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Cooperativa de Ahorro y Crédito para el Bienestar Social “Beneficiar Entidad Cooperativa”

Informe de Gestión Social y Económica 2013


COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL “BENEFICIAR-ENTIDAD COOPERATIVA” INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

Principales Ingrid Lucero Patiño Patiño Consejo de Administración

Cecilia Díaz García

José Joaquín Gómez Rondón - presidente

Suplentes

Ramiro Alberto Ruíz Clavijo - vicepresidente I

Felix Rodrigo Quiroga Cubillos

María del Pilar Castillo Arias - vicepresidente II

Alba Rocío Pinzón Bahamón

María Yasmith Hernández Montoya - secretaria

María de los Angeles Suárez Espitia Lorena María Zapata Sánchez

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013


COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL “BENEFICIAR-ENTIDAD COOPERATIVA” INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

Junta de vigilancia Principales Hernando Vélez Uribe Luis Eduardo Segura Camargo Suplentes Luz Esther Rodríguez Riveros Lucas Orlando Orjuela Rodríguez Revisoria fiscal

Administración Gerente General José Orlando Quecano Gómez Gerente Financiero Edgar González Barón

Afines ltda

Gerente Administrativo y de Sistemas

Principal

William Malaver Amado

Liliana Bonilla Alonso Suplente Hugo Hernán Forero Neira INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013


COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL “BENEFICIAR-ENTIDAD COOPERATIVA” INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

Indice. 1. Informe de gestión económica y social 2. Informe de la junta de vigilancia 3. Dictamen e informe del revisor fiscal 4. Estados financieros 5. Notas a los estados financieros 6. Proyecto de distribución de excedentes

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013


COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL “BENEFICIAR-ENTIDAD COOPERATIVA” INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013 Bogotá, Enero 29 de 2014 Señores: DELEGADOS XXI ASAMBLEA BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA. 1. INTRODUCCION. Reciban un cordial y afectuoso saludo de los Directivos y Administradores de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, quienes en cumplimiento de nuestra responsabilidad como Directivos y Administradores, les presentamos para su análisis y consideraciones el informe que contiene los resultados obtenidos en la gestión económica y social adelantada durante el año de 2013. 2. ENTORNO MACROECONOMICO. De conformidad con la información que se conoce hasta el momento sobre el comportamiento de la economía mundial y según el documento de Asobancaria en la edición 931 de Semana Económica, “El crecimiento económico alrededor del mundo y la expansión del comercio mundial fueron moderados el año pasado. Según el FMI (2013), el PIB mundial se desaceleró

de crecer al 3,2% en 2012 a hacerlo al 2,9% en 2013, como resultado de un descenso tanto en la tasa de crecimiento de las economías avanzadas (EA), de 1,5% a 1,2%; como en la de las emergentes y en desarrollo (EE&D), de 4,9% a 4,5%. En Estados Unidos (EU) la velocidad de la actividad económica aminoró de 2,8% a 1,6%, como consecuencia de la contracción fiscal –estimada en un recorte del déficit público de 2,5% del PIB–, debida a la falta de un acuerdo entre el Gobierno y la oposición, sobre la estrategia de consolidación de las finanzas públicas. La Unión Europea (UE) continuó en recesión la mayor parte del año, con una expansión nula, por su crisis financiera y por la austeridad fiscal, que frenó la demanda interna. Sin embargo, algunos países de esta zona tienen signos de estabilización y otros muestran indicios de una inminente recuperación. El ritmo de la expansión económica también se redujo en los países ASEAN-5 (Indonesia, Malasia, Philippines, Singapur y Tailandia), de 6,2% a 5% y en América Latina (de 2,9% a 2,7/%), al tiempo que se estancó a la misma tasa del año anterior en las economías en desarrollo de Asia (6,3%) y en Japón (2%). Como consecuencia de la menor dinámica de la demanda global, el comercio internacional se incrementó apenas 2,9% en 2013, después de hacerlo 2,7% en 2012”. INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

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No obstante lo anterior, durante el segundo semestre de 2013, de conformidad con el informe del 21 de enero de 2014 del Fondo Monetario Internacional “Perspectivas de la Economía Mundial” la actividad económica se afianzo y “Se prevé que seguirá mejorando en 2014–15, en gran medida gracias a la recuperación de las economías avanzadas. Según la proyección actual, el crecimiento mundial será ligeramente más alto en 2014 y rondará 3,7%, para subir a 3,9% en 2015;”.

En las economías de mercados emergentes, sin embargo, las condiciones financieras se mantuvieron más difíciles desde los anuncios sorpresivos de mayo de 2013 sobre el retiro paulatino del estímulo monetario en Estados Unidos, a pesar de que los flujos de capital demostraron ser más bien resistentes. Los precios de las acciones no se han recuperado del todo, los rendimientos de muchos bonos soberanos han registrado pequeñas subidas, y algunas monedas se han visto sometidas a presiones.

Aun así, las revisiones a la baja de las previsiones de crecimiento de algunas economías ponen de relieve el hecho de que persisten fragilidades y riesgos a la baja. En las economías avanzadas, las brechas del producto siguen siendo generalmente amplias y, dados los riesgos, convendría mantener la orientación acomodaticia de la política monetaria mientras sigue su curso la consolidación fiscal. En muchas economías de mercados emergentes y en desarrollo, el aumento de la demanda externa por parte de las economías avanzadas estimulará el crecimiento, pero las debilidades internas siguen siendo motivo de inquietud, en muchas otras, el producto está cerca de su nivel potencial, lo cual hace pensar que las disminuciones del crecimiento son en parte producto de factores estructurales o de un enfriamiento cíclico, y que para incrementar el crecimiento el principal enfoque de política consiste en hacer avanzar la reforma estructural. En algunas economías, se necesita controlar las vulnerabilidades asociadas al deterioro de la calidad del crédito y al aumento de las salidas de capitales. En las economías avanzadas, las condiciones financieras han mejorado especialmente en el último trimestre de 2013, y no se han observado grandes cambios desde que la Reserva Federal de Estados Unidos anunció el 18 de diciembre que este mes comenzará a replegar gradualmente las medidas de expansión cuantitativa. Esto incluye nuevas caídas de las primas por riesgo de la deuda pública de las economías de la zona del euro golpeadas por la crisis.

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Pasando a las proyecciones, el crecimiento de Estados Unidos sería de 2,8% en 2014, frente a 1,9% en 2013. Tras los aumentos sorpresivos de las existencias durante el segundo semestre de 2013, el repunte de 2014 estará alimentado por la demanda interna final y respaldada en parte por la reducción de la presión fiscal gracias al reciente acuerdo presupuestario.


La zona del euro está pasando de la recesión a la recuperación. Se proyecta que el crecimiento aumentará a 1% en 2014 y a 1,4% en 2015, pero la recuperación será desigual. En general, el repunte será más moderado en las economías que están experimentando tensiones, a pesar de algunas revisiones al alza, como en el caso de España. El elevado nivel de deuda —tanto pública como privada— y la fragmentación financiera frenarán la demanda interna;

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las exportaciones, por su parte, seguramente contribuirán en mayor medida al crecimiento. En el resto de Europa, la actividad del Reino Unido se ha visto estimulada por la mejora de las condiciones de crédito y e l fortalecimiento de la confianza. Se prevé que el crecimiento promediará 2¼% en 2014–15, pero la capacidad económica ociosa seguirá siendo elevada.

Actualización de Perspectivas de la economía mundial, enero 2014

Cuadro 1. Panorama de las proyecciones de Perspectivas de la economía mundial (variación porcentual, salvo indicación en contrario) Inter anual Proyecciones

T4 aT4 Diferencia con el informe WEO de octubre de 2013

Estimaciones

Proyecciones

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Según las proyecciones, en este momento en Japón el crecimiento se desacelerará de manera más gradual de lo previsto en el informe de octubre de 2013. El estímulo fiscal de carácter pasajero debería neutralizar en parte el efecto de lastre producido por el aumento del impuesto sobre el consumo a comienzos de 2014. En consecuencia, se prevé que el crecimiento anual se mantendrá, en términos amplios, sin variaciones en 1,7% en 2014, dados los efectos de arrastre, y se moderará a 1% en 2015.

De manera parecida a lo sucedido en otros países de la región, el sector minero se desaceleró, perjudicado por la menor expansión de la demanda mundial de sus productos. En Colombia la producción de este sector fue obstaculizada, además, por los atentados terroristas contra su infraestructura y las huelgas en las empresas productoras de carbón. El sector agropecuario tuvo una vigorosa recuperación, halado por el incremento de la producción de café.

De conformidad con lo anterior la economía mundial crecería el 3,7% en 2014.

Lo anterior da cuenta de que el PIB no se desacelero y que se obtuvo un buen crecimiento en 2013, diferente al conjunto de las economías avanzadas y al de las emergentes y en desarrollo, e incluso a la de América Latina en su conjunto y estuvo dentro de los 10 países que más crecieron en la región.

2.1. COLOMBIA En contraste con ese entorno internacional de lento crecimiento económico, resulta favorable para Colombia de conformidad con los datos de crecimiento del PIB suministrados por el DANE al tercer trimestre de 20013 según lo cual la economía local creció el 5.1% y se proyecta para todo el año un 4,2%. El crecimiento del valor agregado se apoyó en la expansión de los sectores construcción, agropecuario, servicios sociales y personales y financiero. La construcción se aceleró de manera notable, tanto en el componente de las obras civiles, que fue estimulado por una ejecución más eficaz de las obras publicas; como en la rama de las edificaciones, que fue incentivada por las buenas perspectivas de la demanda, derivadas de la continuación del subsidio a las tasas de interés de los créditos para adquisición de vivienda y por los programas gubernamentales de vivienda popular. La industria estuvo por segundo año consecutivo en recesión, afectada por el estancamiento del comercio internacional, como aconteció en muchas otras economías alrededor del mundo.

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A pesar de ello, el crecimiento de la economía colombiana estuvo debajo del potencial, que se estima entre 4,7% y 5%. Los principales riesgos que la economía colombiana enfrenta en 2014 son de origen externo. Con una menor inminencia que en 2013, se destacan entre ellos, en primer lugar, una intensificación del desacuerdo sobre la política fiscal en los Estados Unidos, que no logre elevar oportunamente el techo de la deuda pública, que paralice la administración federal o que conduzca a un ajuste fiscal más fuerte. En segundo lugar, puede agravarse de nuevo la crisis fiscal o financiera en Europa, por la fragilidad de los bancos, la lentitud para lograr la unión bancaria o las discrepancias políticas sobre las estrategias económicas y las reformas pendientes. En tercer lugar, queda la eventualidad de una crisis financiera y una abrupta desaceleración del crecimiento en China. Cualquiera de estos eventos tiene la capacidad de generar turbulencias en los mercados financieros internacionales, con consecuencias adversas sobre el crecimiento global y el comercio mundial.


Fuente: DANE . Direciรณn de sintesis y cuentas nacionales

28 24 20 16 12 8 4 0 -4 -8

Variaciรณn porcentual anual de PIB por grandes ramas de actividad econรณmica 2013 - III / 2012 - III

Fuente: DANE . Direciรณn de sintesis y cuentas nacionales INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aร‘O 2013

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La tasa de intervención que inició el año en 4.25% fue objeto de disminución por parte del Banco de la Republica en el primer trimestre del año en 100 pb. (Puntos básicos) y se mantuvo en el 3.25% desde el 26 de marzo hasta el cierre de diciembre de 2013. En ausencia de choques externos, el surgimiento de una brecha positiva del producto en 2014 obligará al Banco de la Republica a aumentar 100 puntos básicos su tasa de interés mínima de expansión, para llevarla a 4,25% al finalizar el año, con el fin de encausar la postura monetaria hacia la neutralidad, para evitar un recalentamiento de la economía en 2015. La tasa D.T.F, paso de 5.27% al inicio del año al 4.07 al cierre de 2013, disminuyéndose 120 puntos básicos, como consecuencia de la caída en la tasa de intervención. No obstante lo anterior, la tasa de colocación para crédito de consumo en el sistema financiero, no reflejo el mismo comportamiento a la baja y prácticamente se mantuvo igual a la de 2012, pasando de 22,44% a 22,27% en promedio, al tiempo que la de BENEFICIAR-ENTIDAD COOPERATIVA paso de 16.10% al 14.99%, disminuyéndose 111 puntos básicos.

En el año 2013 cuatro grupos se ubican por encima del promedio nacional (1,94%): Salud (4,44%), Educación (4,37%), Comunicaciones (2,75%) y Vivienda (2,74%). El resto de los grupos de gastos se ubicaron por debajo del promedio: Diversión (1,84%), Transporte (1,39%), Otros gastos (1,02%), Vestuario (0,94%) y Alimentos (0,86%).

El registro de inflación en Colombia en 2013, resulto ser históricamente baja, 1.94%, 0.50 puntos básicos por debajo de la registrada en 2012 de 2.44%. Para 2014 se proyecta un repunte en la inflación, pudiendo regresar al rango objetivo establecido por el Banco de la Republica este año, al desvanecerse los choques de oferta favorables en los alimentos y en los bienes con precios regulados, que la llevaron abajo de su límite inferior el año pasado. De esta manera, el incremento de los precios al consumidor estará cerca de la meta puntual del emisor de 3% al terminar el año.

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2.1.2. SISTEMA FINANCIERO (BANCA COLOMBIANA). De conformidad con el informe de semana económica de la Asobancaria del pasado 27 de enero de 2014, el año 2013 fue un año de expansión para la banca. Con cifras a noviembre, los activos aumentaron 15,6% y la cartera total 12,6% (consumo 9.9%). Sin embargo, no pasó lo mismo con las utilidades: las nominales prácticamente no aumentaron y las reales disminuyeron. Como consecuencia, la rentabilidad de la banca, medida como proporción de los activos y del patrimonio, mantuvo su tendencia a la reducción. (gráfico 3 y 4)

Se puede pensar que el estancamiento de las utilidades se debió a la crisis de los TES de la primera mitad de 2013, causada por las expectativas de disminución del estímulo monetario cuantitativo en los Estados Unidos. Esto, ciertamente, tuvo un efecto sobre las utilidades de los bancos, pero no fue el más considerable. Una descomposición de la variación de las utilidades muestra que los factores que más contribuyeron negativamente a la variación de las utilidades fueron, en su orden, los costos administrativos, las provisiones netas y los ingresos financieros netos diferentes de intereses. Sin embargo, en su proceso de expansión, la banca logró mantener sus indicadores de calidad y cubrimiento de la cartera y mejorar los de eficiencia. En estas condiciones, el crédito de la banca se profundizó de una manera sostenible en 2013, llegó a 37% del PIB. La calidad de la cartera se mantuvo muy buena. A pesar de un pequeño incremento en el indicador de mora, 3% total, 4.82% consumo, éste permaneció próximo a sus mínimos históricos. Al mismo tiempo, el cubrimiento de la cartera vencida se conservó holgado, 148.6% total, 129,8% consumo, con lo cual el bajo riesgo de crédito se gestionó de una manera adecuada. (gráfico 6)

Gráfico 4. Variacón anual de la cartera y contribución de sus modalidades Variación real anual de la cartera (%)

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El incremento de la cartera total se basó en la aceleración del crédito comercial y de vivienda, que compensaron las desaceleraciones en el crédito de consumo y en el microcrédito.

La solvencia de la banca cayó ligeramente el año pasado, a 14%, debido a la expansión del activo y la entrada en vigencia de la nueva composición del capital, ordenada por la SFC para mejorar su calidad. A pesar de ello, permaneció muy por encima de la ordenada por la regulación (9%).

Asobancaria estima que el crédito aumentará alrededor de 14% real en 2014, con lo cual subirá a 41% del PIB, sin arriesgar la estabilidad financiera del país, por dos razones. La primera es que no se alejará mucho de su tendencia de largo plazo, con lo cual no existirá el riesgo de un desbordamiento. La segunda es que la capacidad de los deudores de cumplir con sus obligaciones es buena. Gracias a esta expansión, la banca contribuirá a financiar el retorno de la actividad económica a su tasa potencial este año.

3 ENTORNO SECTORIAL Tal como lo registra Confecoop en su informe “Sector cooperativo con actividad financiera a septiembre de 2013”, Al cierre del tercer trimestre del año, el sector cooperativo con actividad financiera está compuesto por 6 cooperativas financieras y 1 banco de naturaleza cooperativa vigilados por la Superintendencia Financiera; y 183 cooperativas autorizadas para ejercer la actividad financiera, vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, para un gran total de 190 cooperativas con actividad financiera.

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El total de asociados es de 2.744.612, variable que presenta un incremento anual del 8.34%, y que revela la vinculación de 155.915 personas en lo corrido del año 2013. A continuación se presentará el comportamiento reciente de las principales cifras de balance de este grupo de cooperativas. El activo total de este grupo de cooperativas cierra el III trimestre con $11.8 billones, registrando un crecimiento nominal anual del 11.84%, el cual está explicado en su gran mayoría por el comportamiento de la cartera. En lo corrido de 2013, el crecimiento del activo de las cooperativas ha sido del 9%, situándose por debajo del registrado por el sistema financiero en su conjunto, el cual fue del 11.16%. Como consecuencia, la participación de los activos de las cooperativas sobre los activos del sistema cerró el semestre en 2.87%, seis puntos básicos menos que lo registrado al final de 2012. Como se verá más adelante, esto tiene que ver con los mayores ritmos de crecimiento de la cartera en las entidades financieras tradicionales.

El saldo bruto de la cartera de créditos para el cierre del tercer trimestre es de $10.01 billones, registrando una variación nominal anual del 11.47%, el cual es menor al registrado un año atrás cuando llegó al 14.83%, cifras que muestran la baja en el dinamismo de colocación durante 2013. Sin embargo el trimestre junio – septiembre fue el de mejor comportamiento en el año, con un crecimiento del 3.09%, frente al 2.86% marzo – junio y el 1.94% enero – marzo.

Al cierre del trimestre, la cartera de las cooperativas con actividad financiera representa el 4.02% de la cartera bruta del sistema financiero colombiano, presentándose una disminución de 10 puntos básicos respecto a la participación que tenían a diciembre de 2012. El indicador de calidad de la cartera para las cooperativas se ubica en el 3.49%, un nivel adecuado que es mejor al registrado por el sistema financiero en su conjunto para el mismo corte, el cual fue del 3.83%.

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Por tipos de cartera, la de consumo presentó una calidad del 3.54% frente a un 4.85% del sistema; comercial 3.51% frente al 2.12% del sistema; vivienda 1.49% frente al 2.18% del sistema, y microcrédito del 4.41% frente al 6.28% del sistema. Por las características propias del modelo cooperativo, en lo relacionado al conocimiento del cliente, tradicionalmente los indicadores de calidad de cartera han sido mejores a los de entidades financieras tradicionales, especialmente en el crédito de consumo y en el microcrédito, dos productos que marcadamente son los que se han especializado a nivel cooperativo. Las provisiones de cartera cerraron en $484.858 millones, con un crecimiento anual del 25.72%. La cartera de consumo cierra el trimestre con un saldo de $7.4 billones, representa el 73.62% de la cartera total de las cooperativas y tiene una participación en el sistema financiero del 9.89%. En 2013 continúa presentándose una disminución en la participación dentro del sistema debido a un mayor crecimiento en la colocación de cartera de consumo por parte de las entidades bancarias y el impulso reciente que los diferentes actores del sistema han dado a la modalidad de créditos por libranza. Mientras en las cooperativas la cartera de consumo creció a un ritmo del 8.06% en lo corrido del año hasta septiembre, en promedio el sistema registra un crecimiento del 8.58% para el mismo periodo. La cartera de vivienda cierra con $529 mil millones, esto es, el 5.29% de la cartera del subsector, y representa el 2.32% del total de cartera de vivienda del sistema financiero nacional. En esta modalidad la dinámica de las cooperativas fue menor a la registrada en promedio por el sistema hasta el tercer trimestre de 2013, este último registró un crecimiento para dicho periodo del 19.37% frente a un 10.13% de las cooperativas.

10 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

En el caso del microcrédito, se observa una evolución anual del 18.55%, cerrando con un saldo a septiembre de $680 mil millones y representando el 8.48% del microcrédito otorgado por el sistema financiero colombiano. En lo corrido de 2013, la dinámica en microcrédito fue mayor en el promedio del sistema financiero con una variación del 13.78%, frente a un 10.72% de las cooperativas. La cartera comercial cooperativa, liderada por las colocaciones de Coopcentral, cierra el tercer trimestre con $1.4 billones y un crecimiento nominal anual del 12.43%. La participación de la cartera comercial cooperativa sobre la del sistema financiero es del 1%, considerando en todo caso que las características de la cartera comercial cooperativa son muy distintas a la cartera comercial de los bancos. En la gráfica No. 3 se pueden apreciar las evoluciones anuales por tipo de cartera.


esto es, 48 puntos básicos por debajo de la registrada en diciembre de 2012 (17.74%). A su turno, en el sector financiero la tasa promedio de consumo cerró el semestre en 17.77%, por debajo del 18.05% con el que cerró el año anterior. De este modo, la tasa promedio de consumo del sector cooperativo es 51 puntos básicos inferior respecto a la promedio del sistema financiero situación que históricamente es típica de periodos en los cuales la política monetaria es de tipo expansionista, es decir, con reducciones en las tasas de interés de referencia.

En la tabla que se presenta a continuación se especifican los saldos, créditos promedio y participación de las diferentes modalidades de cartera del sector cooperativo con actividad financiera:

La composición de los pasivos del sub sector cooperativo con actividad financiera no muestra variaciones considerables. El comportamiento de los depósitos, así como el del endeudamiento financiero no sugieren cambios que impliquen modificaciones a la estructura de tasas de interés o de apalancamiento del sector.

La tasa de interés de referencia que se ha venido tomando en los análisis del subsector cooperativo con actividad financiera, es la de créditos de consumo. Para el cierre del tercer trimestre, se observa una disminución de esta tasa promedio en el sector cooperativo, la cual cerró en 17.26%, INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

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El total de pasivos al cierre del trimestre es de $7.81 billones, con un crecimiento nominal anual del 12.61%. Durante lo corrido del año y hasta el tercer trimestre de 2013, el crecimiento de los pasivos de las cooperativas fue del 9.61%, mientras que el promedio del sistema financiero fue del 11.40%. Así, los pasivos del sector cooperativo con actividad financiera representan un 2.22% de los pasivos del sistema financiero. Los depósitos cierran el semestre con $6.35 billones y crecimiento nominal anual del 14.83%.

La estructura patrimonial del subsector cooperativo financiero permanece sin cambios considerables, siendo aportes sociales el rubro más representativo.

El número de ahorradores para el corte es cercano a los dos millones cien mil personas, con un ahorro promedio de $3.000.000. En cuanto a la remuneración de los diferentes productos, los CDAT´s mostraron una tasa promedio del 5.70%, 1.64 puntos porcentuales por encima de la DTF para el mismo corte, la cual se ubicó en 4.06%. Por su parte, los CDT, producto exclusivo de las 7 cooperativas vigiladas por la superfinanciera, presentaron una tasa promedio a 90 días del 4.90%, 84 puntos básicos por encima de la DTF.

12 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

El crecimiento nominal anual del patrimonio es del 10.38%, alcanzando $4 billones, cifra que equivale al 6.78% del patrimonio del sistema financiero nacional.


Respecto al cierre del año anterior, se aprecia una disminución en la participación del patrimonio de las cooperativas sobre el patrimonio del sistema, fundamentalmente explicado por el incremento en el crecimiento de las utilidades de las entidades financieras tradicionales. Los aportes sociales cierran el trimestre con un saldo de $2.44 billones y un ritmo de crecimiento nominal anual del 8.44%.

Sept-12

Dic-12

Mar-13

Jun-13

Sept-13

Los excedentes para el cierre del tercer trimestre fueron de $196.595 millones, mostrando un crecimiento del 6.44% frente a los registrados para el mismo periodo un año atrás. Este crecimiento significó un incremento en la participación de este rubro sobre la totalidad de las utilidades del sistema. En diciembre, el excedente cooperativo representaba el 3% de las utilidades y para septiembre llegó al 3.35%.

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NUESTRO ENTORNO.

El escenario internacional y nacional descrito anteriormente, en el que se desarrollaron los acontecimientos de la humanidad en 2013, no fue ajeno en la gestión adelantada por BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, por lo cual los diferentes órganos de dirección, administración y control, estuvimos permanentemente monitoreando tanto el comportamiento de la economía mundial y su incidencia en la nacional, así como el desarrollo económico local y las decisiones adoptadas por los diferentes organismos del estado, el sector financiero tradicional, nuestro sector cooperativo y los diferentes competidores, con el objetivo de analizar sus efectos, efectuar las proyecciones y simulaciones propias y adoptar a tiempo las decisiones necesarias, que nos permitieran continuar cumpliendo nuestro compromiso con los asociados en el sentido de brindarles el acceso especialmente a los servicios financieros, bajo el modelo de gestión adoptado desde la fundación de la entidad, es decir con valor agregado para ellos y sus familias y en mejores condiciones que los ofrecidos por el sistema financiero tradicional. Las cifras que presentamos a su consideración en el presente informe, demuestran que en 2013 continuamos avanzando a paso firme en la consolidación de una cooperativa especializada de ahorro y crédito, verdaderamente humana, que genera bienestar colectivo, mejorando la calidad de vida de los asociados. De manera sucinta y mientras vamos detallando más adelante en el informe cada cifra podemos dar cuenta con gran satisfacción, que a 31 de diciembre de 2013, los 10.054 asociados a la entidad, poseían unos aportes suscritos y pagados, del orden de los $12.029 millones de pesos, más $36.759 millones de ahorro permanente, para un promedio por asociado de $4.9 millones de pesos, fruto del esfuerzo personal de cada uno y de la generación de valor que les ha entregado la entidad. INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

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Durante 2013 los activos totales se incrementaron $10.790 millones un 14.52% al pasar de $74.315 millones de pesos en 2012 a $85.105 millones. El 86.7% del total de activos, $73.769 millones de pesos, están en manos de los 6.830 asociados demandantes de recursos, que solucionaron sus necesidades de crédito a costo financiero más favorable. El pasivo total de $61.657 millones registró un incremento de $8.166 millones el 15.27%, explicados principalmente por el incremento de ahorros permanentes $3.898 millones y $3.532 millones de captaciones vía ahorro contractual y C.D.A.T, el 19.56%. El modelo financiero establecido por BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, se soporta en la obtención de recursos de los mismos asociados, lo que explica que el 94.6% del total de los pasivos, es decir $58.351 millones corresponden a las diferentes modalidades de ahorro de asociados y de esta cifra $36.759 millones son ahorros permanentes, efectuados por el 100% de nuestros asociados, adicionalmente 861 de ellos, tienen otros tipos de ahorro constituidos en la entidad.

A estos asociados oferentes de recursos, la entidad les reconoce una mayor rentabilidad efectiva por sus ahorros que la que ofrece el sistema financiero tradicional, estableciendo un modelo financiero de equidad social entre unos y otros asociados, quienes se benefician mutuamente de la cooperativa. El modelo de gestión financiera anterior, de conceder menor costo financiero a los llamados asociados “demandantes de recursos” y ofrecer una mejor rentabilidad a los llamados asociados“ oferentes de recursos”, encuentra su equilibrio en un patrimonio, que al cierre de 2013 ascendió a los $23.448 millones de pesos, de los cuales $4.422 sonaportes amortizados por la entidad, los que sumados a $4.538 millones de reserva legal y otras cuentas patrimoniales por $1.022 millones, dan cuenta de un capital institucional por $9.982 millones, garantizando la solvencia y sostenibilidad de la entidad en el largo plazo. Este capital institucional representa el 42.6% del patrimonio total. Veamos ahora las cifras más relevantes de la entidad en detalle: 5

NUESTRA GESTION

5.1

COMPORTAMIENTO DE LA BASE SOCIAL.

Informe anual base social

Asociados

DIC.2012

DIC.2013

Var. Asoc.

Var. %

EMPLEADOS EX - EMPLEADOS INDEPENDIENTES

6,970 615 737

8,538 705 811

1568 90 74

22.50% 14.63% 10.04%

TOTAL

8,322

10,054

1732

20.81%

14 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013


Asociados EMPLEADOS EX - EMPLEADOS INDEPENDIENTES TOTAL

Dic.2011

DIC.2012

Var. Asoc.

Var. %

DIC. 2012

DIC.2013

Var. Asoc.

Var. %

6,442

6,970

528

8.20%

6,970

8,538

1,568

22.50%

536 595

615 737

79 142

14.74% 23.87%

615 737

705 811

90 74

14.63% 10.04%

7,573

8,322

749

9.89%

8,322

10,054

1,732

20.81%

Evolución numero de asociados

En 2013 logramos superar la cifra de 10.000 asociados, gracias a que la base social se incrementó en el año 1.732 asociados, es decir un 20.81%. El total de asociados a 31 de diciembre de 2013 es de 10.054. (Gráfico evolución de asociados) 5.2

COMPORTAMIENTO DE LA CULTURA DEL AHORRO.

Basados en la estrategia histórica de la entidad, en el sentido de construir una cultura de ahorro soportada en el concepto que indica que la entidad receptora del mismo, garantice al ahorrador, por lo menos el mantenimiento del poder adquisitivo del mismo, BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, logro incrementar los ahorros de los asociados el año 2013 bajo todas sus modalidades en $9.255 millones de pesos, de los cuales $1.825 millones fue el incremento en aportes sociales,

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

15


los cuales se revalorizan año tras año con el 100% del I.P.C; $3.898 millones crecieron los ahorros permanentes, a los cuales se les reconoció un interés del 6.5% sobre el promedio anual en 2013 y $3.532 millones se incrementaron los ahorros contractuales, que recibieron en promedio mejores rendimientos 6.51% que los ofrecidos por el sistema financiero tradicional que fueron del 4.07% promedio, además de que la cooperativa asumió la rete fuente por este concepto. El incremento porcentual total fue de 14.12%, al pasar de $65.546 millones en 2012 a $74.801 millones al cierre de 2013. Este modelo financiero de la cooperativa difiere sustancialmente del aplicado por las entidades financieras tradicionales, las cuales hablan de cuentas de ahorro, en donde lo que verdaderamente ocurre es un desahorro, ya que por el ahorro no son capaces de generarle a sus clientes ni siquiera el mantenimiento del poder adquisitivo del ahorro, pues al redimir estas cuentas, se recibe menos de lo que se ahorró, dado que el modelo financiero que aplican solo beneficia a los dueños de esas entidades, que no son los ahorradores. La revalorización de aportes autorizada por la Asamblea en el mes de marzo ascendió a la suma de $344 millones de pesos, que equivale al 100% de la inflación registrada en Colombia durante 2012 del 2.44% y fueron capitalizados en los aportes de cada asociado ese mismo mes. A los ahorros permanentes se les reconocieron $2.028 millones al cierre del ejercicio por intereses generados, equivalentes a una tasa del 6.5%. Los recursos depositados por los asociados financian la colocación de cartera en el 100%, al tiempo que representan el 88% del total de activos.

16 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

A estos asociados oferentes de recursos, la entidad les reconoce una mayor rentabilidad efectiva por sus ahorros que la que ofrece el sistema financiero tradicional, estableciendo un modelo financiero de equidad social entre unos y otros asociados, quienes se benefician mutuamente de la cooperativa. El modelo de gestión financiera anterior, de conceder menor costo financiero a los llamados asociados “demandantes de recursos” y ofrecer una mejor rentabilidad a los llamados asociados“ oferentes de recursos”, encuentra su equilibrio en un patrimonio, que al cierre de 2013 ascendió a los $23.448 millones de pesos, de los cuales $4.422 sonaportes amortizados por la entidad, los que sumados a $4.538 millones de reserva legal y otras cuentas patrimoniales por $1.022 millones, dan cuenta de un capital institucional por $9.982 millones, garantizando la solvencia y sostenibilidad de la entidad en el largo plazo. Este capital institucional representa el 42.6% del patrimonio total. Veamos ahora las cifras más relevantes de la entidad en detalle:


Evoluciテウn ahorro contractual

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aテ前 2013

17


5.3

SERVICIO DE CREDITO.

Gracias a las decisiones adoptadas por el Consejo de Administración, con el fin de hacer frente a la competencia, durante 2013 la colocación de recursos vía crédito a los asociados se incrementó en $9.633 millones un 17.44% más que en 2012, pasando de $55.220 millones a $64.853 millones en 2013.

Acumulado de colocación de cartera 2012-2013

La colocación anterior se refleja en los saldos de cartera en manos de asociados, a diciembre de 2013 cuyo saldo de $73.769 millones muestra un incremento de $11.368 millones, es decir el l8.22% con respecto a los datos de cierre de 2012. La cartera representa el 87% del activo total.

18 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013


Saldos vigentes por lineas de crédito Dic. 2012 - Dic. 2013

El crecimiento de los saldos de cartera está justificado especialmente por la línea compra de cartera, de conformidad con la decisión adoptada hacia el mes de marzo por el Consejo de Administración.

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

19


El indicador de morosidad demuestra la forma como los órganos de administración de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, toman decisiones analizadas y proyectadas, siempre buscando acertar y desarrollar la entidad con el menor riesgo posible, pues no obstante que durante el año la colocación creció, gracias a la decisión de compra de cartera, esta se efectuó con unos requisitos y controles que

20 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

garantizaran una buena colocación, al tiempo que la gestión de cobro mostro sus bondades y la cartera vencida paso de $1.606 millones a $1.199 millones, al punto que el indicador de mora que inicio el año en 2.57%, termino en el 1.63%, mejor al de las cooperativas (3.49%) y al de los bancos (4.82%). Al cierre de 2013 el 33.5% del total de la cartera $25.000 millones se recaudan por caja.


Igualmente, el Consejo de Administración de manera prudencial y dentro de las normas actuales, autorizo en el mes de octubre un incremento de 0.5% en la provisión general de cartera, la cual paso del 1 al 1.5%, fortaleciendo a la cooperativa ante situaciones adversas de la economía. Así las cosas la entidad cuenta con $1.57 pesos por cada peso de cartera en riesgo al cierre de 2013. (Gráfico caja de cartera vencida total / cartera total bruta)

5.4

TASAS DE INTERES.

La disminución ya comentada en la tasa de intervención de 100 puntos básicos y las decisiones adoptadas al interior de la cooperativa, tuvieron su efecto en la tasa de colocación de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, la cual registro una disminución de 111 puntos básicos. INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

21


5.4.1

5.4.2

TASA DE COLOCACION.

De conformidad con las decisiones de la autoridad monetaria y los análisis y decisiones del Consejo de Administración, el comportamiento de la tasa contractual promedio de colocación de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA paso de 16.10% al 14.99% al cierre de 2013, inferior en 7.28% la tasa de crédito de consumo de los bancos que fue de 22.27% y 2.27% frente a las demás cooperativas cuyo dato a septiembre se ubicó en 17.26%. Respecto de la tasa de usura la diferencia fue de 14.79%, que hasta el 31 de diciembre era de 29.78%.

TASA DE CAPTACION

La tasa promedio de captación de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, que para diciembre de 2012 se encontraba en el 8.07%, registro para 2013 un 6.51%, manteniendo la misma tendencia de la D.T.F y ubicándose 2.44% por encima de esta, garantizándole a los asociados una mejor rentabilidad por sus C.D.A.T.

Evolución tasas de captación

De acuerdo con los analistas y la situación actual de crecimiento de la economía colombiana, afectada por el comportamiento internacional, la tendencia en materia de tasa de intervención, para 2014 parece ser de estabilidad en el primer semestre del año e inicio de aumentos hacia el segundo semestre.

Evolución de las tasas de colocación Sistema FRO

5.5

Beneficiar

22 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

Sist fro

Usura

Beneficiar

INVERSIONES.

Las inversiones registraron una variación positiva de $240.4 millones de pesos en 2013, porcentualmente 3.54%, explicada principalmente por el incremento de $814 millones de pesos (15.61%) en el fondo liquidez, derivado del incremento en el ahorro permanente y las captaciones y la cancelación de la inversión temporal en el Banco Pichincha por $600 millones de pesos, a su turno las inversiones en aportes en entidades del sector cooperativo, nos significaron en la vigencia un incremento de $26.1 millones, especialmente por revalorización de aportes.


Informe de inversiones a diciembre de 2013 Dic-12 Dic-13 631,845 647,262 153,738 157,489 48,333 53,402 46,220 46,988 31,801 32,577 52,616 52,952 964,553 990,670

Aportes Coopcentral Coopserfun Ges Serfunllanos Serfuncoop Serfunorte Total aportes Acciones Banco de bogota Av Villas Total acciones Fondo de liquidez Banco de bogota Coopcentral Banco procredit colombia Banco pichincha Total fondo de liquidez Inversiones temporales Coopcentral Banco pichincha Total inver. temporales Gran total Provisiテウn inversiones Total neto Participacion actual Total neto Total inversiones

Var. $ 15,417 3,751 5,069 768 776 336 26,117

Var. % 2.44 2.44 10.49 1.66 2.44 0.64 2.71

48 677 725

48 677 725

0 0 0

0.00 0.00 0.00

988,784 3,200,331 515,138 513,210 5,217,463

1,031,559 3,708,966 544,872 746,534 6,031,931

42,775 508,635 29,734 233,324 814,468

4.33 15.89 5.77 45.46 15.61

0 600,182 600,182 6,782,923 -6,311 6,776,612 9 9 6,782,923

0 0 0 7,023,326 -6,311 7,017,015 8 8 7,023,326

0 -600,182 -600,182 240,403 0 240,403 -1 -1 240,403

n/a n/a -100.00 3.54 0.00 3.55 -9.58 -9.58 3.54

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aテ前 2013

23


5.6

EXCEDENTES

5.7

El excedente alcanzado al final de 2013 es de $1.437 millones, resultado superior en $131 millones al alcanzado en 2012. Este resultado, además de garantizar nuevamente la revalorización de los aportes de los asociados en el 100% de la inflación registrada en Colombia en 2013, que fue de 1.94%, si así lo aprueba la próxima Asamblea del mes de marzo de 2014, le permite a la entidad continuar fortaleciéndose patrimonialmente.

INDICADORES FINANCIEROS

Todos los indicadores financieros de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, se mantienen dentro de los rangos fijados por los organismos de vigilancia del estado, e incluso mejoran, mostrando la solvencia y solidez financiera de la entidad, que garantiza su sostenibilidad en el largo plazo. (Gráfica indicadores financieros)

Indicadores financieros Diciembre 2013 - Diciembre 2012 Indicadores Total patrimonio tecnico Relación de solvencia (pat tecn/act. pond por nivel de riesgo) Calculo relacion fondo de liquidez (fondo liq./depositos) Calidad de la cartera (cartera vencida total/cartera total bruta) Indicador de cobertura (provisiones de cartera/cartera vencida total Quebranto patrimonial (patrimonio/aportes sociales) Rentabilidad del patrimonio (resultado presente ejercicio/total patrimonio) Rentabilidad del activo(resultado presente ejercicio/total activo) Margen financiero bruto 24 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

variación absoluta -147

variación relativa (%) -0.73

dic-13

dic-12

20,009

20,156

28.34%

30.74%

-2.40

-7.81

10.34%

10.25%

0.09

0.88

1.63%

2.57%

-0.94

-36.58

156.65%

88.46%

68.19

77.09

142.54%

142.39%

0.15

0.11

6.13%

6.27%

-0.14

-2.23

1.69% 67.50%

1.76% 65.12%

-0.07 2.38

-3.98 3.65


5.8 5.8.1

GESTION SOCIAL BONO NAVIDEÑO

Nuevamente, de conformidad con lo aprobado por nuestra Asamblea y teniendo en cuenta la gestión realizada en el 2013, entregamos a los asociados el beneficio denominado Bono Navideño, de conformidad con el reglamento aprobado por el Consejo de Administración para este fin.

5.8.2 BALANCE SOCIAL-BENEFICIOS RECIBIDOS POR LOS ASOCIADOS $400 millones de pesos más que en 2012, recibieron nuestros asociados en 2013, año en el que los beneficios concedidos por la cooperativa, a sus asociados alcanzaron los $5.842 millones. INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

25


Beneficios concedidos a los asociados Diciembre 2013 - Diciembre 2012 ( MILES DE $ )

1,730,171 120,742 80,251 177,876 26,162

VARIACION RELATIVA % 17.22 19.84 9.08 17.92 23.34

VARIACION ABSOLUTA $ 297,944 23,954 7,289 31,868

376,392

369,875

1.76

6,517

992,981

987,433

0.56

5,548

PREMIOS POR AHORROS

11,366

0

100.00

11,366

COMISION DATAFONIA

16,736

18,846

(11.20)

-2,110

GMF POR DEPOSITOS

9,874

8,038

22.84

1,836

50% INTERESES CONVENIO EDUCATIVO

9,000

9,000

0.00

0

1,448,511

1,287,402

12.51

161,109

DESCRIPCIÓN INTERESES AHORRO PERMANENTE SEGURO AHORRO Y APORTES RETENCION EN LA FUENTE AHORROS SEGURO VIDA DEUDORES CIFIN SEGURO EXEQUIAL

*

BONOS NAVIDEÑOS

INTERESES POR AHORRO PLUS Y CDAT KIT ESCOLARES ESTRATO 1,2 Y 3 ** REVALORIZACION DE APORTES

**

SUB -TOTAL

Dic-13

Dic-12

2,028,115 144,696 87,540 209,744 32,269

6,107

130,577

104,370

25.11

26,207

343,939

521,134

(34.00)

-177,195

5,841,740

5,441,300

7.36

400,440

231,000

197,600

0.17

33,400

6,072,740

5,638,900

0

433,840

* seguro exequial pagado durante el 2013, son beneficios llevados una parte al Fondo de Bienestar Social y la otra se carga al gastos del ejercico económico ** Son beneficios por la aplicación de los excedentes del ejercicio económico 2012 OTROS BENEFICIOS BENEFICIOS POR SERVICIOS EXEQUIALES TOTAL BENEFICIOS RECIBIDOS POR LOS ASOCIADOS

NUMERO ASOCIADOS BENEFICIADOS ASOCIADOS QUE UTILIZARON EXEQUIAS

84

76

0.11

8

1738

1562

0.11

176

KIT ESCOLARES ENTREGADOS A HIJOS DE ASOCIADOS DE LOS ESTRATOS 1,2 Y 3

26 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013


Evolución de los beneficios

6

otorgados a los asociados 7,000

5,841

6,000

5,441

5,000

4,544

4,000

3,000

3,502

7.35 %

4,674 4,290

16.42 % 8.95 %

29.75 %

-5.59 %.

2,631 29.38 %

2,000

5.24 %

5.9

2007

A continuación presentamos una síntesis de las principales actividades desarrolladas por el Área de tecnología durante el año 2013: Modernización planta telefónica: Dando cumplimiento ejecución de la planeación estratégica para el periodo 2013, en donde el servicio de atención al asociado cobra especial relevancia, durante este primer semestre se realizó la instalación y configuración de una moderna planta telefónica que utiliza la tecnología de VOZ sobre IP, para lo cual se contrató igualmente el servicio de telefonía IP con la firma Claro-Telmex. Entre otras, las siguientes son algunas de las ventajas que ofrece esta plataforma:

1,000

0

TECNOLOGIA.

2008

2009

2010

2011

2012

2013

FONDO DE EDUCACION FORMAL

Al igual que los años anteriores en 2013 dimos cumplimiento a lo establecido por el decreto 2880 de 2004 y contando con la aprobación de la Secretaria de Educación dimos aplicación a los $261 millones de pesos correspondientes al 20% de los excedentes generados en 2012, de manera similar a como lo hemos efectuado, estos años, contribuyendo con la educación de la niñez de escasos recursos, que recibieron 2.691 kits escolares a través de 2 colegios y una escuela del distrito. Igualmente, con base en la autorización de la Secretaria de Educación, en el sentido de poder entregar a los hijos de nuestros asociados de estrato 1,2 y 3 el kit escolar, con cargo a los recursos del fondo de educación formal, en el mes de enero de 2013, se realizó la entrega de 1.738 kits escolares a igual número de hijos de asociados de la cooperativa, que cursan primaria y secundaria.

- Mejora la calidad de la comunicación; tecnología 100% digital - Comunicación permanente a través de telefonía fija entre todas las oficinas de Beneficiar a nivel nacional sin costo adicional (Barranquilla, Cali y Medellín). - Número local en cada una de las siguientes ciudades: CIUDAD

NUMERO LOCAL

BARRANQUILLA

3850597

BUCARAMANGA

6977897

CALI

4852266

MEDELLÍN

6045579

PEREIRA

3401159

COBERTURA BARRANQUILLA, SOLEDAD, PUERTO COLOMBIA, GALAPA BUCARAMANGA, FLORIDA BLANCA, GIRÓN, PIEDECUESTA CALI, YUMBO, PALMIRA, JAMUNDÍ MEDELLÍN, BARBOSA, COPACABANA, GIRARDOTA, ENVIGADO, ITAGÜÍ, BELLO, RIO NEGRO, CALDAS, SABANETA, ESTRELLA PE R E I R A , D OS QUEBRADAS, LA VIRGINIA

“Esto implica que el costo de la llamada para el asociado será el equivalente al de una llamada local de su ciudad de origen.” INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

27


Contact Center: De manera complementaria a la estrategia de modernización de la planta telefónica, durante el segundo trimestre del año 2013 se da inicio a la etapa de implementación gradual de una nueva área especializada de atención al asociado, a través de la cual se atenderán de manera ágil, oportuna y efectiva de un gran número de requerimientos presentados por nuestros asociados. Este nuevo mecanismo de atención se continuará ampliando y optimizando, bien sea reforzando el área o a través de mecanismos complementarios que se encuentren disponibles, lo cual se determinará a través de indicadores que logren consolidar en la medida que se adquiera mayor experiencia y nos permita determinar con mayor certeza las características de las necesidades de nuestros asociados que pueden ser atendidos por este medio o por medios alternos.

Dentro de los objetivos de esta nueva área de servicio se encuentran: - Agilidad en la atención telefónica y demás medios de comunicación como correo electrónico, solicitudes de PQRs, entre otros. - Respuesta inmediata a los requerimientos de nuestros asociados que no requieran de trámites complejos al interior de la Cooperativa. - Seguimiento a compromisos adquiridos. - Registro de toda la gestión realizada con el propósito de garantizar estándares de calidad óptimos.

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Estadística sobre temas consultados a través del contact center '$@(:)#*%$4.,7?+%

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28 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

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Analizando los datos históricos hasta el 31 de diciembre de 2013 se evidencia que el mayor porcentaje de los temas consulta telefónico a través del Contact Center, consisten en solicitar información sobre el estado del trámite de su solicitud en la cooperativa, principalmente del servicio de crédito, lo cual ha impuesto la tarea al área de tecnología de implementar mecanismos alternos o complementarios que permitan a los asociados conocer en tiempo real la información solicitada, a través de canales como la página web o mensajes de texto a sus celulares. De esta manera se descongestionará el Contact Center y permitirá mejorar el indicador de nivel de atención, el cual actualmente se encuentran en el 85 e n promedio. Actualización Datacenter: Si bien este fue un proyecto cuya inversión se inicia desde el mes de diciembre del 2012, la ejecución se desarrolla durante el primer trimestre del año 2013 y consiste en la renovación de los servidores principales, los cuales cumplieron una vida útil superior a los 5 años. Esta renovación se realiza utilizando la tecnología que permite la virtualización de servidores, con lo cual se logra optimizar el aprovechamiento de recursos de hardware principalmente, al habilitar la posibilidad de multiplicar el número de servidores disponibles sobre un número reducido de servidores físicos. De esta manera, se implementa un esquema de respaldo que permite tolerancia a fallos, garantizando la continuidad de la operación de la entidad, en caso que alguno de los servidores físicos falle. Virtualización de Aplicaciones: Con el propósito de permitir el acceso a los funcionarios de las ciudades de Barranquilla, Bucaramanga, Cali, Medellín y Pereira, además de los usuarios móviles (del área comercial), se actualizó y amplió la entrega de aplicaciones de usuario final a través de esquemas de virtualización de recursos. Dentro de las aplicaciones virtualizadas se encuentran el acceso al ERP de la Cooperativa (sistema de información),

sistema de correo electrónico, herramientas ofimáticas (Word, Excel, etc.), entre otros utilitarios. Esta estrategia permite entre otras ventajas, las siguientes: - Administración centralizada de recursos tecnológicos. - Acceso a la plataforma tecnológica de la entidad desde cualquier lugar que cuenta con acceso a internet. - Almacenamiento y respaldo de corporativa desde el sistema central.

la información

- Equipos clientes livianos, es decir, requerimiento de capacidad de cómputo.

sin

mayor

Migración servicio de correo electrónico: El servicio de correo electrónico es una herramienta esencial para la adecuada gestión de las organizaciones modernas, por lo que, contar con una adecuada plataforma para atender eficazmente esta necesidad es esencial, sobre todo para una entidad como BENEFICIAR, en donde una gran parte de la atención de requerimientos de los asociados se realiza por este medio. Es así que después de evaluar diferentes alternativas se seleccionó la propuesta de Google como proveedor de este servicio, por lo que desde el mes de mayo la entidad utiliza la plataforma de Google Apps como proveedor de correo electrónico. La utilización de este servicio tiene entre otros los siguientes beneficios: - Beneficiar no desvía importantes recursos en el montaje de infraestructura propia, reduciendo costos por este concepto. - Se garantiza contar con la tecnología más reciente suministrada por uno de los líderes mundiales en el manejo de correo electrónico. - Se conservan datos históricos. - Interfaz de usuario con amplio reconocimiento lo que reduce la curva de aprendizaje de los funcionarios.

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

29


- Integra la gestión de calendarios; por usuario y grupos. - Fácil acceso desde dispositivos móviles para perfiles de usuario que así se requiera. Seguridad perimetral: Se actualizan las reglas de seguridad perimetral sin que la continuidad en la operación de servicios de recaudo virtual como Webservices y PSE (ACH) se vea afectada. Se integra igualmente a estas políticas de seguridad a los usuarios remotos de las ciudades de Barranquilla, Cali, y Medellín a través de una Red Privada Virtual - VPN, facilitando igualmente la implementación de la nueva plataforma de comunicaciones de VOZ IP. Seguro de desempleo: Dando cumplimiento a la ejecución de la planeación estratégica se implementan el seguro de desempleo, con lo cual el área de tecnología realiza los desarrollos respectivos para cálculo, recaudo y pago de este nuevo servicio disponible para nuestros asociados, el cual es contratado con la Aseguradora Solidaria de Colombia. Módulo de Caja: Se implementó un nuevo sistema de control de cheques recibidos por la Cooperativa a través del módulo de caja y demás medios de recaudo como Web Servicies y Código de Barras, con lo cual se logra mejorar el control sobre la gestión de cheques devueltos, al tiempo que se reducen las inconsistencias generadas sobre los reducen las inconsistencias generadas sobre los estados de cuenta originados por esta eventualidad. De manera complementaria este nuevo mecanismo de registro de operaciones permitirá mejorar los controles relacionados con los procesos relativos al SIPLAFT, ya que el sistema permitirá identificar de manera más integral y ágil las transacciones en efectivo que requieran seguimiento de acuerdo con las normas y procedimientos de este manual.

30 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

Certificado SSL: Con el propósito de brindar mayor seguridad y privacidad a las operaciones que realicen nuestros asociados a través de nuestro portal web www.beneficiar.com.co se ha adquirido y configurado un certificado de seguridad a través de la firma CERTICAMARA representante para Colombia de la firma VeriSign. Actualmente ya se utiliza este certificado de seguridad para algunos procesos como pagos vía web services y gradualmente se configurará en todas las secciones que componen el web site de la Cooperativa, especialmente en la zona privada. Políticas, Metodologías y Herramientas de gestión: Teniendo en cuenta las mejores prácticas de ITIL, que es el marco de referencia de Gestión de Servicios de Tecnologías de Información, se implementó una herramienta que permite el registro y seguimiento de incidentes en el área de sistemas originados por los usuarios desde las demás áreas de la Cooperativa. Esta implementación implicó la a daptación de la herramienta por el área de sistemas, configuración y parametrización (áreas, usuarios, atributos, sectores y operadores), para los cual se definieron prioridades, tipificaciones de incidentes entre otros aspectos. Con esta herramienta se logrará tener un mejor control de las actividades realizadas por el área, así como de tareas pendientes además de reportes que permitan soportar la gestión del área de tecnología.


7

NUEVA IMAGEN Y AMPLIACION DE SEDE

Teniendo en cuenta que la transformación realizada por la entidad en el año 2006, al pasar de Fondo de Empleados a Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito, modifico la razón social, pero mantuvo los colores y diseño del logo símbolo anterior, a finales de 2013 se renovó la imagen corporativa de la cooperativa adoptando una nueva, que esperamos se posicione en 2014.

Dado el positivo crecimiento que ha registrado la Cooperativa en todos sus principales indicadores durante los últimos años, BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA requirió de la ampliación de sus oficinas principales en la ciudad de Bogotá ya que las instalaciones actuales no cubren la demanda de puestos de trabajo, para lo cual se adquirió una nueva sede ubicada a unos pocos pasos de las oficinas actuales, lo que permitirá mejorar las condiciones de trabajo de los funcionarios y prestación de servicios a los asociados, al tiempo que permite un margen de crecimiento en puestos de trabajo para los próximos años. El valor de compra de esta nueva sede ascendió a los mil millones de pesos ($1.000.000.000), sobre la cual no se realizará ninguna remodelación y únicamente se realizará la instalación del mobiliario, sistema eléctrico y red de voz y datos.

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

31


El hecho de que esta nueva sede se encuentre tan cerca de las oficinas actuales, permitió que se realizara un proceso de integración tecnológica directa a nivel de comunicaciones entre las dos sedes, a través de un canal de fibra óptica, lo cual que garantiza la completa integración tecnológica, evitando así cuantiosas inversiones de instalación y arriendo con terceros. 8

OPERACIONES CON DIRECTIVOS.

En cumplimiento del artículo 47 de la ley 222 de 1995 nos permitimos informar que a 31 de diciembre de 2013 las operaciones realizadas con directivos presentaban los siguientes saldos activos y pasivos: Por operaciones activas (créditos) $901.4 millones de pesos y por operaciones pasivas (ahorros) y aportes $1.882 millones de pesos, en el cuadro detallamos los saldos a cargo:

9

DERECHOS DE AUTOR Y PROPIEDAD INTELECTUAL

Con el fin de dar cumplimiento a la Ley 603 de 2000 (julio 27) emanada por el Congreso de la República, respecto a los puntos a tratar dentro de los informes de gestión y en particular con el punto 4 del artículo 1, que se refiere a la manifestación de la entidad respecto al cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, no permitimos rendir el siguiente informe: La COOPERATIVA DE AHORR O Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, dentro de sus actuaciones para el logro de sus objetivos ha venido cumpliendo cabalmente con esta normatividad. Por lo demás, esta administración manifiesta que se seguirá tratando el tema con todo el rigor jurídico que ello implica, evitando de ésta forma violar la ley de derechos de autor vigente y e xponerla a enfrentar juicios civiles y penales, pagar cuantiosas indemnizaciones y enfrentar publicidad adversa. 10 EVOLUCION PREVISIBLE Y HECHOS POSTERIORES AL CIERRE. La Superintendencia de la Economía Solidaria tiene previsto para 2014, modificar la Circular Básica Jurídica, para ello ha publicado en su página web el proyecto de reforma, para comentarios de las entidades del sector y los ciudadanos, lo cual se podrá hacer hasta el próximo 14 de febrero.

32 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013


La intención de la Superintendencia es reemplazar íntegramente el contenido de la actual circular indicando que “La Supersolidaria consciente de los diferentes cambios que se han generado en un periodo de más de cinco (5) años desde la expedición de la Circular, con ocasión de la derogación, modificación o expedición de normas que repercuten en el sector solidario, realizó una revisión al contenido de la Circular Básica Jurídica para ajustarla a la normativa vigente”. Igualmente, indico que los principales cambios tienen que ver con: Título II. se realizaron algunas modificaciones al capítulo XI el cual contiene las instrucciones para la prevención y el control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo en las cooperativas de ahorro y crédito, multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito. Título III. Organizaciones solidarias que no desarrollan actividad financiera. Se realizaron algunos ajustes en el registro de cooperativas de trabajo asociado y organizaciones que ejercen función de educación, ante las cámaras de comercio y no ante esta Superintendencia., se introduce un nuevo capítulo: “Capitulo X. Instrucciones para la prevención y el control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo en las organizaciones de economía solidaria que no ejercen actividad financiera”. Título IV. De las actuaciones ante la Superintendencia de la Economía Solidaria. Este título se ajustó con el Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo (ley 1437 de 2011). Título V. De las disposiciones comunes a las organizaciones supervisadas. Se incluye un nuevo capítulo denominado “Prácticas no autorizadas”, en este capítulo se describen algunas conductas en las cuales no deben incurrir los representantes legales y miembros de los órganos de administración y control.

Se aclara el concepto de mayoría simple y mayoría absoluta para decisiones de cuerpos colegiados. Título VI. Antes denominado “De las disposiciones comunes para las entidades en intervención forzosa administrativa”, ahora se denomina “Institutos de salvamento, protección de la confianza pública y procesos de toma de posesión”. Este título consta de tres partes: La parte 1 consagra disposiciones comunes para organizaciones en intervención forzosa administrativa, en la parte 2 se imparten instrucciones a organizaciones intervenidas que supervisa la delegatura para la supervisión del ahorro y la forma asociativa solidaria y la parte 3 establece instrucciones aplicables a las organizaciones intervenidas a cargo de la delegatura para la supervisión de la actividad financiera del cooperativismo. El título fue necesario ajustarlo a la parte 9 del Decreto 2555 de 2010, la cual consagra las disposiciones aplicables a los procedimientos de toma de posesión y de liquidación forzosa administrativa, normas aplicables a los procesos de intervención forzosa administrativa de las organizaciones vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los formatos no fueron objeto de modificación. Hemos iniciado con el asesor jurídico, el análisis de los cambios propuestos con el fin de establecer los efectos que esta nueva situación pueda traer para BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA. De conformidad con la reforma estatutaria aprobada por la Asamblea realizada en el mes de marzo de 2013, a partir del segundo trimestre de 2014, se dará aplicación al artículo único transitorio aprobado, que pretende que los aportes sociales individuales de los asociados persona natural, sean de máximo un salario mínimo legal mensual vigente, situación prevista desde hace más de un año e incluida en el presupuesto para la vigencia 2014, con todos sus efectos, INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

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los que inclusive están en concordancia con la iniciación de la aplicación de normas internacionales de contabilidad NIIF. Precisamente otro de los hechos que tendrá incidencia en la gestión de la cooperativa en 2014 es el tema de la aplicación de las normas internacionales de contabilidad lo cual de acuerdo con lo establecido en la ley 1314 de 2010, hace que la Cooperativa deba aplicar las NIIF para PYMES, al encontrarse dentro de las entidades del Grupo 2, en razón a que de acuerdo con las disposiciones emanadas por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública no se consideró a las Cooperativas como entidades de interés público. En este sentido, BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA debe a partir del mes de enero de 2014 dar inicio al proceso de implementación de las NIIF, sin embargo a efectos de atender las directrices planteadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de la CC OO1 de 2013, en el mes de agosto de 2013 se dio inicio al proyecto de implementación de las NIIF en BEC, abordando la primera etapa que fue definida por la Superintendencia como Etapa de Planeación y la cual en Beneficiar se definió como la fase de Evaluación y Preparación, la cual estableció como objetivos principales: 1. Determinar los aspectos que requieren de mayor atención por su impacto. 2. Diseñar un plan de Capacitación para los funcionarios de Beneficiar. 3. Presentar las actividades a realizar dentro de las siguientes etapas del proyecto. El pasado 27 de diciembre de 2013 fueron emitidos varios decretos relacionados con el proceso de implementación de NIIF en Colombia. Entre ellos se encuentra el decreto No.3022 correspondiente al marco normativo de aplicación para las entidades del Grupo 2, que corresponde a los estándares que deben ser aplicados por

34 INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA en su proceso de implementación. El citado decreto no realizó cambios en relación con las disposiciones sobre las cuales se llevaron a cabo las actividades de la Etapa de Evaluación y Preparación, ni sobre el Marco Normativo que se tuvo en cuenta para el análisis del balance. Cabe resaltar que de las cuentas del Activo la cuenta que presenta una mayor participación el 87% es la cartera, por lo que allí está concentrado el posible mayor impacto para la cooperativa en la aplicación de las NIIF. La cartera, bajo el estándar internacional es considerada un Instrumento Financiero y al respecto el decreto 3022 no indico ningún tratamiento especial, esperamos que para las Cooperativas de Ahorro y Crédito se mantenga la línea que se aplicó a este tipo activos en las Entidades Financieras del Grupo 1, a las cuales mediante el decreto 1851 de 2013 se les excluyo de aplicar los criterios NIIF todo lo relacionado con cartera y manteniendo en su lugar los modelos de referencia que en la actualidad vienen aplicando, nuestra preocupación al respecto es que no vemos claramente una posición sectorial sobre el tema, ni claridad en la Superintendencia que nos vigila. Otro impacto importante en los estados financieros que hemos detectado desde que se habla de este tema es el relacionado con el tratamiento de los aportes sociales, que de conformidad con el decreto 3022 implica la reclasificación al pasivo de los aportes no cubiertos con restricción de devolución. Afortunadamente sobre este aspecto, hemos venido trabajando de tiempo atrás y por ello el Consejo de Administración presento en la Asamblea del año anterior, la reforma estatutaria que fue aprobada por los delegados y que además del tema de los aportes,


incremento el capital mínimo irreducible de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA a la suma de $5.000 millones de pesos, decisiones con las cuales creemos hemos mitigado dicho impacto. De otra parte y luego del impase presentado para obtener la inscripción en el RUNEOL (Registro Único Nacional de Entidades Operadoras de Libranza) y gracias a la intervención de Confecoop, el ministerio de hacienda emitió en los primeros días de 2014 un comunicado en el que aclaro que a partir de la fecha no se exigirá a las cooperativas lo indicado en el Artículo 2 literal c) de la ley 1527 de 2012, en el sentido de “(….) y deberá indicar en su objeto social la realización de operaciones de libranza, el origen lícito de sus recursos. (….)”. inmediatamente conocimos el tema realizamos nuevamente el procedimiento de registro el día 10 de enero, obteniendo el día 14 respuesta afirmativa, por lo que les informo que nuestro número de registro es el 860518350-BOG665. De conformidad con los análisis efectuados al entorno económico mundial, local, a los sectores financiero, cooperativo financiero y a los competidores en el tema de libranza, esperamos que en 2014 BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, pueda adelantar sus proyectos y ejecutar el presupuesto aprobado para la presente vigencia avanzando como lo hemos efectuado año tras año, en la consolidación de nuestro modelo de gestión financiera cooperativa, enmarcada en la generación de valor y el en agradecimiento y mejoramiento de las condiciones de vida del ser humano, asociado a nuestra entidad como nuestra razón de existencia. Al término del presente informe no se han presentado acontecimientos que pudieran cambiar o modificar de manera significativa el acontecer de la entidad.

Finalmente, registramos nuestro sentimiento de gratitud a todas las personas, directivos, funcionarios, asociados y entidades que con su gestión, apoyo y confianza, hicieron posibles los resultados aquí consignados.

Cordialmente,

JOSE JOAQUIN GOMEZ RONDON Presidente Consejo de Administración. (Fdo.)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ Gerente General. (Fdo.)

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

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INFORME JUNTA DE VIGILANCIA XXI ASAMBLEA GENERALORDINARIA BENEFICIAR 2014.

Señores Delegados: Reciban un cordial saludo de la Junta de Vigilancia de Beneficiar Entidad Cooperativa, organismo de control social responsable ante la Asamblea General. A continuación presentamos el Informe correspondiente a la gestión adelantada durante el año 2013, en los siguientes términos: Durante el último año la Junta de Vigilancia se reunió regularmente, velando porque los actos de los órganos de administración se ajustaran a las prescripciones legales, estatutarias y, en especial, a los principios cooperativos. Como parte de nuestras funciones legales, fuimos invitados y participamos en las diferentes reuniones del Consejo de Administración durante todo el año 2013; verificando que las decisiones tomadas por dicho órgano se ajustaran a la ley, al estatuto y que lo ocurrido en dichas reuniones fueran oportunamente registradas en las respectivas actas. Así mismo, la administración dio traslado a la Junta de vigilancia las diferentes quejas presentadas por parte de algunos asociados ante la Superintendencia de la Economía Solidaria, las cuales fueron oportunamente atendidas y cuya decisión final no repercutió de manera desfavorable para la Cooperativa. De acuerdo con lo anterior durante el periodo de 2013 se recibieron nueve quejas todas ellas remitidas por el ente de control y supervisión, mediante las cuales igual número de asociados presentaron su inconformidad por los siguientes conceptos:

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INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

- Retención de las prestaciones sociales con destino a Beneficiar - Solicitud de retiro del asociado quien manifiesta su desacuerdo por la no devolución de los aportes, sin tener en cuenta el saldo pendiente de pago a la Cooperativa. - Inconformidad por información de aportes. - Solicitudes de crédito negadas por capacidad de pago. - Incumplimiento del asociado a los acuerdos de pago. Al momento de suscribir el presente informe, la Junta de Vigilancia no ha recibido ninguna notificación por parte de la Superintendencia ni por parte de los asociados manifestando su desacuerdo con las respuestas dadas a las citadas quejas y peticiones. Destacamos la labor y compromiso de sus Administradores y funcionarios que día a día brindan un mejor servicio a los asociados, estableciendo una comunicación eficiente y eficaz para darle pronta solución a todas sus inquietudes, lo cual se ve reflejado en los resultados económicos y en el crecimiento de la base social. Bogotá D. C. Marzo 1 de 2014.

(fdo) Luis Eduardo Segura

(fdo) Luz Esther Rodríguez Riveros

(fdo) Hernando Vélez Uribe

(fdo) Lucas Orlando Orjuela R


Señores Delegados a la Asamblea General Ordinaria de la Cooperativa de Ahorro y Crédito para el Bienestar Social “BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA” DICTAMEN He auditado el balance general de BENEFICIAR al 31 de diciembre de 2013 y 2012, así como los correspondientes estados de excedentes o pérdidas, cambios en el patrimonio, cambios en la posición financiera, flujos de efectivo y notas a los estados financieros. Tales Estados Financieros son responsabilidad de la administración de la Cooperativa, mi función consistió en auditarlos y expresar una opinión sobre los mismos. Los estados financieros correspondientes al año 2012 y los estados financieros intermedios a corte de septiembre de 2013, fueron examinados por otro contador público que ejercía como revisor fiscal quien emitió dictamen limpio sobre ellos. Obtuve evidencia valida y suficiente por medio de análisis, inspecciones, observaciones interrogaciones, confirmaciones y otros procedimientos de auditoria que considere necesario aplicar para cumplir mis funciones de Revisor Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas. Mi auditoría, en consecuencia, provee una base razonable para emitir mi opinión sobre los estados financieros que expreso mas adelante. En mi opinión, los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 indicados anteriormente, tomados fielmente de los registros contables, que se presentan comparativamente con los del año anterior, presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situación financiera de la Cooperativa al 31 de diciembre, los resultados de sus operaciones, los cambios en la situación financiera,

los cambios en el patrimonio y flujos de efectivo durante los años terminados en esas fechas, fueron preparados de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, previstos legalmente en el Decreto 2649 de diciembre 29 de 1993 y con las normas e instrucciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, entidad que ejerce la vigilancia y el control estatal sobre la cooperativa. Basada en el alcance de mi examen y luego de examinar las revelaciones de los Estados Financieros, de realizar la evaluación de las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones contables hechas por la Administración así como la presentación de los Estados Financieros básicos de BENEFICIAR con sus respectivas notas, puedo conceptuar que:

• La contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable establecida en el plan Único de Cuentas para entidades de la Economía Solidaria.

• Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y decisiones de la Asamblea y del Consejo de Administración.

• Se ha dado estricto cumplimiento a la Circular Externa Básica Contable y Financiera No. 004 de Agosto 28 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en lo referente a clasificación, valoración, calificación del riesgo y contabilización de inversiones sus provisiones y aplicación; a los principios, normas y criterios generales para la contabilización, evaluación, clasificación, reestructuración y provisiones de la Cartera de créditos; y a la contabilización, Clasificación, calificación y provisiones y su aplicación de las Cuentas por Cobrar. • La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y

los libros de actas y registros de aportes, se llevan y conservan debidamente.

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

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• Que se han observado adecuadas medidas de control

interno al que hace referencia el numeral 2 el Artículo 209 del Código de Comercio, existen y son adecuadas las medidas de control interno sobre riesgo de crédito, además de la conservación y custodia de los bienes de la Cooperativa o de terceros eventualmente en su poder.

• Que la relación de solvencia cumple con lo dispuesto en el decreto 1840 de 1997, y con los términos indicados en la Circular Básica Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

• Que Beneficiar cumplió con el límite de inversiones de

capital, de conformidad con lo indicado en el artículo 50 de la Ley 454 de 1998 y el artículo 16 del Decreto 1840 de 1997, así como el seguimiento a las medidas de conservación y custodia de los títulos valores.

• Que de conformidad con lo previsto en el decreto 790 de 2003 y el Capitulo 14 de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, Beneficiar cumplió con el monto mínimo del Fondo de Liquidez.

• Que la cooperativa cumplió con las normas de regulación

prudencial para efectos de la detección, administración y monitoreo de los riesgos propios de su actividad relacionadas con: Riesgo Crediticio -SARC, Riesgo de Mercado –SARM, Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo -SARLAFT, Riesgo de Liquidez – SARL, Riesgo Operativo –SARO, Riesgo SAC – Sistema de Atención del Consumidor Financiero y otros inherentes de su actividad financiera.

• Que por la vigencia 2012 Beneficiar cumplió con los impuestos, gravámenes y contribuciones de orden nacional y distrital.

38

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

• De otra parte manifiesto que la administración de la

cooperativa calculó, registró y pago las obligaciones originadas en el Sistema Integral de Seguridad Social, en cumplimiento de lo exigido por el artículo 11 del Decreto reglamentario 1406 de 1999. Así mismo declaro el cumplimiento dado por Beneficiar al artículo 1o de la Ley 603 de julio 27 de 2000 relacionado con las normas de propiedad intelectual y derechos de autor que recae sobre el software que maneja. Finalmente informo que a la fecha, no conozco de hechos o situaciones que puedan afectar los Estados Financieros de Fin de ejercicio, objeto del presente dictamen, o de la buena marcha de la cooperativa en su inmediato futuro. De acuerdo con el plan de direccionamiento estratégico que el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, ha propuesto que los obligados a llevar contabilidad deberán observar nuevas normas de contabilidad derivadas de las normas internacionales de información financiera a partir del 01 de enero de 2015, con lo cual el año de transición es del 1 de Enero de 2015 a Diciembre 31 de 2015, en este año deberá emitir dos juegos de Estados Financieros, es decir, Bajo el decreto 2649/93 y cumpliendo la NIIF para las Pymes (IFRS for SME); esto supone que los obligados deben prepararse para cumplir con este propósito, realizando las modificaciones en las políticas, procesos, controles, aplicaciones que afectan la contabilidad y la información financiera, así como en la formación del talento humano que dirige y gestiona el área contable. Cordialmente,

(Fdo). LILIANA BONILLA ALONSO Revisora Fiscal - Delegada AFINES LTDA


CERTIFICADO DE ESTADOS FINANCIEROS DE BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA NIT 860518350-8 A DICIEMBRE DE 2013 Quienes suscribimos el presente documento, en calidad de Representante Legal y Contador General, declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de resultados, Estado de Cambios en la situación Financiera, estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de flujos de efectivo y las notas a los Estados Financieros para el periodo terminado el 31 de Diciembre de 2013 de LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL “BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA”, con base en los principios de contabilidad generalmente aceptados aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior manifestamos que presentan razonablemente la posición financiera al 31 de Diciembre de 2013 y de los resultados de sus operaciones, Cambios en el Patrimonio, Cambios de Posición Financiera y de sus flujos de Efectivo para el año de 2013. Expresamos además que de acuerdo a nuestro leal saber y entender:

• Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros

oficiales y auxiliares respectivos. • No hubo irregularidades que involucren a miembros de la Administración ó empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. • Declaramos que al cierre del ejercicio contable 2013, no existían procesos judiciales en contra de la cooperativa de los cuales hayamos s ido notificados, ni tenemos conocimiento de que haya algún proceso en curso.

• Aseguramos la

existencia de activos y pasivos cuantificables, así como los derechos y obligaciones que respectivamente representan, registrados de acuerdo con cortes de documentos y con acumulación y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2013 y avaluados bajo métodos de reconocido valor técnico. • Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. • Los hechos económicos son registrados, clasificados, descritos y revelados dentro de sus Estados Financieros Básicos y las respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes como también las garantías que hemos recibido de terceros. • Que los egresos de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA han sido manejados dentro de una política de prudencia, de acuerdo a lo consignado en las notas de los Estados Financieros. • No hubo hechos posteriores al final del periodo que requieran ajuste o revelación en los estados financieros o en las notas consecuentes. Dado en Bogotá, Enero 29 de 2014

(fdo)José Orlando Quecano Gómez Gerente

(fdo)Luz Stella Ávila Ramírez Contador

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

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ACTIVO

DICIEMBRE 2013

NIT 860.518.350-8

DICIEMBRE 2012

VARIACION ABSOLUTA $

VARIACION RELATIVA %

DCBRE2013-DCBRE2012 DCBRE2013-DCBRE2012

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2013 - 2012

(fdo)JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ Gerente

(fdo)LUZ STELLA AVILA RAMIREZ Contadora T.P 30082-T

(fdo) LILIANA BONILLA ALONSO Revisor Fiscal TP100396-T Delegado de Revisoria AFINES Ver opiniテウn adjunta

ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS FONDO DE LIQUIDEZ INVERSIONES TEMPORALES CARTERA CREDITO A CORTO PLAZO CREDITO VIVIENDA CREDITO CONSUMO

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aテ前 2013

NOTA 2 NOTA 2 NOTA 3

2.875.731.972 600.000 2.875.131.972 6.031.929.622 0 20.455.727.963 587.106.204 19.868.621.759

4.270.847.903 600.000 4.270.247.903 5.217.462.581 600.181.970 17.481.744.701 674.916.468 16.806.828.233

-1.395.115.931 0 -1.395.115.931 814.467.041 -600.181.970 2.973.983.262 -87.810.264 3.061.793.526

-32,67 0,00 -32,67 15,61 -100,00 17,01 -13,01 18,22

PROVISION CARTERA ASOCIADOS MENOS PROV CARTERA ASOCIADOS

NOTA 3

-1.878.662.987 -1.878.662.987

-1.420.929.902 -1.420.929.902

-457.733.085 -457.733.085

32,21 32,21

CUENTAS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR PROVISION CUENTAS POR COBRAR INTERESES TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE CARTERA CREDITO A LARGO PLAZO CREDITO VIVIENDA CREDITO CONSUMO INVERSIONES INVERSIONES PERMANENTES

NOTA 4

1.448.889.153 1.448.889.153 -43.454.353 28.890.161.369

1.386.076.686 1.386.076.686 -42.607.604 27.492.776.335

62.812.467 62.812.467 -846.749 1.397.385.035

4,53 4,53 1,99 5,08

53.312.892.613 4.460.509.040 48.852.383.573 725.065 725.065

44.918.401.220 3.846.764.729 41.071.636.491 725.065 725.065

8.394.491.393 613.744.311 7.780.747.082 0 0

18,69 15,95 18,94 0,00 0,00

1.324.090.890 418.000.000 1.104.671.250 -438.369.350 77.265.242 -26.042.048 475.445.475 -286.879.679 576.146.433 16.558.255 1.663.000 7.425.407 7.469.848 0 984.358.035 990.668.818 -6.310.783 56.214.771.291

277.623.049 0 512.307.917 -400.628.958 27.817.400 -25.709.180 370.488.377 -206.652.507 550.531.041 16.558.255 1.663.000 7.425.407 7.469.848 100.000.000 958.242.721 964.553.504 -6.310.783 46.822.081.350

1.046.467.841 418.000.000 592.363.333 -37.740.392 49.447.842 -332.868 104.957.098 -80.227.172 25.615.392 0 0 0 0 -100.000.000 26.115.315 26.115.315 0 9.392.689.941 0 10.790.074.975 92.317.566.169

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENO EDIFICIO SEDE Menos DEPRECIACION EDIFICIOS MUEBLES Y EQUIPO OFICINA Menos DEPREC. MUEB, Y EQ, OFC. EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNIC. Menos DEPREC EQ COMP. Y COM, VALORIZACIONES OTROS ACTIVOS ACTIVOS INTANGIBLES LOTES CEMENTERIO LA INMACULADA BIENES DE ARTE Y CULTURA BIENES RECIBIDOS EN DACION DE PAGO OTRAS INVERSIONES INVERSIONES EN COOPERATIVAS MENOS PROVISION INVERSIONES TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN

40

NOTA 1

NOTA 4

NOTA 3

NOTA 2

NOTA 5

NOTA 6 NOTA 7

NOTA 7

85.104.932.660 74.314.857.685 308.868.813.235 216.551.247.066

376,94 NA 115,63 9,42 177,76 1,29 28,33 38,82 4,65 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00 2,73 2,71 0,00 20,06 14,52 42,63


NIT 860.518.350-8

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2013 - 2012

(fdo)JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ Gerente

(fdo)LUZ STELLA AVILA RAMIREZ Contadora T.P 30082-T

(fdo) LILIANA BONILLA ALONSO Revisor Fiscal TP100396-T Delegado de Revisoria AFINES Ver opiniテウn adjunta

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aテ前 2013

41


DICIEMBRE

DICIEMBRE

2013

NIT 860.518.350-8

INGRESOS

10.102.462.441

1.311.778.906

12,98

10.050.933.457

1.331.976.994

13,25

INTERESES CREDITOS

10.697.447.455

9.272.105.473

1.425.341.982

15,37

329.952.139

298.913.402

31.038.737

10,38 -53,66

INTERSES INVERSIONES TEMPORALES

12.818.074

27.661.344

-14.843.270

INGRESOS FINANCIEROS

95.861.804

129.219.030

-33.357.226

-25,81

162.129.162

250.972.455

-88.843.293

-35,40

REINTEGRO PROVISION CARTERA REINTEGRO PROVISION INTERESES CONSUMO

9.691.972

0

9.691.972

NA

INGRESOS CONVENIOS Y OTROS

57.793.622

57.311.047

482.575

0,84

RECUPERACION DE CARTERA CASTIGADA

17.216.223

14.750.706

2.465.517

16,71

INGRESOS NO OPERACIONALES

31.330.897

51.528.984

-20.198.088

-39,20

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

22.283.565

33.829.961

-11.546.397

-34,13

0

12.949.023

-12.949.023

-100,00 -100,00

INDEMNIZACIONES

0

2.625.000

-2.625.000

47.332

0

47.332

NA

ARRENDAMIENTOS DE BIENES RECIBIDOS EN DACION PAGO

4.000.000

1.200.000

2.800.000

233,33

VENTA DE BIENES RECIBIDOS EN DACION PAGO

5.000.000

0

5.000.000

NA

0

925.000

-925.000

-100,00

SOBRANTES CAJA GENRAL

COSTOS Y GASTOS

9.977.207.999

8.796.695.701

1.180.512.298

13,42

GASTOS

5.438.077.163

4.574.785.046

863.292.117

18,87

GASTOS DE PERSONAL

2.106.341.832

1.807.935.299

298.406.533

16,51

GASTOS GENERALES

2.509.030.806

2.049.894.521

459.136.286

22,40

PROVISION CARTERA

704.404.093

627.719.459

76.684.634

12,22

0

7.013.084

-7.013.084

-100,00

DEPRECIACIONES

118.300.432

82.222.683

36.077.749

43,88

GASTOS EXTRAORDINARIOS

992.981.412

987.432.824

5.548.589

0,56

135.000

0

135.000

NA

PROVISION CUENTAS POR COBRAR INTERES

(fdo) LILIANA BONILLA ALONSO Revisor Fiscal TP100396-T Delegado de Revisoria AFINES Ver opiniテウn adjunta

42

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aテ前 2013

RELATIVA ( %)

11.382.910.450

RECUPERACION GASTOS Aテ前S ANTERIORES

(fdo)LUZ STELLA AVILA RAMIREZ Contadora T.P 30082-T

VARIACION

ABSOLUTA

11.414.241.347

INCAPACIDADES

(fdo)JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ Gerente

VARIACION

INGRESOS OPERACIONALES

INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA ESTADO DE EXCEDENTES Y PERDIDAS COMPARATIVO 2013 - 2012

2012

GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COSTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS

3.546.014.424

3.234.477.832

311.536.592

9,63

SERVICIO DE CREDITOS

3.546.014.424

3.234.477.832

311.536.592

9,63

TOTAL EXCEDENTE OPERACIONAL

1.437.033.348

1.305.766.740

131.266.608

10,05


(En miles $) RECURSOS PROVISTOS

2013

DISPONIBLE INICIAL DEL PERIODO EXCEDENTES DEL EJERCICIO

2012

4.270.848

3.590.969

1.437.033

1.305.767

CARGOS QUE NO AFECTAN EL CAPITALDE TRABAJO

NIT 860.518.350-8

Depreciaciones

118.300

82.223

Provisión Protección Cartera

457.733

321.305

Provisión Cuentas por cobrar Intereses Aumento de Reservas Menos Débito Depreciación Aumento Fondos Patrimoniales Sub total

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA ESTADOS DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERAPOR LOS AÑOS TERMINADOS EN 2013 - 2012

847

6.924

261.154

208.739

0

0

380.624

65.539

6.926.539

5.581.466

DISMINUCION DE ACTIVOS 0

0

Bienes Recibidos en Dacion de Pago

Inversiones

100.000

0

Inversiones Temporales

600.182

0

AUMENTO DE PASIVOS Sobregiros Bancarios Depositos de Asociados Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar (fdo)JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ Gerente

Fondos Sociales Ingresos Recibidos por Anticipado Otros Pasivos

0

194.730

7.430.620

7.977.028

916.667

0

0

249.791

12.851

47.046

9.385

1.758

70.269

18.352

AUMENTO EN EL PATRIMONIO Aportes Sociales TOTAL RECURSOS PROVISTOS

1.825.293

137.335

17.891.806

14.207.506

RECURSOS APLICADOS (fdo)LUZ STELLA AVILA RAMIREZ Contadora T.P 30082-T

AUMENTO EN EL ACTIVO Fondo de Liquidez

814.467

766.712

Cartera de Créditos

11.368.475

6.851.199

62.812

468.492

1.164.768

68.863

Cuentas por Cobrar Propiedad Planta y Equipo Otros Activos

(fdo) LILIANA BONILLA ALONSO Revisor Fiscal TP100396-T Delegado de Revisoria AFINES Ver opinión adjunta

26.115

37.514

Bienes Recibidos en Dacion en Pago

0

100.000

Inversiones Temporales

0

600.182

253.452

0

DISMINUCION EN EL PASIVO Sobregiros Bancarios Cuentas por Pagar Ingresos Recibidos por Anticipado

20.218

0

0

0

DISMINUCION EN EL PATRIMONIO Aplicación Excedente Anterior

1.305.767

1.043.696

15.016.074

9.936.658

DISPONIBLE AL FINAL DEL PERIODO

2.875.732

4.270.848

DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO

-1.603.781

947.243

TOTAL RECURSOS APLICADOS

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

43


( En miles de $) FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO

NIT 860.518.350-8

-1.395.116

679.879

814.467

766.712

0

600.182

Créditos Vigentes

2.973.983

1.783.917

Provisión Cartera

-457.733

-321.305

-847

-6.924

62.812

468.492

0

0

1.997.566

3.970.953

-253.452

194.730

3.532.512

2.512.032

250.000

0

6.345

249.791

Fondos Sociales

12.851

47.047

Obligaciones Laborales

35.437

10.471

9.385

1.758

Fondo de Liquidez Inversiones Temporales

Provisión Cuentas por Cobrar Intereses Cuentas por Cobrar Gastos Pagados por Anticipado (fdo)JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ Gerente

2012

ACTIVOS CORRIENTES Disponible

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA ANALISIS DE LAS VARIACIONES EN EL CAPITAL DE TRABAJO 2013 - 2012

2013

TOTAL AUMENTO AUMENTO EN EL PASIVO CORRIENTE

Sobregiros Bancarios Depósitos de Asociados (fdo)LUZ STELLA AVILA RAMIREZ Contadora T.P 30082-T

Obligaciones Financieras Corto Plazo Cuentas por Pagar e Impuestos

Ingresos Recibidos por Anticipado

44

(fdo) LILIANA BONILLA ALONSO Revisor Fiscal TP100396-T

8.269

7.881

TOTAL AUMENTO

3.601.347

3.023.710

Delegado de Revisoria AFINES Ver opinión adjunta

VARIACION CAPITAL DE TRABAJO

-1.603.781

947.243

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

Intereses Creditos Reestructurados


( En miles $ ) FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EXCEDENTE DEL EJERCICIO

NIT 860.518.350-8

2013

2012

1.437.033

1.305.767

Ajuste a Resultados que no requirieron de utilización de efectivo Depreciaciones

118.300

82.222

Provisión Protección Cartera

457.733

321.305

Provisión Cuentas por Cobrar Intereses

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2013 - 2012

Más Aumento en Fondos Patrimoniales Más Aumento Fondos Sociales Mas Aumento de Reservas Sub-total

731.775 2.037.542

Menos Aumento en la Cartera de Créditos

-11.368.475

-6.851.199

-62.812

-468.492

-11.431.287

-7.319.691

-8.762.745

-5.282.149

FLUJO D EFECTVO DE LAS ACTIVIDS DE INVERSION Menos Pago por Compra de Activos Fijos, Prop Planta y Equ.

-1.164.768

-68.863

Menos Pago de Inversiones

-840.582

-1.404.408

Mas Disminución de Inversiones

600.182

0

Bienes Recibidos en Dacion en Pago SALIDA DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

100.000

-100.000

-1.305.168

-1.573.271

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVID, DE FINANCIACION Más Aumento de Ahorros Contractuales y Cdat´s

3.532.512

2.512.032

Más Aumento de Ahorros Permanentes

3.898.108

5.464.997

Más Aumento en las Cuentas por Pagar

6.345

249.791

Más Aumento de Obligaciones Financieras Más Aumento en Otros Pasivos Mas Aumento de Ingresos Recibidos por Anticipado

Delegado de Revisoria AFINES Ver opinión adjunta

47.046 208.739

2.668.542

EXCEDENTE NETO GENERADO EN ACTVDADS DE OPERACION

(fdo) LILIANA BONILLA ALONSO Revisor Fiscal TP100396-T

12.851 261.154 1.231.509

Sub-total

(fdo)LUZ STELLA AVILA RAMIREZ Contadora T.P 30082-T

6.924 65.539

Excedentes Antes Cambios Capital Trabajo

Menos Aumento de Cuentas por Cobrar

(fdo)JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ Gerente

847 380.624

Aumento en Aportes Sociales Mas Sobregiro Bancario Menos Sobregiro Bancario Menos Distribución de Excedentes Sub-total AUMENTO/DISMINUCION NETA DE EFECTIVO

916.667 43.706

18.352

9.385

1.758

1.825.293

137.335

0

194.730

-253.452

0

-1.305.767

-1.043.696

8.672.797

7.535.299

-1.395.116

679.879

MAS EFECTIVO NETO A COMIENZO DE AÑO

4.270.848

3.590.969

SALDO DE EFECT Y EQUIV DE EFECT AL FINAL DEL AÑO

2.875.732

4.270.848

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

45


NIT 860.518.350-8

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Aテ前 ECONOMICO 2013

(En miles $)

NOMBRE CUENTA

SALDOS DIC/12

DISMINUCION

AUMENTOS

SALDOS DIC/13

CAPITAL CONTABLE Aportes Sociales

14.624.815

2.256.814

4.082.108

16.450.109

14.624.815

2.256.814

4.082.108

16.450.109

4.277.193

0

261.153

4.538.346

Reserva Proteccn Inversiones

0

0

0

0

Reserva Proteccn Cartera

0

0

0

0

4.277.193

0

261.153

4.538.346

FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA

65.538

0

380.624

446.162

Sub-total

65.538

0

380.624

446.162

VALORIZACIONES

550.531

0

25.615

576.146

Sub-total

550.531

0

25.615

576.146

1.305.767

1.305.767

1.437.033

1.437.033

1.305.767

1.305.767

1.437.033

1.437.033

20.823.845

3.562.581

6.186.533

23.447.797

Sub-total RESERVAS Reserva Protecciテウn de Aportes

(fdo)JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ Gerente

(fdo)LUZ STELLA AVILA RAMIREZ Contadora T.P 30082-T

Sub-total

RESULTADO DEL EJERCICIO Exc. o Perd. Presente Ejercicio Sub-total

TOTAL PATRIMONIO (fdo) LILIANA BONILLA ALONSO Revisor Fiscal TP100396-T Delegado de Revisoria AFINES Ver opiniテウn adjunta

46

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aテ前 2013


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2013 ENTIDAD REPORTANTE: COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR “BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA” CONSTITUCION LEGAL Y FUNCIONAMIENTO: La entidad es una empresa asociativa, de carácter privado, sin ánimo de lucro, de número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, regida por sus estatutos, el derecho Colombiano, en especial por la legislación de Economía Solidaria. La entidad se transformó de FONDO DE EMPLEADOS DE COOPDESARROLLO, MEGABANCO, COOPSERFUN, LA SOLIDARIA, MEGALINEA Y FUNDESARROLLO, a Cooperativa de Ahorro y Crédito bajo el nombre de COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR, la cual para todos los efectos legales podrá identificarse por su denominación o por la sigla BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA. Fundada, con personería jurídica número 0891 de mayo 20 de 1983, expedida por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP” hoy Dansocial y vigilada por la Superintendencia de Economía Solidaria. El domicilio principal de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, es la ciudad de Bogotá, tiene radio de acción en todo el territorio de la República de Colombia y puede establecer sucursales o agencias en cualquier parte del mismo.

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA se rige por la Ley 79 de 1988 y la Ley 454 de 1998, por sus estatutos y reglamentos y por las disposiciones de tipo gubernamental relacionadas con la entidad. BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA tiene como objetivos generales los de satisfacer las diversas necesidades de sus asociados, a través de la prestación de servicios de ahorro y crédito. Para dar cumplimiento a sus objetivos desarrolla actividades tales como: Ahorro y crédito, inversión de los Ahorros, Previsión y solidaridad, Bienestar social y Educación a los asociados, con el propósito de elevar su nivel de vida y el de sus familiares. Al cierre del ejercicio 2013, contaba con una planta de personal aprobada de 55 cargos. La superintendencia de Economía Solidaria en el mes de marzo de 2006, autorizó la transformación de Fondo de Empleados a Cooperativa de Ahorro y Crédito mediante la resolución 0236 y le autorizó desarrollar la actividad financiera según resolución 0239 del mismo mes. La última reforma a los estatutos fue aprobada por Asamblea XX celebrada el día 16 de Marzo de 2013, inscrita el 12 de junio del mismo año en la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el número 00011879.

La duración de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA es indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento, en los casos, en la forma y términos previstos por la ley y los estatutos. INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

47


RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Los registros contables de las operaciones económicas conservan uniformidad; para la presentación de los estados financieros de la entidad se da cumplimiento a lo dispuesto en la Ley 454 y 488 de 1998, Además se aplican las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y contempladas en el decreto 2649 del 29 de Diciembre de 1993 y la resoluci��n 632 del 20 de Junio de 2001, la Circular Básica Contable y Financiera 0004 de Agosto 28 de 2008 y en general toda la normatividad emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, en lo relacionado con las Cooperativas de Ahorro y Crédito. DISPONIBLE El manejo del disponible se hace a través de cuentas de ahorro y cuentas corrientes que se tienen en el Banco de Occidente, Banco Bogotá, Banco Procredit, Banco Pichincha y Banco Helm Bank, Los ingresos y egresos de este rubro se realizan de conformidad a las reglamentaciones internas y seguridades necesarias. INVERSIONES Este rubro comprende las inversiones financieras y de capital en títulos de inversión adquiridos por la entidad. Los Aportes en entidades cooperativas se encuentran registradas en la cuenta Otros Activos de acuerdo con lo establecido en la resolución 1230 del 27 de noviembre de 2003, y el capítulo I de la circular básica contable financiera 004 de agosto 28 de 2008.

48

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

CARTERA DE CREDITO La Cooperativa clasifica y evalúa la Cartera de Crédito y constituye las provisiones correspondientes con base en las disposiciones y parámetros establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 0004 de Agosto 28 de 2008 y sus modificaciones en la circular externa 003 de febrero de 2013, emanada por la Superintendencia de Economía Solidaria y el decreto 1527 de 2012. Los préstamos se contabilizan por su valor nominal, la tasa de interés es vencida y se registra por el sistema de causación. La causación de intereses y la provisión para cartera que se encuentre en mora, se realiza según su vencimiento y las normas vigentes. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO En este rubro se contabilizan todos los bienes de carácter permanente que la entidad posee para su uso y el desarrollo del giro normal de sus actividades. Se registran al costo de adquisición, el cual incluye los costos y gastos directos e indirectos causados, hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de ser utilizado. Este rubro registró un crecimiento considerable por efecto de la compra de la nueva oficina para la administración. Debido a la estrechez de espacio físico, y dado el crecimiento de nuestra base social en el año 2013, lo cual nos genera retos grandes, la administración tomo la decisión de adquirir nuevas instalaciones que permitan la adecuación de nuestra estructura administrativa con la finalidad de ofrecer cómodos y mejores servicios a nuestros asociados y además se constituye en un símbolo de la solidez de nuestra institución.


La depreciación se calcula sobre la vida útil estimada y el costo ajustado, en forma mensual por el sistema de línea recta. Para edificios 20 años, muebles y equipos de oficina 10 años y equipo de computación y comunicación 5 años. VALORIZACIONES En este rubro se registró la valorización de activos contabilizados en el grupo de Propiedades de la entidad como son las oficinas 401 y 402 y garajes 3 y 4, ubicadas en el edificio Huampany, donde se encuentran las instalaciones de BENEFICIAR. El avalúo comercial se practicó por avaluador inscrito en Fedelonjas. OTROS ACTIVOS Este rubro está comprendido por los activos intangibles como son las marcas y patentes del programa SISTINFE desarrollado por FONDECOOP hoy BENEFICIAR, otros activos como obras de arte y los lotes en el cementerio de la inmaculada. Así mismo se registran los aportes sociales en organismos cooperativos con la finalidad de obtener servicios de apoyo y complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de los asociados, la provisión a los mismos se lleva a cabo conforme a las normas vigentes. DEPOSITOS Este concepto lo conforman las captaciones efectuadas por los asociados a través de los certificados de ahorro de depósito a término, el ahorro programado y el ahorro permanente. Cada concepto de ahorro está soportado por su respectivo reglamento, cada modalidad de ahorro es particular en cuanto a plazos y tasas de interés reconocida por la Cooperativa.

CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORRO A TERMINO Son depósitos de ahorro a término fijo que BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, capta de sus asociados, como un mecanismo de financiación, recursos que son colocados a través de créditos entre los mismos asociados. PATRIMONIO La cuota mensual ahorrada por los asociados, se contabilizan en el rubro de aportes hasta completar un (1) salario mínimo vigente legal, luego se sigue registrando la totalidad en el rubro de ahorros permanentes, según lo aprobado en la XX Asamblea de Delegados celebrada el 16 de marzo de 2013. Los aportes son la cifra más representativa ya que constituye el 70.16% del Patrimonio, de los cuales el 26.88% es capital propio de Beneficiar, contabilizado como aportes propios readquiridos por la entidad a sus asociados. Los aportes junto con los ahorros permanentes y los CDAT’ S, son la fuente de recursos de financiación más importante para Beneficiar entidad cooperativa. Las cuentas del patrimonio se registran por su valor nominal. RECONOCIMIENTO DE LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación. Los gastos pagados por anticipado son diferidos durante el mismo tiempo de vigencia correspondiente.

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

49


NOTA 1

riesgo de liquidez para las entidades del sector solidario, en las cuales se dispone mantener permanentemente un monto equivalente al 10% de los depósitos y exigibilidades.

11- DISPONIBLE Los valores registrados en este rubro se encuentran depositados en entidades financieras. El disponible está libre de restricciones y gravámenes, los saldos y la composición de este rubro al cierre del ejercicio económico de 2013 es la siguiente: (en miles de $) NOMBRE DE LA CUENTA Caja Banco de Occidente Cta Cte Banco Bogotá Renta ya Banco Bogotá Cta. Convenio Banco Bogotá Cta. Créditos Banco Bogotá Cta Corriente Banco Bogotá Cta Ahorros Banco Bogotá Cta Recaudos Banco Helm Bank Banco Pichincha Cta Recaudos TOTAL DISPONIBLE

Diciembre - 13 600 9,429 638,381 247,697 435,172 92,511 962,926 104,334 10,452 374,230 2,875,732

Diciembre - 12 600 9,970 1,633,671 280,067 85,205 19,898 1,819,634 43,000 151,055 227,748 4,270,848

VARIAC $ 0 -541 -995,290 -32,370 349,967 72,613 -856,708 61,334 -140,603 146,482 - 1,395,116

VARIAC % 0.00 -5.43 -60.92 -11.56 410.74 364.93 -47.08 142.64 -93.08 64.32 -32.67

En lo referente a conciliaciones bancarias, quedaron pendientes a diciembre 31 de 2013, partidas correspondientes básicamente a cheques girados, entregados y no cobrados por los beneficiarios cuyo valor es de $168.5 millones de pesos; valor que no representa efectos significativos en los estados financieros y no superan seis meses. NOTA 2

En consideración a lo anterior Beneficiar Entidad Cooperativa presenta la siguiente situación con corte diciembre 31 de 2013 - 2012. FONDO DE LIQUIDEZ Diciembre 2013

DESCRIPCION SALDO CDATS Y AHORROS PROGRAMADOS

21,592,458

F ON DO DE LIQUIDEZ EXIGIDO 10% SALDO AHORRO PERMANENTE

(en miles $)

Diciembre 2012

Variación $

18,059,945

3,532,513

19.56

2,159,246

1,805,995

353,251

19.56

36,759,330

32,861,223

3,898,107

11.86

F ON DO DE LIQUIDEZ EXIGIDO 10%

3,675,933

3,286,122

389,811

11.86

TOTAL FONDO LIQUIDEZ EXIGIDO

5,835,179

5,092,117

743,062

14.59

TOTAL FONDO LIQUIDEZ CONSTITUIDO

6,031,930

5,217,463

814,467

15.61

196,751

125,346

71,405

56.97

MAYOR VR. CONSTITUIDO

El Fondo de Liquidez está representado en CDT`S constituidos con El Banco de Bogotá, en Coopcentral, en el Banco Procredit Colombia y en el Banco Pichincha. El comité de riesgo de liquidez en sus reuniones mensuales hace recomendaciones, las cuales son tenidas en cuenta en el manejo de la liquidez de la Cooperativa. En el siguiente cuadro se discriminan los valores depositados en cada una de las entidades mencionadas: INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ

12- INVERSIONES 1203 FONDO DE LIQUIDEZ Dando cumplimiento al Decreto 790 de marzo 31 de 2003 y la circular externa 009 de junio 24 de 2003, emanadas de la Superintendencia de Economía Solidaria, en donde se establecen las normas sobre gestión y administración de

50

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

Variación %

ENTIDAD

Diciembre 2012

(en miles de $) ADICIONES

DISMINUCIONES

Diciembre 2013

BANCO DE BOGOTA COOPCENTRAL BANCO PROCREDIT COLOMBIA BANCO PICHINCHA

988,784 3,200,331 515,138 513,210

42,775 508,634 29,734 233,324

0 0 0 0

1,031,559 3,708,965 544,872 746,534

TOTAL INVERSIONES

5,217,463

814,467

0

6,031,930


CLASIFICACION DE CARTERA DE CREDITO

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS Las inversiones que posee Beneficiar Entidad Cooperativa en títulos participativos están representadas en inversiones en Banco de Bogotá S.A., AV Villas en acciones inscritas en bolsa. Su valor no es representativo, respecto a las inversiones y activos de la entidad.

ENTIDAD

Diciembre 2012

ADICIONES

(en miles de $) Diciembre DISMINUCIONES 2013

INVERSIONES EN ACCIONES MEGABANCO S.A. AV VILLAS TOTAL INVERSIONES

48

0

0

48

677 725

0 0

0 0

677 725

NOTA 3

Diciembre 13

CARTERA CORTO PLAZO

Mensualmente es evaluada, calificada y provisionada la cartera según la edad de vencimiento, aplicando la ley de arrastre. De acuerdo a la circular básica contable de la Superintendencia de Economía Solidaria la cartera de crédito por los años 2013 – 2012 está clasificada así:

VARIACN. $

17,481,744

VARIACN. %

2,973,984

17.01

587,106

674,916

87,810 -

-13.01

Crédito de Consumo

19,868,622

16,806,828

3,061,794

18.22

CARTERA LARGO PLAZO

53,312,893

44,918,402

8,394,491

18.69

4,460,509

3,846,765

613,744

15.95

Crédito de Vivienda

Crédito de Vivienda Crédito de Consumo

48,852,384

41,071,637

7,780,747

18.94

TOTALES

73,768,621

62,400,146

11,368,475

18.22

En el siguiente cuadro presentamos el saldo de la cartera de asociados clasificada por edades y por línea de crédito. Cartera representa el activo productivo más importante para Beneficiar Entidad Cooperativa, el 86.68% del total de Activos para el año 2013 y del 83.97% para el año 2012. CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS

1405 – 1412 y 1442 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS La clasificación, calificación y evaluación de la cartera para los años 2013 y 2012 se realizó de acuerdo con los parámetros establecidos en las resoluciones, circular básica contable y la reglamentación de la Superintendencia de Economía Solidaria en la circular externa 003 de febrero de 2013. La evaluación se realizó en los meses de junio, septiembre y diciembre de 2013.

Diciembre 12

20,455,728

(en miles $)

CLASIFICACION Y CALIFICACION

Diciembre 13

Diciembre 12

(en miles $ )

VARIAC. $

VARIAC. %

CREDTS DE VIVIENDA

5,047,615

4,521,681

525,934

Categoría A Riesgo Normal

4,917,461

4,385,680

531,781

12.13

Categoría B Riesgo Aceptable

0

89,249

-89,249

1- 00.00

Categoría C Riesgo Apreciable

55,957

0

55,957

NA

Categoría D Riesgo

44,406

11,392

33,014

289.80

-5,569

-15.75

Significativo

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad

11.63

29,791

35,360

CREDTS DE CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE

18,063,735

17,202,018

861,717

5.01

Categoría A Riesgo Normal

17,633,359

16,514,651

1,118,708

6.77

Categoría B Riesgo Aceptable

49,669

143,701

-94,032

-65.44

Categoría C Riesgo Apreciable

29,417

83,094

-53,677

-64.60

Categoría D Riesgo Significativo

15,046

107,749

-92,703

-86.04

336,244

352,823

-16,579

-4.70

CREDTS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS

50,657,271

40,676,447

9,980,824

24.54

Categoría A Riesgo Normal

50,018,564

39,893,433

10,125,131

25.38

181,044

215,323

-34,279

-15.92 -83.97

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad

Categoría B Riesgo Aceptable Categoría C Riesgo Apreciable

28,273

176,375

- 148,102

Categoría D Riesgo Significativo

149,983

141,526

8,457

5.98

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad

279,407

249,790

29,617

11.86

73,768,621

62,400,146

11,368,475

18.22

TOTALES

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

51


En el mes de Noviembre del año 2013, se presentó para la aprobación del Consejo de Administración 86 casos para castigo de cartera por valor de $78,430,471.00, los cuales fueron aprobados según acta 292 de noviembre 30 de 2013, teniendo en cuenta la gestión realizada y los informes presentados por los abogados externos, concepto de la administración, conocimiento por parte de la revisoría fiscal y en general siguiendo los lineamientos establecidos por la Superintendencia en la Circular Básica Contable y Financiera. En lo relacionado con las reestructuraciones, Beneficiar durante el año 2013, efectuó 7 reestructuraciones por valor $151,715,723.00. Al respecto se siguen los parámetros impartidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre la materia y se destaca que no es una práctica usual en la Cooperativa. La Cooperativa aplica los criterios establecidos en normas que rigen lo relacionado con la cartera y los riesgos asociados a ella, los cuales se encuentran incluidos en el reglamento de crédito, en lo pertinente al procedimiento de cobro. Adicionalmente se han definido políticas que permiten minimizar el riesgo crediticio, de las cuales destacamos la vinculación de los asociados a entidades con las que tenemos convenios para descuento de nómina.

La provisión general para protección de cartera, representa el 1.5% de la cartera bruta, dando cumplimiento a lo autorizado por la XVII asamblea general ordinaria por delegados, celebrada el 27 de marzo de 2010, la cual se incrementó el año 2013 en $482.5 millones de pesos. PROVISION CARTERA DE CREDITO DE ASOCIADOS DESCRIPCION Diciembre 13 Diciembre 12 Provisión individual

796,928

- 24,820

-3.11

Provisión General

1,106,555

624,002

482,553

77.33

TOTALES

1,878,663

1,420,930

457,733

32.21

NOTA 4 1605, 1625, 1650 y 1690- CUENTAS POR COBRAR En este rubro destacamos valores registrados de planilla de descuentos por nómina, Contratos de Salud Prepagada, Pólizas de Vehículos entre otras. A continuación detallamos el cuadro comparativo de las Cuentas por Cobrar a diciembre 31 de 2013 y 2012. CUENTAS POR COBRAR CONCEPTO

DEUDOR

Desc uen to Nómina Planillas Contrat os Salud Prepagada Contratos Seguros

Deudores Patronales Servicios Medicina Prepagada Asociados Póliza Solidaria Aseguradora Solidaria y otras Grupo Empresarial Solidario Cartera A y B

Otras C uentas por cobrar Anticipo utilizació n tarjeta ges Intereses Causados

Teniendo en cuenta los resultados obtenidos en las evaluaciones y calificación de la Cartera de Crédito, se constituyeron las provisiones máximas permitidas en la cartera individual de acuerdo a lo establecido en la circular básica contable 0004 del 28 de Agosto de 2008, y a la circular externa 003 del 13 de febrero de 2013 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, provisión individual que durante el ejercicio contable 2013 decreció en $24.8 millones de pesos.

TOTALES

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

(en miles $) VARCN. %

772,108

1489 - 1491 – 1498 PROVISION DE CARTERA

52

VARCN. $

( en miles $) Diciembre 2013

Diciembre 2012

772,981 65,482 41,902

751,380 46,658 34,042

21,601 18,824 7,860

2.87 40.34 23.09

84,405 88,000 396,119

58,367 88,000 407,630

26,038 0 -11,511

44.61 0.00 -2.82

1,448,889

1,386,077

62,812

4.53

VARCN. $ VARCN.%

NOTA 5 17- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Los activos fijos de Beneficiar Entidad Cooperativa se encuentran registrados por su valor nominal. La depreciación sobre los mismos se práctica por el sistema de línea recta, de acuerdo a su vida útil.


Siendo de vital importancia para el desarrollo del objeto social y en procura de ampliar la cobertura de sus operaciones y atender las exigencias de una Entidad moderna, capaz de brindar a sus asociados mejores condiciones y comodidades para sus operaciones financieras y demás servicios, Beneficiar Entidad Cooperativa durante el mes de agosto de 2013, legalizó la compra de la nueva sede ubicada en Bogotá en la carrera 7 Nº 34-62.

NOTA 7

A continuación presentamos el cuadro comparativo de los activos fijos discriminados a Diciembre de 2013 – 2012.

1930 - ACTIVOS DE OPERACI��N

ACTIVOS FIJOS

(en miles de $)

BIENES

Diciembre 12

Terreno Edificios

0 512,308

418,000 592,363

0 0

418,000 1,104,671

Depreciación - 400,627 Muebles y Equipo Oficina. 27,817 Depreciación -25,710 Equipo Computo y Comunicación 370,488 Depreciación -206,652

-37,742 49,448 -332 104,958 -80,228

0 0 0 0 0

-438,369 77,265 -26,042 475,446 -286,880

1,046,467

0

1,324,091

TOTALES

277,624

ADICIONES RETIROS

19- OTROS ACTIVOS 1910 - INTANGIBLES En este rubro se encuentra registrado el valor de marcas y patentes correspondiente al programa SISTINFE, desarrollado por Beneficiar antes Fondecoop.

Corresponde a lotes adquiridos por la entidad en el cementerio jardines "La Inmaculada" de Bogotá.

Diciembre 13

La propiedad planta y equipo se encuentran debidamente amparados contra todo riesgo mediante pólizas de seguros, tomadas con la Aseguradora Solidaria de Colombia y sobre ellos no existe ningún gravamen, hipoteca o pignoración. NOTA 6 VALORIZACIONES En este rubro se registró la diferencia establecida entre el avalúo comercial realizado el 28 de noviembre de 2011 y el costo de los activos contabilizados en el grupo de Propiedades de la entidad registrado como edificios, el saldo de este rubro a diciembre 31 de 2013 es de $576,146,433.00.

1950- BIENES RECIBIDOS EN DACION DE PAGO. Durante el año 2012, la entidad realizó la gestión para el recibo en dación de pago de un inmueble (casa de habitación) ubicada en Bogotá, por valor de $100,000,000.00, Previo a la recepción del bien, se practicó un avalúo de reconocido valor técnico. En el mes de junio de 2013, se contabilizó la venta del bien recibido en dación de pago, por valor de $105,000,000.00. Incidencia sobre los Estados Financieros: Dado que el valor del bien no es representativo frente al volumen de los activos, no representa incidencia significativa en los estados financieros. 1965- BIENES DE ARTE Y CULTURA Corresponde a cuadros decorativos que BENEFICIAR posee en sus oficinas.

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

53


Siendo de vital importancia para el desarrollo del objeto social y en procura de ampliar la cobertura de sus operaciones y atender las exigencias de una Entidad moderna, capaz de brindar a sus asociados mejores condiciones y comodidades para sus operaciones financieras y demás servicios, Beneficiar Entidad Cooperativa durante el mes de agosto de 2013, legalizó la compra de la nueva sede ubicada en Bogotá en la carrera 7 Nº 34-62. A continuación presentamos el cuadro comparativo de los activos fijos discriminados a Diciembre de 2013 – 2012. OTROS ACTIVOS NOMBRE CUENTA Marcas y Patentes Lotes la Inmaculada Obras de Arte TOTALES

(en miles de $)

Diciembre 2013 Diciembre 2012 1,663 1,663 7,425 7,425 7,470 7,470 16,558 16,558

1987- OTRAS INVERSIONES Representan los aportes sociales que mantiene la entidad en organismos cooperativos como son: Coopcentral, Coopserfun, Grupo Empresarial Solidario, Serfunllanos, Serfuncoop y Serfunorte. Las inversiones en entidades cooperativas se encuentran registradas por su valor nominal y son ajustadas por la revalorización de acuerdo con certificación que emite la entidad en que se tiene la inversión; o por la actualización de aportes de acuerdo a los estatutos de la entidad. A continuación podemos observar el comportamiento de los aportes sociales en los diferentes organismos cooperativos y las provisiones que se han estimado.

54

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

OTRAS INVERSIONES ENTIDAD

(en miles de $) Dicmbre 2012

ADICIONES DISMINUCNS Dicmbre 2013

APORTES EN ENTIDADES COOPERATIVAS COOPSERFUN GRUPO EMPRESARIAL SERFUNLLANOS SE RFUNCOOP

153,738 48,333 46,220 31,801

3,751 5,069 767 776

0 0 0 0

157,489 53,402 46,987 32,577

SERFUNORTE COOPCENTRAL TOTAL APORTES

52,616 631,845 964,553

336 15,417 26,116

0 0 0

52,952 647,262 990,669

-6,311

0

0

-6,311

PROVISION INVERSIONES

NOTA 8 21- DEPOSITOS DE ASOCIADOS CDAT´S , AHORROS CONTRACTUALES. El costo promedio durante el periodo contable 2013 para los CDAT`s y ahorros contractuales fue del 6.51%, los plazos mínimos se pactan en Cdat´S en periodos desde 3 y hasta 12 meses, Renta Plus de 6 y hasta 12 meses, Renta Junior a 12 meses, el Ahorro Renta Promedio es un ahorro a la vista. La totalidad de las captaciones son de nuestros asociados. La siguiente es la composición de este rubro con corte a diciembre 31 de 2013 vs diciembre 2012. DEPOSITOS DE ASOCIADOS CUENTA Cdat´S Ahorro Junior Cuenta Rentapromedio TOTALES

(en miles de $) VARIAC %

DICMBRE 13

DICMBRE 12

VARIAC $

20,780,333

17,229,612

3,550,721

20.61

534,432 277,692

449,893 380,440

84,539 -102,748

18.79 -27.01

21,592,457

18,059,945

3,532,512

19.56


Sobre el total de los Depósitos de Ahorro y Ahorro Contractual, los Cdat’s tienen por valor de $20,780.3 millones tienen una participación del 96,24%, representados en 1.208 títulos en poder de 637 asociados y el Ahorro Plus, Renta Junior y el Renta Promedio por valor de $812,1 millones, con una participación del 3,76% representados en 407 títulos en poder de 369 asociados. AHORRO PERMANENTE Modalidad de ahorro a largo plazo, condicionado estatutariamente a la permanencia del asociado a la cooperativa. Su costó para la cooperativa fue del 6.5% en el año 2013. Se incrementa con los aportes de los asociados, luego de que el aporte social sea igual a un (1) salario mínimo vigente legal, dando cumplimiento a lo aprobado en la última reforma a los estatutos en la XX Asamblea de delegados, celebrada el día 16 de Marzo de 2013. Los rendimientos por este concepto son capitalizados en la cuenta de cada asociado, al finalizar cada ejercicio económico. En el siguiente cuadro podemos analizar comportamiento de los Ahorros Permanentes.

el

(en miles de $) CUENTA

DICMBRE 13

DICMBRE 12

VARIAC $

VARIAC %

Ahorro Permanente

36,759,330

32,861,223

3,898,107

11.86

TOTALES

36,759,330

32,861,223

3,898,107

11.86

Los Intereses pagados sobre los ahorros permanentes, capitalizados o entregados a los asociados, de acuerdo a lo establecido en el reglamento de ahorros, a diciembre 31 de 2013, ascendieron a $2.028.1 millones de pesos.

Los depósitos de los asociados sumados los ahorros contractuales y el ahorro permanente, representan el 94.64% del Pasivo, lo que muestra la confianza que tienen los asociados en la Entidad, quienes creyendo en la solidez de nuestra Organización Cooperativa han depositado sus recursos, con la seguridad de encontrar siempre un adecuado portafolio de servicios para la satisfacción de sus necesidades. NOTA 9 2305 – 2308 - OBLIGACIONES FINANCIERAS Dentro de la política de manejo de la liquidez y del modelo de gestión financiero establecido por la Cooperativa, se tiene instituido que la fuente principal de obtención de recursos debe provenir de los mismos asociados vía aportes, ahorros permanentes y otros sistemas de captación como el C.D.A.T. En el año 2013 se recurrió al endeudamiento externo con entidades del sector financiero por valor de mil millones de pesos ($1,000,000,000.00), con la finalidad de obtener los recursos para la adquisición de la nueva sede de Beneficiar ubicada en la carrera 7 Nº 34-62 en donde funcionarán algunas dependencias. No obstante mantenemos cupos pre aprobados de manera permanente por diez mil millones de pesos ($10,000,000,000.00), en diferentes entidades financieras. Durante la vigencia del año 2013, la Cooperativa mantuvo recursos suficientes derivados de su operación, para dar cumplimiento a todos los compromisos de liquidez.

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

55


NOTA 10

NOTA 11

24 - CUENTAS POR PAGAR

2515 - IMPUESTOS Y GRAVAMENES

El siguiente es el cuadro comparativo de las cuentas por pagar a diciembre de 2013 y 2012, las cifras más representativas están compuestas por los valores que no han sido solicitados por los ex asociados al cruce de aportes por retiro de la Cooperativa.

Registra el valor correspondiente a la provisión del impuesto de industria y comercio del bimestre noviembre y diciembre del año 2013, cuyo valor asciende a la suma de $24,797,173.00 y el Impuesto a las Ventas por Pagar por valor de $1,482,429.00, para un total de $26,279,602.00.

(en miles de $) NOMBRE

DICMBRE 2013

DICMBRE 2012

VARIACION VARIACION $ %

2795 – DIVERSOS

GASTOS CAUSADOS POR PAGAR Servicios Publicos

12,999

13,102

Gastos Causados, Fogacoop, Synergy y otros

126,757

121,117

5,640

4.66

Gastos Causados Intereses Depositos

351,168

363,843

-12,675

-3.48

5,783

0

5,783

NA

106,356

90,262

16,094

17.83

3,074

12,009

-8,935

-74.40

Intereses Causados Obligaciones Financieras

-103

-0.79

IMPUESTOS Retencion en la Fuente Impto Iva e Ica ,GMF APORTES LABORALES Caja de Compensación

20,903

6,415

14,488

225.85

Entdes Promot de Salud y Pensión

51,210

21,140

30,070

142.24

327,737

378,856

-51,119

-13.49

REMANENTES POR PAGAR Aportes Exasociados DIVERSAS Convenio Salud Prepagada

27,647

18,779

8,868

47.22

Convenio Políza de Vehículo

23,232

43,306

-20,074

-46.35

Seguros Hogar-Vivienda- Desempleo

11,082

15,061

-3,979

-26.42

OTRAS CUENTAS POR PAGAR Gpo. Empres. Solidario Datafonia

51,177

65,238

-14,061

-21.55

Dividendos Acciones Colpatria

4,678

6,021

-1,343

-22.31

Mai ltda

2,250

38,250

-36,000

-94.12

0

15,301

-15,301

NA

22,610

1,765

20,845

1,181.02

0

8,065

-8,065

NA

1,038

404

634

156.93 -90.71

Ind Bong Gema Adecco Ccd Ingenieros Asociados Manejo tecnico de la Información Dell Colombia

1,102

11,859

-10,757

Edificio Huampany

51,400

51,400

0

0.00

Cuentas por Pagar Bonos

82,028

53,194

28,834

54.21

109,814

86,966

22,848

26.27

1,394,045

1,422,353

-28,308

-1.99

Otras TOTAL CUENTAS POR PAGAR

56

NOTA 12

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

CONVENIOS DE CREDITOS En este rubro se encuentran registrados los depósitos realizados por Coopdesarrollo, con el fin de atender créditos educativos de los asociados. Al cierre del ejercicio económico 2013, algunas entidades con las que se tienen convenio, realizaron pagos correspondientes a planillas del mes de enero de 2014 y, abonos parciales para ser aplicados a artera castigada, lo que generó un registro por dineros recibidos para ser aplicados a obligaciones al cobro por valor de $26.562.785. El siguiente cuadro nos muestra la conformación de este rubro a diciembre 31 de 2013-2012. (en miles de $) ENTIDAD Coopdesarrollo

Serfunllanos El Retiro Centro Comercial Abonos a Cartera Castigada TOTAL

DICMBRE 13 150,000

DICMBRE 12 150,000

VARIAC $ 0

VARIAC %

16,150 10,147 266

0 0 0

16,150 10,147 266

0.00 NA NA NA

176,563

150,000

26,563

17.71


NOTA 13 2605 - FONDOS SOCIALES Los valores registrados en este rubro son apropiaciones agotables, su principal propósito es el de cumplir la función social que caracteriza a las entidades del sector solidario. Según aprobación de distribución de excedentes en la XX Asamblea de Delegados celebrada el 16 de marzo de 2013, se incrementó el Fondo de Educación con el 20% del valor de los excedentes por valor $261,153,348.00; durante el año 2013 se recibieron recursos por valor de $46,269,776.00 de Coopserfun y de Serfuncoop, como apoyo al fondo de educación, de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica jurídica de la Superintendencia de la Economía Solidaria. El Fondo de Solidaridad también se incrementó con el 10% del valor de los excedentes por valor de $130,576,674.00, y se efectuaron apropiaciones al estado de resultado, con la finalidad de cumplir con uno de los beneficios entregados a los asociados como es el seguro exequial. El siguiente cuadro nos muestra el comportamiento de los fondos sociales durante la vigencia del año 2013. FONDOS SOCIALES NOMBRE DICBRE 2012 Educación 83,427 Solidaridad 445,832 TOTAL

529,259

ADICIONES 307,423 397,491 704,914

(miles de $) DISMINUCIONS DICBRE 2013 290,985.00 99,865 401,078.00 442,245 692,063

542,110

De conformidad con el decreto 2880 de 2004, Beneficiar cumplió con la apropiación y posterior inversión a través de la Secretaria de Educación del Distrito Capital del 20% de los excedentes, generados en el ejercicio económico 2012,

por valor de $261.1 millones de pesos, los cuales se aplicaron según aprobación de la Secretaría de Educación en 2.691 kits escolares por valor $130,58 millones de pesos, asignados a tres colegios de estratos 1 y 2 que cubren una escolaridad de primaria y bachillerato. Igualmente, con autorización de la Secretaría de Educación, se asignó 1.738 kits escolares e igual número de pares de calzado para los hijos de los asociados de estratos 1,2 y 3, por valor de $130,58 millones de pesos. NOTA 14 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO Los valores registrados en este rubro representan los intereses de cartera recibidos por los pagos realizados al 31 de diciembre de 2013, por concepto de cuotas ordinarias correspondientes a pago por anticipado de cuotas futuras, los cuales ascienden a $19,533,356.00. NOTA 15 OTROS PASIVOS 2710 PASIVOS LABORALES En este rubro se registran las obligaciones laborales consolidadas al 31 de diciembre de 2013, por concepto de Cesantías, Intereses sobre Cesantías, Vacaciones, Prima de Vacaciones y prima de antigüedad, que la entidad les adeuda a sus funcionarios, las cuales ascendieron a $178,762,629.00.

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

57


2735. INTERESES ORIGINADOS REESTRUCTURACION

EN

PROCESO DE

Los valores registrados en este rubro corresponden a los intereses capitalizados originados del proceso de reestructuración de créditos y su amortización se hará al estado de resultados en forma proporcional a lo efectivamente recaudado, de acuerdo a lo establecido en el capítulo II numeral 2.4.3 de la Circular Básica Contable y financiera 004 de agosto de 2008. El saldo de esta cuenta a diciembre 31 de 2013 es de $51,386,819.00. NOTA 16

En el rubro de aportes sociales se registra la cuota mensual ahorrada por los asociados, hasta completar el valor equivalente a un (1) salario mínimo legal vigente, luego de lo cual los valores descontados y/o pagados se destinarán en su totalidad para incrementar la cuenta individual de ahorro permanente del asociado, dando cumplimiento a lo aprobado en la última reforma a los estatutos en la XX Asamblea de delegados, celebrada el día 16 de Marzo de 2013. Los Aportes, son contabilizados en el patrimonio por su valor nominal. Para mayor ilustración presentamos en el siguiente cuadro comparativo los aportes a 31 de Diciembre de 2013 y 2012. APORTES SOCIALES

( en miles de$)

DESCRIPCION

Diciembre 2013

Diciembre 2012

VARC. $

VARC. %

Aportes Asociados

12,028,599

10,308,006

1,720,593

116.69

Aportes Propios Readquiridos 4,421,510

4,316,809

104,701

102.43

14,624,815

1,825,294

12.48

58

16,450,109

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

La revalorización de aportes, contabilizada en el año 2013 ascendió a la suma de $ 343,938,959.00, de acuerdo a la distribución de excedentes aprobada por la XX Asamblea de Delegados celebrada el 16 de marzo de 2013, tomando como base el promedio de aportes de enero a diciembre de 2012 por el 2.44. %, revalorizando el porcentaje máximo según lo establecido en la circular básica contable y financiera que fue del IPC 2.44 %. NOTA 17 32 - RESERVAS

3105 APORTES SOCIALES

TOTAL APORTES

REVALORIZACION DE APORTES SOCIALES

3205 - RESERVAS PARA PROTECCION DE APORTES SOCIALES Registra la reserva obligatoria de carácter patrimonial para proteger los aportes sociales, es incrementada anualmente conforme a la Ley 79 de 1988 y a la respectiva aprobación de la asamblea. El Incremento de acuerdo a la aprobación en la XX Asamblea de Delegados celebrada el 16 de marzo de 2013, fue de $261,153,348.00, registrando un saldo a diciembre 31 de 2013 de $ 4,538,346,549.00. NOTA 18 FONDO DE DESTINACION ESPECÍFICA De acuerdo a la decisión aprobada por la XIX Asamblea de Delegados celebrada el 10 de marzo de 2012, donde se autorizó la constitución del fondo de amortización de aportes, el cual se incrementaría mensualmente tomando como base el valor del excedente y aplicándole el 5%, esta cuenta registra un saldo a diciembre 31 de 2013 de $446,162,461.00.


NOTA 19

BENEFICIOS CONCEDIDOS A LOS ASOCIADOS DICIEMBRE 2013 - DICIEMBRE 2012

3505 - RESULTADO DEL EJERCICIO ECONOMICO 2013 Los ingresos operacionales de Beneficiar Entidad Cooperativa están representados principalmente por los intereses generados por concepto de los préstamos otorgados a los asociados por las diferentes líneas de crédito; para la vigencia del 2013, el promedio mensual de los intereses recibidos fue de $ 891.5 millones de pesos.

DESCRIPCION

DICMBRE 2013

DICMBRE 2012

INTERESES AHORRO PERMANENTE

2,028,115

1,730,171

297,944

17.22

144,696

120,742

23,954

19.84

SEGURO AHORRO Y APORTES * RETENCION EN LA FUENTE AHORROS

VARIACN $ VARIACN %

87,540

80,251

7,289

9.08

209,744

177,876

31,868

17.92

32,269

26,162

6,107

23.34

376,392

369,875

6,517

1.76

992,981

987,433

5,548

0.56

PREMIOS POR AHORROS

11,366

0

11,366

100.00

CUOTA SERVICIOS GES

16,736

18,846

(2,110)

-11.20

GMF POR DEPOSITOS

9,874

8,038

1,836

22.84

SEGURO VIDA DEUDORES * CIFIN SEGURO EXEQUIAL

*

En el año 2013 se recibieron ingresos por recuperación de cartera castigada de 13 ex asociados por valor de $17,216,223.00. De igual forma se contabilizó el reintegro de provisión de cartera por valor de $162,129,162.00.

BONOS NAVIDEÑOS

Los gastos se causaron y realizaron de acuerdo a las necesidades de la Entidad y bajo los parámetros establecidos en el artículo 96 del decreto 2649 de 1993 en lo referente a la realización del gasto, durante el año 2013 Beneficiar Entidad Cooperativa, continuó ofreciéndole a los asociados los beneficios como son: intereses ahorro permanente, Bono navideño, intereses por ahorro plus y Cdat`s, seguro ahorros y deudores, retención en la fuente asumida por rendimientos financieros y consulta a CIFIN, los cuales ascendieron a la suma de $5,367 millones de pesos.

INTERESES POR AHORRO PLUS Y CDAT

50% INTERESES CONVENIO EDUCATIVO

9,000

9,000

0

0.00

1,448,511

1,287,402

161,109

12.51

KIT ESCOLARES

130,577

104,370

26,207

25.11

REVALORIZACION DE APORTES **

343,939

521,134

(177,195)

-34.00

5,841,740

5,441,300

400,440

7.36

SUB -TOTAL

En los siguientes cuadros podemos analizar el comportamiento de los ingresos y costos y gastos 2013- 2012. CUENTA

DICMBRE 2013

DICMBRE 2012

VARIACN $

VARIACN %

10,697,447

9,272,106

1,425,341

17,216

14,751

2,465

16.71

Reintegro de Provisiones

171,821

250,972

-79,151

-31.54

Ingrs Financieros interess

438,632

455,794

-17,162

-3.77

57,794

57,311

483

0.84

INGRESOS OPERACIONALES Intereses Préstamos Recuperación de cartera Castigada

Los beneficios llevados directamente al gasto en el ejercicio económico de 2013 suman $5,367 millones de pesos, los cuales representan el 47,02% de los ingresos y el 53.79% de los costos y gastos; los beneficios por kit escolares y la revalorización de aportes corresponde a la distribución de excedentes del ejercicio económico 2012.

(en miles $)

Ingresos por Convenios

15.37

INGRESOS NO OPERACIONALES REVALORIZACION DE APORTES Entidades Cooperativas

22,284

33,830

-11,546

-34.13

Otros Ingresos

9,047

17,698

-8,651

-48.88

Reintegro depreciación Equpo Computación

-

TOTAL INGRESOS

0

11,414,241

10,102,462

1,311,779

NA 12.98

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

59


(en miles $) CUENTA GASTOS OPERACIONALES Gastos Personal

DICMBRE 2012

VARIACN $

VARIACN %

2,106,342

1,807,935

298,407

16.51

Honorarios

159,609

192,412

-32,803

-17.05

Impuestos

13.70

462,662

406,898

55,764

Arrendamientos

69,680

50,988

18,692

36.66

Administración Edificio

11,144

14,052

-2,908

-20.69

654,048

534,470

119,578

22.37

33,274

65,268

-31,994

-49.02

Seg. Fogacoop, Exequial, Ahorros y Cartera Mantenimiento y Reparacion Aseo y elementos

5,180

4,427

753

17.01

34,311

25,469

8,842

34.72

107,196

87,391

19,805

22.66

34,032

31,441

2,591

8.24

99

481

-382

-79.42

Portes y cables

15,317

19,000

-3,683

-19.38

Publicidad y propaganda

27,961

75,084

-47,123

-62.76

Gastos Asamblea

12,782

7,332

5,450

74.33

Transporte

13,475

11,785

1,690

14.34

Gastos de Directivos

19,340

19,152

188

0.98

Gastos de Comité

7,000

17,878

-10,878

-60.85

Gastos Notariales

23,232

5,257

17,975

341.93

9,082

2,090

6,992

334.55

Cafeteria Servicios Públicos Papelería Utiles Fotocopias

Gastos de Representacn Gastos de Viaje Servicios Temporales Vigilancia y Celaduria Sistematización Suscripciones y Revists Gasto Fondo de Educación Fondo Amortización Aportes Plan Exequial Gastos Bancarios y financieros Varios

13,978

8,620

5,358

62.16

140,649

28,718

111,931

389.76

4,494

3,798

696

18.33

96,572

104,365

-7,793

-7.47

4,216

4,023

193

4.80

-

0

-

NA

71,696

65,538

6,158

9.40

114,610 286,480

180,155 162,567

-65,545 123,913

-36.38 76.22 215.26

36,309

11,517

24,792

Bonos Navideños

992,981

987,433

5,548

0.56

Provision Cartera de Credito

692,958

627,720

65,238

10.39

Provision Cuentas por Cobrar Depreciacion Edificios

11,446 37,740

7,013 25,615

4,433 12,125

63.21 47.34

Depreciacion M y E Oficina deprec. E. Comp y Comunic

333 80,227

333 56,275

23,952

0.00 42.56

COSTOS OPERACIONALES Interes de Ahorro

2,442

3,075

-633

-20.59

135

0

135

Intereses Ahorro Contractual

1,446,087

1,284,327

161,760

12.59

Intereses Ahorro Permanente

2,028,115

1,756,350

271,765

15.47

Intereses Convenio Educativo

9,000

9,000

-

Asistencia tecnica CIFIN

32,269

26,162

6,107

23.34

Comisión Datafonia GES

16,736

18,846

-2,110

-11.20

Otros Gastos Campaña Ahorro

11,366

0

11,366

NA

TOTAL COSTOS Y GASTOS

9,977,207

8,796,695

1,180,512

13.42

RESULTADO DEL EJERCICIO

1,437,034

1,305,767

131,267

10.05

Gastor ejercicion anteriores

60

DICMBRE 2013

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

NA

NA


CUENTAS DE ORDEN CUENTAS CONTINGENTES En este rubro se registran los intereses provenientes de operaciones de cartera de crédito, que fueron causados de acuerdo con las instrucciones indicadas en el PUC, para el grupo 14 de las cuentas de cartera y que no deben contabilizarse en el estado de resultados, cuando la cartera se encuentra en una calificación diferente de A y B. El saldo de esta cuenta al corte diciembre 31 de 2013 fue de $141,743,516.00. CAPITAL MINIMO IRREDUCIBLE

Los castigos de cartera fueron autorizados teniendo en cuenta que se realizaron las consultas de bienes a los deudores y deudores solidarios y no arrojaron ningún resultado, la práctica de medidas cautelares, tales como el embargo de bienes muebles resultaría más oneroso que el monto de la obligación a recaudar y además corresponde cancelar el arancel judicial (Ley 1653/2013). En el siguiente cuadro se pueden establecer los castigos de cartera realizados durante la vigencia de 2013; cabe resaltar que a pesar del castigo de cartera la administración sigue haciendo gestión de cobro con la finalidad de la recuperación de estos activos. (ver la siguiente tabla).

Para efectos y dar cumplimiento a la legislación cooperativa, el aporte social mínimo irreducible para la vigencia de 2013 quedo registrado en $5,000. millones de pesos, de acuerdo a lo aprobado en la XX Asamblea de Delegados celebrada el 16 de marzo de 2013, monto que se ajustará en forma automática, cuando resulte necesario para dar cumplimiento a las normas de regulación prudencial relacionadas con el capital y/o patrimonio mínimo exigido para la naturaleza jurídica de la cooperativa. ACTIVOS CASTIGADOS CARTERA. Registra el valor de cartera de crédito de la Entidad que por considerarse activos incobrables han sido castigados de conformidad con las disposiciones legales vigentes, establecidas en la circular Básica Contable y financiera 004 de 2008.

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

61


CARTERA CASTIGADA EN NOVIEMBRE DE 2013 Identificacion 52953498

Saldo Capital

454597

Saldo de Intereses

Dias de Mora

Provision Capital

Provision Intereses

Vr Castigado

467,874

42,238

240

467,874

42,238

510,112

52580520

481

433,173

67,226

300

433,173

67,226

500,399

52020301

584

435,163

55,149

120

435,163

55,149

490,312

25282477

1158

104,453

17,451

137

104,453

17,451

121,904

1010162074

1586

287,179

11,296

180

287,179

11,296

298,475

7723645

1629

280,860

20,703

377

280,860

20,703

301,563

1013584562

1752

261,159

17,890

280

261,159

17,890

279,049

1016038420

1791

277,500

20,428

270

277,500

20,428

297,928

1024481863

1796

160,478

7,447

150

160,478

7,447

167,925

1015994056

1797

257,142

16,614

270

257,142

16,614

273,756

80819905

1832

133,101

3,366

47

133,101

3,366

136,467

1012369780

1838

321,031

22,702

340

321,031

22,702

343,733

1015394619

1867

251,438

16,216

287

251,438

16,216

267,654

1072662117

1980

203,002

21,696

319

203,002

21,696

224,698

1022327616

2051

346,397

32,372

340

346,397

32,372

378,769

79449691

2058

504,222

59,175

377

504,222

59,175

563,397

79471607

2096

929,407

115,489

407

929,407

115,489

1,044,896

53046281

2141

106,687

2,733

107

106,687

2,733

109,420

80807569

2146

296,577

26,766

238

296,577

26,766

323,343

20716658

2198

470,403

60,910

377

470,403

60,910

531,313

1068974917

2210

484,187

62,490

377

484,187

62,490

546,677

1128417862

2386

10,261

82

48

10,261

82

10,343

1037599743

2509

583,562

64,451

310

583,562

64,451

648,013

1110468967

2564

837,006

114,233

290

837,006

114,233

951,239

1020432398

2990

129,153

2,343

100

129,153

2,343

131,496

79838307

3130

1,190,113

155,598

268

1,190,113

155,598

1,345,711

80248188

3493

200,355

11,570

168

200,355

11,570

211,925

79500954

3499

367,761

30,555

197

367,761

30,555

398,316

1069474799

3501

140,744

1,923

137

140,744

1,923

142,667

1016014977

3502

115,420

3,545

107

115,420

3,545

118,965

1128196264

3505

402,581

26,026

137

402,581

26,026

428,607

80024088

3577

390,152

38,863

227

390,152

38,863

429,015

6688810

3582

715,057

47,513

167

715,057

47,513

762,570

80210133

3586

796,400

44,052

238

796,400

44,052

840,452

79764114

3624

539,913

39,302

137

539,913

39,302

579,215

1054554322

3645

655,404

48,325

137

655,404

48,325

703,729

16186979

3648

498,227

34,734

137

498,227

34,734

532,961

1116254972

3717

122,201

2,954

100

122,201

2,954

125,155

11315582

3721

591,436

20,889

210

591,436

20,889

612,325

93424232

3760

538,467

24,585

84

538,467

24,585

563,052

3801

187,036

11,395

137

187,036

11,395

198,431

408267

342,084

16,155

180

342,084

16,155

358,239

1015394475 14873513

62

Numero Pagare

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aテ前 2013


Identificacion

Numero Pagare

Saldo Capital

Saldo de Intereses

Dias de

Provision Capital

Los Mora

Provision Intereses

Vr Castigado

37728118

413744

1,572,781

90,122

390

1,572,781

90,122

1,662,903

91182543

414344

1,259,182

35,371

340

1,259,182

35,371

1,294,553

79875178

440537

429,673

7,343

395

429,673

7,343

437,016

1037571579

442321

4,696,965

918,830

479

4,696,965

918,830

5,615,795

79666751

446747

5,104,482

856,324

660

5,104,482

856,324

5,960,806

86060998

449705

1,157,783

117,840

569

1,157,783

117,840

1,275,623

52816026

449811

7,289,967

1,675,846

480

7,289,967

1,675,846

8,965,813

80543256

450189

485,404

12,132

525

485,404

12,132

497,536

1032395628

451168

266,492

7,137

275

266,492

7,137

273,629

80742728

452529

440,963

20,917

209

440,963

20,917

461,880

1015394619

452571

809,089

82,224

449

809,089

82,224

891,313

79916857

454663

589,348

82,626

245

589,348

82,626

671,974

80111738

455638

613,150

44,247

390

613,150

44,247

657,397

52344142

455763

2,421,876

361,757

390

2,421,876

361,757

2,783,633

1143929428

456049

819,020

17,740

365

819,020

17,740

836,760

79719701

456826

1,156,098

149,659

455

1,156,098

149,659

1,305,757

87101920

456965

783,523

36,560

305

783,523

36,560

820,083

52838192

456973

462,077

4,655

329

462,077

4,655

466,732

14798447

457456

546,438

11,560

329

546,438

11,560

557,998

1075653611

457807

609,006

32,177

420

609,006

32,177

641,183

66919942

458219

671,167

65,503

270

671,167

65,503

736,670

29113012

458221

539,964

43,060

390

539,964

43,060

583,024

12135655

458870

625,505

53,816

390

625,505

53,816

679,321

74352107

458961

94,830

1,027

89

94,830

1,027

95,857

43973539

459178

2,154,539

139,321

180

2,154,539

139,321

2,293,860

80819905

459479

1,835,000

130,747

359

1,835,000

130,747

1,965,747

66955965

459601

860,388

76,377

390

860,388

76,377

936,765

52085148

460061

256,624

9,670

240

256,624

9,670

266,294

1019007742

460713

1,227,555

165,744

330

1,227,555

165,744

1,393,299

79803490

461190

1,270,264

39,832

239

1,270,264

39,832

1,310,096

1128417862

462110

1,012,805

116,015

345

1,012,805

116,015

1,128,820

52759948

462146

902,028

59,122

190

902,028

59,122

961,150

51995202

462991

4,540,090

361,750

185

4,540,090

361,750

4,901,840

1010162074

463141

634,870

68,644

300

634,870

68,644

703,514

52896737

463833

628,480

18,127

75

628,480

18,127

646,607

1019018889

464333

1,669,057

110,581

235

1,669,057

110,581

1,779,638

52429805

464899

521,939

14,034

210

521,939

14,034

535,973

79125611

465165

352,690

4,622

240

352,690

4,622

357,312

52529271

465844

189,402

8,589

150

189,402

8,589

197,991

52896737

466881

307,045

8,740

75

307,045

8,740

315,785

43834962

467318

715,503

60,364

180

715,503

60,364

775,867

1130658863

467431

566,453

22,861

150

566,453

22,861

589,314

25618526

467788

490,800

40,799

150

490,800

40,799

531,599

53053320

468434

819,867

41,661

180

819,867

41,661

TOTA CARTERA CASTIGADA

70,764,948

7,665,523

70,764,948

7,665,523

861,528 78,430,471

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aテ前 2013

63


GOBIERNO CORPORATIVO El Consejo de Administración de Beneficiar Entidad Cooperativa, es consciente de la responsabilidad en el manejo de los diferentes riesgos inherentes al negocio de la cooperativa, situación que vienen monitoreando desde antes de la transformación de Fondecoop en Beneficiar Entidad Cooperativa estableciendo un proceso que tiene aproximadamente 5 años, el cual se inició con el levantamiento de información, construcción y alimentación de un modelo estadístico sistematizado para medir y controlar el riego de liquidez, el cual se ha venido acondicionando de acuerdo con las instrucciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, Igualmente, los diferentes comités de la Entidad (de crédito, de riesgo, de cartera y financiero) se reúnen periódicamente de manera mensual, una semana antes de la reunión de Consejo de Administración, con el objetivo de hacer seguimiento a los avances y la gestión administrativa evaluando los servicios prestados a los asociados, los cuales deben reflejar la calidad de los servicios de la Cooperativa, que deben ser prestados con igualdad, equidad y transparencia, hacen seguimiento a las diferentes políticas de la Cooperativa y presentan los informes respectivos realizando recomendaciones sobre la mitigación de los riesgos que se detectan, tendientes al mejoramiento de los procesos y servicios en la reunión ordinaria del Consejo de Administración. Desde el punto de vista de Infraestructura tecnológica: BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA cuenta con una robusta infraestructura tecnológica, incluyendo recursos técnicos y humanos que han permitido dotar a la entidad de una solución informática que ha sido desarrollada de acuerdo a sus necesidades particulares, con la cual se soporta el normal desarrollo del objeto social, permitiendo lograr los positivos indicadores de gestión social y económicos que

64

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

durante los últimos 25 años ha podido mostrar a los asociados y organismos de control. De otra parte se cuenta con un buen respaldo sobre nuestro sistema de información, el cual consta de un mecanismo de suministro alterno de fluido eléctrico, servidores redundantes sobre los servidores principales, esquemas de respaldo progresivo y permanente de las bases de datos que conforman los sistemas de información utilizados por la entidad, los cuales incluyen almacenamiento en sitios geográficos diferentes a las instalaciones de la Cooperativa. No obstante lo anterior se continúa trabajando y evolucionando hacia un esquema de seguridad y respaldo que garantice la estabilidad y continuidad del negocio, ante eventuales contingencias a los cuales pueda verse enfrentada la Cooperativa. CONTROLES DE LEY En cumplimiento de lo establecido en el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera, la administración de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, ha dado cumplimiento a cabalidad con las normas legales vigentes y el reporte de la información requerida por la Superintendencia de Economía Solidaria. 1. FONDO DE LIQUIDEZ De acuerdo a lo establecido en el artículo 10 del Decreto 790 de 2003, Beneficiar ha dado cumplimiento con la constitución y el manejo del fondo de liquidez con un monto equivalente al 10% del total de los depósitos de la entidad, monto que ha sido constante y permanente, durante la vigencia del año 2013 su saldo fue superior al exigido por la norma. A continuación el siguiente cuadro nos muestra la composición de este rubro.


FONDO DE LIQUIDEZ (en miles $)

DESCRIPCION SALDO CDATS Y AHORROS PROGRAMADOS FDO DE LIQUIDEZ EXIGIDO 10% SALDO AHORRO PERMANENTE

Variación %

Diciembre 2013

Diciembre 2012

Variación $

21,592,458

18,059,945

3,532,513

19.56

2,159,246

1,805,995

353,251

19.56

36,759,330

32,861,223

3,898,107

11.86

FDO DE LIQUIDEZ EXIGIDO 10%

3,675,933

3,286,122

389,811

11.86

TOTAL FONDO LIQUIDEZ EXIGIDO

5,835,179

5,092,117

743,062

14.59

TOTAL FONDO LIQUIDEZ CONSTITUIDO

6,031,930

5,217,463

814,467

15.61

196,751

125,346

71,405

56.97

MAYOR VR. CONSTITUIDO

Beneficiar tiene constituido el fondo de liquidez en Cdat’s a 120 días en las siguientes entidades: Banco de Bogotá, Banco Coopcentral, Banco Pichincha y en el Banco Procredit Colombia, los títulos que componen el fondo de liquidez se encuentran libres de todo gravamen. 2. GESTION Y ADMINSITRACION DEL RIESGO DE LIQUIDEZ Es política de Beneficiar, a través del comité de riesgo, evaluar mensualmente el riesgo de liquidez, fortaleciendo la gestión de seguimiento y control financiero, para un adecuado manejo y administración de los recursos de la entidad, para lo cual BENEFICIAR cuenta con un comité altamente calificado que se reúne periódicamente de manera mensual, para revisar y analizar la situación presente y futura de la Cooperativa, haciendo las recomendaciones a la administración, relacionadas con la liquidez. 3. LIMITE A LOS CUPOS INDIVIDUALES DE CREDITO Y LA CONCENTRACION DE OPERACIONES De conformidad con las disposiciones señaladas en el capítulo II del Decreto 1840 de 1997, a diciembre 31 de 2013, Beneficiar no ha realizado ninguna operación activa de crédito con los asociados, que conjunta o separadamente exceda del diez por ciento (10%) del

patrimonio técnico de la entidad y ha sido política de la Cooperativa, reglamentar el crédito para que los asociados no puedan obtener directa o indirectamente acceso ilimitado al crédito. No existe concentración de recursos en los asociados que pongan en riesgo la actividad financiera que ejerce la entidad. Ningún asociado de Beneficiar posee a 31 de diciembre de 2013, sumadas las diferentes modalidades de captación, valor igual o superior a un monto equivalente al veinticinco por ciento (25%) del total del patrimonio técnico de la Cooperativa. 4. PROCESOS JUDICIALES EN CONTRA En lo que respecta a procesos judiciales en contra, hasta la fecha la entidad no ha presentado ningún tipo de proceso judicial en contra de la Cooperativa; y no existen procesos de los cuales hayamos sido notificados, ni tenemos conocimiento de que haya algún proceso en curso. 5. OTRAS CONTINGENCIAS DE PÉRDIDA Hasta la fecha la entidad no ha presentado ningún tipo de sanciones o multas impuesta por autoridades del Estado. 6. EROGACIONES A MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Durante el año 2013, se llevó a cabo el pago de honorario a los miembros del consejo de administración por concepto de emolumentos por asistencia a las reuniones de Consejo de Administración, según lo aprobado en la XIX Asamblea General de Delegados y pago de viáticos por participación en el 10 congreso de cooperativas. A continuación se relacionan las erogaciones efectuadas:

INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

65


IDENTIFICACION

VALOR

CONCEPTO

17189401

5,895,000

HONORARIOS

13360922

7,074,000

HONORARIOS

51883909

7,074,000

HONORARIOS

27594291

5,895,000

HONORARIOS

35325325

5,895,000

HONORARIOS

38264817

6,484,500

HONORARIOS

79262892

7,074,000

HONORARIOS

51831525

6,484,500

HONORARIOS

51878126

5,305,500

HONORARIOS

19477061

5,305,500

HONORARIOS

63336889

2,358,000

HONORARIOS

35324676

4,716,000

HONORARIOS

79637428

7,074,000

HONORARIOS

51831525

550,000

TOTAL

(fdo) José Orlando Quecano Gómez Gerente

VIATICOS

77,185,000

7. MARGEN DE SOLVENCIA O NIVELES DE PATRIMONIO ADECUADO En cumplimiento con las normas sobre niveles de patrimonio adecuado, establecidas en los artículos 7º y 9º del Decreto 1840 de 1997, con el fin de proteger la confianza de los asociados y asegurar su desarrollo en condiciones de seguridad y competitividad, Beneficiar al cierre del ejercicio económico 2013, presentó un Margen de Solvencia : del veintiocho punto treinta y cuatro por ciento (28.34%) con un Quebranto Patrimonial: del ciento cuarenta y dos punto cincuenta y cuatro por ciento (142.54%) y un Patrimonio Técnico: de veintidós mil nueve millones trescientos setenta y dos mil quinientos setenta y seis pesos ($22,009,372,576.00). El Margen de Solvencia de Beneficiar, demuestra la capacidad financiera de la Cooperativa para hacer frente a sus obligaciones y responsabilidades asumidas y para proteger en la mayor medida posible los intereses de los asociados. Es un margen bien representativo, debido a la fortaleza patrimonial que la entidad ha venido construyendo durante 30 años aproximadamente.

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INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA AÑO 2013

(fdo) Luz Stella Ávila Ramírez Contadora T.P. 30082T

(fdo) Liliana Bonilla Alonso revisor fiscal t.p 100396-t Delegado de Afines ver opinión adjunta


PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES Aテ前 2013

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

$ 1.437.033.348,11

MENOS APROPIACIONES DE LEY

$ 718.516.674,00

RESERVA PROTECCION APORTES

20,00%

$ 287.406.670,00

FONDO DE EDUCACION

20,00%

$ 287.406.670,00

FONDO DE SOLIDARIDAD

10,00%

$ 143.703.334,00

A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA

$ 718.516.674,11

REVALORIZACION DE APORTES (Inflaciテウn 2013 1.94%) FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES

20,01%

$ 287.573.497,00

FONDO DE AMORTIZACION DE APORTES

29,99%

$ 430.943.177,11

100,00%

$ 1.437.033.348,11

TOTAL EXCEDENTE APLICADO

(Fdo). JOSE JOAQUIN GOMEZ RONDON Presidente

(Fdo). JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ Gerente

(Fdo). LUZ STELLA AVILA RAMIREZ Contadora TP. 30082-T INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONOMICA Aテ前 2013

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ยกLa opciรณn financiera mรกs humana!


Informe de Gestión Social y Económica 2013