inversiones negociables, la entidad busca administrar sus excesos de liquidez obteniendo niveles de rentabilidad importantes, elemento combinado con el componente nanciero de riesgo. Las inversiones para mantener hasta el vencimiento son las inversiones obligatorias y se componen de los valores invertidos en TDA (Títulos de Desarrollo Agropecuario Clase A y B) y en Títulos TRD (Títulos de Reducción de Deuda), éstos últimos se efectuaron hasta Enero de 2006, a un plazo de (10) años, por lo cual se comienzan a redimir a partir del 2014.

9,547,036 448,532 86,466,839

Frente a estos recursos, la restricción en la utilización está dada por el cumplimiento del requerimiento mínimo del indicador de riesgo de liquidez el cual es del 120% y la de los depósitos en el Banco de la República, cuya disposición se limita hasta el monto del encaje. En lo que respecta a las conciliaciones bancarias, las partidas mayores a 30 días que fueron detectadas, se analizaron y se procedió a su normalización, existen otras partidas que no afectan de manera relevante los Estados Financieros por su valor poco material. Es de anotar que la mayoría de las consignaciones pendientes en libros se realizaron el día 30 de diciembre de 2013.

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La exigencia de ley para el requerido de inversión forzosa es de 5.80% para las exigibilidades a la vista y de 4.3% para los depósitos a término. En cuanto a nuestro portafolio de inversiones a la fecha de corte del período comentamos: 1. Las variaciones presentadas en el rubro de Inversiones del año 2013 con respecto al 2012, obedecieron especícamente a los siguientes factores:

Balance Económico y Social 2013


SALDO A SALDO A DICIEMBRE DICIEMBRE DEL VARIACIÓN DEL 2013 2012 3.457.512.443 3.501.982.912 (44.470.469) 517.687.840 508.643.517 9.044.322 278.476.251 99.808.496 178.667.754

CLASE DE INVERSIÓN Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones Colpatria TOTAL

para mantener vto. títulos TDA para mantener vto. títulos TRD negociables carteras colectivas disp. para la venta acciones

714.060 4.254.390.595

3.947.812

(3.233.751)

4.114.382.738 140.007.856

CUENTAS DE ORDEN / NOVEDADES DE CAPITAL DE INVERSION SALDO A SALDO A CUENTA DE ORDEN DICIEMBRE DICIEMBRE DEL VARIACIÓN DEL 2013 2012 INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 3.815.915.677 3.853.915.677 (38.000.000) 81761013951 - T.D.A. Títulos Desarrollo Agropecuario 3.450.829.000 3.488.829.000 (38.000.000) 81760580101 - T.R.D . Títulos Reducción de Deuda 365.086.677 365.086.677 -

2. Las variaciones presentadas en el rubro de Inversiones del año 2013 con respecto al 2012, obedecieron especícamente a los siguientes factores: 

Las Inversiones para Mantener Hasta el Ve n c i m i e n t o e n T í t u l o s d e D e s a r r o l l o Agropecuario “TDA” disminuyeron en $ 44.470.469, dicha disminución obedece al retiro de inversión por ajuste del requerido exigido para el trimestre Julio-Septiembre de 2013, por lo que no se reinvirtió un valor de $ 158.000.000, como durante el año se efectuó inversiones en Títulos TDA por valor de $ 120.000.000 inherentes a los ajustes de los otros trimestre, se reduce la variación neta por concepto de capital a $ 38.000.000, la variación restante corresponde a ajuste por valoración y al pago de intereses por parte de FINAGRO.

3. De las inversiones que a diciembre 31 de 2013 constituían el portafolio de inversiones en Títulos o Valores Participativos de la entidad, ninguna representaba un valor considerable del capital del respectivo emisor. 4. Al cierre del ejercicio no existían restricciones jurídicas o económicas que afectaran las inversiones de la entidad, que limitaran el ejercicio de los derechos sobre las mismas o su titularidad. 5. Finalmente, todas las inversiones realizadas por la Entidad se ajustan a las disposiciones normativas consignadas en la Ley 454 de 1998 y el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero en lo relacionado a inversiones autorizadas para las cooperativas nancieras.

Las Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento en Títulos de Reducción de Deuda “ TRD” crecieron en $ 9.044.323, tal crecimiento en virtud de la Valoración de dichos Títulos. Las Inversiones Negociables en Títulos Participativos tuvieron una variación neta de 178.667.755, como resultado de las adiciones y retiros efectuados durante el año, lo cual generó una variación neta por capital de $ 85.667.000 y por valoración de inversión de $ 93.000.755.

Balance Económico y Social 2013

Las Inversiones Disponibles para la Venta en Acciones de Colpatria Red Multibanca, tuvieron una variación neta de $(3.233.752).

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Inversiones Negociables. Está representada por las inversiones de liquidez que la entidad realiza en carteras colectivas abiertas, las cuales son alternativas de ahorro e inversión a la vista, diseñadas con la nalidad de que los inversionistas alcancen rentabilidad en el corto plazo, conservando la disponibilidad inmediata de su dinero.

Por su parte, las inversiones negociables en títulos participativos, presentan la siguiente maduración a diciembre 31 de 2013:


INVERSIONES NEGOCIABLES EN CARTERAS COLECTIVAS ABIERTAS Conrenta F.C.O Fiducuenta F.C.O

Numero Unidades

Saldo a la Fecha Rentabilidad Rentabilidad Rentabilidad - A la Vista Mensual Semestral Anual

105784 1,052,623,582

218,759

230.271

2,56

3,27

3,27

1111313059 2,288,791,595

1,957,378

4.480.029

2,84

3,32

3,00

110,538,447 145,258,433

160.566.416

3,23

3,22

113.199.533

3,76

3,66

Renta Liquidez C.C.A Sumar Fondo Colectivo

Valor de la Unidad

Encargo

81138371

2001374638 2,318,375,246

48,827,097

TOTAL

278.476.251

comportamiento de nuestras exigibilidades de ahorro; están representadas en Títulos TDA Clase “A” con una rentabilidad a una tasa de interés del DTF efectiva anual disminuida en cuatro puntos porcentuales (DTF-4) y en Títulos TDA Clase “B” con una tasas de interés de DTF efectiva anual reducida en dos puntos porcentuales (DTF-2).

Inversiones para mantener hasta el vencimiento. Están conformadas por las inversiones forzosas que la entidad tiene que mantener en Títulos TDA y TRD, el saldo de inversión en TRD “Títulos de Reducción de Deuda”, no se ha modicado desde enero de 2006, fecha en la cual se tuvo que realizar el último ajuste, es de anotar que dichos títulos tenían como condición de plazo (10) años, por lo tanto su maduración se extiende hasta el 2016. La inversión forzosa en TDA se debe ajustar con base al corte trimestral, de acuerdo al

CLASE TITULO/ EMISOR T.R.D/ Emitidos por el Gobierno Nacional T.D.A Clase A/ Emitidos por Finagro T.D.A Clase B/Emitidos por Finagro 

3,56

SALDO A DICIEMBRE DEL 2013

Según su maduración, las inversiones para mantener hasta el vencimiento se clasican de la siguiente manera:

MADURACION A DIC. 14

517.687.840

248.889.184

1.276.895.979

1.276.895.979

2.180.616.464

2.180.616.464

A DIC. 15

A DIC. 16

244.462.547

24.336.108

Red Multibanca, de valor nominal de ($ 6.45) m/legal colombiana cada una, para un valor total de $ 714.060.

Inversiones disponibles para la venta. Están representadas en un numero de Acciones Ordinarias de 110.707 del Banco Colpatria –

INVERSION EN ACCIONES COLPATRIA RED MULTIBANCA SALDO A SALDO A INVERSIONES DISPONIBLES DICIEMBRE DEL DICIEMBRE DEL PARA LA VENTA 2013 2012 Acciones Colpatria

714.060

149.324.333

-148.610.272

0

196.241.066

-196.241.066

0 714.060

-341.617.587 3.947.812

341.617.587 -3.233.751

Ajustes Inación Acciones Colpatria Provisión Acciones Colpatria TOTAL

VARIACIÓN

Se realizó castigo de las acciones que se tenían en Corpavi (hoy Colpatria), las cuales se encontraban provisionadas, posteriormente con base a un valor de mercado se registraron las acciones poseídas actualmente en Colpatria por $714.060. NOTA No 3: CARTERA DE CRÉDITOS Y PROVISIÓN La cartera de la Cooperativa está clasicada en

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consumo, comercial, vivienda y microcrédito. Los créditos según la garantía se clasican en garantía idónea y otras garantías. La composición de la cartera de créditos según clase de crédito y calicación, así como los intereses y la provisión generada a diciembre de 2013 y 2012, se detalla a continuación: Balance Económico y Social 2013


CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2013 Provisión Provisión Provisión Total Provisión Clase Crédito Cal Contracíclica contracíclica Contracíclica contracíclica capital Intereses Otros A 64,896,335 343,489 65,239,824 Comercial B 45,874,276 638,239 46,512,515 C 9,563,569 103,793 9,667,362 A 1,019,994,046 10,019,708 299,737 1,030,313,492 Consumo B 166,287,704 2,185,601 41,558 168,514,863 C 89,088,806 137,738 4,586 89,231,130 TOTAL 1,395,704,737 13,428,567 345,881 1,409,479,185 CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2012 Provisión Provisión Provisión Total Provisión Clase Crédito Cal Contracíclica Contracíclica Contracíclica Contracíclica capital Intereses Otros A 113,148,564 763,431 113,911,995 Comercial B 3,070,314 51,829 3,122,143 C 4,849,222 15,247 4,864,469 A 1,165,368,204 10,929,839 325,988 1,176,624,031 Consumo B 198,506,216 2,967,723 54,684 201,528,623 C 39,534,939 343,394 7,668 39,886,001 TOTAL 1,524,477,460 15,071,462 388,340 1,539,937,262

CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2013 Clase Crédito

Comercial

Consumo

TOTAL

Cal A B C D E A B C D E

Provisión capital

Provisión Intereses

114,879,280 84,576,581 44,282,932 215,808,578 1,429,915,107 250,887,339 138,441,774 1,474,460,901 1,698,178,907 5,451,431,400

411,351 2,759,239 6,979,057 13,645,470 23,703,596 23,134,727 30,381,868 64,612,215 72,567,695 238,195,217

Provisión Otros 50,183 801,912 1,786,891 1,060,597 2,845,259 7,637,990 14,182,834

Total Provisión 115,340,815 87,335,820 51,261,989 229,454,048 1,454,420,616 275,808,957 169,884,240 1,541,918,375 1,778,384,591 5,703,809,451

CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2012 Provisión Provisión Procíclica Provisión Total Procíclica Clase Crédito Cal Procíclica capital Intereses Procíclica Otros Provisión A 157,309,338 1,152,340 158,461,678 B 11,376,323 362,039 11,738,361 Comercial C 31,421,180 103,932 31,525,113 D 136,137,610 8,137,528 144,275,138 A 1,698,062,479 25,058,569 1,042,903 1,724,163,951 B 298,626,737 16,388,370 649,032 315,664,139 Consumo C 62,725,164 12,448,418 534,924 75,708,506 D 1,401,570,870 42,057,198 1,783,979 1,445,412,048 E 1,334,932,237 47,601,798 9,477,529 1,392,011,564 TOTAL 5,132,161,938 153,310,192 13,488,367 5,298,960,498

Balance Económico y Social 2013

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CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2013 Clase Crédito Cal Provisión capital Provisión Intereses Provisión Otros Total Provisi ón Vivienda Empleados A 5,451,889 5,752 314 5,457,955 Vehículos Empleados A A 51,444,200 451,185 24,496 51,919,881 B Vivienda C 36,232,068 4,717,241 189,566 41,138,875 D E A 24,737,082 6,631,786 678,806 32,047,674 B 3,599,407 3,908,246 349,828 7,857,482 Microcrédito C 13,818,760 3,005,355 394,788 17,218,902 D 22,982,985 1,744,756 343,000 25,070,741 E 169,833,940 6,785,859 3,842,201 180,462,000 TOTAL 328,100,330 27,250,181 5,822,999 361,173,510

CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2013 Capital Garantía Capital Otras Clase Crédito Cal Intereses Otros conceptos idónea Garantías Vivienda Empleados A 545,188,889 575,197 31,367 A 5,144,419,952 28,802,789 1,020,479 Vivienda C 72,464,136 4,717,241 165,944 A 37,345,013 2,436,363,138 53,584,904 683,955 B 2,268,767 110,921,692 3,908,246 80,760 Microcrédito C 575,049 69,093,799 3,005,355 76,035 D 310,908 45,965,970 1,744,756 72,435 E 5,123,400 169,833,940 6,785,859 516,916 TOTAL 5,807,696,114 2,832,178,539 103,124,348 2,647,890

CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2012 Provisión Total Provisión Total Provisión Total Clase Crédito Provisión Total Cal capital Intereses Otros Vivienda 5,975,867 8,633 351 5,984,850 Empleados A Vehículos 676,997 1,306 192 678,494 Empleados A A 16,575,517 378,535 18,002 16,972,054 Vivienda B 639,876 723,058 20,212 1,383,147 A 12,640,292 2,219,694 358,253 15,218,240 B 2,160,937 2,507,359 482,507 5,150,803 Microcrédito C 5,510,591 997,644 310,566 6,818,802 D 10,729,058 835,078 285,514 11,849,651 E 91,091,119 4,193,442 1,811,695 97,096,256 TOTAL 146,000,254 11,864,749 3,287,292 161,152,297

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Balance Económico y Social 2013


CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2013 Capital Garantía Capital Otras Clase Crédito Cal Intereses Otros conceptos idónea Garantías Comercial

Consumo

Vivienda Empleados Vivienda Microcrédito

TOTAL

1,313,030,422

21,118,626

2,903

995,498,107

32,887,735

-

330,887,739 202,798,904

12,141,155 13,645,470

-

79,110,630,474

886,238,553

21,127,163

3,728,239,553 1,241,379,142 2,204,855,722 1,906,033,212

88,597,246 32,704,410 64,612,215 72,567,695

1,977,267 1,000,797 2,604,413 6,978,921

545,188,889

-

575,197

31,367

5,144,419,952 72,464,136 37,345,013 2,268,767 575,049 310,908 5,123,400

2,436,363,138 110,921,692 69,093,799 45,965,970 169,833,940

28,802,789 4,717,241 53,584,904 3,908,246 3,005,355 1,744,756 6,785,859

1,020,479 165,944 683,955 80,760 76,035 72,435 516,916

21,547,378,062

93,865,531,815

1,327,637,451

36,339,353

A

3,115,619,966

B C D

1,649,622,901 113,935,730 129,645,677

A B C D E

10,119,956,389 334,919,113 136,080,147 106,953,671 32,948,354

A A C A B C D E

CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2012 Capital Garantía Capital Otras Clase Crédito Cal Intereses Otros conceptos idónea Garantías Comercial 3,306,430,603 3,805,866,333 48,292,822 A 94,461,513 84,186,650 3,864,662 B 194,396,247 53,864,167 823,482 C D 129,615,598 153,257,038 8,137,528 Consumo 11,814,886,585 88,296,524,085 945,857,529 23,027,286 A 382,234,075 3,914,903,388 81,894,924 1,593,460 B 56,609,901 542,870,575 15,950,728 446,921 C 93,619,046 2,117,986,758 50,962,356 1,572,554 D 27,919,217 1,476,260,281 47,601,798 7,128,541 E Vivienda 597,586,703 863,273 35,051 Empleados A Vehículos 90,172,377 187,168 7,205 Empleados A Vivienda 1,657,551,735 10,114,122 358,365 A 19,996,136 723,058 20,212 B Microcrédito 217,665,975 1,046,363,261 23,634,693 305,567 A 11,165,910 59,852,729 2,507,359 47,504 B 3,994,892 27,552,956 997,644 28,383 C 790,068 21,458,117 835,078 28,851 D 3,878,700 91,091,119 4,193,442 245,167 E 18,702,975,281 101,692,037,455 1,247,441,664 34,845,066 TOTAL

Balance Económico y Social 2013

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El saldo de capital de la cartera de vivienda empleados se encuentra registrado en la cuenta 1950, clasicada según el riesgo y la provisión se encuentra contabilizada en el código 1999. Las variaciones reejadas en el balance general en la calicación y provisión de la cartera de crédito, principalmente la de consumo, está inuenciada por el incremento en la morosidad y por la aplicación de los modelos de referencia de cartera dados por la Superintendencia Financiera.

TIPO DE CARTERA Cartera Riesgo*

Créditos Reiniciados**

Fondo de Garantías Créditos de Consumo - Alineamiento

DECISIÓN Llevarlos a Incumplimiento Recalicarlos a C Recalicarlos a BB Subtotal Recalicarlos a BB Recalicarlos a CC Llevarlo a Incumplimiento Subtotal FGA Desmonte del % del PDI FGC Desmonte del % del PDI Subtotal Recalicarlos a A Recalicarlos a BB Subtotal

En el mes de Feb-13 se adelantó por parte del Regulador una visita de inspección donde se valoró el tema de SARC. Como resultado preliminar de este ejercicio se encontró que se requería hacer un ajuste en el nivel de exposición crediticia, situación que conllevo a realizar provisiones adicionales del orden $1,361 millones al corte del período 2012. El detalle del ajuste en cuestión son las siguientes:

NRO. OBLIG. 138 3 324 465 23 4 1 28 48 317 365 97 3 100

AJUSTE DE PROVISIONES 857,410,433 4,407,877 271,705,796 1,133,524,106 41,256,647 18,970,928 805,576 61,033,151 23,031,092 23,084,246 46,115,338 39,638,343 9,873,852 49,512,196

Cartera comercial Alineamiento

Recalicarlos a CC

1

24,128,803

Ajustes días base 365

Créditos que aumentaron la calicación de riesgo

49

46,514,827

Total

1008

* La Cartera Riesgo hace referencia a la línea destinada a la compra de cartera con deterioro. Se considera cartera deteriorada toda aquella que registre calicación superior a “B”, castigada o en cobro jurídico. Esta línea en la actualidad no se está ofreciendo en el portafolio.

1,360,828,421

** Créditos Reiniciados: Es un mecanismo mediante el cual se nova o sustituye el crédito inicial, y cuyo objeto es la corrección de errores o inconsistencias presentadas en los créditos, por novedades en el proceso de instrumentación, desembolso, descuento o recaudo.

En el cuadro siguiente, se detalla la composición del capital de la cartera de crédito y el monto de las garantías que la respaldan. Estas se contabilizan en cuentas de orden según la altura de mora; las garantías están representadas en aportes sociales y/o prendas, hipotecas y otras:

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Balance Económico y Social 2013


GARANTIAS IDONEAS POR CLASIFICACION Y ALTURA DE MORA DE LA CARTERA DE CREDITOS AÑO 2013 y 2012 dic-13 dic-12 Clase Altura de Crédito mora Capital Garantía Capital Garantía Comercial hasta 1 mes 7,060,704,419 4,658,351,888 7,491,620,248 3,524,089,443 1 mes a 3 428,551,745 217,991,352 150,222,807 71,198,920 meses 113,041,699 2,841,377 127,916,978 94,732,659 3 a 6 meses 6 a 12 meses 88,264,583 24,059 52,318,114 34,882,939 mayor a 12 160,477,000 129,615,598 meses Consumo hasta 1 mes 92,894,112,599 10,311,298,425 104,801,902,884 12,063,306,658 de 1 mes a 2 1,973,916,385 238,551,475 1,472,804,421 202,184,164 meses 2 meses hasta 687,106,801 78,250,406 380,201,570 51,492,362 3 meses 3 a 6 meses 1,515,473,431 77,238,048 666,083,873 35,602,539 mayor a 6 1,851,386,561 25,519,320 1,402,821,163 22,683,101 meses Vivienda 5,113,773,888 5,113,773,888 1,657,551,735 1,657,551,735 hasta 1 mes 1 mes hasta 4 30,646,064 30,646,064 19,996,136 19,996,136 meses Microcrédito hasta 1 mes 2,473,708,151 37,345,013 1,264,683,777 217,665,975 1 mes hasta 2 113,190,459 2,268,767 70,364,097 11,165,910 meses 2 meses hasta 69,668,848 575,049 32,355,773 3,994,892 3 meses 3 meses hasta 46,276,878 310,908 22,383,596 790,068 4 meses mayor a 4 174,957,340 5,123,400 94,026,483 3,878,700 meses TOTAL 114,795,256,851 20,929,725,037 119,707,253,655 18,015,216,200

En materia de garantías, la entidad dispone de un manual donde se determinan la naturaleza y las calidades que estas deben de reunir para su aceptación. Como mínimo la entidad evalúa los siguientes factores para la aceptación de una garantía: CONCEPTO NATURALEZA VALOR COBERTURA LIQUIDEZ

DEFINICION Hace referencia al tipo de relación jurídica o derecho que la garantía constituye para el acreedor. Toda garantía debe tener un valor establecido con base en criterios técnicos y objet ivos sucientes para cubrir el monto de la obligación contraída. Determina el nivel de cumplimiento en términos económicos que presenta la obligación crediticia con relación a la garantía Constituye la capacidad de realización que presenta la garantía a favor de la entidad

Balance Económico y Social 2013

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Para efectos de determinar la exigencia de la garantía, se tienen las siguientes consideraciones. RESUMEN EXIGENCIA GARANTIAS COOFINEP TIPO DE GARANTÍA

Hipoteca

Aval

Prenda

Aportes Sociales

NATURALEZA

VALOR

COBERTURA

LIQUIDEZ

Contrato accesorio que El valor del bien debe ser Sólo se aceptará la consiste en constituir un determinado con constitución a su favor gravamen a la propiedad que fundamento en un avalúo como garantía de se tiene sobre un inmueble, Sólo se aceptará la técnico elaborado por hipotecas de carácter quedando el bien afectado al constitución a su personas idóneas, abierto. La cobertura de pago de la obligación y favor como garantía debidamente inscritas en el la hipoteca equivaldrá pudiendo el acreedor ejercitar de hipotecas en registro respectivo, de al 70 por ciento del los privilegios legales de primer grado acuerdo a la valor comercial del persecución y prioridad en la reglamentación que se inmueble o bien satisfacción de las deudas expida sobre la materia. respectivo insolutas. El avalista no puede avalar más de 50 veces su salario En virtud de la El aval es una garantía incluyendo su naturaleza cambiaria y personal, mediante la cual el endeudamiento vigente en solidaria del aval, éste avalista compromete su El avalista debe COOFINEP. En el caso de garantiza el patrimonio a la satisfacción presentar similares independientes, no podrán cumplimiento de la de la obligación avalada, es o equivalentes avalar más de 30 veces el totalidad de las decir, la Cooperativa condiciones ingreso mensual obligaciones adquiere la posibilidad de laborales, certicado, incluyendo su incumplidas por el perseguir el cumplimiento de económicas y endeudamiento vigente en deudor, sin que su la obligación sobre los bienes nancieras que el COOFINEP. El avalista responsabilidad se que conforman la prenda solicitante. debe cumplir como limite a una cuota común de los acreedores de mínimo, con similares determinada de la deudor(es) y avalista(s). condiciones económicas y obligación. nancieras del deudor. Es un contrato accesorio de garantía, que consiste en La prenda otorga al gravar la propiedad que se El valor del bien debe ser acreedor el derecho tiene sobre bienes muebles, determinado con Sólo se aceptará la de ejercitar los afectándolos al pago de una fundamento en criterios constitución de prendas privilegios legales obligación. Sólo puede ser objetivos y técnicos, de abiertas en cuantía de persecución y constituida por quien tenga acuerdo al tipo de bien a indeterminada. prioridad en la la calidad de dueño de los afectar. satisfacción de las bienes que se gravan, para deudas insolutas. garantizar obligaciones propias o de terceros. Son aquellos recursos El 100% de los aportes Estará determinada económicos aportados por el estará afectado al por el ejercicio del asociado para el cumplimiento de las La garantía como derecho de fortalecimiento patrimonial. obligaciones de modalidad de depósito de compensación legal El valor de los aportes deudores y avalistas. La dinero, tendrá un valor y contractual que sociales queda directamente cobertura equivaldrá al equivalente al monto de los asiste a COOFINEP afectado desde su origen a valor de concurrencia aportes. respecto a las favor de la Cooperativa como de aportes y créditos, acreencias insolutas garantía de las obligaciones para cada caso de los asociados. contraídas con ella. particular.

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Balance Económico y Social 2013


RESUMEN EXIGENCIA GARANTIAS COOFINEP TIPO DE GARANTÍA

NATURALEZA

VALOR

COBERTURA

LIQUIDEZ

La pignoración consiste en la constitución de un gravamen real con efectos El valor corresponderá al jurídicos similares a la saldo de capital vigente de prenda sin tenencia del La pignoración los créditos, cuando se acreedor. Este tipo de otorga al acreedor el Pignoración trate de títulos amortizados garantías aplica sobre derecho de ejercitar de Derechos por cuotas. En títulos con Sólo se aceptará la bienes muebles los privilegios Contractuales, vencimiento único el valor constitución de prendas inmateriales tales como legales de Créditos o de capital. El valor real de abiertas en cuantía créditos, derechos o persecución y Títulos los títulos a pignorar deberá indeterminada. prestaciones contractuales prioridad en la Valores ser y permanecer en un de contenido económico, satisfacción de las 150% del valor del crédito recaudos, derechos deudas insolutas. tomado y/o el saldo de incorporados en títulos éste. valores u otros intangibles susceptibles de ser valorados o gravados. Esta garantía constituye una anza subsidiaria, mediante la cual el fondo de garantías aanza o asegura el pago de una Mediante una La garantía expedida obligación adquirida por un reclamación el por el fondo respectivo, tercero, ante el fondo realiza el El valor de la garantía se cubrirá la obligación de incumplimiento del deudor pago de los saldos Fondo determinará de acuerdo a acuerdo a lo pactado y sus avalistas. insolutos Nacional o las características del para cada línea de Jurídicamente la anza es relacionados al Regional de producto de garantía crédito o producto de una obligación accesoria, crédito garantizado, Garantías adquirido para cada línea garantía adquirido, en en virtud de la cual una o previo cumplimiento particular. términos de capital o más personas responden de los requisitos intereses y tasa de una obligación ajena, establecidos por el aplicable. comprometiéndose para fondo de garantías con el acreedor a cumplirla en todo o parte, si el deudor principal no la cumple.

La evaluación de los solicitantes de créditos se efectúa teniendo en cuenta variables como la capacidad de pago, ingresos sustentados, trayectoria e historial crediticio y la idoneidad de las garantías entre otros requisitos establecidos en el Capítulo II de la Circular básica contable de la Superintendencia Financiera y sus anexos y, las políticas internas de la entidad.

Tipo de Garantía

Idónea

En        

COMERCIAL Exigencia de Garantía materia de garantías idóneas, se tienen las siguientes opciones aceptadas por la entidad: Hipoteca sobre Inmuebles Prenda sin tenencia sobre vehículos automotores Prenda sin tenencia sobre maquinaria Prenda sin tenencia sobre maquinaria amarilla Prenda sobre derechos de contratos Prenda con tenencia sobre CDT’S Prenda sin tenencia sobre pagarés Fianzas tales como FNG

Balance Económico y Social 2013

61


Tipo de Garantía 

No Idónea

COMERCIAL Exigencia de Garantía Para los casos de sociedades limitadas, anónimas cerradas y similares, deberán rmar como avalistas todos los socios o por lo menos aquellos que posean mínimo el 50% de las acciones, cuotas o partes de interés social. Para los casos de Pers onas naturales podrá exigirse la vinculación de avales como condición en la aprobación del crédito. Para el caso de empresas SAS con un solo inversionista, será requisito que se vincule en calidad de avalista la persona natural propietaria de la misma.

La cartera por zona geográca y calicación es la siguiente: CLASE CRÉDITO

CAL CONCEPTO

MEDELLIN

Capital

2,231,770,923

47,803,338

125,496,926

161,660,297

693,115,296

Interés

8,494,061

618,323

999,278

376,598

3,613,557

0

0

0

0

0

Provisión

61,637,951.48 2,182,113.09

5,231,882.95

Capital

1,368,031,794

106,214,089

9,921,427

227,197,048

301,493,534

Interés

17,154,128

916,720

23,013

3,019,971

2,309,699

0

0

0

0

0

A

B

Otros

Otros Provisión

Comercial

C

111,004,221

12,864,642

Interés

5,658,436

545,261

222,067

638,687

0

0

0

0

1,956,173.94 16,712,298.63

2,483,283.63

Otros

D

78,308,160

60,363,829

30,861,402

Interés

1,190,073

3,619,414

934,312

0

0

0

52,980,296

36,819,520

4,108,752,578

151,406,536

SAN ANDRES

SANTA BARBARA

25,623,434 128,287,454

270,083,673

SONSON

BELLO

199,153,980

257,284,246

131,998,295

158,899,257

1,132,757

529,113

1,692,169

1,197,039

489,153,782 1,040,313,188 APARTADO

TOTAL

421,467,831 4,428,650,388 2,465,733

21,118,626

Otros Provisión

1,750 0 0 0 1,153 8,722,615.07 11,013,785.74 2,489,790.01 5,307,550.98 13,674,748.63

2,903 145,778,989

Capital

338,379,326

133,595,013

10,595,547

Interés

5,321,103

1,312,399

100,317

Otros 0 Provisión 17,999,085.52

0 6,253,340.27

Interés

149,693,230 2,645,121,008 2,730,384

32,887,735

0 0 508,267.44 14,530,198.47

0 140,926,010

Capital

92,878,038

27,257,264

444,823,469

Interés

4,570,547

506,157

12,141,155

Otros 0 Provisión 23,469,402.01

0 6,054,400.28

0 78,632,322

Capital

95,093,921

67,817,271

332,444,582

Interés

3,792,837

4,108,834

13,645,470

0

0

0

Otros Provisión TOTAL

27,956,763.13

472,559.80 16,792,261.82 10,964,397.29

Capital

Capital

C

6,701,845.93 28,816,705.33

13,234,979

CAL CONCEPTO

Comercial

ITAGUI

5,420,231.24

Provisión

B

ENVIGADO

187,584,325

TOTAL

A

BOGOTA

67,985,668.09

Otros

CLASE CRÉDITO

ITUANGO

Capital

Provisión

D

YOLOMBO

70,304,392

41,406,828

860,819,753

557,138,650

62

227,134,469 136,180,255

176,607,978

604,563,280 8,523,307,126

Balance Económico y Social 2013


CLASE CRÉDITO

CAL CONCEPTO Capital A

Consumo

C

419,222,713 10,177,506

40,821,631 1,211,787

BOGOTA

ENVIGADO

48,413,421 961,402

48,834,776 998,950

Provisión

1,432,508,523

Capital

2,360,601,436

97,713,773

60,096,689

53,802,253

99,384,429

107,003,289

25,645,470

41,940,770

95,180,207

126,984,177

12,203,959

204,588,515

Interés

44,567,211

2,598,888

2,347,998

342,046,754

501,732

288,003

6,390,513

1,164,707

51,950

9,016,919

46,888

9,491

6,104

102,288

Provisión

269,369,426

155,092

4,194,541

12,808,193

3,085,184

1,272,517

21,514,984

35,641,442

Capital Interés

754,512,183

120,027,542

9,519,550

20,948,837

14,710,853

64,274,506

53,528,462

19,266,030

2,156,216

156,503

435,900

304,643

1,587,047

757,873

565,759

77,789

7,022

21,760

14,510

56,042

30,624

139,385,012

21,988,605

1,427,405

4,132,135

2,538,050

12,520,389

8,865,315

Capital

1,421,706,989

3,791,551

23,172,710

33,240,817

158,014,022

191,558,994

Interés

38,578,513

80,488

351,295

1,009,269

5,073,896

5,527,006

1,545,868

1,283

32,227

52,065

224,280

217,518

932,198,719

2,345,236

15,488,389

21,474,699

115,514,469

140,354,418

Capital

1,131,817,729

3,679,990

10,307,147

33,579,189

22,543,555

259,609,007

106,073,956

Interés

41,225,446

104,336

130,929

1,617,216

411,689

10,813,045

3,490,756

4,289,022

13,696

33,770

121,742

61,226

899,467

360,262

930,039,404

3,094,158

8,786,057

35,317,017

16,366,104

248,707,870

91,185,959

Otros

Otros

Otros

Otros

TOTAL

61,681,330,986 4,004,300,681 2,439,008,245 2,182,080,609 1,700,865,147 4,532,407,751 5,733,449,209

CLASE CAL CONCEPTO CRÉDITO Capital A

Interés

B

3,624,347,474 1,469,823,632 1,372,777,376

SONSON

BELLO

APARTADO

TURBO

789,692,962 2,398,018,444 6,285,913,633 4,457,066,294 10,465,644

26,318,866

90,751,901

828,742

423,069

411,412

209,854

594,062

2,059,103

1,557,799

Provisión

100,096,594

40,795,081

40,385,648

22,652,830

65,149,863

179,370,759

123,461,118

Capital

186,367,302

37,753,600

28,870,735

65,914,694

72,826,922

326,661,429

193,290,131

Interés

4,093,632

753,599

853,029

2,425,516

2,037,535

7,860,670

4,862,001

86,465

17,694

15,967

39,795

32,604

154,807

93,416

23,149,864

5,090,208

2,678,518

6,349,812

8,107,845

36,376,437

18,719,660

Capital

126,741,503

9,966,021

54,941,847

12,641,271

28,215,227

101,029,156

6,402,329

Interés

1,398,876

184,721

1,081,907

398,497

1,179,351

3,643,379

153,467

65,283

7,182

24,283

8,719

26,777

90,488

4,560

21,392,875

2,392,827

9,384,520

2,971,945

6,131,972

22,625,406

1,066,750

Capital

147,979,328

23,341,310

62,865,459

16,928,793

38,991,815

105,056,961

85,160,644

Interés

4,977,275

845,957

1,514,149

569,372

1,486,755

2,396,117

2,202,122

162,709

42,428

40,811

23,674

47,812

123,937

89,801

100,278,639

17,182,917

40,172,226

11,226,828

27,960,986

72,879,587

53,524,515

Capital

80,417,875

23,897,702

31,795,309

51,713,361

23,489,064

118,320,322

41,737,361

Interés

2,773,450

1,333,185

791,881

1,985,888

1,030,827

5,171,402

1,687,645

264,556

62,085

74,567

214,399

72,768

423,779

87,580

66,929,103

17,927,862

30,791,035

43,815,977

19,927,036

99,332,820

26,942,709

Otros

Otros

Otros Provisión

E

SANTA BARBARA

18,787,834

Provisión

D

SAN ANDRES

20,910,514

Provisión

C

ITAGUI

38,620,083

Otros

Otros Provisión

TOTAL

ITUANGO

19,061,226 434,706

Provisión

Consumo

SAN RAFAEL

20,445,832 529,088

Provisión

E

CARAMANTA

23,767,518 729,683

Provisión

D

YOLOMBO

51,728,588,791 3,600,962,792 2,162,794,982 1,981,887,764 1,512,930,381 3,277,962,381 4,567,819,956

Interés

Otros

B

MEDELLIN

59,816,594

4,530,971,628 1,672,751,593 1,698,258,514 1,040,249,828 2,721,646,532 7,460,242,092 5,077,926,497

Balance Económico y Social 2013

63


CLASE CRÉDITO

CAL

CONCEPTO

A

TOTAL

Capital

89,230,586,863

Interés

886,238,553

Otros

B

21,127,163

Provisión

2,480,138,282

Capital

4,063,158,666

Interés

88,597,246

Otros

1,977,267

Provisión

Consumo

C

448,358,631

Capital

1,377,459,290

Interés

32,704,410

Otros

1,000,797

Provisión

D

256,823,205

Capital

2,311,809,392

Interés

64,612,215

Otros

E

2,604,413

Provisión

1,550,601,628

Capital

1,938,981,566

Interés

72,567,695

Otros

6,978,921

Provisión

1,639,163,112

Total

CLASE CRÉDITO

CAL

Vivienda Empleados

A

CONCEPTO

MEDELLIN

BOGOTÁ

Capital

450,121,354

11,867,786

34,422,258

48,777,491

545,188,889

Interés

474,897

12,521

36,317

51,462

575,197

Otros Provisión

TOTAL

CLASE CRÉDITO

CAL

A Vivienda B

CONCEPTO

ENVIGADO

MAYORISTA

TOTAL

25,897

683

1,980

2,806

31,367

4,506,221

118,810

344,606

488,318

5,457,955

455,128,370

11,999,800

34,805,161

49,320,077

551,253,407

MEDELLIN

YOLOMBO

CARAMANTA

SAN RAFAEL

ITUANGO

ENVIGADO

BOGOTA

Capital

2,850,283,035

Interés

16,188,486

104,503

769,825

1,488,167

1,408,806

1,316,008

591,462

3,714

27,296

52,644

49,898

46,546

9,618

Provisión

28,844,887

756,630

1,099,421

2,684,241

2,547,006

1,678,896

886,596

Capital

19,062,686

Interés

1,468,713

Otros

Otros Provisión

TOTAL

106,475,489,312

75,545,638 109,130,977 266,846,868 253,209,459 166,502,831 88,369,109 272,503

53,057 11,053,113 2,927,545,440

76,410,484 111,027,520 271,071,920 257,215,170 169,544,280 89,537,826

64

Balance Económico y Social 2013


CLASE SAN SANTA CAL CONCEPTO ITAGUI SONSON BELLO APARTADO TOTAL CRÉDITO ANDRES BARBARA 178,918,329 342,588,995 252,230,860 76,228,278 224,966,962 259,598,611 5,144,419,952 Capital 1,562,473 2,102,397 1,203,106 527,458 818,987 1,040,071 28,802,789 Interés A 52,932 59,062 42,611 18,702 29,052 36,942 1,020,479 Otros 2,607,072

51,919,881

Capital

34,323,918

19,077,532

72,464,136

Interés

2,112,095

1,136,434

4,717,241

73,599

39,288

165,944

19,360,547

10,725,215

41,138,875

Provisión

Vivienda B

1,805,675

2,535,113

Otros Provisión

TOTAL

CLASE CRÉDITO

CAL

A

B

CONCEPTO

2,258,425

12,706,890

SAN RAFAEL

ITUANGO

5,868,233 16,819,861 131,284

321,064

487,962

17,498

4,130

1,733

3,710

Provisión

23,996,279

593,857

130,371

60,013

171,446

Capital

83,358,999

700,000

Interés

2,637,476

44,348

56,929

776

5,607,123

67,441

Otros

Capital

60,988,137

Interés

2,572,896 65,544

Provisión

15,055,112

Capital

43,229,494

Interés

1,630,141

Otros Provisión Capital E

CARAMANTA 326,061

Otros

D

YOLOMBO 1,316,862

Provisión

C

MEDELLIN

1,751,076,137 58,051,381 38,424,603

Interés

Otros

Microcrédito

767,864

182,339,409 348,198,509 311,881,848 77,542,302 228,073,426 294.261.165 5,344,649,298

Capital

Interés Otros Provisión

TOTAL

3,448,055

67,023 23,433,322 169,247,031 6,493,341 500,856 174,509,006 2,403,437,411 59,979,599

Balance Económico y Social 2013

65

13,980,018

6,061,263 17,316,080


CLASE CRÉDITO

CAL CONCEPTO Capital A

SAN SANTA SONSON APARTADO TURBO TOTAL ANDRES BARBARA 23,629,399 171,906,538 18,504,713 385,311,352 29,833,647 2,473,708,151

Interés

3,325,248

338,640

8,428,023

348,896

53,584,904

7,098

44,210

4,578

108,546

4,491

683,955

242,673

2,183,591

188,542

4,178,921

301,981

Otros Provisión

B

624,223

Capital

20,330,329

113,190,459

Interés

407,302

819,120

3,908,246

7,474

15,582

80,760

Otros

1,487,272

7,857,482

Capital

1,170,160

2,000,000

695,645 1,154,980

4,355,570

69,668,848

Interés

61,882

111,440

51,213

207,923

3,005,355

1,555

2,427

1,514

4,994

76,035

294,168

513,026

281,311

1,075,284

17,218,902

Provisión

Microcrédito

C

Otros Provisión

D

Capital

1,000,000

2,047,384

46,276,878

Interés

64,365

50,249

1,744,756

1,820

3,592

72,435

564,085

1,073,334

25,070,741

Capital

1,000,000

4,710,309

174,957,340

Interés

57,124

235,394

6,785,859

Otros Provisión

E

32,047,674

8,801,131

Otros Provisión

2,730

13,329

516,916

1,055,654

4,897,340

180,462,000

26,031,160 193,743,810 20,525,492 439,353,849 30,489,015 3,210,917,696

TOTAL

La composición de la cartera por sector económico es la siguiente: TOTAL CARTERA

CAL B

CATEGORIA Agropecuario

23,288,216

A

871,414,262

3,697,403

1,750

37,317,814

B

836,847,122

10,401,085

-

52,251,944

113,256,164

4,926,110

-

26,383,815

179,032,305

9,033,705

-

115,215,319

151,836,255

733,728

-

6,513,041

361,261

91,866

-

290,560

801,894,350

3,285,167

-

25,911,625

143,488,016

1,011,866

-

5,598,916

43,137,341

563,187

-

6,260,053

32,422,183

674,516

-

1,389,670

2,603,505,520

13,402,326

1,153

76,076,586

1,232,559,573

11,905,102

-

58,397,261

288,429,962

6,651,856

-

45,988,452

153,051,014

4,519,897

-

111,628,589

A

Comercio

Construcción

A B

Manufactura

C B

Minero

A B C

Servicios

D

Vivienda Ex empleados

Microcrédito

Total

TOTAL PROVISION

-

D

Vivienda Empleados

OTROS CONCEPTOS

8,895,163

D

Consumo

SALDO INTERESES

399,804,111

C

Comercial

SALDO CAPITAL

A

Comercial

89,230,586,862

886,238,552

21,127,162

2,480,098,203

B

Comercial

4,063,158,665

88,597,246

1,977,266

448,358,630

C

Comercial

1,377,459,289

32,704,409

1,000,796

256,823,205

D

Comercial

2,311,809,392

64,612,214

2,604,412

1,550,601,628. 1,639,163,112.

E

Comercial

1,938,981,566

72,567,694

6,978,920

A

Comercial

545,188,889

575,196

31,367

5,457,955

A

Comercial

5,144,419,952

28,802,789

1,020,478

51,919,881

C

Comercial

72,464,136

4,717,241

165,943

41,138,875

A

Comercial

2,473,708,151

53,584,904

683,955

32,047,674

B

Comercial

113,190,458

3,908,246

80,760

7,857,482

C

Comercial

69,668,847

3,005,354

76,034

17,218,902

D

Comercial

46,276,878

1,744,755

72,434

25,070,741

E

Comercial

174,957,339

6,785,859

516,915

180,462,000

115,412,909,876.

1,327,637,451

36,339,353

7,328,730,158.

66

Balance Económico y Social 2013


recomendada ante el Consejo de Administración para su castigo entre otros, los siguientes:

Comercial: Créditos destinados a la adquisición de bienes y servicios. 

Incapacidad económica claramente identicada del Deudor(es) y Avalista(s)

Desmejoramiento de la garantía

Saldo insoluto como resultado de bienes rematados que no cubrieron la totalidad de la obligación

Ausencia total del Deudor(es) y Avalista(s)

En caso de muerte del Deudor, el seguro del crédito no cubre la totalidad de la obligación o por incumplimiento de los requisitos para gestionar su pago.

La Empresa entró en Reestructuración ley 550 de 1999 o ley de insolvencia para persona jurídica Ley 1116 de 2006 y personas naturales Ley 1380 de 2010 o que se declare en quiebra.

Con relación a los castigos de cartera, la entidad tiene denidas las siguientes políticas:

Cuando por concepto de los abogados externos se determine su irrecuperabilidad.

Un crédito de cartera es susceptible de ser castigado cuando la gestión de cobranza no arroja un resultado positivo.

Obligaciones con morosidad superior a 180 días y que no se haya logrado resultados positivos en la gestión de recuperación.

Todo crédito sujeto de castigo debe ser evaluado por el Comité de SARC. El debe, de acuerdo con la información presentada, adelantar las evaluaciones del caso y dar las recomendaciones pertinentes al Consejo de Administración para la decisión de su castigo.

Una obligación enviada a proceso jurídico puede ser sujeta de castigo, independiente de la probabilidad de recuperación que exista de la misma.

Se considerarán como resultados infructuosos y sucientes para que una obligación sea

Castigos de cartera. La Cooperativa tiene denidas políticas y procedimientos para la recuperación de cartera de crédito. Se dispone de una estructura administrativa, de soporte tecnológico para su administración y de abogados externos, con los cuales se hace el seguimiento a cada una de las obligaciones. De estas gestiones se deja registro en el historial del deudor y, cuando se encuentra que la probabilidad de recuperación es casi ninguna o nula, se hace la recomendación pertinente al Consejo de administración para su castigo. El castigo de un crédito no impide continuar con las acciones de recuperación de la obligación. Durante el periodo, se realizaron castigos por valor de $ 1.419.112.667 registrados en la cuenta código PUC 8120. Las recuperaciones de la cartera castigada ascendieron a $376.700.087 contabilizadas en la cuenta código PUC 8224, según la dinámica contable contemplada en la circular básica contable y nanciera.

Antes de someter a castigo una obligación, esta deberá estar provisionada en todos sus conceptos en un 100%. Igualmente, las obligaciones castigadas serán reportadas a las centrales de riesgo, indistintamente del monto o valor de la misma. Para el registro contable y el reporte de los castigos, se tendrán en cuenta las disposiciones que en esta materia establece la SFC.

Reestructuraciones. Durante los años 2013 y 2012, la Cooperativa realizó diferentes reestructuraciones de crédito así:

CLASE DE SALDO NRO. AGENCIA CRÉDITO DIC-13 OBLIGACIÓN Comercial San Andrés 94,732,659 1 Consumo Bolívar 15,059,191 3 Consumo Alpujarra 24,149,583 3 Consumo Caramanta 5,001,751 1 Consumo Envigado 2,947,984 1 Consumo Itagüí 7,812,890 1 Consumo Plaza Botero 6,558,936 2 TOTAL 156,262,994 12

Balance Económico y Social 2013

67

INTERESES 3,700,970 51,652 223,672 0 0 0 77,109 4,053,403

PROVISIÓN 70,013,832 15,115,227 8,425,519 5,019,772 96,853 7,815,556 6,638,225 113,124,984


CLASE DE SALDO NRO. AGENCIA CRÉDITO DIC-12 OBLIGACIÓN Comercial San Andrés 94,732,659 1 Consumo Bolívar 48,050,782 9 Consumo Alpujarra 46,810,436 6 Consumo Yolombo 15,900,172 3 Consumo Caramanta 8,796,332 2 Consumo Envigado 5,813,713 1 Consumo Itagüí 18,437,393 3 Consumo Plaza Botero 6,454,993 1 TOTAL 244,996,480 26

INTERESES

PROVISIÓN

3,700,970 61,981 488,471 0 30,328 0 7,246 125,861 4,414,857

41,594,034 39,070,386 18,056,368 14,374,654 8,833,931 191,004 14,603,049 4,020,330 140,743,756

Con relación a los movimientos de provisiones de la cartera de crédito se tiene el siguiente comportamiento: CUENTA

dic-13

Provisión Capital Contracíclica Consumo

dic-12

1,275,370,556 1,268,243,895

Provisión Capital Contracíclica Comercial

143,737,889

120,334,181

120,073,764

45,027,721

87,676,268

17,215,394

15,277,446

4,858,492,623 3,611,463,598

830,624,699

Provisión Capital Vivienda Provisión Capital Prociclica Consumo

VARIACION

Provisión Capital Microcrédito

234,972,173

121,403,553

118,429,501

Provisión Capital Prociclica Comercial

447,206,789

313,171,560

171,375,370

86,398,747

22,399,928

13,137,650

5,451,889

5,975,867

1,405,589

0

676,997

471,224

27,684,626

14,001,753

13,346,588

Provisión General Provisión Capital Vivienda Empleados Provisión Capital Vehículos Empleados Provisión Cuentas Por Cobrar Microcrédito Provisión Cuentas Por Cobrar Comercial

23,845,300

10,524,769

9,289,163

Provisión Cuentas Por Cobrar Consumo

228,532,751

154,971,478

55,591,828

5,382,488

1,139,807

1,129,138

13,774,448

348,720

-9,036,419

6,066

8,983

6,480

0

1497.68

1,137

Provisión Cuentas Por Cobrar Vivienda Provisión Cuentas Por Cobrar Contracíclica Provisión Cuentas Por Cobrar Vivienda Empleados Provisión Cuentas Por Cobrar Vehículos Empleados Otras Provisiones De Cuentas Por Cobrar TOTAL

-5,299,243 7,415,128,905 5,661,621,563 1,404,515,760

Maduración de la cartera. Representa la cartera por vencimientos al corto, mediano y largo plazo.

TIEMPO <= 1 AÑO > 1 AÑOS <= 3

Comercial

Consumo

TIPO CARTERA Vivienda Vivienda Empleados

Microcredito

TOTAL GENERAL

360,211,574

2,354,124,335

0

0

529,885,037

3,244,220,946

2,345,896,295

22,397,301,851

13,252,225

38,370,488

2,313,073,296

27,107,894,154

34,843,343

85,060,794,776

> 3 AÑOS

5,144,931,577

74,170,569,591 531,936,665 5,178,513,600

Total general

7,851,039,447

98,921,995,776 545,188,889 5,216,884,089

68

2,877,801,676 115,412,909,877

Balance Económico y Social 2013


convenido entre las partes, el valor adeudado a diciembre de 2013 ascendió a $8.698.097.

NOTA N° 4: CUENTAS POR COBRAR Su valor representa los intereses y otros conceptos de la cartera de créditos y cuentas por cobrar a la Dirección del Tesoro Nacional entre otras. La composición detallada de esta cuenta, se muestra a continuación: CUENTAS POR COBRAR NOMBRE

dic-13

Intereses Cartera Comercial

61,118,493

1,144,720,118 1,142,267,334

Intereses Cartera Vivienda

33,520,031

Intereses Cartera Microcrédito

Servicios Bancarios Pagos por cuenta clientes Diversas

La cuenta por cobrar al Tesoro Nacional obedece a los valores trasladados a dicha entidad por concepto de las cuentas de ahorros que presentan inactividad superior a 360 días.

dic-12

79,792,985

Intereses Cartera de Consumo

En cuentas por cobrar empleados, se encuentra un saldo $13.576.075 por concepto de fraude interno y otros.

10,837,180

69,029,121

32,168,216

286,917,240

121,617,733

36,307,986

34,802,810

444,955,247

388,547,645

Provisión cuentas por Cobrar

(299,556,546) (211,065,915)

TOTAL CUENTAS POR COBRAR

1,795,686,182 1,580,293,496

Los servicios bancarios corresponden a las comisiones que se cobran producto de convenios con entidades a las cuales se les efectúa recaudos tales como servicios públicos e impuestos municipales. Estos valores se recuperan en un plazo de 30 días.

La cuenta FRECH Banco República se reere a los dineros que nos adeuda el Banco relacionados con los subsidios de tasa que otorgó el gobierno nacional para los créditos de vivienda y los cuales fueron aplicados a los créditos. En cuanto al rubro “Dispensado cajero automático”, consiste en el valor que nos abona el Banco de Bogotá por concepto de retiros de personas que no tienen producto de ahorros con la Cooperativa y se sirven de los recursos depositados en el cajero automático ubicado en nuestra agencia del Municipio de Ituango; en consecuencia se trata de valores compensados con el Banco de Bogotá. NOTA Nº 5: PROPIEDADES Y EQUIPO

En la cuenta “Diversas” se registran los siguientes conceptos: DIVERSAS NOMBRE

dic-13 61,912,875

Particulares Cuentas por cobrar tarjeta débito Cuentas por cobrar Tesoro Nacional FRECH Banco República Faltantes en caja

391,895

28,838,165

278,717,107

266,770,631

1,508,543

-

188,752

263,180

-

2,116,164

13,576,075

4,524,244

88,660,000

60,530,000

444,955,247

388,547,645

Uniforme Institucional Cuentas por cobrar empleados Dispensado canje cajero automático TOTAL CUENTAS POR COBRAR

dic-12 25,505,261

En la cuenta Particulares se contabilizan los cargos por adecuaciones de ocinas tomadas en arriendo los cuales son cancelados por sus propietarios en un plazo ACTIVO FIJO 2013 Terrenos Edicios Equipos Muebles Y enseres Equipo de computo TOTALES

COSTO HISTÓRICO 480,418,728 1,259,760,226

ADICIONES -

Está representada por los bienes inmuebles propiedad de la Cooperativa, entre ellos: La sede de Carrera Bolívar donde funciona parte de la Dirección General y la Agencia Bolívar, el local de la Agencia Alpujarra y el piso treinta del Edicio del Café destinado a la Dirección General; además está compuesta por los diferentes muebles, equipos de comunicación y de soporte tecnológico. Se dio de baja a los bienes muebles tales como equipos de cómputo que se encontraban totalmente depreciados. Previo a este procedimiento se realizó inventario físico, el cual se cotejó con los datos contables y sirvió para diagnosticar el impacto de la implementación de las normas internacionales en cuanto a las propiedades y equipo. Este rubro está conformado por:

AJUSTE POR COSTO DEPRECIACIÓN INFLACIÓN AJUSTADO ACUMULADA 99,995,595 580,414,323 494,972,346 1,754,732,572 955,586,101

VALOR NETO

VALORIZACIÓN

580,414,323 3,166,730,677 799,146,471 1,485,203,707

586,227,123 16,084,304.00

0

602,311,427

284,891,160

317,420,267

0

671,471,162 62,709,851.00

0

734,181,013

563,050,911

171,130,102

0

2,997,877,239

78,794,155

594,967,941 3,671,639,335 1,803,528,172 1,868,111,162 4,651,934,384

Balance Económico y Social 2013

69


ACTIVO FIJO 2012 Terrenos Edicios Equipo. Muebles. Y enseres Equipo de computo TOTALES

COSTO HISTÓRICO 480,418,728 1,259,760,226

ADICIONES 0 0

827,947,820

249,386,608

2,265,975,947

406,064,995

4,834,102,721

655,451,603

AJUSTE POR COSTO DEPRECIACIÓN INFLACIÓN AJUSTADO ACUMULADA 99,995,595 580,414,323 0 321,148,895 1,580,909,121 876,558,395 127,314,295 1,204,648,723

VALOR NETO

VALORIZACIÓN

580,414,323 3,166,730,677 704,350,726 1,406,176,002

822,307,863

382,340,860

0

97,863,681 2,769,904,623 2,376,988,869

392,915,754

0

646,322,466 6,135,876,790 4,075,855,127 2,060,021,663 4,572,906,679

Avalúos de reconocido valor técnico. En atención a lo ordenado por el decreto 2649 de 1993, la cooperativa actualiza los avalúos comerciales de sus bienes inmuebles con una periodicidad máxima de tres años, los cuales se contratan con peritos matriculados ante la Lonja de Propiedad Raíz. Según se describen en la Nota N°10. El avalúo comercial del inmueble ubicado en la Cra. 51 Nº. 48-44 donde opera la Dirección General y la ocina Bolívar, y a las ocinas del piso treinta del Edicio del Café, fue realizado el 15 de marzo del año 2011.

Gravámenes que pesan sobre los Inmuebles. Los inmuebles de propiedad de la Cooperativa no se encuentran hipotecados, ni existen otras restricciones que afecten estos bienes.

Leasing. Las adquisiciones de Equipo de cómputo se han efectuado a través del sistema de leasing nanciero, contratado con Leasing de Occidente. Para efectos contables y tributarios en el período que nos ocupa se registraron como lo indica el artículo 127-1 del Estatuto Tributario. El equipo de cómputo está amparado con pólizas de seguro entre las que se tiene la póliza “multirriesgo” que cubre varios riesgos como el de incendio, terremoto, sustracciones, equipo electrónico y garantías.

El 16 de Julio de 2012, se practicó avalúo a la sede de la Agencia Alpujarra ubicada en la Cra. 54 Nº. 40A-13.

NOTA N° 6: APORTES PERMANENTES Así mismo incrementa la valorización el resultado de cotejar el valor contable mensual de los inmuebles el cual es afectado por la depreciación y su respectivo avalúo comercial, el valor de ajuste por depreciación fue de $79.027.703 según se muestra en el cuadro anterior.

INVERSIÓN Vivir Coopcentral Seguros La Equidad Cincoop Agencia De Seguros Los Olivos TOTALES

En esta cuenta se encuentran las inversiones efectuadas con el objeto de promover la integración con el sector Cooperativo y otros organismos. Dando cumplimiento a las disposiciones de la Superintendencia Financiera, en la Resolución 2258 del 29 de octubre de 1998, fueron calicadas, clasicadas y evaluadas. De su resultado, se aplicó la provisión o utilidad correspondiente.

VALOR A DIC/2013 100,579,293 681,642 29,275,744 1,840,760

VALOR A DIC/2012 104,329,752 681,642 29,275,744 1,617,260

VALOR REALIZABLE 100,579,293 29,275,744 1,840,760

11,027,000

11,027,000

11,027,000

-

143,404,438

146,931,397

142,722,796

681,643

El incremento durante el período, se presenta por la revalorización de aportes certicada por cada entidad.

PROVISIÓN CONSTITUIDA 681,643 -

NOTA Nº 7: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

póliza de manejo para entidades nancieras, incendio, vida grupo y responsabilidad civil. El periodo de amortización se determina de acuerdo a la vigencia de cada póliza.

Corresponde a los gastos por concepto de primas de seguros que ha contratado la Cooperativa entre ellas, la

Su composición y movimiento durante el año es el siguiente:

70

Balance Económico y Social 2013


GASTOS ANTICIPADOS Seguros Total

SALDO 2012 69,577,222 69,577,222

CARGOS 173,683,048 173,683,048

NOTA Nº 8: CARGOS DIFERIDOS El saldo de esta cuenta está compuesto por inversiones de software de períodos anteriores y las realizadas durante la vigencia del período que nos ocupa. Estas inversiones contemplan la adquisición de licencias de software de Ofce, Excel, antivirus y otras, desarrollo de la página web y software para recaudo de energía prepago.

CARGOS DIFERIDOS Programas de CómputoSoftware Mejoras a propiedades Otros cargos diferidos Total

AMORTIZACIONES

SALDO 2012

SALDO 2013

186,334,207 186,334,207

56,926,063 56,926,063

Dado el tipo de activos y las disposición que se tienen sobre estos mismos, ellos fueron diferidos así: Software, diferido a un plazo máximo de 36 meses; mejoras a propiedades, diferido en función del plazo del contrato de arrendamiento del inmueble y otros diferidos corresponde al impuesto al patrimonio que se pagará en el año 2014. La composición y movimiento durante el año, se detalla a continuación: CARGOS

AMORTIZACIONES

SALDO 2013

59,426,957

65,822,977

48,106,852

77,143,122

83,005,908 142,432,865

66,800,228 40,690,000 173,313,205

62,210,477 110,317,329

87,595,659 40,690,000 205,428,781

NOTA Nº 9: DIVERSOS En esta cuenta están clasicadas las cajas menores de las ocinas y retenciones en la fuente por rendimientos nancieros que nos practicaron y están por cobrar a la DIAN.

DIVERSOS Retención en la Fuente Caja Menor Otros activos-diversos otros TOTAL

dic-13 105,107,686 7,600,000 870,241 113,577,927

dic-12 4,604,338 8,700,000 13,304,338

NOTA Nº 10: VALORIZACIONES El detalle de la valorización de los terrenos y edicaciones se muestra a continuación: ACTIVO COSTO FIJO 2013 HISTÓRICO Sede Bolívar 480,418,728 Terreno Sede Bolívar 603,293,880 Edicio Sede Alpujarra 151,368,000 Local Parqueadero 2,000,000 Alpujarra Cuarto Útil 1,000,000 Alpujarra Sede Piso 30 Edicio 494,972,346 Del Café Garaje Nro. 7,126,000 213 Totales 1,740,178,954

AJUSTE POR INFLACIÓN

COSTO AJUSTADO

DEPRECIACIÓN VALOR LIBROS ACUMULADA

AVALÚO

VALORIZACIÓN

99,995,595

580,414,323

-

580,414,323 3,747,145,000 3,166,730,677

119,548,686

722,842,566

502,977,957

219,864,609 1,247,885,000 1,064,162,519

197,680,084

349,048,084

317,083,855

31,964,229

249,668,000

235,138,806

2,613,815

4,613,815

4,191,152

422,663

15,000,000

14,807,881

1,306,310

2,306,310

2,095,324

210,986

5,000,000

4,904,097

-

494,972,346

49,497,235

445,475,111

567,974,000

147,247,504

-

7,126,000

712,600

6,413,400

25,000,000

18,942,900

421,144,490 2,161,323,444

876,558,123 1,284,765,321 5,857,672,000 4,651,934,384

Lo descrito en esta nota, se complementa con las explicaciones dadas en las Notas N° 5 y N° 23 numeral 3 – Superávit. Balance Económico y Social 2013

71


NOTA N° 11: DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES Están compuestos de la siguiente forma: CONCEPTO DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES CERTIFICADOS DE DEPOSITO Emitidos menos de 6 meses Emitidos iguales a 6 y menos de 12 meses Emitidos igual a 12 y menos de 18 meses Emitidos igual o superior a 18 meses ORDINARIOS ACTIVOS Codiario Ahorro Convenio de Recaudo Nomina

dic-13 100,768,031,495 76,526,010,531 14,585,077,346 18,993,745,188 23,862,161,663 19,085,026,334

dic-12 96,571,869,258 71,664,407,388 16,010,460,148 17,279,401,694 21,235,320,223 17,139,225,322

22,631,504,554 15,126,356,734 3,044,695,191 281,321,520

23,963,684,690 13,967,458,846 6,063,442,913 268,910,152

983,204,944 979,131,659 182,887,308 53,073,940 1,486,643,725 494,189,535 1,557,713,225 17,007 1,041,368,922 162,192 10,153,906 187,504,658 196,855,775 121,650,765 36,213,040 36,213,040 16,590,146

841,066,543 1,269,982,301 174,906,786 31,209,660 1,346,707,489 779,319,860 17,007 452,903,807 29,353 5,929,141 202,920,609 117,519,942 147,889,587 147,889,587 16,567,733

Cobono Coahorrito Cuentas pensiónales Microcrédito Codiario Empresarial Activo Cojoven ORDINARIOS INACTIVOS Cuentas pensiónales Codiario Convenio Recaudo Ahorro nómina inactiva Coahorrito Codiario Empresarial Inactivo Cojoven Inactivo CERTIFICADOS DE AHORRO A TÉRMINO CDAT Menor a 1 Meses SERVICIOS BANCARIOS DE RECAUDO

Dando cumplimiento al Decreto 2331 de 1998, la Cooperativa traslada el saldo de las cuentas de ahorro inactivas por más de 360 días, a la Dirección del Tesoro Nacional, cuyo saldo por cobrar al Tesoro Nacional a diciembre 31 de 2013 asciende a la suma de $278,717,107.

TIEMPO < 1 AÑO 1 <= AÑOS < 3 TOTAL GENERAL

Maduración de los depósitos. Los depósitos a término y contractuales se presentan con vencimientos al corto, mediano y largo plazo, los depósitos ordinarios su vencimiento es a la vista.

DEPOSITOS A TERMINO Y CONTRACTUALES PRODUCTO CDT CDAT COFIBONO 69,479,044,972 36,213,040 912,879,063 7,046,965,559 - 70,325,880 76,526,010,531 36,213,040 983,204,944

TOTAL GENERAL 70,428,137,075 7,117,291,440 77,545,428,514

NOTA Nº 12: OTROS BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS COMPORTAMIENTO MES Dic-12 Dic-13 VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

BANCO DE BANCO BANCO DE COOPCENTRAL BANCOOMEVA BANCOLOMBIA BOGOTA POPULAR OCCIDIENTE 3.958.333.336 1.250.000.003 2.104.166.773 2.500.000.000 5.652.112.225 5.125.000.000 0 1.166.666.664 1.687.485.392 1.552.140.480 1.499.608.272 4.625.000.001 -3.958.333.336 -83.333.339 -416.681.381 -947.859.520 4.152.503.953 -499.999.999 -100,00% -6,67% -19,80% -37,91% -73,47% -9,76%

72

Balance Económico y Social 2013


COMPORTAMIENTO MES

BANCOLDEX

Dic-12

4.308.280.859

Dic-13 VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

FINDETER

LEASING DE OCCIDENTE

56.000.000

DESCUBIERTOS BANCOLOMBIA

291.220.364

0

2.293.936.759 3.289.937.947

35.079.057

36.907.043

-2.014.344.101 3.233.937.947 -46,76% 5774,89%

-256.141.307 -87,95%

36.907.043 -

COMPORTAMIENTO MES

TOTAL PASIVO

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION COSTO EA PROMEDIO RELATIVA PONDERADO

Dic-12

25.245.113.560

Ene-13

24.552.738.926

-692.374.634

-15,01%

9,18% 9,15%

Feb-13

23.148.964.981

-1.403.773.945

-5,72%

8,47%

Mar-13

22.202.872.019

-946.092.962

-4,09%

8,26%

Abr-13

22.614.293.164

411.421.145

1,85%

7,90%

May-13

21.455.324.182

-1.158.968.982

-5,12%

7,56%

Jun-13

21.416.116.004

-39.208.178

-0,18%

7,55%

Jul-13

20.771.681.988

-644.434.016

-3,01%

7,58%

Ago-13

16.571.602.232

-4.200.079.756

-20,22%

7,61%

Sep-13

15.554.019.772

-1.017.582.460

-6,14%

7,67%

Oct-13

14.813.272.354

-740.747.418

-4,76%

7,69%

Nov-13

16.604.481.766

1.791.209.412

12,09%

7,48%

Dic-13

16.186.761.615

-417.720.151

-2,52%

7,57%

VARIACION ANUAL

-9.058.351.945

-9.058.351.945

-35,88%

La variación neta del pasivo en obligaciones nancieras fue de $-9.058.351.945, lo que equivale a una variación relativa del -35.88%, lo anterior signica que la entidad durante el 2013 realizó abonos signicativos de capital con el n de disminuir el endeudamiento, lo que se traduce en un reducción de costos y en el mejoramiento de los indicadores. A continuación se especica los aspectos más relevantes que generaron la variación: 1. Las Amortizaciones periódicas y prepagos de créditos por valor de $15.426.973.381.

ENTIDAD Bancolombia Coopcentral

FECHA DESEMBOLSO 12/11/2013 14/11/2013

2. Las operaciones de Redescuento con la Institución Ocial Especial FINDETER por valor de $3.368.621.436, de los cuales $2.678.621.436 fueron por créditos de vivienda VIS y $690.000.000 por créditos comerciales. Es de anotar que las líneas de fomento que ofrecen las instituciones ociales por su nalidad de aportar al desarrollo, crecimiento y fortalecimiento empresarial Colombiano, se colocan a largo plazo, es por esto que la entidad hace uso de las mismas para fondear dichas colocaciones. 3. Las operaciones de Cartera Ordinaria con Bancos por Valor de $3.000.000.000, las cuales fueron realizadas con bajo las siguientes condiciones:

PLAZO EN TASA EA MARGEN MARGEN VALOR MESES INICIAL FIJO VARIABLE 36 1.500.000.000 6,44% 2,30% DTF TA 12 1.500.000.000 6,49% 2,50% DTF EA

El pasivo en obligaciones nancieras presenta la siguiente estructura:

ENTIDAD FINANCIERA SALDO PASIVO PARTICIPACION Banco Popular 1.166.666.664 7,21% 10,43% Coopcentral 1.687.485.392 9,59% Banco de Occidente 1.552.140.480 Bancoomeva 1.499.608.272 9,26% Bancolombia 4.625.000.001 28,57% Bancoldex 2.293.936.758 14,17% Findeter 3.289.937.947 20,32% Leasing de Occidente 35.079.057 0,22% Descubiertos 36.907.042, 0,23% TOTAL 16.186.761.614 100,00%

Balance Económico y Social 2013

73


Como se puede observar la concentración mayor está representada por el pasivo con Bancolombia con un 28.57%, seguida de la participación de FINDETER con un 20.32% y BANCOLDEX con un 14.17%; de lo anterior se concluye que el 34.50% de dicho pasivo es por operaciones de redescuento con nes de fomento y el 65.50% es con Bancos.

ENTIDAD

A continuación se detalla la clasicación del pasivo nanciero con Bancos y Otras Instituciones Financieras, de acuerdo a sus Días al Vencimiento, lo que reeja si el pasivo es de Corto o Mediano Plazo.

COMPOSICION OBLIGACIONES FINANCIERAS PASIVO CORTO PASIVO MEDIANO PLAZO PLAZO TOTAL PASIVO

Banco De Bogotá

INTERES CAUSADO

0

0

0

0

Banco Popular

1.166.666.664

0

1.166.666.664

1.249.895

Coopcentral

1.687.485.392

0

1.687.485.392

4.455.500

Banco De Occidente

0

1.552.140.480

1.552.140.480

8.089.822

Bancoomeva

888.517.904

611.090.368

1.499.608.272

4.707.907

Bancolombia

0

4.625.000.001

4.625.000.001

35.005.006

18.888.889

2.275.047.870

2.293.936.759

9.086.584

0

2.673.010.336

2.673.010.336

5.117.373 935.868

Bancoldex Findeter "Vivienda" Findeter "Comercial"

0

616.927.611

616.927.611

Leasing De Occidente

35.079.057

0

35.079.057

Descubiertos

36.907.043

0

36.907.043

TOTAL PASIVO CONCENTRACION X VENCIMIENTO

3.833.544.949 24%

De acuerdo a lo anterior se deduce que del pasivo en obligaciones nancieras, el 76% se vence en un tiempo mayor de (1) año y el 24% restante se vence en un tiempo inferior. Para garantizar los créditos bancarios la entidad ofrece Firma Institucional de pagaré por Representante Legal, en algunos casos y para ciertas cuantías se otorga endoso de pagarés vigentes suscritos por deudores de Coonep que se encuentren calicados en A. La Entidad al corte del período presentó cartera en garantía con Entidades nancieras tales como: Banco de Bogotá por $300.000.000, Banco de Occidente por $3.250.000.000 y Coopcentral por $1.950.000.000. NOTA Nº 13: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Y CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES En cuanto a proveedores allí se encuentran las facturas pendientes de pago a estos. Con respecto a las contribuciones están conformadas por FOGACOOP por un total de $127,889,450. . NOTA Nº 14: CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Corresponde a valores pendientes de distribuir de las empresas con las cuales la entidad tiene suscrito convenio de deducción de nómina, saldos a favor de los usuarios que no tienen producto de ahorros y cheques girados no cobrados.

74

12.353.216.666 16.186.761.615 76%

68.647.955

100,00%

El saldo de esta cuenta se compone de los siguientes rubros: DIVERSAS Otras TOTAL

Saldo 2013 310,309,924 310,309,924

Saldo 2012 315,806,275 315,806,275

El saldo de “otras”, se discrimina de la siguiente manera: DIVERSAS Empresas por distribuir Cuentas por pagar otros Suministros Cuentas por pagar a no asociados Cheques pendientes de cobro Empresas por distribuir -temporal TOTAL

Saldo 2013

Saldo 2012

170,598,542

175,931,242

23,343,458

40,528,827

49,383,004

911,240

55,947,376

84,397,421

11,037,544

11,037,544

-

3,000,000

310,309,924

315,806,275

Empresas por distribuir: Esta cuenta se reere a los dineros que llegan de las empresas con las cuales tenemos convenios por deducción de nómina o libranzas de los asociados a la Cooperativa para luego aplicar estos valores a los diferentes conceptos retenidos tales como créditos entre otros. Cuentas por pagar otros: Corresponde a valores recibidos por seguros reconocidos a los asociados por la Balance Económico y Social 2013


compañía de seguros que se encuentran pendientes de pagar al cierre del ejercicio Suministros: Valores por pagar por concepto de créditos desembolsados a terceros como es el caso de los desembolsos con destino a pago de medicina prepagada. Cuentas por pagar a no asociados: Se reere a valores recibidos de personas que no tienen productos con la Cooperativa. Cheques pendientes de cobro: A esta cuenta se llevan los cheques pendientes de cobro que tienen una antigüedad de más de 180 días en las cuentas de bancos Empresas por distribuir -temporal: Cuenta puente utilizada contablemente para realizar transacciones entre los bancos de la Cooperativa y la cuenta de empresas por distribuir. NOTA Nº 15: OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS Corresponde a la provisión para las prestaciones sociales en calidad de exigibles a los empleados, tales como vacaciones, cesantías e intereses sobre las cesantías, para ser consignados en el fondo o pagados al empleado, en el período siguiente, según la normatividad laboral: El detalle por cada concepto, se muestra a continuación: OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS Cesantías Intereses Sobre Cesantías Vacaciones Prima de vacaciones TOTAL

PERÍODO ago-98 ago-99 ago-00 ago-01 ago-02 ago-03 ago-04 ago-05 ago-06 ago-07 ago-08 ago-09 ago-10 ago-11 ago-12 ago-13

Saldo 2013

Saldo 2012

247,611,168

228,429,451

27,813,153

26,193,239

159,596,729 9,621,285 444,642,335

160,077,522 414,700,212

La cooperativa pagará la prima extralegal de vacaciones equivalente a treinta (30) días de salario básico de que trata el acta 102 del Consejo de Administración de julio de 1993, a los trabajadores que hagan uso de su período de vacaciones. El benecio aplica sólo para los empleados vinculados antes del 17 de diciembre de 2005 conforme a lo establecido por el Consejo de Administración en el numeral 11 del acta 270 de la misma fecha. NOTA Nº 16: DIVERSOS Los dineros pagados por los usuarios de crédito se llevan contablemente al código PUC 279505; cuando se cumple la fecha de vencimiento de la cuota, el sistema aplica el pago a la obligación y disminuye el valor de esta. El saldo de estos abonos al cierre de ejercicio asciende a $1.851.318.388 correspondiente a vencimientos posteriores al corte del 31 de diciembre de 2013. El anterior procedimiento se observa en tanto el deudor no manieste una intención contraria, ésta condición se contempla dado que el tipo de crédito contratado respeta proyección de pagos. El criterio en mención se aplica ya que en gran parte de la cartera de la Entidad es por deducción de nómina. NOTA Nº 17: CAPITAL SOCIAL El movimiento de esta cuenta se explica más adelante en las Notas al Estado de Cambios en el Patrimonio; la composición, según los diferentes conceptos, es: CAPITAL SOCIAL Aportes Sociales

Dic-13 4,289,889,463

Capital Mínimo Irreducible

10,402,906,500 10,000,554,900

TOTAL

14,692,795,963 13,660,617,912

El valor de los Aportes mínimos irreducibles se incrementa anualmente, según el IPC, conforme al Artículo 42 de la ley 454 de 1998:

APORTES SOCIALES MINIMOS SECTOR SOLIDARIO LEY 454 DE AGOSTO 4 DE 1998 - ARTICULO 42 Cifras en pesos COOPERATIVAS FINANCIERAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO 1,500,000,000 500,000,000 1,632,000,000 544,000,000 1,784,000,000 595,000,000 1,928,000,000 643,000,000 2,047,000,000 683,000,000 2,191,000,000 731,000,000 2,327,000,000 776,000,000 2,441,000,000 814,000,000 2,546,000,000 849,000,000 2,693,000,000 898,000,000 2,896,000,000 966,000,000 2,991,000,000 998,000,000 3,074,000,000 1,020,000,000 3,179,000,000 1,061,000,000 3,275,000,000 1,093,000,000 3,348,000,000 1,117,000,000

Balance Económico y Social 2013

Dic-12 3,660,063,012

75

INFLACIÓN A JULIO 1.088 1.093 1.0809 1.0616 1.0704 1.0619 1.0491 1.0432 1.0577 1.0752 1.0328 1.0278 1.0342 1.0303 1.0222


Se realizó reforma de estatutos con la cual se modico el capital mínimo irreducible de la Cooperativa con el n de poder restringir la devolución de aportes sociales por una suma mayor a la establecida por Ley, para fortalecimiento patrimonial de la Entidad. El capital mínimo irreducible de la Entidad es equivalente a diecisiete mil seiscientos cuarenta y siete (17.647) salarios mínimos mensuales legales vigentes. En ningún caso el monto del capital mínimo irreducible podrá ser inferior al monto de los aportes sociales mínimos establecidos por los estatutos, dicho calculo arrojo un valor de $10.402.906.500. NOTA Nº 18: RESERVA LEGAL Y FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA Según lo requerido en la ley 79 de 1988, se apropia el 20% de los excedentes del ejercicio para incrementar la reserva legal. Por la pérdida del ejercicio del año 2011 se disminuyo esta cuenta en $138.996.297, los cuales serán restituidos con los excedentes del periodo según la norma contable. Durante el año 2013 no surtió cambios 

Fondos de destinación especíca. Se han constituido con apropiaciones de los excedentes por disposiciones de Asambleas anteriores, fortaleciendo el patrimonio. Los recursos de este fondo fueron agotados durante los años 2011 y 2012 para conformar un capital institucional por valor acumulado al cor te del período 2013 de $742.968,907.

la cuenta de reservas en la circular 100 básica contable de la Superintendencia Financiera, y al artículo 55 de la ley 79 de 1988, el cual reza: “Artículo 55. (…), el excedente de las cooperativas se aplicará en primer término a compensar pérdidas de ejercicios anteriores. Cuando la reserva de protección de los aportes sociales se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación del excedente será la de establecer la reserva al nivel que tenía antes de su utilización.” La Cooperativa utilizó la reserva de protección de aportes sociales para enjugar las pérdidas del año 2011, con la condición de que el valor utilizado sea restituido una vez se generen excedentes NOTA Nº 19: SUPERÁVIT La Entidad tiene como política realizar avalúos de los bienes inmuebles, cada tres años, de acuerdo con la norma contable. Ver Nota Nº 23 CUENTA Donaciones Propiedades y equipo TOTAL

SUPERAVIT dic-13 29,811,800 4,661,615,812 4,691,427,612

dic-12 9,826,200 4,572,906,679 4,582,732,879

Las valorizaciones de propiedades y equipo se incrementaron en $79,027,705 por el valor del ajuste de la depreciación ya que al bajar el costo en libros aumenta la valorización. NOTA Nº 20: CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN

Las siguientes actas reglan sobre el tema:  Acta 64 de marzo 24 de 2012 de la Asamblea General, en la cual se aprobó el cambio de destino de los recursos destinados a fondo de capital.  Acta 375 del 25 de julio de 2012 del Consejo de Administración y acta aclaratoria 375 A del 14 de marzo de 2013 (reclasicación contable).

En los códigos 6330 y 6430, se contabilizan los intereses de la cartera, los cuales de acuerdo al capítulo II de la Circular 100/95, no se pueden contabilizar en el ingreso, pero su valor se debe reejar en estas cuentas. También se registran los créditos aprobados no desembolsados, cuyo valor fue de $5.376.373.041.

Reserva Legal para protección de aportes sociales. Conforme a la dinámica contable contemplada para

Según cada clasicación y categoría, al corte del período, están compuestos de la siguiente forma:

INTERESES DE DIFICIL COBRO CARTERA DE CRÉDITOS AÑO 2013 Clase Crédito A B C D E Total general Vivienda 2,594 0 0 0 0 2,594 Consumo 8,747,736 16,333,243 22,988,680 70,934,431 286,563,922 405,568,012 Microcrédito 3,560,806 3,438,730 3,891,502 4,148,698 40,760,721 55,800,458 Comercial 0 582,685 1,511,548 52,149,632 0 54,243,864 TOTAL 12,311,136 20,354,658 28,391,729 127,232,761 327,324,643 515,614,927

76

Balance Económico y Social 2013


INTERESES DE DIFICIL COBRO CARTERA A B C 46,655 8,387,400 9,919,944 8,652,660 1,020,977 1,678,373 1,264,315 280,771 9,455,033 11,879,089 9,916,975

Clase Crédito Vivienda Consumo Microcrédito Comercial TOTAL

Por su parte, las cuentas de orden, agrupan las cuentas que registran las operaciones realizadas con clientes, asociados y terceros que podrían afectar la situación nanciera de la Entidad, pero que en la actualidad no representan un activo o un pasivo tangible; igualmente, incluye aquellas cuentas utilizadas para efectos de control scal para conciliar las partidas contables con las

DE CRÉDITOS D 32,064,360 1,696,605 11,737,946 45,498,911

AÑO 2012 E

Total general 46,655 339,064,282 398,088,646 16,267,194 21,927,465 - 12,018,718 355,331,476 432,081,483

scales, para el caso de COOFINEP no existen partidas conciliatorias. El principal rubro de esta cuenta, es la cartera de créditos clasicada según días de morosidad y tipos de garantía, en cuentas de orden se registran los conceptos de capital e intereses, el detalle de capital se muestra a continuación:

CALIFICACIÓN DEL CAPITAL DE LA CARTERA POR MOROSIDAD Y GARANTÍA AÑO 2013 Clase Crédito

Tipo Gtia

A

B

C

D

Vivienda

Idónea

5,113,773,888

30,646,064

19,077,532

Comercial

Idónea

4,658,351,888

217,991,352

Otras

2,402,352,532

Idónea

10,311,298,425

238,551,475

Consumo

Otras Microcrédito

Idónea Otras

TOTAL

Clase Crédito Vivienda Comercial Consumo Microcrédito TOTAL

Total general

E -

-

5,163,497,484

2,841,377

24,059

129,615,598

5,008,824,274

210,560,393 110,200,322

88,240,523

30,861,402

2,842,215,173

77,238,048

25,519,320

10,730,857,674

82,582,814,175 1,735,364,910 608,856,395 1,438,235,383 1,825,867,241

88,191,138,103

78,250,406

37,345,013

2,268,767

575,049

310,908

5,123,400

45,623,137

2,436,363,138

110,921,692

69,093,799

45,965,970

169,833,940

2,832,178,539

107,542,299,058 2,546,304,653 888,894,880 1,650,014,892 2,186,820,901 114,814,334,383

CALIFICACIÓN DEL CAPITAL DE LA CARTERA POR MOROSIDAD Y GARANTÍA AÑO 2012 Tipo A B C D E Total general Garantía Idónea 1,657,551,735 19,996,136 1,677,547,871 Idónea 3,524,089,443 71,198,920 94,732,659 34,882,939 3,724,903,961 Otras 3,967,530,805 79,023,887 33,184,319 17,435,175 4,097,174,186 Idónea 12,058,925,732 206,492,090 48,462,155 38,325,072 23,063,775 12,375,268,824 Otras 92,697,024,308 1,311,856,976 239,820,715 679,602,950 1,420,240,138 96,348,545,087 Idónea 217,665,975 11,165,910 3,994,892 790,068 3,878,700 237,495,544 Otras 1,046,363,261 59,852,729 27,552,956 21,458,117 91,091,119 1,246,318,181 113,511,599,523 1,739,590,513 447,747,696 792,494,320 1,538,273,732 118,029,705,784

NOTA Nº 21: INGRESOS, COSTOS Y GASTOS Los ingresos operacionales son aquellos que se obtienen por la prestación de los servicios propios del objeto social de la Cooperativa. A continuación se describen los rubros más signicativos: INGRESOS OPERACIONALES OPERACIONALES Intereses y descuentos amortizados cartera Otros intereses Utilidad en valoración de inversiones Corrección monetaria Utilidad en valoración de inversiones Comisiones y honorarios Dividendos y participaciones Recuperaciones operacionales Recuperaciones riesgo operativo Diversos

Balance Económico y Social 2013

dic-13 26,721,431,593 20,676,749,698 326,860,257 93,000,755 86,533,441 67,444,725 2,000,809,699 1,049,502 3,144,485,342 324,498,174

77

dic-12 23,831,278,274 19,506,434,638 47,136,279 120,095,503 100,368,232 1,926,044,224 1,814,242,537 4,279,900 312,676,961


A corte de diciembre de 2013, se revisaron los 1008 créditos recalicados al cierre de diciembre de 2012, donde se encontró que 391 obligaciones fueron canceladas en lo corrido del año y las restantes 617 obligaciones se muestran a continuación: Calicación riesgo

Nro. Oblig

Saldo Capital

A

406

3,958,341,329

116,994,167

646,797,499

B

62

481,063,660

56,971,068

67,024,192

C

25

267,889,290

48,289,389

42,816,519

D

51

381,818,512

260,710,878

99,367,674

E

73

500,428,439

422,169,679

100,692,404

Total

617

5,589,541,229

905,135,181

956,698,288

Los 1008 créditos recalicados a corte de diciembre de 2012 generaron un mayor valor de provisión igual a $1,361 millones; representado en un saldo de provisión igual a $1,659 millones versus $298 millones constituidos antes de realizar los ajuste en las calicaciones de riesgo requeridos por la Superintendencia Financiera. Los créditos cancelados liberaron en lo corrido del año $702 millones de saldo de provisión; las demás obligaciones tienen al cierre de diciembre de 2013 un saldo de provisión de $905 millones, como se detalle en la tabla anterior.

Saldo Provisión dic-13

Ingresos por descuentos comerciales y cooperativos. Este rubro representa los ingresos por concepto de los descuentos otorgados por la Aseguradora Solidaria, en los servicios de recaudo por seguros de cartera y vida, así mismo se tiene como política el aprovechamiento de los descuentos con los proveedores en general.

Revalorización de aportes permanentes. Se obtuvo por la valorización de los aportes que tiene la Cooperativa en Previsora Exequial Vivir. Estas se registran en la cuenta de Superávit por valorizaciones para el año 2013 y no en el ingreso como se hizo en el año 2012, según cambios de la normatividad contable.

Otros ingresos. En esta cuenta se registran los valores por concepto de sobrantes en caja entre otros.

Cabe anotar que durante el año 2013 se realizaron nuevas revisiones a la cartera de créditos, la cual tuvo incidencia en los créditos recalicados a corte de diciembre de 2012, mejorando o deteriorando más la calicación de riesgo asignada en la revisión inicial. 

Ingresos por intereses de cartera. Este rubro es el más importante dentro de la composición de los ingresos operacionales, presentó crecimiento respecto al período anterior, básicamente por el incremento de la cartera. Ingresos por comisiones de servicios de recaudo. Corresponde a las comisiones cobradas por los convenios de recaudo de servicios públicos y otros servicios como: EPM, Municipios de Medellín, Envigado e Itagüí, EDATEL, EMI, Suramericana, Vivir, y otros.

NOTA N° 21A: LOS INGRESOS OPERACIONALES DIVERSOS Se descomponen de la siguiente forma: INGRESOS OPERACIONALES DIVERSOS Descuentos Comerciales y cooperativos Revalorización aportes permanentes Recuperaciones de gastos de personal Otros TOTAL

dic-13 296,441,652

dic-12

Saldo Provisión dic-12

NOTA Nº 21B: LOS INGRESOS NO OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES Arrendamiento Reintegro provisión de inversiones Recuperaciones Por incapacidades Fiducia Corpavi Recuperación de cartera castigada Recuperación Gastos ejercicio anterior Recuperación de gastos TOTAL

dic-13

dic-12

4,740,077

3,418,702

-

400,479

47,762,437

71,426,567

8,045,935

-

376,700,087

391,359,765

1,617,900

241,856

5,661,638 444,528,075

597,000 467,444,368

263,961,307

Durante el período, fruto de una buena gestión de cobranza, obtuvimos una cifra relevante de la recuperación de cartera castigada, así mismo en este rubro se registran las incapacidades del personal.

3,750,459 8,023,610

21,300,967

20,002,743 324,468,004

23,664,228 312,676,961

78

Balance Económico y Social 2013


aprovechar los benecios tributarios que otorga la legislación colombiana con miras a un manejo racionalizado de impuestos. La cooperativa además, es contribuyente para el pago de impuestos al patrimonio, de industria y comercio, de avisos y tableros, predial y otros.

NOTA Nº 21C: LOS COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES Los gastos operacionales son aquellos en los que incurre la cooperativa para la prestación de los servicios propios del objeto social: COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES Intereses depósitos y exigibilidades Intereses créditos de bancos Comisiones Gastos de personal Perdida en venta de inversiones Honorarios Impuestos Arrendamiento Contribuciones y aliaciones Seguros Mantenimiento y reparaciones Adecuación e instalación de ocinas Provisiones Provisiones Contracíclico Depreciaciones Amortizaciones Diversos TOTAL

dic-13

dic-12

5,810,828,680

5,152,110,079

1,535,754,954 617,576,106 6,774,395,969

1,631,301,968 697,807,257 6,657,840,122

-

53,706,358

445,743,591 405,856,662 1,483,855,951 118,477,408 756,203,227 85,553,207

366,548,638 392,307,592 1,396,687,630 61,543,266 669,258,006 115,822,724

18,603,418

67,135,290

Gastos de personal. Su variación obedece a la vinculación de nuevo personal y por el incremento salarial realizado al personal durante el período. Honorarios. En esta cuenta se registran los honorarios para la Revisoría Fiscal, Consejo de Administración, y Abogados.

Intereses de depósitos. Esta es una de las partidas más representativas, su variación obedece al aumento en el saldo del CDT el cual pasó de $71,664,407,388 a $76,526,010,531, es decir, un crecimiento de $4,861,603,143. El CDT registró a diciembre de 2013 costo promedio ponderado de 7.14% EA, en comparación con 7.76%EA a diciembre de 2012.

Intereses créditos de bancos. Para atender la demanda de colocación la Entidad recompuso el endeudamiento externo, como se puede observar en el cuadro anterior este rubro presenta tendencia a disminuir.

Impuestos. El concepto más relevante en esta cuenta es el gravamen a los Movimientos nancieros, la política de la Entidad es la de Balance Económico y Social 2013

Gasto por comisiones. Comprende los siguientes servicios bancarios: dic-13 4,211,808 51,416,259 110,173,465 147,106,220 584,350

dic-12 7,030,530 51,137,489 68,907,421 158,968,194 11,971,264

27,780,797

27,038,149

52,151,987 50,353,309

62,674,520 64,843,733

173,797,911

245,235,958

617,576,106

697,807,257

Las cuotas de manejo y las comisiones de tarjeta débito, fueron pagadas al Banco de Bogotá, ya que la tarjeta obedece a un convenio de anidad en el cual el emisor es el banco y los cuentahabientes están vinculados a COOFINEP. Con relación a otras comisiones, estas corresponden a valores pagados por concepto de referidos de títulos y a Comfama por referidos de créditos, entre otros; así como las comisiones pagadas a, Bancolombia, Banco Agrario y Andes BPO derivadas del recaudo de cartera de la Cooperativa. En cuanto a las comisiones por transporte de valores, fueron pagadas al Banco de Bogotá por concepto de transporte de valores de las agencias y los centros de recaudo.

De los $5,810,828,680 registrados como intereses de depósitos, el 91% corresponde a gastos por intereses de CDT y el restante 9% a los depósitos de ahorro (Incluyendo CDAT). 

Provisiones. Los gastos por este concepto muestran un impacto importante en los excedentes como resultado del cálculo de los modelos que arrojan una provisión de cartera más ácida. Para el año 2012 se incrementaron las exigencias para la cartera de consumo según circular externa 026 del mismo año.

COMISIONES Chequeras Otros gastos bancarios Cin Gasto cuota manejo Plásticos tarjeta débito Gastos bancarios Banco República Comisión tarjeta débito Otras comisiones Comisiones transporte de valores TOTAL

4,189,342,107 4,254,849,952 767,528,573 980,492,941 444,528,106 413,015,727 110,317,329 253,762,263 1,879,004,727 2,136,130,945 25,443,570,016 25,300,320,758

Gastos seguros. Se componen en la siguiente forma:

SEGUROS Responsabilidad Civil Terceros Manejo Global Daños, Fraudes Cumplimiento contratos Equipos Electrónicos Incendio Vida Colectiva Vidrios Planos Seguro de Depósitos Transporte de Valores TOTAL

79

dic-13 1,582,003 140,237,231 5,693,720 14,726,036 930,105 28,905,213 542,513,916 21,615,003 756,203,227

dic-12 187,354 108,129,225 4,375,780 5,283,405 11,862,791 33,068,576 983,790 486,498,824 18,868,261 669,258,006


Mantenimiento y reparaciones. Se descompone de la siguiente forma:

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES Mantenimiento Equipo de Cómputo Aditivos Equipos de Cómputo Equipo de Ocina Muebles y Enseres Mantenimiento vehículo (contrato de Renting) TOTAL

dic-13

dic-12

36,256,086

60,446,008

18,773,507 22,630,851 4,929,763

6,740,963 29,442,402 19,193,351

2,963,000

-

85,553,207

115,822,724

Adecuación e instalaciones de ocina. composición es la siguiente:

ADECUACION E INSTALACIONES DE OFICINA Mejoras en bienes ajenos Reparaciones locativas TOTAL

dic-13 5,296,527 13,306,891 18,603,418

Las condonaciones en negociaciones de recuperación de cartera correspondieron a $59.709.647 NOTA Nº 22: AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 

Su

47,311,335 19,823,955 67,135,290

Los costos y gastos diversos. Se descomponen de la siguiente manera:

DIVERSOS Aseo y vigilancia Servicios temporalesempleados Publicidad y Propaganda Relaciones públicas Servicios Públicos Procesamiento electrónico datos Transporte Papelería y Útiles OTROS TOTAL

dic-13 177,059,518

dic-12 269,028,433

720,102

36,094,205

481,070,856 57,475,755 650,478,226

612,628,560 51,045,900 624,614,709

15,242,375

21,463,159

138,168,011 131,083,182 227,706,702 1,879,004,727

115,092,803 196,842,475 209,320,701 2,136,130,945

dic-13 45,736,546 28,886,396 5,773,703 117,681,105 713,863 1,011,417

dic-12 44,820,712 35,912,810 8,689,490 104,905,889 1,624,334 977,836

22,958,284

11,616,700

4,945,388 227,706,702

772,930 209,320,701

NOMBRE Caja Banco de la República Bancos y otras entidades nancieras Inversiones negociables TOTAL

dic-13 1,801,371,128 4,231,968,887

dic-12 1,476,125,028 4,532,751,719

16,791,361,732 13,720,954,133 278,476,251 99,808,496 23,103,177,997 19,829,639,376

Actividades de operación Gastos Anticipados. En el Estado de Flujos de Efectivo, los gastos pagados por anticipados fueron una aplicación de fondos por la adquisición de las partidas relacionadas.

GASTOS ANTICIPADOS Seguros TOTAL

ADICIONES 173,683,048 173,683,048

Actividades de inversión Activos jos. Los recursos de efectivos utilizados en la adquisición de activos jos, se detalla a continuación:

Otros gastos. Se descompone de la siguiente forma:

OTROS Administración de edicios Cafetería Cafetería empleados Portes y cables Fotocopias Gastos notariales Gastos Comité de Auditoría y otros Otros TOTAL

Efectivo y equivalentes de efectivo. En este rubro se incluyen el dinero en caja, depósitos de ahorro, cuenta corriente en bancos comerciales y las inversiones negociables.

dic-12

Mantenimientos a los locales donde operan las agencias de la Cooperativa . 

En el rubro otros, se registró por revalorización de aportes con cargo al gasto del período 2013 $44.356.073 por mandato de la Asamblea realizada en junio 6 de 2013, según consta en acta Nº 67.

ACTIVO FIJO Equipo muebles y enseres Equipo de computo TOTALES

ADICIONES 16,084,304 62,709,851 78,794,155

Diferidos. La aplicación de efectivo en la adquisición de activos diferidos, se detalla a continuación.

CARGOS DIFERIDOS Programas de Cómputo-Software Mejoras a propiedades Otros TOTAL

ADICIONES 65,822,977 66,800,228 40,690,000 173,313,205

NOTA Nº 21D: GASTOS NO OPERACIONALES NOTA Nº 23: AL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Se descompone de la siguiente forma: GASTOS NO OPERACIONALES Otras multas, demandas Otros Pérdida en recuperación cartera-tolerancia cancelación Diversos-riesgo operativo TOTAL

dic-13

dic-12

132,319 52,418,028

41,035,954 3,024,000

59,709,647

21,260,475

3,718,185 115,978,180

7,060,002 72,380,431

80

Capital social. Los asociados, incrementaron los aportes en $3.339.318.226 durante el período y efectuaron retiros por un monto de $2.351.496.248

Balance Económico y Social 2013


Según NIIF: Se reclasica como parte del pasivo de la Cooperativa los saldos que corresponden a aportes de socios con opción de rescate, de esta forma sólo se reconoce en el patrimonio los saldos de capital mínimo irreductible.

Según NIIF: Para el 2014, se reclasican los saldos por superávit y resultados del ejercicio como parte de los resultados acumulados de la Cooperativa. 

Resultados del ejercicio. Durante el período de 2013, la Cooperativa generó excedentes por $1.606.411,471.

Superávit. El Superávit presenta un aumento por valor de $ 79.027.705 por el efecto de la depreciación que cambia el costo en libros, el cual comparado con el valor de avalúo arrojó un ajuste de valorización..

NIT 71718253 8255630 70051317 8225511 71222797 3490148

Reserva Legal. Durante el período 2012 se dio una utilización de la reserva de protección de aportes sociales por $139 millones para enjugar pérdidas del período 2011.

NOTA Nº 24: TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Las operaciones con vinculados, miembros de Consejo de Administración, Junta de vigilancia a diciembre 31 de 2013, se compone de la siguiente forma:

CONSEJO DE ADMINISTRACION CREDITOS NOMBRE COFIBONO SDO CAPITAL Mauricio Alexander Villa Mazo 2,012,690 Orlando Antonio Castro Hernández 42,653,868 480,000 José Mario Botero Giraldo Juan José Mario Arango Jaramillo 402,921 Alejandro Mondragón Ortiz 44,137,751 1,320,000 Carlos Mario Giraldo Gómez 89,457,808 TOTALES 178,665,039 1,800,000

Con respecto a las operaciones pasivas de captación fueron negociadas en iguales condiciones a las que la Cooperativa ofrece a asociados, ahorradores y usuarios. En el cuadro de operaciones pasivas se muestran los intereses remunerados por estos productos. NOTA Nº 25: CONCILIACIÓN ENTRE RUBROS CONTABLES Y FISCALES Según el numeral 4) del artículo 19 del Estatuto tributario, las Cooperativas están condicionadas Al no pago de impuesto de renta y complementarios si Balance Económico y Social 2013

APORTES 2,494,401 6,664,070 1,845,459 282,829 2,239,961 9,254,183 22,780,905

RELACION GASTOS JUNTA DE VIGILANCIA 2013 NOMBRE TOTAL Marco Antonio Guzmán Pérez 2,054,300 Marta Elena Roldan Osorio 1,335,000 Martha Elena Chalarca De Quiroz 1,510,000 Armando Díaz Ojeda 1,510,000 José Naudin Zuleta Quintero 10,598,194 Sonia Leticia Roldan Gaviria 680,000 TOTAL GENERAL 17,687,494

RELACIÓN GASTOS MIEMBROS DEL CONSEJO 2013 NOMBRE TOTAL Mauricio Alexander Villa Mazo 12,308,416 Orlando Antonio Castro Hernández 19,861,166 José Mario Botero Giraldo 3,763,472 Juan José Mario Arango Jaramillo 3,016,064 Alejandro Mondragón Ortiz 20,197,166 Carlos Mario Giraldo Gómez 6,253,416 TOTAL GENERAL 65,399,700

Las operaciones de crédito fueron otorgadas en iguales condiciones a las aplicadas a los asociados, ahorradores y clientes. Igualmente, estas fueron aprobadas por el Consejo de Administración, en el cuadro de operaciones activas se observa el capital adeudado y los ingresos por intereses que han generado estos créditos a la Cooperativa.

CTA DE AHORROS 28,244 11,317,211 35,343 817,964 840,026 993,995 14,032,784

destinan el 20% de sus excedentes en inversiones en educación formal, de lo contrario su benecio neto o excedente estará sujeto a impuesto cuando destinen todo o parte en forma diferente a lo establecido en el artículo en mención y en la legislación Cooperativa. La Entidad ha cumplido con las disposiciones establecidas por la ley 79/88 en lo referente a la distribución de sus excedentes y con lo reglado en el Estatuto Tributario, invirtiendo el 20% de sus excedentes en programas de educación formal en instituciones autorizadas por el Ministerio de Educación; por lo tanto los gastos son procedentes. Por lo anteriormente expuesto COOFINEP no está obligada a pagar impuesto de renta y complementarios por el año gravable 2013. Adicionalmente se informa que no existen partidas conciliatorias entre los rubros contables y scales que

81


conlleven a una liquidación de impuesto de renta y complementarios. NOTA Nº 26: SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Revelación de Riesgos Coonep Cooperativa Financiera durante el año 2013 continúo fortaleciendo su estructura de cubrimiento y gestión de los riesgos que están inherentes en el desarrollo de intermediación nanciera. Se tienen establecidas acciones para la identicación, medición, control y monitoreo del riesgo de crédito, liquidez, mercado y operativo cumpliendo los estándares denidos por la normatividad de la Superintendencia nanciera y atendiendo las políticas internas aprobados por el Consejo de Administración de acuerdo al perl de riesgo establecido en la Cooperativa.

presentaron novedades en cuanto a saldo e información reportada. La Cooperativa para el cálculo de riesgo de mercado utiliza el modelo estándar denido en el Capítulo XXI de la Circular Básica Contable de la Supernanciera, a este órgano de control externo se le envía información diaria y mensual reportando la exposición al riesgo de mercado de la Cooperativa. En cuanto a políticas de inversión, la Cooperativa cumplió los límites establecidos en el Manual de Inversiones durante el año. Además el Middle Ofce, área encargada de monitorear y vericar el SARM (Sistema de Administración de Riesgo de Mercado) realizó monitoreo diarios de riesgos de mercado informando al Comité de Riesgos y a la Alta Gerencia sobre el panorama de riesgo de Tesorería. A continuación se detalla la revelación y gestión en cada uno de los riesgos durante el año 2013. Riesgo de Crédito

En materia de riesgo de crédito la Cooperativa redenió su mercado objetivo hacia segmentos de bajo riesgo, cancelando la línea cartera riesgo y ajustando los score, las políticas y procedimientos de otorgamiento, seguimiento y recuperación del SARC. Las nuevas políticas de crédito aprobadas por el Consejo de Administración se denieron para cada segmento de riesgo identicado. Adicionalmente dentro del ejercicio de la Planeación estratégica se modicó la estructura organizacional y se establecieron planes de acción para el ejercicio 2014-2016, alineando el Sistema de Administración de Riesgos hacia el mejoramiento de la calidad crediticia y la rentabilidad generada por los nuevos negocios. Frente al riesgo de liquidez, la Cooperativa generó constantemente alertas tempranas de liquidez buscando prever eventos signicativos de riesgo y mantuvo informada a la Alta Gerencia y al Comité de Riesgos sobre la exposición identicada y los planes de acción a seguir para mitigar este riesgo. La metodología empleada para calcular el riesgo de liquidez se basa en los lineamientos estándar denidos en el Capítulo VI de la Circular Básica Contable de la Supernanciera, la cual mide el indicador de riesgo de liquidez IRL en las diferentes bandas de tiempo. Este indicador durante el año 2013 siempre superó la política establecida por la Cooperativa del 120% y el nivel de Activos Líquidos estuvo por encima del 10% del total Activos y se constituyó en valores de “Buena Calidad”. En riesgo de mercado, la Cooperativa maneja un perl de riesgo conservador invirtiendo sus excedentes de Tesorería en títulos del Banco de la República TDA y TRD y en carteras colectivas con alta calicación crediticia y baja volatilidad. El impacto que generó el Valor en riesgo de mercado a diciembre de 2013 fue inferior al 1,5% del Patrimonio Técnico, a excepción de dos meses que

82

La Entidad para efectos de provisiones, utiliza la metodología reglamentada en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera. Las políticas de otorgamiento, seguimiento, control y recuperación de la cartera de créditos se encuentran consignadas en el Manual SARC - Sistema de Administración del Riesgo de Crédito, el cual se encuentra aprobado por el Consejo de Administración y se ajusta a la normatividad externa denida de la Superintendencia Financiera. Además el Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC) sigue los lineamientos establecidos en el Plan Estratégico de la entidad buscando alcanzar los objetivos estratégicos de crecimiento y rentabilidad mitigando el riesgo. En el año 2013 se canceló la línea de crédito “Cartera Riesgo”, la cual estaba destinada a la compra de cartera con deterioro (deterioro toda cartera que registre calicación superior a “B”, castigada o en cobro jurídico). Con esta decisión se busca direccionar el mercado objetivo hacia un segmento de menor riesgo, por lo que adicionalmente fue necesario ajustar las políticas de otorgamiento con el n maximizar la utilidad de la Cooperativa a través de una efectiva segmentación de los deudores que permita reducir la probabilidad de incumplimiento de pago. Para esto se realizaron estudios estadísticos de la base de datos de la Entidad con el n de clasicar los asociados y clientes de acuerdo a su nivel de riesgo, analizando variables socio demográcas, condiciones de crédito y experiencia crediticia. También se comenzó la automatización de las políticas de otorgamiento a través de una herramienta tecnológica por medio de un Buro de Crédito, que permite dar cumplimiento a lo dispuesto en el Manual SARC y lograr una respuesta más oportuna hacia el consumidor nanciero. Balance Económico y Social 2013


La cartera de créditos presentó una disminución en el saldo total durante el año corrido como consecuencia de la cancelación de la línea de crédito “Cartera Riesgo”; lo cual afectó el crecimiento de la modalidad consumo, a diferencia de las modalidades vivienda, microcrédito y comercial que presentaron crecimiento al cierre de diciembre de 2013 respecto al mismo mes del año anterior.

En cuanto a la plataforma tecnológica la gestión de cobranza se apoya en la herramienta como la Fábrica de Crédito de Consumo, ADMINIFO y Sistema “EXPERTO” (evaluación de políticas y análisis de otorgamiento de créditos desarrollado en conjunto con un gurú de crédito del mercado); esta última se encuentra actualmente en proceso de parametrización. Estas herramientas han permitido optimizar los tiempos de respuesta frente a las solicitudes de crédito, lo que se traduce en un benecio para el Consumidor nanciero nal.

El indicador de riesgo y el saldo de provisiones estuvieron afectados por el deterioro de la cartera de créditos; además, estuvo afectado por las recalicaciones realizadas en los meses de junio y diciembre que sumaron un ajuste de provisión igual a $235 millones, y la revisión efectuada a la cartera otorgada bajo la línea “Cartera Riesgo” aplicada en el mes de noviembre, que generó un mayor valor de provisión igual a $486 millones.

Riesgo de Liquidez La Cooperativa periódicamente reporta el riesgo de liquidez a la Alta Gerencia y a las instancias implicadas para la respectiva gestión. Las principales políticas observadas por la entidad en materia de liquidez son:  

Evolución del indicador de mora y de riesgo de crédito Ind mora

IRC

14,00% 12,00% 10,00% 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00%

7,94%

3,73%

8,90% 8,79%

4,73% 4,88%

10,35% 10,57% 9,98% 9,58% 9,19% 5,99% 5,82% 5,74% 6,08% 6,24%

11,00% 10,74% 10,69% 10,57% 6,91% 6,96% 6,96%

11,78%

Fecha de Corte

IRLm (1-7 Días)

31/12/2013

Indicador Histórico Riego de Liquidez - 2013 IRL Banda 1 IRL Banda 2 IRL Banda 3 FCORTE (1-7 Días) (8-15 Días) (1-30 Días) 06/12/2013 21,580,806 16,242,873 9,692,510 13/12/2013 22,378,733 16,867,717 12,248,201 20/12/2013 23,759,750 21,352,616 14,396,069 27/12/2013 22,626,724 19,221,759 12,537,908

6,21% 6,35%

Dentro de las estrategias de crecimiento de la cartera se diseñaron campañas de repesca y retanqueo con el n de estimular los asociados con antigüedad en la Cooperativa, que presentaban buen hábito crediticio y capacidad de pago. IRLm (8-15 Días)

Se debe observar un IRLr superior al 120%. Al corte del ejercicio económico del 2013 la situación de liquidez en la entidad registró los siguientes aspectos:

La Entidad mostró al cierre de Dic-2013 un nivel de Activos Líquidos por el orden de $25,035 millones y un IRLr del 194.47%. Con estos registros se denota un cumplimiento suciente por parte de la Cooperativa en materia de liquidez.

IRLm (1-30 Días)

23,988,350 19,903,330 12,161,641

Requerimiento de Liquidez (1-30 Días) 12,873,441

IRLr 194.47

Vencimientos CDTS a 30 DIAS 11,441,302

Es importante señalar que COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA tiene dispuestas otras políticas, denominadas internas o propias, con las cuales pretende valorar otros fenómenos que inciden en el tema de la liquidez de la Cooperativa. Entre los aspectos que se

Activo Líquidos Ajustado

Requerimiento de Liquidez (1-7 Días)

25,035,082

1,046,732

Obligaciones Financieras 1,075,193

Vencimientos no Contractuales 3,636,303

evalúan se tiene la composición del fondeo, el apalancamiento vía obligaciones bancarias, la estructura de nanciación, las tasas ponderadas que registran los depósitos a término y depósitos a la vista y los niveles de exposición por maduración, entre otros.

% Participación de las Fuentes de Fondeo Indicador

Valor

% participación del pasivo volátil % participación del pasivo no volátil

Política

26.10% Límite Máximo 73.90% Límite Mínimo

Balance Económico y Social 2013

83

30% 70%

Vericación Cumplimiento Cumple Cumple


Fuente de Fondeo Secundaria Obligaciones Bancarias Indicador

Valor

Nivel de nanciación con obligaciones bancarias

14.01%

Vericación Cumplimiento

Política Límite Máximo

20%

Cumple

Coeciente de Financiación Estable Neta Indicador Coeciente de nanciación neta estable

Fuente de Fondeo Total depósitos de ahorro Total certicados de depósito a termino Total capital social Total créditos bancarios FINANCIACIÓN TOTAL

Rangos <= 30 <= 44 = 45 <= 59 = 60 <= 89 = 90 <= 119 = 120 <= 179 = 180 <= 359 = 360 >360 TOTAL

Tipo de Persona Saldo en depósitos de ahorro persona natural Saldo en depósitos de ahorro persona jurídica TOTAL

Valor

Política

Vericación Cumplimiento

89.31%

Mayor a 100%

No Cumple

Estructura de Financiación % Saldo Participación 24,225,430,818 18.41%

Tasa Efectiva Ponderada 1.86%

Costo Ponderado 0.34%

76,526,010,530

58.14%

6.92%

4.02%

14,692,795,963 16,172,605,882 131,616,843,195

11.16% 12.29% 100.00%

0.00% 7.57%

0.00% 0.93% 5.30%

Tasa s EA Ponderadas de CDTS por rangos Cooperativas Política (Desviación Coonep Financieras tolerada) 1.94% 2.15% 0.92% 1.86% 0.73% 0.92% 2.02% 0.00% 0.92% 2.53% 0.20% 1.21% 2.81% 2.27% 1.21% 3.10% 0.91% 1.21% 5.03% 5.18% 1.21% 5.40% 5.10% 1.93% 6.10% 5.20% 1.93% 5.69% 4.64% 1.93% 6.24% 6.27% 1.93% 6.23% 5.73% 2.00% 7.35% 7.45% 2.00% 8.02% 7.08% 2.00% 6.92% 5.85% 1.50%

Desviación -0.22% 1.13% 2.02% 2.33% 0.54% 2.19% -0.15% 0.30% 0.90% 1.05% -0.02% 0.50% -0.10% 0.94% 1.07%

Tasas EA Ponderadas de Depósitos de Ahorros Tasas EA Política Tasas EA Saldo Coonep Cooperativas (Desviación Coonep Financieras tolerada)

Desviación

19,108,004,314

1.83%

1.37%

2.00%

0.46%

5,117,426,504

1.95%

2.56%

2.00%

-0.60%

24,225,430,818

1.86%

84

Balance Económico y Social 2013


Niveles Máximos de Exposición por Maduración de Las Fuentes de Fondeo (Semanal ) Tipo de Fuente de Fondeo Duración (Años) Política Duración Cumplimiento Depósitos ordinario 0.00 0 Cumple Certicados de depósitos de ahorro a 0.03 MAX 0,0795 Cumple término "CDAT" Certicados de depósitos a término "CDT" 0.47 MIN 0,42 Cumple Créditos otras entidades 3.44 MIN 0,33 Cumple

Crecimiento de los Activos en Función de la Dinámica de los Pasivos Indicador 30/11/2013 31/12/2013 Política Pas. / Act. 0.85 0.85 0.85 Dep. / Act. 0.70 0.70 0.72 Dep. Ahorro / Act. 0.16 0.17 0.22 Pas. / Cartera Neta 1.14 1.14 1.06 Dep. / Cart. Neta 0.94 0.94 0.90 Dep. Ahorro / Cart. Neta 0.22 0.22 0.30

Al corte de diciembre de 2013, se observó una mejora considerable en el cumplimiento de las políticas, donde las obligaciones bancarias tuvieron una disminución importante, dando cumplimiento al límite denido. La participación de las demás cuentas del pasivo presentaron crecimiento lo que permitió recomponerlos y disminuir el costo total.

créditos supeditando las mismas a la dinámica que presenten las principales fuentes de fondeo; propender por lograr resultados más óptimos en la gestión de cobranza de la cartera en mora, cartera castigada y cartera en cobro jurídico; entre otros, que permita mantener un activo líquido que garantice el cubrimiento de las necesidades de liquidez. Riesgo de Mercado

El único indicador que presenta incumplimiento es el coeciente de nanciación neta estable, el cual se viene revisando en el Comité SARL para evaluar su idoneidad en el monitoreo del riesgo de liquidez y además de las alternativas que conduzcan a un mayor calce de activos y pasivos estables. A efectos de evidenciar tanto el comportamiento como el cumplimiento de las políticas, así como las condiciones de liquidez, la Entidad adelanta de manera permanente el monitoreo necesario para tal propósito. Dentro de las acciones realizadas se tienen: Medición del Indicador de Liquidez diario, tanto en términos absolutos como relativos Medición semanal de las políticas de liquidez internas de la entidad Generación de los ujos proyectados con rangos de 90 días para las cuentas principales del balance y patrimonio, además de simular los ujos bajo diferentes escenarios. Valoración semanal y mensual sobre las acciones encaminadas a lograr un equilibrio suciente en materia de riesgo de liquidez, tales como: estimular las captaciones a largo plazo, el incremento de los saldos de depósitos a la vista y el incremento de los aportes sociales; dispersar los vencimientos de depósitos a término en el tiempo; realizar una planeación más eciente de las colocaciones de Balance Económico y Social 2013

La Cooperativa mide el riesgo de mercado a través del modelo estándar denido en el Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera, su cálculo se realiza de forma diaria y mensual, donde se calcula el Valor en Riesgo (VaR) el cual mide las posibles pérdidas del portafolio en un horizonte dado, con un nivel de conanza especíco y un factor de volatilidad anual publicado por los fondos de valores o carteras colectivas donde se tiene la inversión. Dicha volatilidad se ajusta al perl de riesgo conser vador de la Cooperativa porque maneja porcentajes anuales inferiores al 1%, a excepción del Fondo Fiduagraria el cual calcula un porcentaje cercano al 4%, sin embargo el saldo invertido en esta cartera es poco representativo y cercano a los 230.000 pesos. Cabe resaltar que para el mes de agosto de 2013 dos carteras colectivas fueron valoradas con el porcentaje de volatilidad estándar denido por la normatividad de la Supernanciera del 14,7%, debido a que para dicho corte no se tenía el valor de volatilidad de cada fondo. El comportamiento de este Riesgo mes a mes en el año 2013 fue: Valor en Riesgo año 2013 310.817.890

305.810.480

169.014.408

63.524.557

53.236.735 50.833.856

76.619.334

53.739.498

54.049.731 911.105 1.280.340

10.441.980

Ene

85

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic


Valores en miles. En los meses de Abril y Agosto se presentaron las mayores exposiciones con valores de $305.810 Millones y $310.818 Millones respectivamente. En el mes de abril la cooperativa tuvo un saldo invertido en carteras colectivas superiores a los $4.000 millones, lo que incidió en el aumento del VaR. El impacto del VaR sobre el Patrimonio Técnico es bajo ya que no supera el umbral del 1,5%, a excepción de los dos meses anteriormente citados. Tabla “ Comportamiento del VaR AÑO 2013” Valores en Pesos Fecha

Patrimonio Técnico

Valor en Riesgo

VaR / Patrimonio Técnico

Ene

17,448,363,146

63,524,557

0.364%

Feb

17,583,610,658

76,619,334

0.436%

Mar

17,684,487,599

169,014,408

0.956%

Abr

18,566,132,199

305,810,480

1.647%

May

18,642,529,989

53,236,735

0.286%

Jun

16,904,776,979

50,833,856

0.301%

Jul

18,046,546,762

10,441,980

0.058%

Ago

18,212,044,841

310,817,890

1.707%

Sep

18,455,299,267

53,739,498

0.291%

Oct

18,543,511,150

54,049,731

0.291%

Nov

18,586,750,443

911,105

0.005%

Dic

18,469,429,731

1,280,340

0.007%

Así mismo y como parte de la gestión del riesgo se implementa y se mantiene el Sistema de Continuidad del Negocio mediante la identicación de los procesos de misión crítica, el análisis de riesgo e impacto, la denición e implementación de estrategias de recuperación del negocio, implementación de procesos de contingencia y la realización de pruebas para todos los planes del sistema. En materia de capacitación y divulgación se realizó gestión virtual para los empleados antiguos, y ejercicios de formación presencial para los empleados y practicantes nuevos. De esta manera, de acuerdo al modelo de Administración de Riesgo que ha implementado la entidad el perl de riesgo se ubica en un nivel medio, lo que de acuerdo a las políticas y nivel de tolerancia es una posición aceptable. Perl de riesgo por procesos de COOFINEP cooperativa Financiera

ASI CERTEZA

PROBABLE

Riesgo Operativo

MEDIO

COOFINEP Cooperativa Financiera tiene implementado un Sistema de Gestión de Administración de Riesgo Operativo que le permite establecer los riesgos que puede asumir por su baja severidad, y los que debe tratar para controlarlos y ubicarlos en niveles de aceptación. Para ello adopta las normas básicas establecidas en el Capitulo XXIII de la circular 041 Para 2013 COOFINEP logra evolucionar en la administración de riesgos operativos valiéndose de la implementación del modelo en una plataforma tecnológica que le permite integrar las etapas y los elementos de manera dinámica, con vinculación de reportes de eventos de riesgo REO y monitoreo permanente. La plataforma además induce la participación directa de todos los empleados, y de manera interactiva en la autogestión de riesgos a través del modulo de reportes y de gestores de riesgo. Se logra además una mayor precisión en los informes de Riesgo Operativo que son divulgados de forma mensual en el comité SARO y que han facilitado la identicación de oportunidades de mejora en los procesos, para procurar avances en la prestación del servicio.

86

IMPROBABLE

RARA

INSIGNIFICANTE MENOR Riesgo Absoluto

MODERADA

MAYOR

Riesgo con Controles

CATASTRÓFICA

Riesgo con Controles Tratado

El mapa de riesgo de la Entidad reeja 20 procesos con riesgos absolutos altos y uno (1) extremo, no obstante, estos procesos con los controles y tratamientos se ubican en niveles medios y bajos de severidad, lo cual acorde a las notas reejan un perl de riesgo consolidado medio. Eventos tipo A materializados en 2013 Eventos tipo A, son eventos que generan pérdida y afectan el estado de resultados.

Balance Económico y Social 2013


Cantidad

Monto

1 2 3 4 5 6 7 8

400.000 39.932 82.603 328.845 146.543 133.364 65.420 3.550.000

Total

4.746.707

SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS – SARLAFT El SARLAFT en la Cooperativa está basado en Etapas, Elementos e Instrumentos difundidos a través de políticas y procedimientos orientados a la prevención, detección y reporte de operaciones relacionadas con el lavado de activo y la nanciación del terrorismo y que contempla el cumplimiento de lo establecido en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero Colombiano EOSF (Decreto 663 de 1993) e instrucciones y Título I del capítulo XI de la Circular Básica jurídica 007/96, de la SF, lo mismo que las recomendaciones y mejores prácticas internacionales en esta materia. En materia de seguimiento la Cooperativa adelanta las siguientes actividades: Se diseñan programas y se coordinan planes de capacitación sobre el SARLAFT dirigidos a todas las áreas y empleados de la Cooperativa; a través de la plataforma virtual moodle y en forma presencial, buscando con ello dar a conocer las disposiciones en esta materia a n de minimizar y controlar los riesgos asociados de LA/FT. Se actualiza los indicadores de riesgo de acuerdo a las valoraciones de los riesgos y controles de LA/FT tomando como base la materialización de riesgos asociados, con ello se estableció el perl de riesgo de la Cooperativa. Se actualiza y administra las listas restrictivas tanto internas como externas, que permiten minimizar y ejercer un control adecuado en materia de LA/FT, de igual manera se consultaron las listas internacionales de manera previa y obligatoria a la vinculación de un potencial cliente. Se da trámite en forma oportuna a los requerimientos de información emanadas por la Supernanciera de Colombia, y se atendieron las auditorias y evaluaciones al sistema realizadas por los diferentes Entes de Control. Se actualiza en forma permanente las políticas en materia de lavado de activos y nanciación del Balance Económico y Social 2013

terrorismo, como consecuencia de cambios normativos y de adecuación de los procesos existentes. Se continúa con el proceso de culturización en materia de actualización de datos a través de los diferentes canales dispuestos para este proceso. Se evaluaron los indicadores descriptivos y prospectivos para SARLAFT de acuerdo a los estándares establecidos por la Entidad. Las Agencias de Servicios, de acuerdo al procedimiento interno establecido el cual está cumpliendo con la normatividad, hicieron llegar los reportes internos a la Dirección de Sarlaft, de manera digital a través de ujos de trabajo dispuestos en el Workmanager. Se realizan dentro de los tiempos y frecuencias establecidas por la norma los reportes externos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF. Se efectúa el análisis de las operaciones consolidadas de los ahorradores con el objetivo de validar la presencia o no de operaciones inusuales y/o sospechosas y asegurar el adecuado conocimiento de ellos. Se realiza la presentación de informes mensuales y trimestrales, a los diferentes Entes de control y administración, cumpliendo con lo estipulado en la normatividad, donde se registraron las novedades que se dieron en el Sistema. Igualmente, en los mencionados informes se hicieron las recomendaciones de mejoras, de acuerdo con las circunstancias y necesidades de la Entidad. Se dispone de una herramienta a través de la cual se adelanta el seguimiento del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, y se consolidan de manera electrónica las operaciones. NOTA Nº 27: GOBIERNO CORPORATIVO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y ALTA GERENCIA. En cumplimiento de su responsabilidad de direccionamiento, el Consejo de Administración como máxima instancia en la gestión de riesgos, ha mantenido un seguimiento permanente sobre el comportamiento de l o s d i fe r e n t e s r i e s go s d e l a i n s t i t u c i ó n, l o s procedimientos para los tratamientos de estos, así como de la estructura ordenada y los impactos generados por los negocios desarrollados en la Cooperativa. Esta condición le ha permitido al Consejo de Administración determinar los lineamientos de acción así como brindar los apoyos necesarios que se requieran para el buen desempeño del ambiente de riesgos de la institución.

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Por otro lado, el Consejo de Administración ha participado de manera activa en el conocimiento de metodologías como en la denición de los perles de riesgo a asumir por parte de la institución en sus operaciones comerciales. El ordenamiento de las directrices emanadas por este estamento se encuentra registrado en los diferentes manuales y reglamentos tales como Manual de Riesgo de liquidez, SARC, SARO y SARLAFT; los reglamentos de los Comités de SARC, Riesgo de liquidez, Auditoría, SARO y el código de ética. A través de los diferentes comités, el Consejo de Administración logra realizar el seguimiento al cumplimiento de las políticas, así como a las condiciones que presentan los modelos y metodologías determinadas para la administración de los riesgos de la organización. POLÍTICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS Y DIVISIÓN DE FUNCIONES

prudencia y seguridad necesaria para adelantar el debido control de la gestión de riesgos. En resumen este aspecto está integrado por el Consejo de Administración, la Gerencia General, los Comités SARC, Riesgo de liquidez y Auditoría, apoyados en la estructura operativa de la entidad. En el año 2008, se creó un nuevo componente dentro de la estructura del área de Riesgos, denominado Unidad de Riesgo Operacional SARO y Unidad de Riesgo de Lavado de Activos. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA COOFINEP cuenta con una tecnología adecuada para soportar la dinámica y controlar los riesgos de la operación nanciera. Igualmente ha desarrollado metodologías y herramientas especícas, las cuales posibilitan dar soporte a la medición del riesgo operativo, crediticio y de liquidez, de acuerdo con las disposiciones de la Superintendencia Financiera de Colombia. TALENTO HUMANO

Las orientaciones generales sobre la gestión de riesgos nancieros se encuentran consignadas en los Manuales de Tesorería, SARC Y SARO; en los Reglamentos de los Comités de Riesgo de Liquidez, Auditoría y SARC, en las metodologías para la determinación de los riesgos de liquidez, mercado, contraparte, crediticio, así como para la valoración de inversiones.

El personal responsable de la elaboración de metodologías, seguimiento y valoración de riesgos responde a las exigencias del cargo que desempeña en la organización. Como una medida complementaria, se viene adelantando programas de capacitación al interior del grupo a efectos de fortalecer sus competencias. VERIFICACIÓN DE OPERACIONES DE TESORERÍA

Para cada uno de estos sistemas se tienen ordenados sus componentes correspondientes, tales como políticas, esquemas de seguimiento y medición, soporte tecnológico y estructura administrativa. Lo que con ello se pretende es darle los elementos necesarios a los sistema y de esta manera facilitarle a la Cooperativa niveles de exposición más controlados. La previsión que posibilitan estos sistemas, minimizan el nivel de riesgo implícito en las decisiones dada las fundamentaciones con las cuales ellas se hacen. METODOLOGÍAS PARA MEDICIÓN DE RIESGOS La entidad tiene implementados los componentes necesarios para la identicación y administración de los riesgos de liquidez, mercado, contraparte, operativo, crediticio y valoración de inversiones. Todas estas estimaciones se hacen teniendo presente la metodología estándar denida por la misma Supernanciera y la experiencia propia y externa recogida por la entidad. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Dada la realidad de la entidad frente a su actuar económico, tanto por volúmenes de operaciones como por la diversidad de las mismas y los cambios normativos, la estructura denida, garantiza la

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COOFINEP, a efectos de garantizar la objetividad y razonabilidad de las operaciones, ha diseñado e implementado los procedimientos, la tecnología y mecanismos de control necesarios para la administración de los diferentes riesgos. Con ellos se permite que los Asociados, Ahorradores, Deudores y demás usuarios de los servicios dispongan de la seguridad suciente como de la información oportuna. Es igualmente importante anotar, que la contabilización y registro de archivos individuales de productos y clientes, son en tiempo real y simultáneo y el sistema de información es centralizado y en línea. REPORTES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Los diferentes Comités y cargos de la estructura responsables de la administración y control del riesgo informan periódicamente al Consejo de Administración, al Comité de Auditoría y al Representante Legal de las condiciones y/o situaciones de riesgo. Dichos reportes son claros, concisos, ágiles, precisos y contienen alertas sobre tipo de riesgo, cumplimiento de límites, operaciones inusuales y sospechosas con empresas y personas vinculadas

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AUDITORIA

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

La vigilancia, scalización y control, sin perjuicio de la que ejerza el Estado, está a cargo de la Junta de Vigilancia, la División de Auditoría Interna y la Revisoría Fiscal. Así mismo y con el objetivo de adecuarse a la Ley 795 de 2003, COOFINEP cuenta con la Defensoría del Cliente, instancia que tiene como función ser vocero de los Asociados, Ahorradores y usuarios de la entidad en la operación de los productos y servicios nancieros, y conocer y resolver en forma objetiva y sin costo las quejas individuales que éstos presenten.

Con base a los lineamientos demandados por la circular externa 014 de 2009, complementada con la circular externa 038 de 2009, ambas emitidas por la SFC; la Cooperativa da cumplimiento al sistema de control interno contable y tecnológico, el cual estatuye: 1. AMBIENTE DE CONTROL Requisitos objeto de la certicación: 

Tanto la Auditoría Interna como la Revisoría Fiscal conocen la forma de operación de la Entidad, su enfoque de riesgos, su soporte tecnológico, sus sistemas de información y procesos y sobre los mismos han hecho sus propias valoraciones y han remitido oportunamente sus recomendaciones tanto a la Administración como al Comité de Auditoría y Consejo de Administración. Finalmente, la Auditoría interna como la externa durante el período que nos ocupa y de acuerdo al plan de trabajo revisaron y estuvieron al tanto de las principales operaciones que COOFINEP efectúo con sus vinculados económicos tales como Consejo de administración, Junta de vigilancia y Representantes Legales Principal y Suplente, vericando que las condiciones otorgadas en las utilización de los productos nancieros estuvieron de acuerdo con las políticas, limites y atribuciones de otorgamiento y aprobación

2. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Y ACTIVIDADES DE CONTROL (Incluye SCI de la Gestión Contable y la Gestión de la Tecnología). Requisitos objeto de la certicación: 

Establecimiento y promulgación de:  Políticas y procedimientos para la generación, divulgación y custodia de la información de la entidad.  Políticas y procedimientos contables (Recepción, identicación, medición, clasicación, reconocimiento, procesamiento, interpretación, análisis y controles  Políticas y procedimientos para cada uno de los aspectos señalados para la gestión de tecnología  Actividades de control (Revisiones de alto nivel, controles generales, controles de aplicación, limitaciones de acceso, acuerdos de condencialidad, entre otros).

Aplicación de las políticas y procedimientos a que se reere el numeral anterior.

Análisis de los sistemas de información contable y de revelaciones, así como de la tecnología que los soporta, identicando las acciones de mejoramiento que resulten pertinentes.

NOTA Nº 28: CONTROLES DE LEY La Superintendencia Financiera, a través de la Resolución N° 0623 del 24 de junio de 2003, dio el estatus a COOFINEP de establecimiento de crédito en la categoría de cooperativa nanciera. Actualmente la Entidad viene dando cumplimiento a la normatividad referente a la constitución del Encaje y las Inversiones obligatorias en TDA. Como estrategia para prepararnos para la implementación de las normas internacionales de información nanciera se fortalece el patrimonio incrementando el capital mínimo irreductible a $10.402.906.500 millones superando la relación que trata la Ley 454 de 1998, por tal razón la Entidad viene cumpliendo a cabalidad con las exigencias de capital mínimo irreductible y de relación de solvencia. Con respecto a la Relación de Solvencia afectada con el valor en riesgo, para el corte del ejercicio que nos ocupa fue del 16.35%.

3. MONITOREO Requisitos objeto de la certicación: 

Respecto a la posición propia, se tiene que la entidad no ha realizado operaciones en moneda extranjera y por consiguiente en su sistema de información tales cuentas no se encuentran activadas. Balance Económico y Social 2013

Establecimiento y promulgación de:  Código de Gobierno Corporativo o documentos que contengan políticas de la entidad.  Código de Conducta, de ética o documento equivalente.  Manuales de funciones y procedimientos de selección, inducción, capacitación, evaluación y sistemas de compensación  Organigrama.  Planeación estratégica.

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Establecimiento y promulgación de:  Políticas y procedimientos para la realización del monitoreo por parte de los jefes de área y alta dirección.


Aplicación de las políticas y procedimientos de monitoreo mencionadas anteriormente.

Este requisito se cumple a través de evaluaciones de auditores internos, el revisor scal o auditores externos.

4. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE 

Requisitos objeto de la certicación: 

Realización de la vericación sobre la efectividad del sistema de control interno adoptado por la respectiva entidad, realizada por evaluadores independientes.

Original rmado ÓSCAR OSPINA PIÑA Representante Legal

Informes presentados por los evaluadores independientes.  Cronograma para la realización de las acciones correctivas y preventivas necesarias para el mantenimiento, mejoramiento y consolidación del SCI, determinadas como resultado de las evaluaciones efectuadas.

Original rmado BEATRIZ ELENA CARDONA LONDOÑO Contadora T.P. 32073 - T

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Original rmado GUSTAVO GARCÍA MOLINA Revisor Fiscal T.P. 22199 - T Delegado Abako´s

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EJECUCIÓN FONDO DE SOLIDARIDAD 2013 CONCEPTO

VALOR

AUXILIO ESCOLAR

105.240.000

AUXILIO EXEQUIAL

42.038.204

SOLIDARIDAD INDIVIDUAL Y COLECTIVA

15.586.975

SOLIDARIDAD POR FALLECIMIENTO BENEFICIARIOS

31.500.000

APOYO EVENTOS DEPORTIVOS

54.847.565

APOYO EVENTOS CULTURALES, COMUNITARIOS Y PAZ

54.558.680

TOTAL APLICACIONES

Balance Económico y Social 2013

303.771.424

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GLOSARIO

Ambiente de Control: Esta dado por los elementos de la cultura organizacional que fomentan en todos los integrantes de la entidad principios, valores y conductas orientadas hacia el control. Es el fundamento de todos los demás elementos del SCI, dado que la eficacia del mismo depende de que las entidades cuenten con personal competente e inculquen en toda la organización un sentido de integridad y concientización sobre el control. CAME. Este sistema califica las siguientes áreas de la actividad financiera: (C) capitalización; (A) calidad de activos, (M) calidad de la administración y (E) rentabilidad. D.T.F. Es una tasa de interés que resulta del promedio ponderado de las tasas y los montos diarios de las captaciones a 90 días de los CDTs de la mayoría de intermediarios financieros durante una semana que va de viernes a jueves y tiene vigencia de lunes a Domingo. Front, Back y Middle Office. Ambientes requeridos para la administración de las operaciones de tesorería. GAP (Gestión de Activos y Pasivos). Hace referencia a la manera como un entidad financiera maneja la brecha entre las posiciones activas y pasivas cubrirse del riesgo de las tasas de interés. IRL. Indicador de Riesgo de Liquidez. MAT (Modelo de Alerta Temprana). A través de este modelo se identifica el nivel de exposición a una crisis que puede registrar una entidad en un periodo determinado. Modelo de referencia: Es el modelo que se utiliza para la constitución de provisiones de acuerdo con la normatividad vigente. MRC: Modelo de referencia de Cartera Comercial.

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MRCO: Modelo de referencia de Cartera de consumo. Procesos de apoyo: Incluyen todos aquellos procesos para la provisión de los recursos que son necesarios en los procesos estratégicos, misionales y de medición, análisis y mejora. Procesos misionales: Incluyen todos los procesos que proporcionan el resultado previsto por la entidad en el cumplimiento de su objeto social o razón de ser. RC (Riesgo crediticio). El RC es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones. ROA (Rentabilidad sobre Activos). Representa la rentabilidad de la empresa, independientemente de la forma en que se financie el activo. ROE (Rendimiento sobre Patrimonio). Ganancia de una empresa expresada en función de su patrimonio. Se calcula dividiendo la utilidad después de intereses e impuestos entre el valor contable de las acciones comunes de la empresa. ROI (Rendimiento sobre las Inversiones). Es la relación que permite determinar la rentabilidad de todos los capitales invertidos en una empresa. SARC (Sistema para la Administración del Riesgo Crediticio). Constituye el conjunto de políticas y procedimientos claros y precisos que definen los criterios y la forma mediante la cual la entidad evalúa, asume, califica, controla y cubre su riesgo crediticio. SARL (Sistema para la Administración del Riesgo de Liquidez). Tiene el propósito de identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de liquidez al que están expuestas las entidades en el desarrollo de sus operaciones autorizadas, tanto para las posiciones del

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denominado libro bancario como del libro de tesorería, sean del balance o de fuera de él (contingencias deudoras y contingencias acreedoras).

tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.

SARLAFT (Sistema para la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo). Se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de LA/FT se materializa a través de los riesgos asociados, estos son: el legal, reputacional, operativo y de contagio, a los que se expone la entidad, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera cuando es utilizada para tales actividades.

SCI: Sistema de Control Interno: Es el conjunto de políticas, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación establecidos por el Consejo de Administración, la alta dirección y demás funcionarios de una organización para proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de sus objetivos.

SARO (Sistema para la Administración del Riesgo Operativo). Se entiende por Riesgo Operativo, la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas u omisiones, en el recurso humano, los procesos, la

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SES. Superintendencia de Economía Solidaria. SFC. Superintendencia Financiera de Colombia. Tasa de Cambio. La tasa de cambio es el precio de la moneda de un país expresado en términos de la moneda de otro país. En otras palabras, la tarifa por la cual una moneda puede cambiarse por otra. URO: Unidad de riesgo Operativo: Unidad responsable de la implementación y seguimiento del SARO.

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PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES Excedentes Ejercicio 2013

Recuperación de reservas

1.606.411.472

(138,996,297)

Cubrimiento Pérdidas Ejercicio Anterior

(1.077.729.005)

(1.216,725,303) Recursos Sujetos de Distribución

100%

389.686.169

1. Aplicación Ley 79 de 1988

Reserva Protección Aportes

20%

77.937.234

Fondo de Educación

20%

77.937.234

Fondo de Solidaridad

10%

38.968.617

50% 50%

194.843.085 194.843.085

 

Fondo Amortización de Aportes Sociales

30%

77.937.234

Revalorización de Aportes Sociales

70%

116.905.851

50%

194.843.085

100%

389.686.169

Total aplicación Ley 79 de 1988   2. De Asignación Asamblea

Total Aplicación por la Asamblea   Total aplicación

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NOTAS

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Informe de gestión 2013correo  
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