Page 1

Memoria & Cuenta 2016 Primer semestre


CONTENIDO

Convocatoria a la Asamblea General Ordinaria

3

Carta del Presidente

4

Información Corporativa de EXTERIOR

6

Junta Directiva

7

Visión, Misión y Valores

8

Historia

9

Informe de la Junta Directiva

12

Situación económica financiera

13

Estados financieros comparativos de los dos últimos semestres

20

Participación porcentual de la cartera crediticia en los sectores productivos del país

25

Posición del coeficiente de adecuación patrimonial

29

Indicadores de liquidez, solvencia, eficiencia y rentabilidad

30

Aprobaciones de operaciones activas

31

Informe del Auditor Externo (Anexo A)

32

Informe de los Comisarios

33

Informe de Riesgo

34

Informe del Auditor Interno

35

Informe de distribución de utilidades

37

Informe de reclamos y denuncias de usuarios

38

Comunicaciones recibidas de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario

40

Disposición de canales electrónicos y oficinas bancarias

42

Gestión Responsable EXTERIOR Responsabilidad Social Empresarial

46 47

Bancos Aliados del Grupo IF

56

(Anexo A) Informe del Auditor Externo

58


CONVOCATORIA A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

BANCO EXTERIOR, C.A., BANCO UNIVERSAL Domicilio: Caracas Capital Suscrito y Pagado Bs. 334.884.375,00 RIF: J-00002950-4

CONVOCATORIA

Se convoca a los señores Accionistas del Banco Exterior, C.A., Banco Universal, para la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, que se celebrará en esta ciudad de Caracas, el día 8 de Septiembre de 2016, a las 10 a.m., en las oficinas del Banco, situadas en el Edificio Banco Exterior, Piso 1, Avenida Urdaneta, entre las Esquinas de Urapal y Río, a fin de tratar el siguiente orden del día: Único: Examinar, aprobar o modificar, con vista al Informe de los Comisarios, el Balance General, Estado de Resultados y Estados Financieros Auditados, por el semestre finalizado el 30 de Junio de 2016 y el Informe que presentará la Junta Directiva. Se informa a los señores accionistas que toda la información relacionada con la presente convocatoria, estará a su disposición durante los veinticinco (25) días siguientes a la presente convocatoria y en todo caso con anticipación a la fecha de celebración de la Asamblea, en la sede principal del Banco situada en la ciudad de Caracas, Avenida Urdaneta, entre las Esquinas de Urapal a Río, Edificio Banco Exterior, piso 1, Consultoría Jurídica, conforme a lo dispuesto en las “Normas que establecen los Lineamientos y Requisitos que deben consignar Las Asambleas de Accionistas de las Instituciones Bancarias, Casas de Cambio y Operadores Cambiarios Fronterizos”, dictadas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, mediante Resolución Número 063.11, de fecha 18 de febrero de 2011, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela No. 39.628, de fecha 3 de marzo de 2011.

Caracas, 12 de Agosto de 2016.

Por la Junta Directiva Luis Enrique Franceschi Presidente

3


Informaciรณn Corporativa de EXTERIOR


JUNTA DIRECTIVA

Luis Enrique Franceschi Ayala Presidente de la Junta Directiva Nelson Luis Acosta Bracho Presidente Ejecutivo Miguel Enrique Carpio Delfino Vicepresidente de la Junta Directiva Directores Principales José Loreto Arismendi Melchert Fernán Frías Palacios Luis Xavier Grisanti Cano Efraín José Velázquez González Juan Manuel Raffalli Arismendi Director Suplente Juan Manuel Ventas Benítez Secretaria Haifa Haddad Kilzi

7


VISIÓN, MISIÓN Y VALORES

Visión Ser reconocidos como una organización líder, enfocada en la excelencia del negocio, responsable con la sociedad, y que garantice la plena satisfacción de sus clientes, colaboradores y accionistas. Misión Promovemos relaciones de alto valor con nuestros clientes, mediante una oferta integral de productos y servicios rentables, apoyándonos en tecnología de punta, procesos eficientes y un equipo profesional capacitado y comprometido. Valores • Ejemplaridad: Demostramos a través de nuestro comportamiento que somos ejemplo de los principios y valores del Grupo, siendo coherentes en nuestra relación con clientes, accionistas, colaboradores y sociedad. • Cercanía: Generamos un ambiente profesional de confianza que facilita la comunicación. Escuchamos activamente a nuestros clientes, colaboradores y a las demandas de la sociedad. Ser cercanos nos permite una adaptación ágil y sencilla a las circunstancias, respetando la diversidad. • Solidez: Perseguimos la permanente creación de valor para asegurar el desarrollo futuro. Esto nos permite tener un proyecto de Grupo, con una visión común que integra el corto y largo plazo, generando un verdadero compromiso y la responsabilidad de crear legado. • Decisión: Actuamos con calidad en entornos inciertos y cambiantes, identificando con agilidad alternativas y eligiendo las más adecuadas. Buscamos mejorar continuamente y aprendemos del error con autocrítica y humildad.

8


HISTORIA

Son ya 58 años los que se cuentan en la trayectoria de Banco Exterior en Venezuela, manteniendo siempre excelentes indicadores de gestión que lo posicionan como uno de los mejores del país. El camino recorrido durante cinco décadas ha estado lleno de éxitos y aprendizajes, desde que se estableció la primera oficina en la capital hasta llegar a la Torre que existe hoy en la esquina de Urapal en Caracas. El sueño de crear EXTERIOR empezó con la iniciativa de un grupo de empresarios venezolanos y extranjeros, quienes constituyeron una Compañía Anónima en 1956. En principio, el objeto era realizar toda clase de operaciones bancarias autorizadas por la ley. El 24 de enero de 1958, Banco Exterior abrió sus puertas al público. Con casi 60 años de actividad ininterrumpida en Venezuela, EXTERIOR se ubica actualmente entre las cinco primeras instituciones del sector bancario del país. Cuenta con más de 2.200

Archivo Banco Exterior

9


colaboradores, distribuidos entre la sede administrativa y las 102 agencias presentes en las principales ciudades del país. Además se posiciona como uno de los mejores lugares para trabajar en Venezuela desde 2011, ocupando los primeros lugares según Great Place To Work Institute®. Siempre de la mano de los venezolanos, de los emprendedores y de aquellos que buscan un mejor país; muchas historias de crecimiento llevan el sello de esta organización que se preocupa no solo por sus clientes sino por el planeta. Es por ello, que en el año 2008 se crea la Gerencia de Responsabilidad Social, con la que se materializó el compromiso con el desarrollo de nuestra sociedad y el país. En 2011, se bautizó la estrategia de Responsabilidad Social Empresarial (RSE) con el nombre de Mundo Sin Igual y se enfocó en cinco ejes de inversión: Educación, Salud, Ambiente, Cultura y Deporte. Para el año 2012, se adoptó el lema “Más que crecer, no paramos de creer”, reflejando el norte ya trazado a través de Mundo Sin Igual. Ya a partir de 2013, comienza a medirse a través del Global Reporting Initiative, evidenciando su transparencia e interés por trabajar con las mejores prácticas internacionales, buscando mantener un franco diálogo de rendición de cuentas con sus grupos de interés. EXTERIOR siempre ha tenido presente la esencia de los venezolanos como parte fundamental de su razón de ser. Compartir el orgullo, esfuerzo, dedicación, trabajo y pasión por lo que se hace, de la misma manera que cada hombre y mujer pone su granito de arena por esta tierra, es uno de los principales objetivos de una institución que cree en el país y que brinda una trayectoria que deja legado a través de sus valores: Ejemplaridad, Cercanía, Solidez y Decisión. Y es que un país se construye con su gente, y Banco Exterior cree en nuestra gente.

Archivo Banco Exterior

10


Informe de la Junta Directiva


SITUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

Contexto Económico

Durante el primer semestre de 2016, el precio de la canasta de petróleo venezolana mostró un promedio de US$/b 31,1, lo cual representa una disminución absoluta de US$ -18,6 respecto al promedio del primer semestre de 2015. Sin embargo, los principales marcadores de crudo han evidenciado un crecimiento constante en los primeros seis meses de 2016 debido a las alteraciones experimentadas en la producción de Irak y Nigeria, así como por la disminución en la producción de países no pertenecientes a la Organización de Países Exportadores de Petróleo (OPEP), principalmente el petróleo de lutitas de los Estados Unidos.

49,9

47,5 48,9

43,0 39,7

39,2

39,7

33,5

31,8

36,8

30,3

31,6

29,8

Cesta Venezolana

jun-16

abr-16

mar-16

feb-16

24,3

ene-16

dic-15

24,3

may-16

37,6

WTI

BRENT

Reservas Internacionales (US$ MM) 16.361

RR.II.

13

30/06/2016

22/06/2016

15/06/2016

08/06/2016

01/06/2016

24/05/2016

17/05/2016

10/05/2016

02/05/2016

25/04/2016

15/04/2016

08/04/2016

01/04/2016

23/03/2016

16/03/2016

09/03/2016

02/03/2016

24/02/2016

17/02/2016

10/02/2016

01/02/2016

25/01/2016

18/01/2016

08/01/2016

12.080

30/12/2015

Por su parte, las Reservas Internacionales (RR.II.) cerraron el primer semestre de 2016 en US$ 12.080 MM, lo que representa una caída de -26,2% respecto al cierre de 2015, cuando alcanzaban US$ 16.361 MM. En promedio, las RR.II. se ubicaron en US$ 13.486 MM durante el período, evidenciando una contracción de US$ -6.600 MM respecto al promedio del primer semestre de 2015 (US$ 20.086 MM). Así, la velocidad de uso de las RR.II. se mantuvo acelerada en lo que va de año, aunque a un ritmo levemente inferior al del primer semestre de 2015, pues se contrajeron a razón de US$ -35,7 MM diarios en 2016, mientras que para 2015 el ritmo de caída durante los primeros seis meses fue de US$ -48,7 MM por día.

Precio del Petróleo (US$/bl.)


Por su parte, la expansión de la Base Monetaria (BM) estimuló el incremento de la liquidez, acumulando en el semestre un crecimiento de +30,4%, así como una expansión anualizada de 98,9%. Respecto a las fuentes que componen la BM, hacia los últimos días del mes de junio (último dato disponible) el financiamiento otorgado por el BCV a Petróleos de Venezuela (Pdvsa) sustentó en parte la expansión de la base, al aumentar +19,0% en seis meses, ritmo considerablemente inferior al que se observó durante el mismo período del año pasado, cuando acumulaba una expansión de +38,2%, evidenciando una ralentización en cuanto a dicho financiamiento. De igual forma, la creación de dinero secundario apuntaló el crecimiento de la liquidez monetaria (M2), luego de que la cartera de créditos del sistema financiero acumulara al cierre del semestre un crecimiento de +41,5% y de +114,4% en términos anualizados.

Asimismo, según el Banco Central de Venezuela (BCV), al cierre de mayo, las reservas operativas, referidas a las disponibilidades en divisas, se ubicaron en US$ 7.0751 MM, constituyendo 58,4% del total de las reservas. Del restante, 33,3% se mantenía como oro monetario, 2,0% como derechos especiales de giro y 3,7% como posición en el Fondo Monetario Internacional (FMI). En materia cambiaria, destaca la modificación del tipo de cambio preferencial, que pasó de Bs/US$ 6,30 a Bs/US$ 10, con la creación en marzo de 2016 de un nuevo tipo de cambio protegido denominado Dipro y que se utilizará para el sector salud, ciencia, pago de actividades académicas de venezolanos en el exterior y otros rubros que ameriten urgencia; así como un segundo sistema, complementario y flotante, denominado Dicom para viajes al exterior y demás sectores. La tasa de este sistema inició en Bs/US$ 206,92 (09 de marzo) y al cierre del semestre la cotización alcanzó Bs/US$ 626,02, lo que representa una variación de +202,5% y una depreciación de 66,9%. Durante el primer semestre, la tasa Dicom tuvo un promedio de Bs/US$ 330,6, representando en promedio 7,48% del total de las liquidaciones de dólares efectuadas a través de los sistemas controlados, porcentaje que difiere de manera importante del 2,19%, que representó este sistema durante el mismo período del año pasado.

Utilizando tipo de cambio implícito basado en la posición de las Reservas Internacionales al cierre de mayo 2016

1

14


Respecto a la gestión fiscal, según cifras de la Oficina Nacional del Tesoro, el gasto fiscal total ejecutado se ubicó en Bs.1.325.711 MM al cierre de junio 2016, lo que representa una expansión anualizada de +91,8%. Así, la liquidez monetaria mostró una expansión de +98,1% en términos nominales respecto al primer semestre de 2015, y mostrando un acumulado en el semestre de +30,9%. Liquidez (M2) (Var. % a/a) 104,1% 100,2%

100,6%

103,2% 102,4%

100,7% 100,2%

98,1%

98,2%

91,3% 97,8% 86,7%

jun.-16

may.-16

abr.-16

mar.-16

feb.-16

ene.-16

dic.-15

nov.-15

oct.-15

sep.-15

ago.-15

jul.-15

jun.-15

83,8%

M2

En este sentido, las reservas bancarias excedentarias crecieron +30,9% en el semestre, cerrando en Bs. 310.247 MM y promediando Bs. 223.599 MM diarios. La evolución observada en el período fue bastante estable, aunque hacia finales del período evidenció una tendencia al alza, llegando a alcanzar un máximo histórico de Bs. 313.088 MM (23 de junio 2016). Así, las operaciones en el mercado interbancario se mantuvieron alrededor de Bs. 4.809 MM por día, totalizando Bs. 577.130 MM en el semestre. Las tasas en dicho mercado variaron entre 0,14% y 17%, mientras que para el mismo período de 2015, las tasas en el overnight se ubicaron entre 0,15% y 10%.

Por su parte, la tasa activa ponderada de las seis principales instituciones financieras del país cerró el semestre en 22,18%, lo que representa un incremento de +1,08 pp en comparación a diciembre 2015, cuando se ubicó en 21,10%. El promedio de la tasa activa para el período fue 20,17%, cifra que se ubica +1,01, pp por encima del promedio registrado en el primer semestre de 2015. Respecto al sector real, indicadores como la producción de vehículos y la recaudación tributaria no petrolera son de utilidad para esbozar el desempeño de la actividad económica. En este sentido, hasta el primer semestre de 2016, la venta de vehículos alcanzó un total de 1.593 unidades, lo que se traduce en una contracción interanual de -85,5%, ya que en el primer semestre del año pasado se vendieron 10.972 vehículos. En cuanto a la recaudación tributaria total, entre enero y abril de 2016 (últimas cifras disponibles), la expansión en términos nominales fue de +174,6% respecto al mismo período de 2015. De allí, la recaudación no petrolera muestra un crecimiento de +214,5%, destacando la recaudación del rubro licores con +558,4%. La renta aduanera fue el componente del total de impuestos que menos creció respecto al mismo período del año pasado, con +16,9%. Dentro de este rubro se ubica la recaudación por impuestos de importación, con +16,6%, y, en línea con esto, la recaudación por concepto del Impuesto del Valor Agregado (IVA) de importadores mostró una leve expansión, con +17,9%. Durante el primer semestre de 2016, la recaudación del sector No Petrolero representó

15


34,3% del total versus 29,9% que representaba para el mismo período del año anterior, mientras que el IVA pasó de constituir 50,9% de la recaudación durante el primer cuatrimestre de 2015 hasta 47,8% en los primeros cuatro meses de 2016. En el global, durante los primeros cuatro meses de 2016 la recaudación tributaria nominal sumó Bs. 764.991 MM, que representan un incremento de +174,6% respecto al primer cuatrimestre de 2015 y constituyen, en solo cuatro meses, un cumplimiento de 153,3% de la meta establecida para todo el semestre. Finalmente, de acuerdo a las cifras del Instituto Nacional de Estadística (INE), la tasa de desempleo se ubicó en 7,3% en abril de 2016, lo que representa un aumento de +0,30 puntos respecto al nivel registrado durante el mismo mes del año pasado (7,0%). Situación financiera Al cierre del primer semestre de 2016, EXTERIOR presenta un balance positivo, con sólidos resultados alineados al cumplimiento de los objetivos corporativos de retorno, ponderación de riesgo y crecimiento vía eficiencia. Lo anterior, se traduce en el aporte continuo de valor a los accionistas, clientes, colaboradores y a la sociedad, reflejado en la fortaleza y liderazgo que muestra el banco en los principales indicadores financieros de eficiencia, rentabilidad y manejo adecuado del riesgo, los cuales superan ampliamente a la media del segmento de bancos privados. INDICADORES EXTERIOR

SEGMENTO 10 principales Bancos Privados

Margen financiero

13,30%

11,37%

Eficiencia

53,11%

58,90%

5,68%

4,36%

ROE

53,37%

46,42%

Intermediación

67,85%

62,47%

2,73%

2,70%

Junio - 2016

ROA antes de ISLR

Prov./ Cartera bruta

16


El Resultado Bruto de Bs. 5.437 MM, lo cual superó a la mayoría de nuestros competidores directos. Por otra parte, se realizó un apartado para el Impuesto sobre la Renta (Islr) por Bs. 2.022 MM. Toda vez aplicada la tasa impositiva, el resultado neto alcanzó los Bs. 3.415 MM. Luego de capitalizar resultados, el Patrimonio se incrementó en +27,8% en el año, para alcanzar Bs. 15.725 MM. Con ello, el Índice de Solvencia Patrimonial se ubica en 11,90%, muy por encima del mínimo legal exigido de 9%, mejorando de manera significativa en relación al cierre del año 2015 cuando alcanzó 10,78%. Por su parte, el indicador de activos y contingentes ponderado en base a riesgo supera el mínimo legal exigido de 12%, al mostrarse en 14,66%.

Patrimonio (Bs. MM) 9,07 9,00

9,50 9,00

10,78

9,00

11,90

9,00 +28% 15.725

12.300 6.059 3.339

2013

2014

2015

jun-16

Indicador de Capitalización

Captaciones (Bs. MM)

Por el lado de las Captaciones del Público, se logró un crecimiento ajustado a rentabilidad alcanzando un saldo de Bs. 197.745 MM (+48.000 MM), para una expansión en el año de +32%, obteniendo una participación de mercado de 3,61% (+0,01 p.p.).

+32% 197.745

149.745 93.019 61.047

Este incremento estuvo apalancado por la expansión de la banca comercial en +38% durante el primer semestre, cerrando el mes de junio con un peso sobre el total depósitos del 71%, equivalente al cierre del año previo.

2013

2014

2015

jun-16

El crecimiento del pasivo fue impulsado a través de los productos Corriente Remunerada y no Remunerada, con un incremento de Bs. +46.786 MM; para registrar al cierre del semestre un saldo de Bs. 151.537 MM, lo que representa una expansión de +45%, implicando ello un gran esfuerzo por parte del banco en aras de impulsar la captación de fondos de bajo costo.

17


Mezcla de Depósitos

Así, manteniendo la noción del objetivo corporativo que apunta al crecimiento en los productos más rentables, al observar la mezcla de Depósitos, se aprecia que las Cuentas Corrientes representaron en este primer semestre del año 50% de las captaciones, +4,91 p.p. respecto al año 2015.

13,7% (-1,26 p.p.)

50.0% (+4.91 p.p.)

26,6% (+1,77 p.p.)

En este sentido, las Corrientes Remuneradas constituyeron 26,6% (+1,77 p.p.), las Cuentas 6,5% de Ahorro 13,7% (-1,26 p.p.), los Certificados (-5,92 p.p.) Nominativos a la Vista cerraron el semestre Corriente Certificados Corriente Remunerada Ahorro representando 6,5% de los depósitos (-5,92 p.p.) y los Otras Captaciones 3,2% de los Depósitos (+0,5 p.p.). Dicha mezcla permitió fortalecer el Balance General en términos de rentabilidad y, mediante una desconcentración de fondos, obtener un mayor Margen de Operación y menor volatilidad frente al mercado. Por su parte, el Activo cerró el primer semestre con un saldo de Bs. 221.228 MM, para un crecimiento de +32% (+53.527 MM), apoyado en un incremento importante en la Cartera de Créditos, que registró un crecimiento de +37% (+36.594 MM), que representa un saldo al cierre de Bs. 134.179 MM, alcanzando una participación de mercado de 3,89% (-0,11 p.p. en el año). Activo (Bs. MM)

Créditos (Bs. MM)

+32% 221.228 167.702

97.585

102.635

53.020

67.035

2013

+37% 134.179

37.879

2014

2015

jun-16

2013

2014

2015

jun-16

En cuanto a la gestión por productos de crédito, en el primer semestre de 2016 se liquidaron 7.037 créditos, equivalentes a Bs. 76.593 MM, con un crecimiento destacable de las carteras Agrícola (+74,8%), Manufactura (+63,5%), Microcréditos (+33,6%) e Hipotecaria (+9,1%), reflejando la conexión de EXTERIOR con la economía real y los mercados prioritarios donde opera.

18


La evolución de la gestión intermediadora de EXTERIOR continuó presente en este primer semestre de 2016, con un indicador de 67,85% que lo consolida como el primer banco privado en Intermediación Crediticia, por encima del 62,96% que muestra el Sistema Financiero. De igual forma, la gestión de EXTERIOR estuvo acompañada de una notable fortaleza en los indicadores de Calidad de la Cartera de Créditos, registrando un nivel de morosidad de 0,38% (sin variación respecto al cierre de 2015), Cobertura de la Cartera Demorada en 721,5% (+0,2 p.p. vs 2015) y la razón de Provisión sobre Cartera Bruta en 2,73% (-0,02 p.p. vs 2015), manteniendo adecuados niveles en la gestión integral de riesgo y calidad de crédito que siempre ha caracterizado al banco. Por el lado de los Gastos de Transformación, contabilizaron un crecimiento de 75,4% en el primer semestre del 2016 (hasta Bs. 6.932 MM), siendo los Gastos Generales y Administrativos los que se incrementaron en mayor medida respecto a este apartado (+113,1%), seguido por los Gastos de Personal (+56,4%), mientras que los aportes a la Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario (Sudeban) y al Fondo de Garantía de los Depósitos Bancarios (Fogade) tuvieron variaciones de +41,4% y 35,2% en el año, respectivamente. Es así que, en este primer semestre de 2016, los Gastos Generales y Administrativos representaron el 50,5% de los Gastos de Transformación, los Gastos de Personal 32,5%, y los Aportes a Fogade y la Sudeban mostraron pesos respectivos de 15,1% y 1,9% en el año. En este sentido, destaca la eficiencia alcanzada por EXTERIOR en el primer semestre (Gastos de Transformación / Margen de Intermediación), la cual se ubicó en 53,11%, posicionándonos como el segundo banco privado más eficiente (escala de una posición respecto a diciembre de 2015), y superando la eficiencia de las primeras 10 instituciones financieras privadas, cuyo indicador cerró 2015 en 45,01%. Lo anterior, y en congruencia con la excelente gestión de los activos y pasivos, permitió alcanzar un Margen Financiero Bruto de 13,30%, con una mejora de +2,21 p.p. en el año, a diferencia de los principales bancos privados (top 10) que solo incrementaron su margen en +0,97 p.p. (hasta 11,37%). Lo anterior posiciona a EXTERIOR como el primer banco privado en cuanto a Margen Financiero, superando ampliamente el desempeño mostrado por el sistema de 11,19%. Así, la Rentabilidad sobre Activos (ROA) antes de Impuesto del año ha sido de 5,68% (-0,08 p.p. que en diciembre 2015) versus 4,36% del Segmento de la Banca Privada y 4,91% para el total del Sistema Financiero, lo cual posiciona a EXTERIOR como el segundo banco privado más rentable (escaló dos peldaños respecto a diciembre de 2015). Por su parte, el ROA después de impuesto se ubicó en de 3,57%, mientras que sobre patrimonio (ROE) alcanzó 53,37%.

19


ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS DE LOS DOS ÚLTIMOS SEMESTRES

BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL BALANCE GENERAL 30 DE JUNIO DE 2016 (En bolívares)

30 de Junio de 2016

ACTIVO

31 de Diciembre de 2015

56.531.735.563

42.786.676.689

4.663.938.817

2.349.763.935

45.378.715.379

36.104.157.956

49.762.891

16.027.915

6.439.318.476

4.316.726.883

23.894.352.793

23.875.072.401

Inversiones en títulos valores disponibles para la venta

3.255.514.570

3.067.178.165

Inversiones en títulos valores mantenidos hasta su vencimiento

6.754.453.759

8.238.321.027

122.129.888

115.214.284

13.762.254.576

12.454.358.925

134.179.356.319

97.585.159.919

137.303.192.448

99.835.432.935

Créditos reestructurados

119.458.175

130.013.606

Créditos vencidos

274.822.942

211.631.492

Créditos litigio

247.019.681

171.480.868

(3.765.136.927)

(2.763.398.982)

DISPONIBILIDADES Efectivo Banco Central de Venezuela Bancos y corresponsales del exterior Efectos de cobro inmediato INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES

Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores CARTERA DE CRÉDITOS Créditos vigentes

(Provisión para cartera de créditos) INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Rendimientos por cobrar por cartera de créditos Comisiones por cobrar (Provisión para rendimientos por cobrar por cartera de créditos y otros)

1.615.826.532

1.375.274.733

382.650.221

354.878.974

1.240.675.391

1.026.555.960

4.213.738

3.427.293

(11.712.818)

(9.587.494)

-

BIENES REALIZABLES

14.757.562

BIENES DE USO

1.106.527.048

1.065.832.194

OTROS ACTIVOS

3.900.326.957

998.803.823

221.228.125.212

167.701.577.321

TOTAL DEL ACTIVO

20


BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL BALANCE GENERAL 30 DE JUNIO DE 2016 (En bolívares)

30 de Junio de 2016

PASIVO

31 de Diciembre de 2015

CAPTACIONES DEL PÚBLICO

197.744.906.682

149.745.370.258

Depósitos a la vista

164.429.130.258

123.373.008.313

Cuentas corrientes no remuneradas

98.839.899.945

67.495.053.822

Cuentas corrientes remuneradas

52.697.363.762

37.255.806.151

18.948.825

16.138.460

12.872.917.726

18.606.009.880

Cuentas corrientes Convenio Cambiario N° 20 Depósitos y certificados a la vista Otras obligaciones a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo

3.799.766.193

2.280.169.076

27.045.191.870

22.367.370.095

1.500.000

Captaciones del Público Restringidas Derechos y participaciones sobre títulos o valores CAPTACIONES Y OBLIGACIONES CON EL BANAVIH OTROS FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS Obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año

2.469.218.361

1.724.722.774

100.000

100.000

687

687

175.959.000

102.555.657

-

Obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año

167.580.000

Obligaciones por otros financiamientos a más de un año

8.379.000 54.049.670

INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR Gastos por pagar por captaciones del público

53.563.805

Gastos por pagar por otros financiamientos obtenidos

485.865

ACUMULACIONES Y OTROS PASIVOS

-

28.402.097 74.153.560 75.217.048 74.985.381 231.667

7.527.734.294

5.478.222.310

205.502.650.333

155.401.365.960

Capital social

334.884.375

334.884.375

Reservas de capital

348.319.750

346.645.328

92.209.909

58.541.974

14.990.730.737

11.577.198.816

(40.669.892)

(17.059.132)

TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO:

Ajustes al patrimonio Resultados acumulados Ganancia o pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

21

15.725.474.879

12.300.211.361

221.228.125.212

167.701.577.321


BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL

ESTADO DE RESULTADOS SEMESTRES FINALIZADOS EL 30-06-2016 Y 31-12-2015 (En bolívares)

30 de Junio de 2016

31 de Diciembre de 2015

15.658.258.514

INGRESOS FINANCIEROS Ingresos por disponibilidades

14.760

Ingresos por inversiones en títulos valores Ingresos por cartera de créditos Ingresos por otras cuentas por cobrar GASTOS FINANCIEROS Gastos por captaciones del público Gastos por otros financiamientos obtenidos Gastos por otras obligaciones por intermediación financiera

888.007.659

872.410.243 10.827.183.792

5.924.685

4.319.450

(2.916.736.892)

(2.850.880.096)

(2.911.556.394)

(2.844.629.223)

(4.345.713)

(5.875.912)

(834.785) 12.741.521.622

MARGEN FINANCIERO BRUTO Ingresos por recuperaciones de activos financieros Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

(374.961) 8.853.041.140

78.457.462

54.696.282

(1.281.791.000)

(1.116.277.000)

11.538.188.084

MARGEN FINANCIERO NETO

7.751

14.764.311.410

-

Otros gastos financieros

11.703.921.236

Otros ingresos operativos

1.633.163.771

Otros gastos operativos

(119.892.198)

7.791.460.422 1.241.302.692 (107.313.326)

MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA

13.051.459.657

8.925.449.788

GASTOS DE TRANSFORMACIÓN

(6.931.959.392)

(3.951.588.920)

Gastos de personal

(2.257.049.057)

(1.443.337.166)

Gastos generales y administrativos

(3.496.517.530)

(1.641.021.072)

Aportes al Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios

(1.047.988.743)

(775.013.178)

Aportes a la Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario

(130.404.062) 6.119.500.265

MARGEN OPERATIVO BRUTO Ingresos por bienes realizables Ingresos operativos varios Gastos por bienes realizables

(92.217.504) 4.973.860.868

624.253

50.621.536

30.434.913

2.510.295

(425.043)

(30.443)

(712.760.035)

(360.423.182)

MARGEN OPERATIVO NETO

5.437.374.353

4.666.539.074

RESULTADO BRUTO ANTES DE IMPUESTOS

5.437.374.353

4.666.539.074

Gastos operativos varios

(2.022.168.010)

Impuesto sobre la renta RESULTADO NETO

3.415.206.343

(1.712.128.319) 2.954.410.755

Aplicación del Resultado Neto Reserva Legal

-

Otras reservas de capital RESULTADOS ACUMULADOS Aporte Fondo Nacional Antidrogas

22

111.628.125

1.674.422

1.674.421

3.413.531.921

2.841.108.209

54.374.000

46.666.000


BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO SEMESTRES FINALIZADOS EL 30-06-2016 Y 31-12-2015 (Expresado en bolívares)

RESULTADOS ACUMULADOS

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2015 Dividendo en acciones

Ajustes al Patrimonio

Superávit por aplicar

Superávit restringido

Ganancia o Pérdida no realizada en Inversiones en Títulos Valores

Total Patrimonio

233.342.782

58.541.974

3.297.688.699

5.951.891.283

24.725.990

9.789.446.978

-

-

(111.628.125)

-

(401.861.250)

Capital Social

Reservas de Capital

223.256.250 111.628.125

-

Dividendo en efectivo

-

-

-

(401.861.250)

-

-

Apartado Reserva Legal

-

111.628.125

-

(111.628.125)

-

-

-

Resultado neto

-

-

-

2.954.410.755

-

-

2.954.410.755

Creación Fondo social para contingencias

-

1.674.421

-

(1.674.421)

-

-

-

-

-

-

(1.477.205.373)

1.477.205.373

-

-

venta a su valor razonable de mercado

-

-

-

-

-

(41.785.122)

(41.785.122)

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

334.884.375

346.645.328

58.541.974

4.259.730.285

7.317.468.531

-

-

-

3.415.206.343

-

-

3.415.206.343

-

-

33.667.935

-

-

33.667.935

-

1.674.422

-

(1.674.422)

-

-

-

-

-

-

(1.707.603.172)

1.707.603.172

-

-

-

-

-

-

-

(23.610.760)

(23.610.760)

334.884.375

348.319.750

92.209.909

5.965.659.034

9.025.071.703

Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado neto Ajuste inversiones disponibles para la

Resultado neto

(17.059.132) 12.300.211.361

Ganancia por fluctuación cambiaria por tenencia de activos y pasivos en moneda extranjera Creación Fondo social para contingencias

-

Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado neto Ajuste inversiones disponibles para la venta a su valor razonable de mercado SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2016

jun-16 Número de acciones totalmente pagadas Utilidad líquida por acción

23

dic-15

669.768.750 5,099

669.768.750 4,411

(40.669.892) 15.725.474.879


BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO SEMESTRES FINALIZADOS EL 30-06-2016 Y 31-12-2015 (Expresado en bolívares)

30 de Junio de 2016

31 de Diciembre de 2015

Flujo de Efectivo de Actividades de operación Resultado neto del ejercicio

3.415.206.343

2.954.410.755

1.281.191.000

1.116.277.000

12.500.000

20.300.000

Ajuste para conciliar el resultado neto del ejercicio con el efectivo provisto por las operaciones Gastos por Incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Provisión cartera de crédito Provisión otros activos Provision para créditos contingentes

600.000

-

Impuesto sobre la Renta Diferido

(100.481.990)

(95.371.681)

Depreciaciones y Amortizaciones

124.344.254

131.679.995

Variación neta de Colocaciones en el Banco Central de Venezuela

-

Intereses y comisiones por cobrar Otros activos Intereses y comisiones por pagar Acumulaciones y otros pasivos EFECTIVO NETO PROVISTO (USADO) POR LAS OPERACIONES

250.000.000

(244.893.237)

(283.790.650)

(2.843.754.340)

(107.722.449)

(21.167.378)

(22.815.356)

2.049.093.279

2.590.011.319

3.672.637.931

6.552.978.933

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiamiento Variación neta de Captaciones del público

47.999.536.424

Otros financiamientos obtenidos Pago de dividendos EFECTIVO NETO PROVISTO (USADO) EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

34.852.317.828

73.403.343

(44.351.548)

(181.295)

(400.471.758)

48.072.758.472

34.407.494.522

Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión Créditos otorgados en el período

(76.593.816.800)

(49.777.082.410)

Créditos cobrados en el período

38.722.770.837

22.375.626.636

Variación neta de Inversiones disponibles para la venta Inversiones mantenidas hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidades restringida

(211.947.165)

161.123.000

1.483.867.268

(1.048.066.937)

(6.915.604)

(7.392.873)

(1.307.895.651)

(2.913.298.574)

Incorporaciones de bienes realizables, netas

14.332.519

(14.757.562)

Ajustes al patrimonio

33.667.935

Inversiones en otros títulos valores

-

(134.400.869)

(182.109.731)

EFECTIVO PROVISTO (USADO) EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

(38.000.337.529)

(31.405.958.450)

Variación Neta de Disponibilidades e Inversiones Temporales

13.745.058.874

9.554.515.005

Disponibilidades e inversiones temporales al inicio

42.786.676.689

33.232.161.684

Disponibilidades e inversiones temporales al final

56.531.735.563

42.786.676.689

(275.111.617)

(132.086.935)

Incorporaciones de bienes de uso, netas

Información complementaria sobre actividades que no requieren flujos de efectivo Débitos por cuentas incobrables de cartera de crédito Débitos en otros activos

(10.262.854)

Dividendo en acciones

-

(21.003.363) (111.628.125)

Reclasificación de provisión entre rendimiento por cobrar y otros y cartera de crédito

(4.341.438)

(1.399.762)

Ajustes de las inversiones disponibles para la venta a su valor razonable de mercado

(23.610.760)

(41.785.122)

24


PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE LA CARTERA CREDITICIA EN LOS SECTORES PRODUCTIVOS DEL PAÍS

Participación de la Cartera de Crédito en los Sectores Productivos del País (Expresado en millones de Bs.) 34.402 27.489 21.418 19.754

11.799

9.177 6.761 4.350

2.294 279 222

Comercio

Tarjeta de crédito

Agrícola

Construcción Establecimientos Manufacturera Servicios Transporte, financieros y comunales, comunicaciones, otros servicios sociales y electricidad, gas, personales y agua

Otros

Carteras Obligatorias (Expresado en millones de Bs.) 21.549

9.177 4.787 2.135

413

Agrícola

Manufactura

Hipotecario

25

Microcrédito

Turismo

Explotación de minas e hidrocarburos

Adquisición de vehículos


Microcrédito

Conscientes de la importancia del sector microfinanciero para el desarrollo económico del país, hemos promovido el apoyo financiero de este sector, más allá del cumplimiento exigido por la normativa vigente. Muestra de ello, es que la cartera de microcrédito para el cierre del primer semestre del año 2016 se ubicó en Bs. 4.786.985.310, monto que representa 4,77%, ubicándose por encima del 3% que demanda la normativa. En nuestra cartera, hemos atendido a más de 5.651 clientes; con una alta participación en las actividades de comercialización, transporte público y servicios de transformación, artesanal y comunal.

Manufactura

Dentro de nuestros productos, nos hemos enfocado en el financiamiento a las actividades de los sectores productivos nacionales, lo que nos ha llevado a declarar con orgullo que al cierre del primer semestre del año 2016 nuestra cartera destinada al sector manufacturero se ubicó en Bs. 9.177.238.643, lo que nos coloca muy cerca del monto requerido al cierre este año. Asimismo, destinamos de esta cartera 89,89% a sectores estratégicos y un total de Bs. 1.448.146.917 a las Pequeñas y Medianas Industrias.

26


Hipotecaria

Mantuvimos presencia activa en el sector hipotecario a través del financiamiento a proyectos de construcciones habitacionales y a familias que adquirieron sus viviendas dentro de dichos proyectos. Igualmente, brindamos apoyo a las familias con necesidades de mejorar las condiciones de su vivienda principal. Todo ello, enmarcado en los lineamientos establecidos por el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat (MPPVH) y la Gran Misión Vivienda Venezuela (GMVV). En el primer semestre del año 2016, continuamos erogando los recursos necesarios para la construcción y culminación de los proyectos, con un aporte de Bs. 91.477.099 para la Gran Misión Vivienda Venezuela y el plan 0800-MIHOGAR. Este monto fue distribuido entre financiamientos para los proyectos y aportes al Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción a través de Valores Bolivarianos para la Vivienda. Asimismo, dentro de la cartera hipotecaria ofrecimos el financiamiento a las familias para la adquisición de su vivienda principal. En el primer semestre del año 2016, se atendieron 57 familias para un monto total erogado de Bs. 213.133.440.

Igualmente, ofrecimos financiamiento a las familias para la remodelación y mejora de su vivienda a través de campañas enfocadas en maximizar el apoyo brindado, atendiendo durante el año a 129 familias, con un monto total erogado de Bs. 108.639.329.

Turismo Enfocados en colaborar con las actividades que contribuyen al desarrollo del país como lo es el sector turismo, al cual no solo concierne mejorar y lograr crecimiento en la oferta de servicio, sino también hacerlo un eje generador de empleos directos e indirectos. Ante ese escenario, realizamos estrategias para acercarnos a los operadores turísticos acreditados por el Ministerio del Poder Popular para el Turismo (Mintur) y a los nuevos prestadores de servicios a través del acompañamiento y asesoramiento técnico, así como el financiamiento de sus proyectos. Estas acciones permitieron el crecimiento paulatino de nuestra cartera turística para colocarnos al cierre del primer semestre de 2016 en Bs. 2.135.410.759, lo que representa un cumplimiento de 2,76%, siendo lo exigido para este lapso 2,50%.

27


Agrícola

Nuestra institución presenta un destacado apoyo a esta importante área estratégica, favoreciendo el crecimiento y consolidación del sector agroalimentario venezolano. Para el primer semestre del año 2016, contribuimos con el desarrollo y crecimiento agropecuario en la economía nacional, aportando un total de Bs. 21.549.400.939 de financiamiento, monto que representa 27,88%, ubicándose por encima del 24% exigido para el cierre del semestre; e incluyendo los Bonos Agrícolas para apoyar al Fondo para el Desarrollo Agrario Socialista (Fondas) en su labor de financiamiento a pequeños productores. Adicionalmente, hemos logrado la inclusión de 153 nuevos prestatarios para un total de 2.187 Clientes. Dirigiendo esfuerzos al financiamiento de sectores estratégicos de la producción primaria, cerramos el semestre con un saldo en cartera de Bs. 13.883 millones para este sector.

28


POSICIÓN DEL COEFICIENTE DE ADECUACIÓN PATRIMONIAL

Durante el primer semestre de 2016, los índices patrimoniales se mantuvieron en cumplimiento con lo establecido por la normativa prudencial, dictada por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (Sudeban). Los indicadores al 30 de junio de 2016 se resumen a continuación:

Porcentaje Requerido Índice de Adecuación Patrimonial Total

Mantenido

12

14,66

9

11,90

Índice de Adecuación de Patrimonio Contable (índice de solvencia)

29


INDICADORES DE LIQUIDEZ, SOLVENCIA, EFICIENCIA Y RENTABILIDAD

CONCEPTOS 1)

(PATRIMONIO + GESTIÓN OPERATIVA) ACTIVO TOTAL ACTIVO IMPRODUCTIVO

1.2)

2.1)

(PATRIMONIO + GESTIÓN OPERATIVA)

3.1)

3.2) 4)

(PROVISIÓN PARA CARTERA DE CRÉDITOS) CARTERA DE CRÉDITOS BRUTA CARTERA INMOVILIZADA BRUTA CARTERA DE CRÉDITOS BRUTA

(GASTOS DE PERSONAL + GASTOS OPERATIVOS) ACTIVO PRODUCTIVO PROMEDIO (GASTOS DE PERSONAL + GASTOS OPERATIVOS) INGRESOS FINANCIEROS

5.2)

403,27%

377,80%

2,73%

2,75%

0,38%

0,38%

8,26%

5,14%

36,74%

25,65%

3,57%

3,91%

53,37%

53,16%

28,59%

28,57%

30,23%

30,62%

RENTABILIDAD RESULTADO NETO ACTIVO PROMEDIO RESULTADO NETO

4.2)

5.1)

10,78%

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

4.1)

5)

11,90%

SOLVENCIA BANCARIA Y CALIDAD DE ACTIVOS

2.2)

3)

DIC - 15

PATRIMONIO

1.1)

2)

JUN - 16

PATRIMONIO PROMEDIO LIQUIDEZ DISPONIBILIDADES CAPTACIONES DEL PÚBLICO (DIPONIBILIDADES + INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES) CAPTACIONES DEL PÚBLICO

30


APROBACIONES DE OPERACIONES ACTIVAS

Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, la Junta Directiva aprobรณ las operaciones activas que individualmente exceden el 5% del patrimonio del Banco, con el fin de dar cumplimiento a la Ley de Instituciones del Sector Bancario. El monto acumulado de las operaciones activas aprobadas en el semestre se ubica en Bs. 29.180 millones.

31


INFORME DEL AUDITOR EXTERNO (ANEXO A)

Los Estados Financieros correspondientes al 30 de junio de 2016 se incluyen como un anexo en esta Memoria y Cuenta. Los mismos fueron elaborados por la Gerencia del Banco de conformidad con las normas e instrucciones de contabilidad establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y examinados por los Auditores Externos “Espiñeira, Pacheco y Asociados”, firma miembro en Venezuela de la red global de PricewaterhouseCoopers (PwC), quienes emiten una opinión que concluye que los Estados Financieros presentan razonablemente la situación financiera de Banco Exterior, C.A. Banco Universal.

32


INFORME DE LOS COMISARIOS

Caracas, 12 de Agosto de 2016. A LOS ACCIONISTAS DEL BANCO EXTERIOR, C.A. (BANCO UNIVERSAL) De conformidad con la designación de Comisarios, efectuada por la Asamblea General de Accionistas de Banco Exterior, C.A. (Banco Universal) de fecha 10 de septiembre 2015, a la cual asistimos, y conforme a lo establecido en los Estatutos del Banco, las disposiciones contenidas en el Código de Comercio, la Ley de Mercado de Valores, las Normas e Instrucciones de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y las Normas Interprofesionales para el Ejercicio de la Función de Comisario, cumplimos con presentar el informe semestral al 30 de junio de 2016. Hemos efectuado una evaluación general de la gestión administrativa llevada a cabo por la gerencia del Banco Exterior, C.A. (Banco Universal), considerando las operaciones económicas y financieras contenidas en los estados financieros sometidos a consideración de la Asamblea: Balance General al 30 de junio de 2016; los estados conexos de Resultados, de Cambios en el Patrimonio y de Flujo de Efectivo para el semestre finalizado en esa fecha, apoyándonos principalmente en el informe de los Contadores Públicos Independientes Espiñeira Pacheco y Asociados para el mismo periodo, el cual debe considerarse parte integral de este informe. El Banco ha preparado sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario. Como se menciona en la nota 2 de los estados financieros auditados, estas normas difieren en algunos aspectos de los principios de contabilidad de aceptación general emitidos por la Federación de Colegio de Contadores Públicos de Venezuela. De las evaluaciones realizadas no se observaron violaciones a los estatutos del Banco Exterior, C.A. (Banco Universal) o a las Leyes y el ordenamiento legal vigente por parte de la Gerencia. En relación con el artículo 310 del Código de Comercio, durante el periodo examinado no recibimos denuncias de ningún tipo por parte de accionistas de Banco Exterior, C.A. (Banco Universal). En nuestra opinión no existen circunstancias que afecten la situación financiera del Banco Exterior, C.A. (Banco Universal) al 30 de junio de 2016. Con base a lo antes expuesto, nos permitimos recomendar a los señores accionistas, lo siguiente: 1. Aprobar los estados financieros del ejercicio. 2. Aprobar la gestión administrativa de la Gerencia.

IRAIDA HERNANDEZ GUERRA Coleg. Econ. Nº 3767

JUAN FRANCISCO NAVIO C.P.C. Nº 21.378 33


INFORME DE RIESGO

Apuntando al protagónico rol de la Gestión de Riesgo en el negocio, en el primer semestre de 2016 mantuvimos el ritmo de constante avance para fortalecer una cultura que contribuya a facilitar la identificación, medición y control de los riesgos a lo que se expone EXTERIOR. En este sentido, continuamos impulsando el fortalecimiento de la cultura de riesgo en nuestros colaboradores a través de la designación de Delegados de Riesgo, lo que consolida el importante rol que estos representan en nuestra labor. En referencia a las metodologías y procedimientos utilizados en nuestra unidad, fomentamos activa y constantemente la prevención del riesgo a fin de desarrollarla y consolidarla mucho más. De esta manera, a lo largo del período señalado, podemos destacar: Mejora en la medición de Pérdidas Esperadas y No Esperadas de la Cartera de Crédito, permitiendo su cálculo mensual; ajuste en la obtención de la Exposición al Incumplimiento de Créditos, actualizando su medición; mejora en el nivel de confianza para el cálculo de Capital Económico requerido por Riesgo de Crédito; incorporación de nuevas políticas en el Plan de Contingencia de Créditos para robustecer su alcance; implementación de escenario de renovación y cancelación de fondos en los flujos considerados para el Gap de liquidez (conocida también como Brecha de Liquidez); establecimiento de un nuevo modelo de Contraparte para el otorgamiento de líneas en el mercado interbancario; diseño de un indicador que mide seguidamente las acciones de mitigación, establecidas en los proyectos estratégicos del portafolio; y el inicio del levantamiento de los riesgos asociados a macro procesos críticos de EXTERIOR. Asimismo, avanzamos en la implementación de la herramienta Riskguard para el soporte de gestión y control de los Riesgos de Liquidez y Mercado. Además, progresamos en la masificación del uso de la herramienta Giro, la cual apoya la gestión y control de Riesgo Operacional, y hemos impulsado la utilidad de la herramienta SAS Credit Risk Management, que apunta a la gestión del Riesgo de Crédito. Por otra parte, establecimos en nuestra área de Riesgo Integral la responsabilidad de controlar y proponer ajustes en los niveles de autonomías vigentes para el otorgamiento de operaciones activas. De igual manera, ejecutamos intercambios con el área de Planificación Financiera para utilizar información de variables del entorno macroeconómico en indicadores prospectivos, que nos permitieron detallar el comportamiento de la calidad de la Cartera de Créditos.

FRANCISCO MORAURT

Gerente Área Administración Integral de Riesgos

34


INFORME DEL AUDITOR INTERNO

Caracas, 29 de julio de 2016 Señores, Accionistas y Junta Directiva de Banco Exterior, C.A., Banco Universal De conformidad con lo establecido en la Ley de Instituciones del Sector Bancario (en lo adelante la Ley de Bancos), presentamos el Informe de Auditoría Interna para el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, así como la opinión sobre el funcionamiento del sistema de control interno y el cumplimiento de las normas en materia de Prevención y Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo de Banco Exterior C.A., Banco Universal (el Banco). El Área de Auditoría es una unidad de asesoría interna que aporta valor a la dirección a través de la vinculación de los objetivos estratégicos de la organización con la evaluación del sistema de control interno y la gestión de los riesgos del negocio, realizando su actividad de forma permanente, independiente, imparcial y objetiva, contribuyendo así con la optimización de los procesos del negocio y la minimización de los riesgos, identificando situaciones de mejora y formulando recomendaciones que agregan valor. La Ley de Bancos requiere del auditor interno verificar que las operaciones y procedimientos del Banco se ajusten a la misma, cumplan con las normativas prudenciales, los manuales internos de procesos de las Instituciones Bancarias y con los principios contables aprobado por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (Sudeban). El Plan Anual de Auditoría Interna del Banco para el año 2016 ha sido desarrollado de acuerdo con las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna (Niepai) y a las Normas y Procedimientos de Auditoría Interna emanadas de la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, las cuales están basadas en las mejores prácticas y estándares internacionales, con un enfoque basado en riesgo de acuerdo a lo establecido en la Resolución N°136.03 “Normas para una adecuada Administración Integral de Riesgos”; bajo este marco conceptual se verifica el funcionamiento del proceso de control interno. Conforme al Plan Anual de Auditoría Interna del año 2016, aprobado en Comité de Auditoría de fecha 29 de enero de 2016 y en base al alcance dado a las pruebas de auditoría, se efectuaron revisiones a los distintos procesos de la Red de Agencias, dependencias de la Sede Central y Sistemas de Información y se han realizado trabajos especiales sobre aspectos regulatorios, observando que el Banco cumple la normativa legal emitida por la Sudeban, sus manuales internos y los Principios de Contabilidad aprobados por dicho organismo.

35


Como resultado de la revisión de auditoría, se han identificado situaciones de mejora y se han formulado recomendaciones a cada uno de los responsables de los procesos evaluados, obteniendo de ellos, los planes de acción a las observaciones reportadas, los cuales se encuentran en proceso de ejecución y son revisados por la Gerencia de Auditoría Interna a medida que se cumplen los plazos establecidos en los mismos. En relación al cumplimiento de las resoluciones de la Asamblea General de Accionistas, de la Junta Directiva y de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, el Banco ha cumplido las instrucciones emanadas de la Asamblea de Accionistas, Junta Directiva y Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario. Hemos ejecutado el Programa Anual de Evaluación y Control correspondiente al primer semestre del año 2016, con el fin de comprobar el nivel de cumplimiento de la normativa vigente y de los planes, programas y controles internos adoptados por el Banco para prevenir, controlar y detectar operaciones que se presuman relacionadas con la Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo. Basado en los resultados de las auditorías realizadas, el nivel de cumplimiento en materia de Prevención de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo es adecuado y cumple con la normativa vigente. Con base al avance del Plan Anual de Auditoría para el semestre finalizado el 30 de junio de 2016 y el seguimiento a los planes de acción presentados por los responsables de los procesos, determinamos que Banco Exterior C.A., Banco Universal, presenta un sistema de control interno efectivo de acuerdo a la naturaleza de sus operaciones, que permite observar el cumplimiento de la normativa legal, la eficiencia en sus operaciones y garantiza la confiabilidad de la información financiera que se presenta en los Estados Financieros al 30 de junio de 2016.

CELSO ANDRADE Auditor Interno

36


INFORME DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, Banco Exterior, C.A. Banco Universal obtuvo un resultado neto de Bs. 3.415.206.343, luego de dar cumplimiento a la constitución de todas las provisiones, ajustes y reservas exigidas en la Ley de Instituciones del Sector Bancario, registrando como Superávit Restringido el 50% de esta utilidad equivalente a Bs. 1.707.603.172. Banco Exterior, C.A. Banco Universal cumple con los índices de Adecuación de Patrimonio Total y Adecuación de Patrimonio Contable (Índice de Solvencia) mínimos establecidos en la señalada Ley, así como en la normativa legal vigente.

37


INFORME DE RECLAMOS Y DENUNCIAS DE USUARIOS

Unidad de Antención al Cliente y Usuario Bancario En el primer semestre de 2016, recibimos un total de 4.754 reclamos, de los cuales 54% (2.577) fueron dictaminados PROCEDENTES y 19% (919) se decidieron como NO PROCEDENTES. Asimismo, recibimos 33 denuncias de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (Sudeban), de las cuales 30% (10) corresponden a nuevos oficios, mientras que 70% (23) obedecen a segundas solicitudes de información o ampliación de casos previamente atendidos. Desde EXTERIOR realizamos un riguroso seguimiento a los procesos de atención de reclamos, con el fin de brindar a nuestros clientes, usuarios y usuarias un servicio de calidad en la resolución de sus reclamaciones dentro del marco jurídico que nos regula. En tal sentido, atendimos 100% de los casos dentro de los lapsos establecidos para ello, brindando continuidad en el envío de respuestas de los casos a través de los canales electrónicos disponibles (mensajes de texto y correo electrónico) para mantener el contacto apropiado con los clientes ante las operaciones a aclarar.

1er Semestre 2016 Mes

Cantidad

Enero

572

Febrero

Procedente Monto

No Procedente

En Trámite

Cantidad

Monto

Cantidad

Monto

Cantidad

Monto

30.286.775,27

220

12.678.328,61

156

5.937.282,16

196

11.671.164,50

698

33.253.876,49

270

13.267.051,70

198

6.106.004,41

230

13.880.820,38

Marzo

717

39.029.786,87

335

13.937.180,19

183

4.787.428,92

199

20.305.177,76

Abril

1.111

31.959.000,13

779

13.548.305,93

138

6.182.195,36

194

12.228.498,84

Mayo

696

99.558.400,72

331

24.239.893,96

110

2.854.023,91

255

72.464.482,85

Junio

960

128.276.507,41

642

63.062.108,28

134

15.603.688,07

184

49.610.711,06

Total

4.754

362.364.346,89

2.577

140.732.868,67

919

41.470.622,83

1.258

180.160.855,39

54%

19%

CORINA ALVIAREZ Gerente de Área de Operaciones Centrales

38

27%


Defensor del Cliente y Usuario Bancario Durante el primer semestre de 2016, recibimos 227 reconsideraciones de reclamos o quejas por parte de nuestros Clientes y Usuarios para un monto total de Bs. 8.396.223; cifra que representa 5% de los reclamos tramitados por EXTERIOR y solo 2% del monto total reclamado.

48% 100% - I S2016 227 casos Bs. 8.396M

32% 20%

No Procedente

Procedente

Archivado

En nuestra gestión, favorecimos a 32% de los clientes cambiando el veredicto de sus reclamos a PROCEDENTE, mientras que a otros 48% les fueron ratificados sus dictámenes NO PROCEDENTE. Es importante destacar que en al menos 20% de los casos presentados ante el Defensor del Cliente y Usuario Bancario (DCUB) se requería información esencial por parte del Cliente, por lo que nos abstuvimos de emitir un dictamen y procedimos a archivar dichos casos; concediendo los lapsos de espera estipulados, a fin de garantizar los derechos de nuestros Clientes y Usuarios. Por otra parte, las decisiones tomadas desde nuestra unidad han sido recibidas de manera satisfactoria por nuestros Clientes y Usuarios, una muestra es que apenas 6% de ellos manifestaron su desacuerdo con el dictamen comunicado y solo 3 de ellos formalizaron su denuncia ante la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (Sudeban).

CLARA LANZ RAMÍREZ Defensor del Cliente y Usuario Bancario

39


COMUNICACIONES RECIBIDAS DE LA SUPERINTENDENCIA DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR BANCARIO

Para EXTERIOR, es de interés fundamental el cumplimiento de la normativa legal vigente. En tal sentido, durante el primer semestre del año 2016, respondimos cada una de las comunicaciones recibidas de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (Sudeban). Estas trataron sobre distintos temas, principalmente relacionados con la aprobación de la Asamblea de Accionistas, celebrada en marzo del año en curso; avances en el Plan de Ajuste de acuerdo a lo establecido en la Ley de Instituciones del Sector Bancario,

nuevas normas prudenciales de aplicación general para las instituciones del Sector Bancario y sobre el funcionamiento de los procesos tecnológicos y operativos de EXTERIOR. Toda esta información fue presentada ante la Junta Directiva para su conocimiento y aprobación, en los casos que así fue requerido. Asimismo, fue remitida a los auditores externos como parte del proceso de auditoría semestral que realizan de acuerdo a la normativa legal vigente.

A continuación, relación de las comunicaciones más relevantes: OFICIO

FECHA

OFICIO

FECHA

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-00036

04/01/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-04044

18/02/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-00222

07/01/2016

SIB-DSB-CJ-PA-04005

22/02/2016

SIB-II-GGIR-GSRB-00410

15/01/2016

SIB-DSB-CJ-PA-04007

22/02/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-00530

18/01/2016

SIB-DSB-CJ-PA-04009

22/02/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-00531

18/01/2016

SIB-II-GGR-GNP-04182

22/02/2016

SIB-II-GGR-GNP-02405

18/01/2016

SIB-II-GGIR-GSRB-GGR-GIDE-04461

24/02/2016

SIB-II-GGR-GNP-00604

19/01/2016

SIB-DSB-UNIF-04797

25/02/2016

SIB-DSB-UNIF-01319

25/01/2016

SIB-DSB-UNIF-05496

01/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-00797

26/01/2016

SIB-II-GGR-GIDE-05313

01/03/2016

SIB-IO-GCRI-01437

26/01/2016

SIB-II-CCSB-05678

03/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-01874

28/01/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-05669

03/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-01875

28/01/2016

SIB-II-GGR-GNP-03247

03/03/2016

SIB-DSB-CJ-PA-01748

02/02/2016

SIB-II-CCD-06176

04/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-02834

05/02/2016

SIB-II-GGR-GNP-06147

07/03/2016

SIB-II-GGR-GNP-02699

05/02/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-06331

08/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-02882

10/02/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-06332

08/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-02950

11/02/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-06472

09/03/2016

SIB-DSB-UNIF-03344

15/02/2016

SIB-II-GGR-GNP-GIDE-06210

09/03/2016

SIB-II-GGR-GNP-03842

17/02/2016

SIB-II-GGR-GNP-GIDE-06211

09/03/2016

40


OFICIO

FECHA

OFICIO

FECHA

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-07106

14/03/2016

SIB-II-GGR-GNP-GIDE-13005

29/04/2016

SIB-II-GGIR-GA-07573

16/03/2016

SIB-DSB-UNIF-13726

06/05/2016

SIB-DSB-CJ-OD-07580

17/03/2016

SIB-II-GGR-GNP-13643

11/05/2016

SIB-II-CCSB-07619

18/03/2016

SIB-II-GGR-GNP-13644

11/05/2016

SIB-II-CCSB-07624

18/03/2016

SIB-II-GGR-GNP-13569

17/05/2016

SIB-DSB-UNIF-07716

18/03/2016

SIB-II-CCSB-14896

23/05/2016

SIB-II-GGR-GNP-GIDE-07662

18/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-14382

25/05/2016

SIB-II-GGIR-GSRB-07938

21/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-14757

25/05/2016

SIB-II-GGIR-GRT-08116

22/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-14758

25/05/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-08467

28/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-14759

25/05/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-08469

28/03/2016

SIB-II-CCD-15322

26/05/2016

SIB-II-GGR-GNP-09188

31/03/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-15464

31/05/2016

SIB-II-GGR-GA-09487

01/04/2016

SIB-II-GGIR-GRT-15383

31/05/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-09740

05/04/2016

SIB-II-GGIR-GSRB-15853

02/06/2016

SIB-DSB-UNIF-10304

08/04/2016

SIB-DSB-CJ-OD-15795

03/06/2016

SIB-II-GGR-GNP-10189

08/04/2016

SIB-II-GGR-GNP-GIDE-16073

03/06/2016

SIB-II-GGR-GNP-10190

08/04/2016

SIB-DSB-CJ-OD-17455

15/06/2016

SIB-DSB-CJ-OD-10650

12/04/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-17653

17/06/2016

SIB-DSB-CJ-PA-10599

12/04/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-17702

17/06/2016

SIB-II-CCD-11221

15/04/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-17703

17/06/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-11484

21/04/2016

SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-18205

23/06/2016

SIB-DSB-CJ-OD-11142

22/04/2016

SIB-II-GGR-GNP-18441

27/06/2016

SIB-DSB-UNIF-11235

22/04/2016

SIB-II-GGR-GNP-18442

27/06/2016

SIB-II-GGR-GIDE-11781

22/04/2016

SIB-II-GGR-GNP-GIDE-18415

27/06/2016

SIB-II-GGR-GNP-12014

22/04/2016

SIB-II-GGR-GNP-GIDE-18416

27/06/2016

SIB-II-GGR-GNP-12146

26/04/2016

SIB-II-GGR-GNP-GIDE-18417

27/06/2016

SIB-II-GGR-GNP-12236

26/04/2016

SIB-II-GGR-GNP-18922

29/06/2016

SIB-II-GGR-GNP-12738

28/04/2016

41


DISPOSICIÓN DE CANALES ELECTRÓNICOS Y OFICINAS BANCARIAS

División Metropolitana Nor-Oeste Baralt Norte Catia Catia La Mar Centro Caracas Charallave Coche El Paraíso El Tambor Fuerzas Armadas La Guaira La Yaguara Los Teques Ocumare del Tuy Propatria Quinta Crespo San Antonio San Martín Santa Teresa del Tuy Urdaneta

Cajeros Automáticos

(0212) 4847365 (0212) 8721521 (0212) 3527949 (0212) 5455171 (0239) 2489190 (0212) 6814015 (0212) 4438623 (0212) 3231348 (0212) 5643212 (0212) 3313376 (0212) 4717211 (0212) 3225932 (0239) 2250522 (0212) 8711339 (0212) 4821413 (0212) 3737161 (0212) 4622845 (0239) 2310321 (0212) 5015787

42

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI


División Metropolitana Sur - Este Boleíta Bello Monte Campo Alegre Chacao Chuao El Recreo El Rosal Filas de Mariche Guarenas - Guatire La Campiña La Castellana Las Mercedes La Trinidad La Urbina Los Dos Caminos Los Palos Grandes Manzanares Nueva Granada Sabana Grande Santa Mónica Santa Paula

(0212) 2397909 (0212) 7514111 (0212) 2676212 (0212) 2630723 (0212) 9933880 (0212) 7613720 (0212) 952 5217 (0212) 5321280 (0212) 3810061 (0212) 7315073 (0212) 2634548 (0212) 9936311 (0212) 9450386 (0212) 2436869 (0212) 2800867 (0212) 2862720 (0212) 9445208 (0212) 6327522 (0212) 7628347 (0212) 6623534 (0212) 9858810 División Oriente

Anaco Barcelona Carúpano Ciudad Bolívar Cumaná El Tigre El Tigrito La Cascada Maturín Lechería Los Robles Manuel Piar Maturín Porlamar Puerto La Cruz Puerto Ordaz Rattan Plaza Unare Upata

Cajeros Automáticos SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI Cajeros Automáticos

(0282) 4248566 (0281) 2870839 (0294) 3314194 (0285) 6322127 (0293) 4324348 (0283) 2311883 (0283) 2550711 (0291) 6434367 (0281) 2814945 (0295) 2623835 (0286) 7143502 (0291) 6424291 (0295) 2655999 (0281) 2645999 (0286) 9205825 (0295) 4170325 (0286) 9527313 (0288) 4158302

43

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI


División Occidente - Andes Ciudad Ojeda Coro El Vigía La Limpia Maracaibo Maracaibo Centro Maracaibo Norte Maracaibo Sambil Mérida Mérida La Pedregosa Punto Fijo San Cristóbal San Cristóbal 5ta Avenida Valera Víveres de Cándido

(0265) 6311550 (0286) 2518321 (0275) 8818407 (0261) 7554550 (0261) 7965999 (0261) 7231145 (0261) 7418504 (0261) 7451513 (0274) 2631222 (0274) 8480198 (0269) 2480616 (0276) 3560711 (0276) 3410443 (0271) 2218937 (0261) 7366655

División Centro

Cagua Calabozo Guacara La Encrucijada La Morita La Victoria Las Américas Maracay Maracay Global Maracay Plaza Puerto Cabello Sucursal Valencia Tinaquillo Tocuyito Valencia Centro Valencia Norte Valle de la Pascua Zona Industrial Valencia

Cajeros Automáticos SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI

Cajeros Automáticos

(0244) 3954513 (0246) 8721761 (0245) 5641652 (0244) 4474989 (0243) 2692555 (0244) 3224545 (0243) 2420590 (0243) 2464496 (0243) 2331979 (0243) 2350164 (0242) 3618076 (0241) 8205841 (0258) 7667230 (0241) 8355583 (0241) 8571096 (0241) 8686801 (0235) 3422444 (0241) 8342268

44

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI


División Centro Occidente Acarigua Acarigua Llano Mall Alto Barinas Barinas Barquisimeto Barquisimeto Este Barquisimeto Oeste Guanare Las Trinitarias Mercabar San Felipe

Cajeros Automáticos

(0255) 6215511 (0255) 6640714 (0273) 5418641 (0273) 5324555 (0251) 2305803 (0251) 2530910 (0251) 4414246 (0257) 2530025 (0251) 2546419 (0251) 2691134 (0254) 2319633

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI

Cajeros Remotos Cajero

Ubicación

Clínica Sanatrix Lara Salud Manaplas I Manaplas II SIMA Urológico San Román

Zona Metropolitana Lara Zona Metropolitana Zona Metropolitana Charallave Zona Metropolitana

ATM

138

POS

13.469

Agencias

102

45

(Instaladas en 10.293 comercios afiliados)


Gestiรณn Responsable EXTERIOR


RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

Fortalecer e impulsar nuestra estrategia de Responsabilidad Social Empresarial Mundo Sin Igual es parte de la agenda diaria de EXTERIOR, nuestra inversión social ha sido demostrada con acciones tangibles a beneficio de una sociedad venezolana más vulnerable, con actividades y programas desarrollados junto a nuestros más de 350 voluntarios y Organizaciones No Gubernamentales (ONG) aliadas, usando como ruta las áreas Educación y Salud, sin perder de vista los ejes que completan nuestros cinco focos de compromiso social: Ambiente, Cultura y Deporte, con los que en este cierre de semestre sumamos más de 54.600 personas beneficiadas.

Colaboradoras en Espacio Voluntario

Una gestión financiera que dice presente en la construcción de un modelo de sociedad más sostenible, que hace lo que es correcto y es fiel a su marco de valores y principios, porque estamos convencidos que la responsabilidad social comienza en casa y ese es el ejemplo que deseamos dejar en las generaciones, especialmente las más jóvenes.

En Educación Superación Personal a través de la Tecnología (Superatec) Mundo Sin Igual cerró con éxito la ejecución del Proyecto “Centro de Inclusión Digital (CID)”, el cual consistió en la apertura del primer CID en Barquisimeto, estado Lara, logrando iniciar los cursos de formación tecnológica y humana, que beneficiaron a más de 110 personas, entre 17 y 65 años de edad; creándoles oportunidades de superación ciudadana y laboral. Asociación Venezolano Americana de Amistad (AVAA) Continuamos comprometidos con el programa “ProExcelencia AVAA”. Esta vez, promovimos oportunidades para que los colaboradores EXTERIOR se formaran como “Mentores” a través del taller “Herramientas de coaching útiles para llevar un proceso de mentoring”, dictado en el Instituto de Estudios Superiores de Administración (IESA), cuyo objetivo era la formación de orientadores

47


para los jóvenes estudiantes universitarios de bajos recursos, becarios del programa de estudios del idioma inglés de AVAA.

recursos. Este proyecto se hizo realidad gracias a la alianza con la Asociación Civil Jóvenes Emprendedores de Venezuela, la colaboración de universitarios de distintas casas del país y la valiosa participación del voluntariado de Mundo Sin Igual.

Fundación Carlos Delfino En este primer semestre, compartimos con los estudiantes de los Colegios "Fundación Carlos Delfino” (1er grado a 6to año de Educación Técnica) y "Josefa Gómez de Delfino" (1er a 6to grado de Educación Básica), becados por EXTERIOR, a quienes les comunicamos la importancia del diálogo, el rescate y fortalecimiento de valores ciudadanos como la cercanía, fundamental en la construcción de una mejor sociedad.

Fundación Académica José Abdala (Unimet) Por tercer año consecutivo, seguimos apoyando a nuestros cinco becarios en el desarrollo de sus carreras universitarias. En esta oportunidad, asistimos a un encuentro en su casa de estudios y en compañía del personal de la Unimet, encargado del seguimiento de este proyecto, disfrutamos de un conversatorio, el cual fue propicio para obsequiarles un libro y felicitarlos por sus logros académicos, seguros de que serán maravillosos profesionales para nuestro país.

Alianza para una Venezuela Sin Drogas (Apuvesid) Culminamos el proyecto social con Apuvesid tras la entrega de 300 kits educativos dirigidos a los docentes que participan en los talleres de formación integral sobre concientización y prevención del consumo de drogas, los cuales son dictados en colegios y liceos de la Gran Caracas, y que tienen como objetivo convertir a los educadores en multiplicadores de mensajes positivos en las aulas de clase de la capital.

Nuestras Raíces Gracias a nuestro programa “Nuestras Raíces”, 260 niñas y niños de la comunidad indígena de Kamarata, en el estado Bolívar, alumnos de 9 escuelas de esa localidad, se beneficiaron con la donación de útiles escolares para el año escolar 2015-2016. Fundación Más Arte Culminamos el proyecto “Tablas al Colegio”, impulsado por la fundación, con la presentación de las piezas teatrales “Decisión de vida”, “Corazones rotos” y “Una Prueba de Amor” en los colegios y liceos de Caracas, Anzoátegui y Aragua, las cuales tuvieron como objetivo generar conciencia en los estudiantes sobre la prevención del consumo de drogas, violencia y acoso escolar, y brindar asesoría de psicólogos y especialistas sobre estos temas.

Asociación Civil Jóvenes Emprendedores de Venezuela Creemos en la educación como la mejor herramienta para el avance de un país. Por ello, impulsamos la realización de programas sobre finanzas personales, economía y valores ciudadanos, los cuales fueron impartidos en escuelas, colegios y liceos de Caracas, Valencia, Maracaibo y Barquisimeto, beneficiando a más de 5.500 niños, niñas y adolescentes de bajos

48


Colaboradores del Banco Mentores de Jóvenes beneficiados por el programa ProExcelencia AVAA

Hogar Bambi Venezuela Patrocinamos el “X Torneo De Golf Hogar Bambi De Venezuela”, el cual se celebró los días 28 y 30 de junio de 2016, en las canchas del Valle Arriba Golf Club, con el objetivo de recaudar fondos para cubrir los gastos operativos y administrativos de Hogar Bambi, y seguir brindando atención integral (alimentación, educación, medicinas y transporte) a más de 100 niños y niñas privados de su medio familiar.

Fundación Amigos del Adolescente (Fundamad) Auspiciamos el proyecto “Preventores somos todos: Cada centro educativo, un centro de prevención”, iniciado por Fundamad y que tiene como misión prevenir el consumo de drogas y el embarazo precoz. Nuestro aporte se constituyó en la materialización de 7 talleres con estrategias pedagógicas, dictados por especialistas en coaching, orientación al adolescente, autoestima, proyecto de vida y sexualidad, destinados a la formación integral de más de 160 personas, entre directivos, docentes, personal administrativo y obreros, que laboran en la Unidad Educativa Nacional Bolivariana Los Naranjos, ubicada en la parroquia La Vega de Caracas.

Asociación Larense de Planificación Familiar (Alaplaf) Enfocados en la educación, apoyamos el proyecto “Prevención de riesgos asociados a la salud sexual y reproductiva”; promovido por Alaplaf, organización que realizará 12 videos foros sobre el embarazo precoz, el VIH/Sida y las consecuencias de estas situaciones en el entorno personal y familiar para sensibilizar a 1.200 alumnos de liceos, ubicados en comunidades de escasos recursos económicos en Barquisimeto, estado Lara.

Asociación Civil De Buena Voluntad Apoyamos el programa “Becas Express” para favorecer a personas con discapacidad, entre los 17 y 40 años de edad; brindándoles la oportunidad de capacitarse y generar cambios de actitud en pro de su inclusión social-laboral exitosa, una mejoría en la calidad de vida y entorno social-familiar.

49


En Salud Instituto Venezolano para el Desarrollo Integral del Niño (Invedin) Desde EXTERIOR contribuimos con el “Proyecto Caracas” al apadrinar a 121 niños y niñas con dificultades en su desarrollo y que son actualmente atendidos por Invedin. Este proyecto se ocupa en brindarles atención integral a través de evaluaciones neuropediátricas y psicológicas, y terapias de lenguaje y conductuales. También apoya a los padres con su integración en grupos de apoyo psicológico, a fin de garantizarle al núcleo familiar una mejor calidad de vida. Asociación Venezolana de la Espina Bífida (AVEB) Culminamos el programa “Estimulación Temprana para niños con Espina Bífida” de AVEB, el cual se enfocó en atender a niños y niñas, entre 0 y 5 años de edad, que padecen este defecto congénito en la columna vertebral, obligándolos a recibir cuidados especiales. A través de este programa, Mundo Sin Igual benefició a 30 pacientes, quienes son atendidos en las áreas de lenguaje, psicología y fisioterapia, brindando además herramientas de integración y cuidado al grupo familiar. Fundación Patronato Hospital de Niños José Manuel de los Ríos Mejoramos la calidad de vida de más de 3.900 niños, niñas y adolescentes, quienes acuden a este centro asistencial, ubicado en Caracas, para ser atendidos en el servicio de endocrinología por patologías como: diabetes, hipertiroidismo e hipertensión de origen endocrino, entre otras, y recibir atención especializada para su salud.

Colaboradoras del Banco en Jornada de Gotas de Ayuda con la Fundación Amigos del Niño con Cáncer

Fundación Amigos del Niño Con Cáncer Colaboramos con la fundación en una jornada especial de su campaña anual de recolección de fondos "Gotas de Ayuda”, efectuada durante el mes de junio en nuestra sede principal y en la que de forma voluntaria participaron más de 250 colaboradores, incluyendo las agencias EXTERIOR de distintas ciudades del país; logrando recaudar Bs. 452.200, monto duplicado por EXTERIOR para una asignación total de Bs. 904.400, los cuales se destinarán a la cobertura de costos de sesiones de quimioterapia, adquisición de medicamentos antineoplásicos y exámenes especiales de 1.000 niños y niñas de bajos recursos.

50


Fundación Una Mano Amiga (UMA) Auspiciamos por 5 años consecutivos el proyecto social “Constructores de un Nuevo Mundo”, en el que participamos, junto a niños y niñas de la fundación, en una jornada de Arte Eco-Industrial que consistió en la creación de obras de arte con materiales de desecho y su perfeccionamiento por el artista plástico venezolano Alexander Herrera, a beneficio del fortalecimiento institucional de UMA; que tiene como misión brindar educación, formación humana, social, ecológica, cultura y artística a niños, niñas, adolescentes y adultos mayores en situación de riesgo y vulnerabilidad social, especialmente a quienes hacen vida en el Centro Integral Una Mano Amiga (Ciguma), en San Diego de Los Altos, estado Miranda, y en la Casa Hogar “Ciudad de la Alegría”, en Tejerías, estado Aragua.

Asociación Civil Casa Hogar María Goretti A través del programa “Mundo Sin Igual Regional” queremos fortalecer nuestras acc iones d e R esp onsab ilid ad S o c i a l Empresarial e incrementar la cercanía con los colaboradores de las agencias EXTERIOR en el interior del país. Al ser representantes y voluntarios de Mundo Sin Igual, los colaboradores en las regiones se toman la tarea de buscar y presentar proyectos sociales en los que desean contribuir. Por segundo año consecutivo, la agencia EXTERIOR, en Porlamar, postuló la renovación del proyecto social de la Asociación Civil Casa Hogar María Goretti, la cual busca ayudar a más de 100 niños y niñas, con edades entre los 0 y 11 años de edad, que se encuentran en situación de riesgo o bajo medidas de protección.

Fundación Jacinto Convit Respaldamos el proyecto “Unidad de Diagnóstico Molecular”, el cual busca proporcionar un servicio de análisis molecular de enfermedades neoplásticas e infecciosas para ayudar a la población pediátrica en Venezuela, especialmente a los niños y niñas que acuden al Hospital de Niños José Manuel de los Ríos, en aras de ofrecerles un análisis clínico bajo el concepto de medicina individualizada, garantizando un resultado rápido y confiable, y contribuyendo con el avance tecnológico en el diagnóstico y control de enfermedades en el país.

Fundación Vida Sigue firme nuestro apoyo a la fundación y al proyecto que impulsa para la atención de niños y niñas, entre 3 y 16 años de edad, con Leucemia. Los pacientes pediátricos, provenientes de estados como: Anzoátegui, Caracas, Cojedes, Guárico, Miranda, Sucre, Táchira y Vargas, acuden al Hospital de Niños José Manuel de los Ríos, a fin de ser sometidos a estudios de laboratorio específicos en el cáncer, necesarios para el seguimiento, control y garantía en la efectividad de sus tratamientos médicos.

51


En Cultura

presentadas en colegios, plazas públicas y casas hogares de la Gran Caracas, beneficiaron a niños, niñas y público en general, a través del rescate de la cultura usando la música como medio.

Club de Lectura Manuscrito Con nuestro Club de Lectura Manuscrito demostramos que seguimos apostando por aquellos espacios que promueven ciudadanía y además, impulsan el hábito de lectura en nuestra gente. El libro protagonista en este semestre fue “Pictorius” del autor escritor y periodista británico John Carlín.

Dividendo Voluntario Para La Comunidad (DVC) Nos hicimos miembros de DVC que, con más de 50 años integrando esfuerzos de la iniciativa privada, agregando valor a los procesos de Responsabilidad Social de las empresas en alianza con las Organizaciones de Desarrollo Social (ODS) y comunidades, desarrollan acciones que mejoran la calidad de vida de la sociedad venezolana, principalmente apoyando las áreas de salud, educación e infraestructura durante la primera infancia.

Fundación Orquesta Sinfónica Gran Mariscal de Ayacucho (Fosgma) Después de 6 años de apoyo ininterrumpido, culminamos con satisfacción la ejecución de varios proyectos con la Fosgma. Las piezas “XI Temporada Infantil Viaje al Fondo de una Orquesta”, “II Temporada de Dirígenos” y “I Temporada de Una Nota para los Abuelos”,

Músico de la Fundación Orquesta Sinfónica Gran Mariscal de Ayacucho

52


En Ambiente Reciclaje En este primer semestre continuó nuestro programa de reciclaje en alianza con proveedores venezolanos comprometidos con el desarrollo ambiental, tales como: Repaveca, proveedor encargado del reciclaje de papel bond, y Vitambiente, dedicado a la correcta disposición de materiales como: cartón, aluminio, vidrio y plástico; logrando reciclar 1.772 kilos de desechos. Asimismo, colaboramos en el manejo adecuado de bombillos fluorescentes, consiguiendo reciclar un total de 874 bombillos. Con estas acciones, cooperamos con la reducción de la huella de carbono, minimizando así el impacto que nuestra gestión pudiese generar en el medio ambiente.

En Deporte Segundo Rally por un Mundo Sin Igual Incentivamos el deporte con el “II Rally por un Mundo Sin Igual” realizado el sábado 23 de abril de 2016 en el Parque Generalísimo Francisco de Miranda y enmarcado en la celebración del Día Mundial de la Tierra. La dinámica estuvo compuesta por 5 estaciones, correspondientes a cada uno de nuestros ejes de acción social: Educación, Salud, Cultura, Ambiente y Deporte, en los que a través de actividades como: Gimnasia cerebral, encesta de papel, fábrica de palabras, las 3R (Reduce, Reutiliza, Recicla) y superación de obstáculos, incentivamos a nuestros colaboradores a trabajar en equipo y además, fomentamos la importancia de la comunicación y cercanía al permitir que amigos y familiares asistieran a la actividad.

53


Tarjeta de Crédito Mundo Sin Igual Por tercer año consecutivo, nuestros embajadores (titulares) de la Tarjeta de Crédito Mundo Sin Igual nos siguen respaldando a través de la suma de esfuerzos a beneficio de las instituciones de salud, donde niños y niñas de escasos recursos reciben atención personalizada. Como resultado, la Fundación Patronato Hospital de Niños JM de los Ríos recibió durante el primer trimestre de 2016 un aporte de Bs. 34.155, mientras que la Fundación Vida recibió, en el segundo trimestre, una contribución de Bs. 30.250. Mundo Sin Igual en las Redes Sociales Mantenemos nuestra presencia digital, compartimos nuestras actividades de Responsabilidad Social Empresarial a través de nuestras cuentas en Twitter e Instagram @mundosinigual, el Blog Visión Exterior y nuestro portal web www.bancoexterior.com.

¡Más que crecer, no paramos de creer!

Grupo de voluntariado corporativo en jornada de creación de conciencia en el Día de la Tierra

54


Para concluir, es propicia la oportunidad para destacar el aporte y la confianza de todos los que hicieron posible la gestión que hoy presentamos, bien sea como cliente, relacionado, colaborador o accionista. Muchas Gracias.

Luis Enrique Franceschi Ayala Presidente de la Junta Directiva Nelson Luis Acosta Bracho Presidente Ejecutivo Miguel Enrique Carpio Delfino Vicepresidente de la Junta Directiva Directores Principales José Loreto Arismendi Melchert Fernán Frías Palacios Luis Xavier Grisanti Cano Efraín José Velázquez González Juan Manuel Raffalli Arismendi Director Suplente Juan Manuel Ventas Benítez Secretaria Haifa Haddad Kilzi

55


Bancos Aliados del Grupo IF


El Grupo Bancario IF está integrado por 6 bancos con una larga y exitosa trayectoria:

GRUPO Ebna Bank SGG Building, Kaya W.F.G, Jombi Mensing 36B, Willemstand, Curacao-Netherland Antilles. Telf: (599) 461.91.87. P.O.Box: 8110 www.ebnanv.com BanBif Av. Rivera Navarrete 600, San Isidro, Telf: (511) 613. 30.00. P.O. Box: 810. Lima 18. www.bif.com.pe

Lima

27.

Perú.

IFB 777 SW 37th Avenue. Suite 700. Miami-Florida 33135. Telf: (305) 648. 88.00 Fax: (305) 379. 65.30. www.ifbbank.com InterBanco Av. La Reforma 15-85, Zona 10. Edificio Torre Internacional, Guatemala, PBX 1701 o (502) 2277 3666. www.interbanco.com.gt Banco Internacional Av. Patria E4-21 y Av. 9 de Octubre. Quito-Ecuador. Tel. (5932) 400.91.00. www.bancointernacional.com.ec Banco Exterior Av. Urdaneta, Esquina de Urapal a Río. Torre Banco Exterior. Caracas 1010. Venezuela. Telf: (58212) 501. 01. 11 www.bancoexterior.com

El Grupo Bancario IF se apoya en sólidos valores y principios corporativos. Su modelo de gestión tiene como meta estratégica la satisfacción de sus clientes, la rentabilidad para sus accionistas, la mejora del desarrollo humano de sus colaboradores y la contribución al progreso global de los países donde están presentes.

57


(Anexo A) Informe del Auditor Externo


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Informe de los Contadores PĂşblicos Independientes y Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

DC1 - Infor maci Ăłn de us o i nterno


- Infor maciรณn de us o i nterno


- Infor maciรณn de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Balance General Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) A Activo Disponibilidades (Notas 3 y 4)

56.531.735.563

42.786.676.689

Efectivo Banco Central de Venezuela Bancos y corresponsales del exterior Efectos de cobro inmediato

4.663.938.817 45.378.715.379 49.762.891 6.439.318.476

2.349.763.935 36.104.157.956 16.027.915 4.316.726.883

Inversiones en títulos valores (Nota 5)

23.894.352.793

23.875.072.401

3.255.514.570 6.754.453.759 122.129.888 13.762.254.576

3.067.178.165 8.238.321.027 115.214.284 12.454.358.925

134.179.356.319

97.585.159.919

137.303.192.448 119.458.175 274.822.942 247.019.681 (3.765.136.927)

99.835.432.935 130.013.606 211.631.492 171.480.868 (2.763.398.982)

1.615.826.532

1.375.274.733

382.650.221 1.240.675.391 4.213.738 (11.712.818)

354.878.974 1.026.555.960 3.427.293 (9.587.494)

-

14.757.562

Bienes de uso (Nota 9)

1.106.527.048

1.065.832.194

Otros activos (Nota 10)

3.900.326.957

998.803.823

221.228.125.212

167.701.577.321

38.295.934.317 3.547.841.458 2.866.408.610 208.242.271.108

29.249.202.259 3.089.074.251 2.844.291.966 162.197.304.439

252.952.455.493

197.379.872.915

Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Cartera de créditos (Nota 6) Créditos vigentes Créditos reestructurados Créditos vencidos Créditos en litigio (Provisión para cartera de créditos) Intereses y comisiones por cobrar (Nota 7) Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Rendimientos por cobrar por cartera de créditos Comisiones por cobrar (Provisión para rendimientos por cobrar y otros) Bienes realizables (Nota 8)

Total activo 1 Cuentas de orden (Nota 20) Cuentas contingentes deudoras Activos de los fideicomisos Otros encargos de confianza Otras cuentas de orden deudoras

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros 1 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Balance General Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) X Pasivo y Patrimonio Pasivo Captaciones del público (Nota 11) Depósitos a la vista Cuentas corrientes no remuneradas Cuentas corrientes remuneradas Cuentas corrientes según el Convenio Cambiario N° 20 Depósitos y certificados a la vista Otras obligaciones a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Captaciones al público restringidas Derechos y participaciones sobre títulos valores Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) (Nota 12) Otros financiamientos obtenidos (Nota 13) Obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año Obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año Obligaciones por otros financiamientos a más de un año Intereses y comisiones por pagar (Nota 14) Gastos por pagar por captaciones del público Gastos por pagar por otros financiamientos obtenidos Acumulaciones y otros pasivos (Nota 15) Total pasivo Patrimonio (Nota 22) Capital social Reservas de capital Ajustes al patrimonio Resultados acumulados Ganancia o pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta (Nota 5) Total patrimonio Total pasivo y patrimonio

197.744.906.682

149.745.370.258

164.429.130.258

123.373.008.313

98.839.899.945 52.697.363.762 18.948.825 12.872.917.726

67.495.053.822 37.255.806.151 16.138.460 18.606.009.880

3.799.766.193 27.045.191.870 1.500.000 2.469.218.361 100.000

2.280.169.076 22.367.370.095 1.724.722.774 100.000

687

687

175.959.000

102.555.657

167.580.000 8.379.000

28.402.097 74.153.560 -

54.049.670

75.217.048

53.563.805 485.865

74.985.381 231.667

7.527.734.294

5.478.222.310

205.502.650.333

155.401.365.960

334.884.375 348.319.750 92.209.909 14.990.730.737

334.884.375 346.645.328 58.541.974 11.577.198.816

(40.669.892)

(17.059.132)

15.725.474.879

12.300.211.361

221.228.125.212

167.701.577.321

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros 2 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Estado de Resultados Semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 Semestres finalizados el 30 de junio 31 de diciembre de 2016 de 2015 (En bolívares) Ingresos financieros Ingresos por disponibilidades Ingresos por inversiones en títulos valores Ingresos por cartera de créditos (Nota 6) Ingresos por otras cuentas por cobrar Gastos financieros Gastos por captaciones del público (Nota 11) Gastos por otros financiamientos obtenidos Otros gastos financieros Margen financiero bruto Ingresos por recuperaciones de activos financieros (Nota 6) Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros (Nota 6) Margen financiero neto Otros ingresos operativos (Nota 17) Otros gastos operativos (Nota 5) Margen de intermediación financiera Gastos de transformación Gastos de personal Gastos generales y administrativos (Nota 18) Aportes al Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios (Nota 24) Aportes a la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (Nota 25) Margen operativo bruto Ingresos por bienes realizables (Nota 8) Ingresos operativos varios Gastos por bienes realizables (Nota 8) Gastos operativos varios (Nota 19) Margen operativo neto - Resultado bruto antes de impuesto Impuesto sobre la renta (Nota 16) Resultado neto

15.658.258.514 14.760 888.007.659 14.764.311.410 5.924.685 (2.916.736.892) (2.911.556.394) (4.345.713) (834.785) 12.741.521.622 78.457.462

11.703.921.236 7.751 872.410.243 10.827.183.792 4.319.450 (2.850.880.096) (2.844.629.223) (5.875.912) (374.961) 8.853.041.140 54.696.282

(1.281.791.000) 11.538.188.084 1.633.163.771 (119.892.198) 13.051.459.657 (6.931.959.392) (2.257.049.057) (3.496.517.530)

(1.116.277.000) 7.791.460.422 1.241.302.692 (107.313.326) 8.925.449.788 (3.951.588.920) (1.443.337.166) (1.641.021.072)

(1.047.988.743)

(775.013.178)

(130.404.062) 6.119.500.265 624.253 30.434.913 (425.043) (712.760.035) 5.437.374.353 (2.022.168.010) 3.415.206.343

(92.217.504) 4.973.860.868 50.621.536 2.510.295 (30.443) (360.423.182) 4.666.539.074 (1.712.128.319) 2.954.410.755

3.413.531.921 1.674.422 3.415.206.343

2.841.108.209 113.302.546 2.954.410.755

54.374.000

46.666.000

1 Aplicación del resultado neto Resultados acumulados Otras reservas de capital A Aporte al Fondo Nacional Antidrogas (Nota 1)

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros 3 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Estado de Cambios en el Patrimonio Semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Capital social

Reservas de capital

Ajustes al patrimonio

Resultados acumulados Superávit Superávit restringido por aplicar

Ganancia o pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta

Total patrimonio

(En bolívares) Saldos al 30 de junio de 2015

223.256.250

233.342.782

58.541.974

5.951.891.283

3.297.688.699

24.725.990

9.789.446.978

Dividendos en acciones Dividendos en efectivo Apartado para reserva legal Resultado neto del semestre Aporte al fondo social para contingencias (Notas 1 y 5-c) Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado neto Ajustes de las inversiones disponibles para la venta a su valor razonable de mercado (Nota 5)

111.628.125 -

111.628.125 1.674.421 -

-

(111.628.125) 1.477.205.373

(401.861.250) (111.628.125) 2.954.410.755 (1.674.421) (1.477.205.373)

-

(401.861.250) 2.954.410.755 -

-

-

-

-

-

(41.785.122)

(41.785.122)

Saldos al 31 de diciembre de 2015

334.884.375

346.645.328

58.541.974

7.317.468.531

4.259.730.285

(17.059.132)

12.300.211.361

-

-

-

-

3.415.206.343

-

3.415.206.343

-

1.674.422 -

33.667.935 -

1.707.603.172

(1.674.422) (1.707.603.172)

-

33.667.935 -

Resultado neto del semestre Ganancia por fluctuación cambiaria por tenencia de activos y pasivos en moneda extranjera Aporte al fondo social para contingencias (Notas 1 y 5-c) Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado neto Ajustes de las inversiones disponibles para la venta a su valor razonable de mercado (Nota 5) Saldos al 30 de junio de 2016

-

-

-

-

-

(23.610.760)

(23.610.760)

334.884.375

348.319.750

92.209.909

9.025.071.703

5.965.659.034

(40.669.892)

15.725.474.879

Utilidad por acción (Nota 2-k) Semestres finalizados el 30 de junio 31 de diciembre de 2016 de 2015 Número de acciones en circulación, totalmente pagadas Utilidad líquida por acción

669.768.750

669.768.750

Bs 5,099

Bs 4,411

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros 4 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Estado de Flujos de Efectivo Semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 Semestres finalizados el 30 de junio 31 de diciembre de 2016 de 2015 (En bolívares) Flujos de efectivo por actividades de operación Resultado neto del semestre Ajustes para conciliar el resultado neto del semestre con el efectivo neto provisto por actividades de operación Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Provisión para cartera de créditos Provisión para otros activos Provisión para créditos contingentes Depreciación de bienes de uso y amortización de bienes realizables y otros activos Impuesto sobre la renta diferido Variación neta de Colocaciones en el Banco Central de Venezuela Intereses y comisiones por cobrar Otros activos Intereses y comisiones por pagar Acumulaciones y otros pasivos

3.415.206.343

2.954.410.755

1.281.191.000 12.500.000 600.000

1.116.277.000 20.300.000 -

124.344.255 (100.481.990)

131.679.995 (95.371.681)

(244.893.237) (2.843.754.340) (21.167.378) 2.049.093.279

250.000.000 (283.790.650) (107.722.449) (22.815.356) 2.590.011.319

3.672.637.932

6.552.978.933

47.999.536.424 73.403.343 (181.295)

34.852.317.828 (44.351.548) (400.471.758)

48.072.758.472

34.407.494.522

(76.593.816.800) 38.722.770.837

(49.777.082.410) 22.375.626.637

(211.947.165) 1.483.867.268 (6.915.604) (1.307.895.651) 33.667.935 14.332.519 (134.400.869)

161.123.000 (1.048.066.937) (7.392.873) (2.913.298.574) (14.757.562) (182.109.731)

(38.000.337.530)

(31.405.958.450)

Disponibilidades Variación neta

13.745.058.874

9.554.515.005

Al inicio del semestre

42.786.676.689

33.232.161.684

Al final del semestre 1 Información complementaria sobre actividades que no requieren flujos de efectivo Débitos por cuentas incobrables de cartera de créditos (Nota 6) Débitos por partidas no recuperables de otros activos (Nota 10) Dividendos decretados pendientes de pago (Notas 15 y 22) Reclasificación entre provisión de cartera de créditos y provisión de rendimientos por cobrar y otros (Notas 6 y 7) Variación de la ganancia neta no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta (Nota 5)

56.531.735.563

42.786.676.689

(275.111.617) (10.262.854) -

(132.086.935) (21.003.363) (111.628.125)

(4.341.438)

(1.399.762)

(23.610.760)

(41.785.122)

Efectivo neto provisto por actividades de operación Flujos de efectivo por actividades de financiamiento Variación neta de Captaciones del público Otros financiamientos obtenidos Pago de dividendos Efectivo neto provisto por actividades de financiamiento Flujos de efectivo por actividades de inversión Créditos otorgados Créditos cobrados Variación neta de Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Inversiones en títulos valores de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Ajustes al patrimonio Incorporaciones de bienes realizables, netas Incorporaciones de bienes de uso, netas Efectivo neto usado en actividades de inversión

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros 5 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

1.

Operaciones y Régimen Legal El Banco Exterior, C.A. Banco Universal (el Banco) fue constituido en Venezuela en enero de 1956 y se dedica a la actividad de intermediación financiera, que consiste en la captación de recursos, con la finalidad de otorgar créditos o financiamientos e inversiones en títulos valores. Los estados financieros del Banco al 30 de junio de 2016 fueron aprobados por la Junta Directiva del Banco el 8 de julio de 2016 (el 7 de enero de 2016, para los estados financieros al 31 de diciembre de 2015). Las actividades del Banco se rigen por las normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (la SUDEBAN), el Órgano Superior del Sistema Financiero Nacional (OSFIN) y el Banco Central de Venezuela (BCV). Ley de Instituciones del Sector Bancario En diciembre de 2014 entró en vigencia el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario, publicada el 19 de noviembre de 2014, y reimpresa nuevamente el 8 de diciembre de 2014, la cual establece el marco legal para la constitución, funcionamiento, supervisión, inspección, control, regulación, vigilancia y sanción de las instituciones que operan en el sector bancario venezolano, sean éstas públicas, privadas o de cualquier otra forma de organización permitida por este Decreto-Ley. En las disposiciones transitorias del nuevo Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley se establece un plazo de 30 días continuos a partir de la publicación en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela para presentar a la SUDEBAN un plan para ajustarse a dicho Decreto. Artículo N° 45 - Creación del Fondo Social para Contingencias El Decreto de Ley, en su Artículo N° 45, establece que las instituciones bancarias deberán constituir un fondo social para contingencias mediante la transferencia en efectivo a un fideicomiso en otra institución bancaria de un monto equivalente al 10% del capital social, que garantizará a los trabajadores el pago de sus acreencias laborales, en el caso de que se acuerde la liquidación administrativa de la institución bancaria (Nota 5-c). El porcentaje previsto en este Artículo se alcanzará con aportes semestrales del 0,5% del capital social hasta alcanzar el 10% requerido, Notas 5 y 22. En la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-04685 del 24 de febrero de 2012, la SUDEBAN dictó la normativa sobre los plazos y la contabilización de dicho fondo social. Artículo N° 46 - Aporte Social El Decreto de Ley establece en el Artículo N° 46 que las instituciones bancarias destinarán un aporte equivalente al 5% del resultado bruto antes de impuesto al cumplimiento de la responsabilidad social que financiará proyectos de consejos comunales u otras formas de organización social de las previstas en el marco jurídico vigente. 6 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

El 29 de julio de 2011, según Resolución conjunta de los Ministerios del Poder Popular de Planificación y Finanzas, y para las Comunas y Protección Social, se establecieron los mecanismos de asignación de recursos para el financiamiento de los proyectos de los consejos comunales u otras formas de organización social. En la referida Resolución se establece que el aporte que destinarán las instituciones bancarias equivalente al 5% del resultado bruto antes de impuesto, será efectuado al Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC) dentro de los 30 días siguientes a la fecha del cierre del ejercicio semestral. El 22 de agosto de 2011 la SUDEBAN emitió la Resolución Nº 233-11 en la cual se estableció que dicho aporte social se registrará como un gasto pagado por anticipado en el grupo Otros activos y será amortizado a razón de 1/6 mensual en el estado de resultados en el grupo Gastos operativos varios; desde enero o julio, según corresponda a cada ejercicio semestral, Nota 19. Otras leyes que regulan las actividades del Banco son las siguientes: Leyes y Resoluciones para el Sector Agrícola La Ley de Crédito para el Sector Agrícola establece, entre otros aspectos, que el Ejecutivo Nacional, por órgano de los Ministerios del Poder Popular de Planificación y Finanzas, y para la Agricultura y Tierras, mediante Resolución conjunta, fijarán, dentro del primer mes de cada año, el porcentaje mínimo de la cartera de créditos que cada uno de los bancos universales destinará a este sector. En la Gaceta Oficial N° 40.893 del 29 de abril de 2016, según Resolución conjunta de los Ministerios del Poder Popular para la Banca y Finanzas, y para la Agricultura y Tierras DM/N° 062/2016, se estableció la manera en que debe estar distribuida la cartera de créditos agraria trimestral de las entidades de la banca universal, quedando de la siguiente forma: 1) un mínimo del 75% deberá destinarse al financiamiento de la producción agrícola primaria para rubros estratégicos; 2) un máximo del 5% deberá destinarse al financiamiento de producción agrícola primaria para rubros no estratégicos; 3) un máximo del 15% podrá destinarse al sector agroindustrial y de apoyo a la producción, maquinaria e implementos, equipos, infraestructura agrícola y afines y; 4) un máximo del 5% dirigido a la comercialización de materia prima de origen nacional, relacionada directamente con actividades agrícolas, agroindustriales o agroalimentarias. En todo caso, el porcentaje de la cartera de créditos agraria, destinada al financiamiento de los rubros estratégicos, no estratégicos y agro industrial y de apoyo a la producción, maquinaria e implementos, equipos, infraestructura agrícola y afines, no podrá ser inferior al 95% del total de la cartera de créditos agraria trimestral, Nota 6. Adicionalmente, de acuerdo con esta Resolución, se establecieron los porcentajes mínimos sobre la cartera de créditos que deberá destinar cada banco universal al financiamiento del sector agrícola durante el 2016. Dicho porcentaje se calcula sobre el promedio de los saldos presentados como saldos de cartera de créditos bruta, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, de cada banco, y el mismo deberá cumplirse de la

7 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

siguiente forma: febrero 21%, marzo y abril 22%, mayo 23%, junio 24%, julio, agosto y septiembre 25%, y octubre, noviembre y diciembre 26%, Nota 6. En dicha Resolución se establece que los bancos universales deberán colocar créditos de mediano y largo plazo a un porcentaje mínimo del 20% del total de la cartera de créditos agraria. Por otra parte, para cumplir con el porcentaje antes mencionado, las instituciones financieras podrán, mediante acuerdos, colocar los recursos en la Banca Universal Pública, en el Fondo para el Desarrollo Agrario Social (FONDAS) o en cualquier otro Fondo Nacional o Regional Público de financiamiento al sector agrario, o como aportes de capital a la Sociedad de Garantías Recíprocas para el Sector Agropecuario, Forestal, Pesquero y Afines, S.A. (S.G.R. SOGARSA, S.A.). Asimismo, en dicha Resolución se establece que el número de nuevos prestatarios, personas naturales o jurídicas, de la cartera agraria deberá incrementarse al menos en un 10%, con respecto al total de prestatarios de la cartera agraria correspondiente al cierre del año inmediato anterior. El monto de la cartera de créditos agraria alcanzado por cada banco universal deberá discriminar el número de prestatarios de la cartera agraria mantenido al cierre del año inmediato anterior, así como el número de prestatarios nuevos al término del ejercicio fiscal sujeto a medición. Ley de Creación, Estímulo, Promoción y Desarrollo del Sistema Microfinanciero El Banco debe destinar un 3% de su cartera de créditos bruta al cierre del ejercicio económico semestral anterior a microcréditos o colocaciones en aquellas instituciones destinadas a crear, estimular, promover y desarrollar el sistema microfinanciero y microempresarial del país, Nota 6. Leyes y Resoluciones para el Sector Hipotecario de Vivienda La Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda, entre otras regulaciones, establece que los bancos e instituciones financieras regidos por la Ley de Instituciones del Sector Bancario estarán obligados a conceder créditos hipotecarios destinados a la adquisición, construcción, autoconstrucción, ampliación o remodelación de vivienda principal, bajo las condiciones de esta Ley, en un porcentaje de su cartera de créditos anual, sin incluir en la misma los otorgados por causa de la Ley del Subsistema de Vivienda y de Política Habitacional. Asimismo, se establece que los préstamos devengarán una tasa de interés social. El BCV, mediante Aviso Oficial publicado en la Gaceta Oficial N° 40.136 del 26 de marzo de 2013, estableció las tasas de interés sociales especiales, aplicables a partir de abril de 2013 a los créditos hipotecarios para adquisición, construcción, autoconstrucción, mejoras y remodelación de vivienda principal, y a préstamos para la construcción de vivienda principal, como sigue: a. La tasa de interés social máxima a ser aplicada a los créditos otorgados de conformidad con la Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda es del 10,66%.

8 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

b. La tasa de interés social especial a ser aplicada a los créditos hipotecarios para adquisición de vivienda principal, oscila entre el 4,66% y 8,66% anual, dependiendo del ingreso familiar mensual. c. La tasa de interés social a ser aplicada a los créditos hipotecarios para construcción de vivienda principal, otorgados y por otorgarse con los recursos propios de las instituciones financieras determinados por el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat es del 9,66% anual. d. La tasa de interés social especial a ser aplicada a partir de abril de 2013 a los créditos hipotecarios para mejoras, ampliación y autoconstrucción de vivienda principal oscila entre el 4,66% y 6,66% anual, dependiendo del ingreso familiar mensual. El 9 de marzo de 2016 la Presidencia de la República Bolivariana de Venezuela, mediante el Decreto N° 2.264, publicado en la Gaceta Oficial N° 40.865, estableció en un 20% el porcentaje mínimo de la cartera de créditos bruta anual, que con carácter obligatorio deberán colocar, con recursos propios, las instituciones del sector bancario obligadas a conceder nuevos créditos hipotecarios destinados a la construcción, adquisición, y autoconstrucción, mejoras y ampliación de vivienda principal. Este porcentaje se distribuirá con base en la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2015, para el semestre que finalizará el 31 de diciembre de 2016, tomando en consideración la actividad a financiar y los ingresos mensuales familiares de los solicitantes. Posteriormente, el 14 de marzo de 2016 se publica, en la Gaceta Oficial N° 40.868, la Resolución N° 046, de fecha 22 de febrero de 2016, emitida por el Ministerio del Poder Popular para Hábitat y Vivienda, en la cual se establecen los parámetros para la distribución del 25% de la cartera hipotecaria obligatoria, destinada a créditos a corto plazo para la construcción de viviendas, que deberán cumplir las Instituciones del Sector Bancario, de acuerdo con los montos y tipología establecidas en el programa 0800 - MI HOGAR. El 13 de junio de 2014, en la Gaceta Oficial N° 40.433, el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat estableció las condiciones de financiamiento que regirán el otorgamiento de créditos para la adquisición, autoconstrucción, ampliación o mejoras de vivienda principal con recursos provenientes de la cartera de créditos obligatoria para la vivienda, que de forma anual deben cumplir las instituciones del sector privado, y a su vez ratificó el porcentaje mínimo de la cartera de créditos bruta anual. La medición de los créditos hipotecarios a largo plazo para la adquisición de vivienda principal se realizará, tomando en consideración: a) los saldos de la cartera hipotecaria a largo plazo otorgados al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior al año objeto de medición y b) las liquidaciones ciertas y efectivas realizadas en el año. Para los créditos hipotecarios a corto plazo que corresponden a la construcción de vivienda principal, la medición se efectuará con base en las erogaciones efectivamente realizadas durante el año.

9 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

En la Gaceta Oficial N° 39.969 del 20 de julio de 2012, el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat estableció las condiciones de financiamiento que regirán para el otorgamiento de créditos para la adquisición, autoconstrucción, ampliación y mejora de vivienda principal con recursos provenientes de la cartera de créditos obligatoria en materia de vivienda, que de forma anual deben cumplir las instituciones del sector bancario, indicando, entre otros aspectos, que las cuotas mensuales máximas para el pago de los préstamos hipotecarios no superarán el 35%, ni podrán ser menor al 5% del ingreso integral total familiar mensual, los plazos máximos para el otorgamiento de créditos para la adquisición de vivienda principal y para la autoconstrucción de vivienda principal es de 30 y 20 años, respectivamente. Los plazos máximos para el otorgamiento de créditos destinados a la ampliación de vivienda principal y para mejora de vivienda principal serán de 15 y 10 años, respectivamente. Los créditos para adquisición, ampliación, autoconstrucción o mejora de vivienda principal, que se otorguen con recursos de la cartera de créditos obligatoria para vivienda, podrán ser concedidos hasta el 100% de la solicitud, conforme al valor que resulte del avalúo que se practique y de acuerdo con el ingreso integral total familiar mensual. Estos créditos podrán ser garantizados con fianza o garantía prendaria; en los casos de los créditos de autoconstrucción de vivienda principal donde no exista impedimento para la constitución de la garantía hipotecaria, prevalecerá esta garantía sobre cualquier otra. El cumplimiento del porcentaje mínimo y su distribución se mide al 31 de diciembre de cada año. Leyes y Resoluciones para el Sector Turismo En noviembre de 2014 se publicó el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de la Ley de Inversiones Turísticas y de Crédito para el Sector Turismo, la cual, entre otros aspectos, establece que el Ejecutivo Nacional, por órgano del Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de turismo, previa opinión vinculante del BCV fijará dentro del primer mes de cada año, mediante resolución, el porcentaje de la cartera de créditos que cada banco universal destinará al sector turismo durante el año en curso, el cual en ningún caso podrá ser menor del 3% de la cartera de créditos. La tasa de interés sólo podrá ser modificada en beneficio del solicitante del crédito; las cuotas de pagos serán iguales, consecutivas y mensuales. Asimismo, en esta Ley se establecen períodos de amortización que oscilan entre 5 y 15 años, dependiendo de las actividades a desarrollar por los solicitantes del crédito. Por otra parte, se establecen condiciones especiales en cuanto a plazos, otorgando períodos de gracia de hasta tres años y tasas de interés preferenciales. Adicionalmente, se establecen obligaciones a las instituciones bancarias en cuanto a la verificación de la factibilidad socio-técnica o conformidad turística, según sea el caso, y de la documentación perteneciente a los beneficiarios de los créditos relacionada con su inscripción en el Registro Turístico Nacional y la licencia de turismo, así como la verificación del correcto uso, por parte de los beneficiarios de estos créditos, de los fondos a los proyectos que indicaron en la solicitud del trámite.

10 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Dicha Ley establece prohibiciones en cuanto al otorgamiento de créditos a solicitantes relacionados con los bancos universales y, por causa de caso fortuito o de fuerza mayor, los solicitantes del crédito podrán solicitar la reestructuración del mismo. Adicionalmente, se crea dentro del Sistema Nacional de Garantías Recíprocas las correspondientes al sector turismo, para afianzar los créditos otorgados. El 30 de marzo de 2016, en la Resolución N° 015 del Ministerio del Poder Popular para el Turismo, se estableció que los bancos universales destinarán para el 2016 el 5,25% sobre el promedio de los cierres de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014 y 2015, para el financiamiento de las operaciones y proyectos de carácter turístico y el mismo deberá cumplirse de la siguiente manera: 2,50% en junio de 2016 y 5,25% en diciembre de 2016, Nota 6. El 17 de marzo de 2015, en la Resolución N° 011 del Ministerio del Poder Popular para el Turismo, se estableció que los bancos universales destinarán para el 2015 el 4,25% sobre el promedio de los cierres de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014 y 2013, para el financiamiento de las operaciones y proyectos de carácter turístico y el mismo deberá cumplirse de la siguiente manera: 2% en junio de 2015 y 4,25% en diciembre de 2015, Nota 6. El BCV estableció la tasa de interés anual máxima preferencial a ser aplicable por las instituciones del sector bancario al 30 de junio de 2016 en 12,07% anual (10,82% anual al 31 de diciembre de 2015). En octubre de 2013 el Ministerio del Poder Popular para el Turismo, mediante Aviso Oficial N° 093 publicado en la Gaceta Oficial N° 40.274, fijó un aporte único y voluntario por parte de las instituciones bancarias, para la adquisición futura de acciones Tipo “B” de la Sociedad de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa del Sector Turismo, S.A. (SOGATUR), de acuerdo con sus estatutos sociales que coadyuve a fortalecer su patrimonio, destinado a respaldar el reembolso de sus operaciones. La totalidad del aporte para la compra de acciones fue imputada como parte del cumplimiento de la cartera dirigida al sector turismo. En diciembre de 2013 el Banco aportó Bs 75.650.400 para la compra de dichas acciones, Notas 5 y 6. Leyes y Resoluciones para el Sector Manufactura El 17 de abril de 2012 se publicó el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de la Ley de Crédito para el Sector Manufacturero, que, entre otros aspectos, establece que el Ejecutivo Nacional, por órgano de los Ministerios del Poder Popular con competencia en materia de finanzas e industrias, fijarán mediante Resolución conjunta, previa opinión de la SUDEBAN y el BCV, dentro del primer mes de cada año, los términos, condiciones, plazos y porcentajes mínimos obligatorios de la cartera de créditos, que la banca universal destinará al sector manufacturero, que en ningún caso podrá ser menor del 10% de su cartera de créditos bruta del año inmediatamente anterior.

11 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

De acuerdo con la Resolución N° 13-07-03 del BCV, publicada en la Gaceta Oficial N° 40.217 del 30 de julio de 2013, se estableció en 18% la tasa máxima de interés anual que los bancos universales podrán cobrar por las operaciones crediticias que destinen al sector manufacturero. Adicionalmente, se estableció una tasa máxima de interés anual para los créditos destinados a las pequeñas y medianas industrias, industrias estatales, industrias comunitarias, así como a las empresas conjuntas con ocasión de la actividad manufacturera en 90% de la tasa máxima de interés anual destinadas al sector manufacturero. En Resolución conjunta de los Ministerios del Poder Popular para Industrias y Comercio y de Economía y Finanzas N° 084, publicada el 15 de diciembre de 2015, se estableció cómo deben estar dirigidos los créditos al sector manufacturero a las unidades económicas cuya actividad principal esté dentro de los parámetros establecidos en esta Resolución, y en la cual también se establece que la banca universal destinará de su cartera de créditos al 31 de diciembre de 2015, al financiamiento de actividades vinculadas directamente al proceso productivo de las operaciones y proyectos de carácter manufacturero, un monto no menor al 10% sobre el cierre de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014. Para todo lo no previsto en esta Resolución, se aplicará supletoriamente la Resolución conjunta dictada por los entonces Ministerios del Poder Popular para Industrias y de Economía, Finanzas y Banca Pública N° 053 de fecha 11 de junio de 2014. Adicionalmente, se especifican los sectores estratégicos de la industria de manufactura y se establecen que estos sectores deben concentrar el 60% del total de los recursos destinados a esta cartera y se establece en 40% el porcentaje mínimo de esta cartera al financiamiento de pequeñas y medianas industrias, conjuntas, empresas comunitarias, así como estatales. Regulaciones del BCV El BCV ha establecido regulaciones sobre las tasas de interés activa y pasiva aplicables a los bancos. De igual forma, el BCV ha establecido restricciones sobre el cobro de comisiones para ciertos servicios. El 30 de junio de 2016 el BCV, mediante Aviso Oficial publicado en la Gaceta Oficial N° 40.935, estableció los nuevos límites máximos que las instituciones financieras podrán cobrar a sus clientes o al público en general por comisiones, tarifas o recargos por operaciones en moneda nacional y extranjera, a partir del día hábil siguiente a la fecha de la publicación del aviso en Gaceta Oficial, por lo que el impacto de dicha modificación será reconocido en los estados financieros el segundo semestre del 2016. Operaciones activas En referencia a las tasas activas, el BCV estableció que los bancos no podrán cobrar por las operaciones activas, excluidos los créditos al consumo, una tasa de interés anual o de descuento superior a la tasa fijada periódicamente por el Directorio del BCV, para las operaciones de descuento, redescuento, reporto y anticipo, de conformidad con lo establecido en la Resolución N° 08-04-02 de fecha 29 de abril de 12 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

2008, reducida en un 5,5%, con excepción de las aplicables a los regímenes especiales. A partir del 5 de junio de 2009, el BCV fijó en 29,5% la tasa de interés anual a cobrar por sus operaciones de descuento, redescuento y anticipo, con excepción de las aplicables a los regímenes especiales. Asimismo, el BCV estableció que los bancos no podrán cobrar, por sus operaciones activas con tarjetas de crédito, una tasa de interés anual superior al 29% ni inferior al 17%. Igualmente, no podrán cobrar a sus clientes, comisiones, tarifas o recargos relacionados con mantenimiento y renovación de tarjetas de crédito, ni por cobranza de saldos deudores en tarjetas de crédito, emisión de estados de cuenta de dichos instrumentos, emisión de tarjetas de crédito clásicas y similares, y reclamos realizados por los usuarios de las tarjetas de crédito, sean procedentes o no. De igual forma, se establece que los bancos pagarán por los montos abonados en exceso al total adeudado en tarjetas de crédito o por las sumas que estén registradas a favor del tarjetahabiente (exceptuando los instrumentos prepagados) una tasa de interés anual que no podrá ser inferior a la establecida por el BCV para los depósitos de ahorro. Operaciones pasivas Con respecto a las tasas pasivas, el BCV establece, mediante la Resolución Nº 13-11-02 de fecha 19 de noviembre de 2013, que las instituciones bancarias regidas por el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley de Instituciones del Sector Bancario y demás leyes especiales: a) No podrán pagar por los depósitos de ahorro de personas naturales que reciban con saldo diario de hasta Bs 20.000,00, incluidas las cuentas de activos líquidos, una tasa de interés inferior al 16% anual. En caso de que el saldo diario sea igual o superior a los Bs 20.000,01, no podrán pagar por los depósitos de ahorro, una tasa de interés inferior al 12,5% anual. b) Para los depósitos de ahorro de personas jurídicas no podrán pagar una tasa de interés inferior al 12,5% anual calculada sobre el saldo diario, indistintamente del saldo de las mismas. c) No podrán pagar por los depósitos a plazo que reciban y por las operaciones mediante las cuales se emiten certificados de participaciones a plazo, una tasa de interés anual inferior al 14,5%, independientemente del plazo en que se realice cualquiera de las referidas operaciones. Encaje legal El BCV ha establecido un régimen de encaje legal para las instituciones financieras, el cual establece que el Banco debe mantener un encaje mínimo depositado en su totalidad en el BCV, del monto de todos sus depósitos, captaciones, obligaciones y operaciones pasivas, con excepción de las obligaciones con el BCV, el Fondo de Garantía de Depósito y Protección Bancaria (FOGADE) y otras instituciones financieras. La constitución del encaje legal deberá realizarse en moneda de curso

13 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

legal independientemente de la moneda en que se encuentren expresadas las operaciones que dieron su origen. El BCV, mediante la Resolución N° 14-13-02, publicada en la Gaceta Oficial N° 40.382 de fecha 28 de marzo de 2014, estableció el monto de encaje mínimo en 21,5% del monto total de la base de reserva de obligaciones netas y de la base de reserva de inversiones cedidas (20,5% al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con la Resolución N° 13-12-01, publicada en la Gaceta Oficial N° 40.309 de fecha 5 de diciembre de 2013). Adicionalmente, se establece un encaje mínimo del 31% del monto del saldo marginal siempre que la suma de las obligaciones netas, más las inversiones cedidas informadas semanalmente supere Bs 10.000 millones; en caso contrario, las instituciones bancarias no estarán obligadas a mantener este encaje sobre el saldo marginal. El BCV, mediante la Resolución N° 12-05-02, publicada en la Gaceta Oficial N° 39.933 del 30 de mayo de 2012 y la Resolución N° 13-04-01 publicada en la Gaceta Oficial N° 40.155 del 26 de abril de 2013, otorgó una reducción del monto que deben mantener por encaje legal las instituciones que adquirieron certificados de participación desmaterializados emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., equivalente al saldo de la referida inversión. El Banco mantiene Bs 2.378.861.000 de los mencionados certificados al 30 de junio de 2016 (Bs 3.652.314.000 al 31 de diciembre de 2015) (Nota 5-b). Los fondos mantenidos en razón de encaje legal no devengan intereses a favor del Banco. Mediante la Resolución N° 11-06-01 del BCV del 7 de julio de 2011, se estableció una reducción del 3% en el coeficiente de encaje legal a las instituciones bancarias que participen en el programa social Gran Misión Vivienda Venezuela, desarrollada por el Ejecutivo Nacional a través de la adquisición de instrumentos emitidos en el marco de dicho programa. Con base en esta Resolución, al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el encaje legal que mantiene el Banco depositado en el BCV equivale al 28% del monto del saldo marginal. Operaciones de divisas con tipo de cambio protegido (DIPRO) y con tipo de cambio complementario flotante de mercado (DICOM) El 9 de marzo de 2016, en la Gaceta Oficial N° 40.865, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 35, mediante el cual se estableció el tipo de cambio denominado Divisas Protegidas (DIPRO) en Bs 9,975/US$1 para la compra y en Bs 10,00/US$1 para la venta, aplicable al pago de las importaciones de los bienes determinados en el listado de rubros pertenecientes a los sectores alimentos y salud, y de las materias primas e insumos asociados a la producción de estos sectores; o a las pensiones de vejez, incapacidad parcial, invalidez y sobrevivientes, pagadas por el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS) a residentes en el exterior; gastos para la recuperación de la salud, deportes, cultura, investigaciones científicas y otros casos de especial urgencia que sean definidos en la normativa cambiaria, así como las requeridas por los órganos y entes del sector público de conformidad con lo previsto en el Convenio Cambiario N° 11, entre otros.

14 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Asimismo, este Convenio Cambiario establece el tipo de cambio complementario flotante de mercado denominado Divisas Complementarias (DICOM), aplicable a las operaciones establecidas en el Artículo N° 19 del Convenio Cambiario N° 1 del 5 de febrero de 2003; a las operaciones de ventas de divisas efectuadas a las representaciones diplomáticas, consulares, sus funcionarios, así como de funcionarios extranjeros de los organismos internacionales, directamente acreditados ante el gobierno nacional; la venta de divisas por parte de Petróleos de Venezuela, S.A. (PDVSA) y sus empresas filiales, así como las empresas mixtas a las que se refiere la Ley Orgánica de Hidrocarburos, la Ley Orgánica de Hidrocarburos Gaseosos y la Ley Orgánica para el Desarrollo de las Actividades Petroquímicas; las operaciones destinadas al pago de consumos y avances de efectivo realizados con tarjetas de crédito con ocasión de viajes al exterior, y las demás operaciones de divisas no previstas expresamente en dicho Convenio Cambiario. El tipo de cambio DICOM partirá del último tipo de cambio definido a través del SIMADI, el cual al 30 de junio de 2016 fue de Bs 628,3434/US$1. Sistema Marginal de Divisas El 10 de febrero de 2015, en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.171, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 33, mediante el cual se establecieron la transacciones en divisas a través del Sistema Marginal de Divisas (SIMADI), que se refieren a las operaciones de compra y venta, en moneda nacional, de divisas en efectivo, así como de los títulos valores denominados en moneda extranjera, emitidos por la República Bolivariana de Venezuela, sus entes descentralizados o por cualquier otro ente, público o privado, nacional o extranjero, que estén inscritos y tengan cotización en los mercados internacionales. Asimismo, el Convenio Cambiario contempla la participación de las instituciones bancarias, casas de cambio, operadores de valores autorizados y de la Bolsa Pública de Valores Bicentenaria como intermediarios cambiarios. Los bancos universales regidos por el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario, podrán canalizar, entre los diferentes demandantes, los flujos de divisas suministrados por los oferentes. El Ministerio del Poder Popular de Economía, Finanzas y Banca Pública y el BCV establecerán de manera conjunta, mediante Aviso Oficial, los montos mínimos de las operaciones a ser cursadas a través de este mercado. Adicionalmente podrán, a través de sus mesas de cambio, hacer operaciones de intermediación cambiaria que tengan por objeto la negociación de saldos en moneda extranjera mantenidos por sus clientes en las cuentas a las que se contrae el Convenio Cambiario N° 20 del 14 de junio de 2012 y la normativa que lo desarrolla. Asimismo, dichas instituciones podrán ofrecer a sus clientes y usuarios la realización de operaciones de cambio provenientes de oferta del exterior de clientes o usuarios de la institución bancaria de que se trate. Las órdenes de compra y venta de divisas a través de este mercado sólo podrán ser realizadas y cruzadas entre clientes de la misma institución que opera la mesa ante la cual se presenta la oferta y demanda de moneda extranjera. En los casos en que 15 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

la institución bancaria intermediaria tenga un excedente de oferta en divisas, que por los términos de la misma o volumen de la demanda no pueda pactarse, éste deberá ser ofrecido al BCV, a través de su mesa de cambio, el cual se reserva el derecho de adquirir la totalidad o parte de la oferta no colocada. Este Convenio Cambiario establece que los tipos de cambio para la compra y venta de divisas serán establecidos por las partes que intervienen en la operación. El BCV a través de su página web, publicará de forma diaria el tipo de cambio de referencia, calculado por el promedio ponderado de las operaciones transadas durante cada día en los mercados. La tasa de cambio definida por la oferta y la demanda a través del SIMADI al 31 de diciembre de 2015 fue de Bs 198,69/US$1. Asimismo, el BCV, mediante Aviso Oficial, ratificó que a partir del 12 de febrero de 2015 no se procesarán cotizaciones de compra y venta de divisas en efectivo o de títulos valores en moneda extranjera a través del SICAD II. Convenios Cambiarios N° 14 y 21 El 8 de febrero de 2013, en la Gaceta Oficial N° 40.108, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 14, mediante el cual se estableció, a partir del 9 de febrero de 2013, el tipo de cambio único en Bs 6,2842/US$1 para la compra y en Bs 6,30/US$1 para la venta. En el Artículo N° 12 de dicho Convenio Cambiario se anunció la creación del Organo Superior para la Optimización del Sistema Cambiario (OSOSC), el cual se estableció en el Decreto N° 9.381 de fecha 8 de febrero de 2013, publicado en la Gaceta Oficial N° 40.108. Otras regulaciones Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras El 7 de mayo de 2012 fue publicada, en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.076, la Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras (LOTTT). Dicha Ley establece algunos cambios con respecto a la Ley Orgánica del Trabajo (LOT) de fecha 19 de junio de 1997 y reformada el 6 de mayo de 2011. Entre los aspectos más relevantes destacan: cambios en la modalidad de cálculo de algunos beneficios a empleados como el bono vacacional, utilidades, permiso pre y post natal, retroactividad de las prestaciones sociales e intereses sobre las prestaciones sociales. Igualmente, se establecen cambios en la duración de la jornada laboral y se introducen conceptos relacionados con la estabilidad laboral por maternidad. Esta Ley entró en vigencia a partir de la fecha de su publicación en Gaceta Oficial, Nota 15. 2.

Bases de Presentación Los estados financieros adjuntos al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 están preparados con base en las normas e instrucciones de contabilidad establecidas por la SUDEBAN en el Manual de Contabilidad y circulares, las cuales difieren en algunos aspectos de los principios de contabilidad de aceptación general 16 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

en Venezuela, emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela (FCCPV). En abril de 2008 la FCCPV aprobó la adopción de los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela (VEN-NIF), como los principios contables de aplicación obligatoria en Venezuela a partir del 1 de enero de 2008. Estas normas se basan en gran medida en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus interpretaciones emitidas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad, con excepción de algunos criterios relacionados con el ajuste de los efectos de la inflación, entre otros. Las prácticas contables seguidas por el Banco, de acuerdo con las normas e instrucciones de la SUDEBAN, al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, son las siguientes: a) Moneda extranjera Los saldos y transacciones en moneda extranjera se registran a la tasa de cambio oficial vigente a la fecha de la operación. Los saldos en moneda extranjera de activos y pasivos al 30 de junio de 2016 se presentan a la tasa de cambio de Bs 9,9750/US$1 (Bs 6,2842/US$1 31 de diciembre de 2015). El Banco no realiza transacciones de cobertura cambiaria (hedging) sobre sus saldos y transacciones en moneda extranjera. b) Inversiones en títulos valores Las inversiones en títulos valores se clasifican al momento de su adquisición, de acuerdo con su naturaleza y/o la intención para la cual fueron adquiridas, en colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias, títulos valores para negociar, disponibles para la venta, mantenidas hasta su vencimiento, de disponibilidad restringida y otras. Toda transferencia entre las diferentes categorías de inversiones o cuando se vendan por circunstancias distintas a las establecidas en el Manual de Contabilidad debe ser autorizada por la SUDEBAN. Colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias En esta cuenta se incluyen las colocaciones de excedentes que se efectúen en el BCV, en obligaciones “overnight” y en obligaciones emitidas por instituciones financieras del país a plazos no mayores de 60 días. Estas inversiones se registran al valor de realización, que por sus características corresponde a su costo o al valor nominal. De acuerdo con la Resolución N° 113-14, emitida por el Ministerio del Poder Popular de Economía, Finanzas y Banca Pública de fecha 13 de agosto de 2014, el monto total de los fondos de una institución que se utilice para efectuar colocaciones interbancarias no debe exceder la menor cuantía que resulte de la comparación entre el 10% del patrimonio total al cierre del mes anterior de la institución bancaria colocadora de fondos y el 10% del patrimonio total al cierre del mes anterior de la institución bancaria receptora de los fondos.

17 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Inversiones en títulos valores para negociar Las inversiones en títulos valores para negociar se registran a su valor razonable de mercado y luego se traducen a la tasa de cambio oficial vigente cuando corresponden a instrumentos denominados en moneda extranjera, e incluyen las inversiones en títulos de deuda y de capital que puedan ser convertibles en efectivo en un plazo no mayor de 90 días, desde el momento de su adquisición. Las ganancias o pérdidas no realizadas originadas por fluctuaciones en los valores razonables de mercado se incluyen en los resultados del semestre. Los referidos títulos valores, independientemente de su vencimiento, deberán ser necesariamente negociados y desincorporados, en un lapso que no podrá exceder de 90 días desde la fecha de su incorporación a esta cuenta. Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Las inversiones de deuda y de capital en títulos valores disponibles para la venta se registran a su valor razonable de mercado y las ganancias o pérdidas no realizadas, netas del efecto de impuesto sobre la renta, originadas por fluctuaciones en los valores razonables de mercado, se incluyen en el patrimonio. Si las inversiones en títulos valores disponibles para la venta corresponden a instrumentos denominados en moneda extranjera, se determinará el valor razonable en moneda extranjera y luego se traducen a la tasa de cambio oficial vigente al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015. Las pérdidas consideradas permanentes, originadas por la disminución del valor razonable de mercado de estas inversiones, se registran en los resultados del semestre en el cual se originan, en el grupo Otros gastos operativos y cualquier aumento posterior en su valor de mercado, neto del efecto de impuesto, es reconocido como una ganancia no realizada y se incluye en las cuentas de patrimonio. Estas inversiones no podrán tener un lapso de permanencia en esta categoría mayor a 1 año, contado desde la fecha de su incorporación a la misma, exceptuando los títulos valores emitidos y/o avalados por la Nación y todas aquellas inversiones en títulos de capital de sociedades de garantías recíprocas. Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Estas inversiones corresponden a títulos de deuda sobre los cuales el Banco manifiesta que tiene la intención firme y la capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento. Las inversiones en títulos de deuda mantenidas hasta su vencimiento se registran al costo de adquisición, el cual deberá guardar consonancia con el valor de mercado al momento de la compra, ajustado posteriormente por la amortización de primas o descuentos. El descuento o la prima se amortizan durante la vigencia del título, con cargo o abono a las cuentas Ganancia en inversiones en títulos valores o Pérdida en inversiones en títulos valores, en los grupos Otros ingresos operativos u Otros gastos operativos, respectivamente. Las pérdidas consideradas permanentes, originadas por una disminución del valor razonable de mercado, son registradas en los resultados del semestre en el que se originan, en el grupo Otros gastos operativos y cualquier recuperación posterior del valor razonable de mercado no afecta la nueva base de costo. Las inversiones correspondientes a instrumentos denominados en 18 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

moneda extranjera actualizarán su valor en libros a la tasa de cambio oficial vigente al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015. Las ventas o transferencias de las inversiones mantenidas hasta su vencimiento no calificarían como un cambio en la intención original cuando: a) la venta ocurre tan cerca de la fecha de vencimiento que cualquier riesgo de tasa de interés esté extinguido; b) la venta de la inversión ocurre después de haberse cobrado una porción sustancial del monto de capital pendiente al momento de la adquisición y; c) cuando sean autorizadas por la SUDEBAN. Inversiones de disponibilidad restringida Las inversiones en títulos valores de disponibilidad restringida, que provengan de otras categorías de inversiones, son valoradas siguiendo el criterio de valuación existente para las inversiones que dieron origen al registro de las mismas. Las inversiones en las cuales la institución financiera actúe con el carácter de reportadora están sujetas a los criterios de valuación existentes para las inversiones en títulos valores para negociar. Inversiones en otros títulos valores En esta cuenta se registran los fideicomisos de inversión, así como aquellas inversiones que no han sido incluidas en las categorías anteriores. El Banco evalúa si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de activos financieros han sufrido deterioro. La disminución del valor razonable de los títulos valores se registra con cargo a los resultados del semestre, cuando la gerencia considera que dicha disminución no es temporal. Para los semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el Banco no ha identificado deterioros que se consideren más que temporales en el valor razonable de las inversiones, Nota 5. c) Cartera de créditos Los préstamos comerciales y los préstamos por cuotas, hipotecarios y de tarjetas de crédito se clasifican como vencidos una vez que la cuota correspondiente tiene un atraso superior a 30 días, con base en lo establecido por la SUDEBAN. A partir del 9 de octubre de 2007, los anticipos de cartas de crédito emitidas negociadas se clasifican como vencidos, una vez que hayan transcurrido más de 270 días desde la fecha en la que el Banco realizó el pago de dicho anticipo. En fecha 20 de agosto de 2014, la SUDEBAN a través del Oficio N° SIB-II-GGR-GNP-28751 le otorga al Banco Exterior, C.A. Banco Universal una prórroga de 90 días continuos adicionales para clasificar las cartas de crédito como vencidas. Asimismo, en el caso de los préstamos por cuotas, hipotecarios y de tarjetas de crédito, si existe alguna cuota con más de 90 días de vencido, el total del capital se clasifica como vencido, exceptuando los créditos agrícolas, los cuales se clasificarán como vencidos cuando exista, por lo menos, una cuota con 180 días de emitida y no cobrada. Igualmente, la totalidad de los créditos otorgados a microempresarios, pagaderos en cuotas mensuales, se consideran vencidos cuando exista por lo menos una cuota mensual con 60 días de vencida. Se presentan como créditos reestructurados aquéllos cuyo 19 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

plan de pago original, plazo y demás condiciones acordadas previamente hayan sido modificados, atendiendo a una solicitud de refinanciamiento, bajo ciertas condiciones establecidas en el Manual de Contabilidad. Los préstamos en litigio corresponden a préstamos que se encuentran en proceso de cobro mediante acciones legales. d) Provisiones para cubrir riesgos de incobrabilidad y desvalorización Uso de estimados La preparación de los estados financieros y sus notas requiere que la gerencia haga estimaciones que afectan las cifras de activos y pasivos, la divulgación de los activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos presentados de ingresos y gastos durante el semestre respectivo. Los resultados pueden variar de las citadas estimaciones. A continuación se indica un resumen de los principales estimados utilizados en la preparación de los estados financieros: Inversiones en títulos valores Los títulos valores y sus rendimientos, que transcurridos 30 días desde la fecha de su vencimiento y que no han sido cobrados, son provisionados en un 100%. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el Banco no mantiene títulos valores que cumplan con estas características. Cartera de créditos y créditos contingentes El Banco efectúa una evaluación trimestral de su cartera de créditos y de los créditos contingentes, con el fin de determinar la provisión específica para posibles pérdidas a constituir para cada crédito, fijándose una cobertura no menor del 90% de dicha cartera. Esta evaluación considera, entre otros aspectos, las condiciones económicas, el riesgo de crédito por cliente y su experiencia crediticia. Adicionalmente, el Banco mantiene, de acuerdo con las normas de la SUDEBAN al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, una provisión genérica de al menos 1% del saldo de la cartera de créditos, excepto para el saldo de la cartera de microcréditos, para la cual el Banco mantiene una provisión genérica de al menos 2%. La liberación de la provisión genérica o específica requerirá autorización de la SUDEBAN. El Banco registra como incobrables la totalidad de los saldos vencidos de su cartera de tarjetas de crédito que poseen una antigüedad superior a 180 días. En septiembre de 2013, mediante la Resolución N° 146-13, la SUDEBAN estableció que los bancos debían crear una provisión denominada “Provisión anticíclica” equivalente de al menos 0,75% mensual del saldo de la cartera de créditos bruta; esta provisión es adicional a las provisiones específica y genérica anteriormente mencionadas. A partir de enero de 2015 y meses subsiguientes, las instituciones deberán mantener la provisión anticíclica mensual en 0,75%, calculada con base en el saldo de la cartera de créditos bruta, hasta tanto la SUDEBAN no modifique dicho porcentaje o autorice su utilización o cese de constitución con la misma. Otros activos El Banco efectúa una evaluación sobre la cobrabilidad de las partidas registradas en el grupo Otros activos, aplicando criterios similares, en cuanto sea aplicable, a los 20 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

establecidos para la cartera de créditos y, adicionalmente, mantiene provisiones para todas aquellas partidas que por su naturaleza o antigüedad así lo requieran. e) Bienes realizables Los bienes muebles e inmuebles recibidos en pago se registran al menor valor entre el monto adjudicado, saldo en libros o valores de mercado, determinado por el valor del avalúo practicado con antigüedad igual o inferior a 1 año, y se amortizan con base en el método de línea recta, en un plazo de 1 y 3 años, respectivamente. El resto de los bienes realizables se registra al costo o al valor recuperable, si éste es menor. Las ganancias o pérdidas en la venta de los bienes realizables se incluyen en las cuentas de resultados. Los otros bienes realizables y los bienes fuera de uso deben desincorporarse de las cuentas de activo en el término de 24 meses, con cargo a los resultados del semestre. f) Bienes de uso Estos activos se registran al costo de adquisición y se presentan netos de la depreciación acumulada. La depreciación correspondiente se calcula con base en el método de línea recta, según la vida útil estimada de los activos. Las mejoras sustanciales a las propiedades arrendadas se registran como gastos amortizables y se muestran dentro del grupo Otros activos. Las ganancias o pérdidas en venta de bienes muebles o inmuebles se incluyen en los resultados del semestre. g) Gastos diferidos Los gastos diferidos se registran al costo de adquisición y se presentan netos de la amortización acumulada. La amortización correspondiente se calcula con base en el método de línea recta, en un plazo no mayor a 4 años, a excepción de la plusvalía, la cual se debe amortizar en un período no mayor a 5 años y las pérdidas estimadas por créditos hipotecarios otorgados a empresas constructoras, cuyos inmuebles fueron objeto de ocupación por parte del Estado venezolano, los cuales se deben amortizar en un período no mayor a 10 años. h) Beneficios laborales Acumulación para indemnizaciones laborales El Banco acumula y transfiere a un fideicomiso, a nombre de cada trabajador, la garantía de prestaciones sociales por concepto de terminación de la relación de trabajo, de acuerdo con la LOTTT. Dicha garantía es un derecho adquirido de los trabajadores, con base en las disposiciones de la LOTTT. De acuerdo con la LOTTT vigente, al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el trabajador tiene derecho a una garantía de prestaciones equivalente a 15 días por cada trimestre, calculado con base en el último salario devengado en cada trimestre, hasta un total de 60 días de salario por año de servicio, sin ajustes retroactivos. La garantía se considera como una obligación a partir del primer mes de servicio. A partir del segundo año de servicio, el trabajador tiene derecho a 2 días adicionales por cada año de servicio (o fracción de año mayor a 6 meses), acumulados hasta un máximo de 30 días de salario. La LOTTT establece un esquema de retroactividad, por lo que 21 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

cuando la relación de trabajo termine, por cualquier causa, se calcularán las prestaciones sociales con base en 30 días de salario por cada año de servicio (o fracción superior a 6 meses), con base en el último salario devengado, lo que representa un ajuste retroactivo. El trabajador recibirá por concepto de prestaciones sociales el monto que resulte mayor entre el total de la garantía de prestaciones sociales depositada y el esquema de retroactividad, Nota 15. El efecto del esquema de retroactividad se considera un plan de beneficios definidos, el cual requiere un cálculo actuarial, el Banco utilizó el método de unidad de crédito proyectada. El pasivo reconocido en el balance general en relación con este beneficio definido de prestaciones sociales sobre la base retroactiva, es el valor presente al 31 de diciembre de 2015 y 30 de junio de 2016, del exceso de la prestación social retroactiva proyectada con respecto al valor del fondo de garantía proyectado, conjuntamente con cualquier ajuste originado por los costos de servicios pasados no reconocidos. El pasivo por este beneficio definido fue calculado en el semestre finalizado al 30 de junio de 2016 y será actualizado anualmente por un actuario independiente. El valor presente del pasivo por beneficio definido es determinado utilizando tasas de incrementos salariales, rotación, edad máxima de permanencia en el Banco y mediante el descuento del monto estimado del flujo de caja futuro, usando tasas de interés de mercado de los bonos gubernamentales que están denominados en la moneda en la cual los beneficios definidos serán pagados, y que tengan los términos de vencimiento similares a los términos del pasivo relacionado. El costo de servicios pasados es reconocido inmediatamente en el estado de resultados, a menos que los costos de servicios pasados estén relacionados con beneficios no irrevocables, en cuyo caso se difieren y reconocen gradualmente en el período en el cual los mismos pasan a ser irrevocables. Al 30 de junio de 2016 el Banco mantiene un estimado en función de un cálculo actuarial para la determinación del pasivo por retroactividad de prestaciones sociales. Al 31 de diciembre de 2015 el efecto del esquema de retroactividad de las prestaciones sociales fue determinado con base en 30 días de salario por cada año de servicio (o fracción superior a 6 meses), utilizando el último salario devengado por cada uno de los trabajadores. Igualmente, bajo ciertas condiciones, el Banco está expuesto al pago adicional de indemnizaciones laborales. El Banco no posee un plan de pensiones. Asimismo, no otorga beneficios basados en opciones de compra sobre sus acciones. Utilidades El Banco distribuirá una participación sobre sus utilidades anuales a todos sus trabajadores, por un monto máximo equivalente a 155 días de salario. El gasto causado por este concepto se presenta en el estado de resultados en la cuenta Gastos de personal, Nota 15. Vacaciones y bono vacacional Con base en lo establecido en la LOTTT y el Contrato Colectivo, el Banco otorga anualmente como mínimo 15 y 23 días de disfrute efectivo de vacaciones y bono 22 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

vacacional, respectivamente, con base en la antigüedad de los trabajadores. Banco mantiene acumulaciones para cubrir ambos conceptos, Nota 15.

El

i) Reconocimiento de ingresos y gastos Los intereses sobre préstamos, inversiones y cuentas por cobrar se registran como ingresos en la medida en que se devengan, salvo: a) los intereses devengados por cobrar con más de 30 días de vencidos; b) los intereses sobre la cartera de créditos vencida y en litigio o de aquellos créditos clasificados como de alto riesgo o irrecuperables; c) los intereses de la cartera de créditos vigente y reestructurada, cuyo plazo de cobro se acuerden en un plazo igual o mayor a 180 días y; d) los intereses de mora, los cuales se registran como ingresos cuando se cobran. Los intereses cobrados por anticipado se incluyen en el grupo Acumulaciones y otros pasivos como ingresos financieros diferidos, y se registran como ingresos cuando se devengan, Nota 15. Los intereses por captaciones del público, por obligaciones y por financiamientos obtenidos se registran como gastos financieros en la medida en que se causan. j) Activos de los fideicomisos Los activos de los fideicomisos son valorados con base en los mismos parámetros con los que el Banco valora sus propios activos, con excepción de las inversiones en títulos valores, que se presentan al costo de adquisición, ajustados posteriormente por la amortización de las primas o descuentos, y se presentan en cuentas de orden. Si se evidencia un deterioro permanente en el valor de las inversiones, tal deterioro debe ser registrado en los resultados del semestre en el cual ocurre. Durante los semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, no se identificaron pérdidas permanentes. k) Utilidad líquida por acción La utilidad líquida por acción se ha determinado dividiendo el resultado neto del semestre entre el número de acciones en circulación, totalmente pagadas. l) Impuesto sobre la renta diferido El Banco reconoce el impuesto sobre la renta diferido que se origina por ciertas diferencias temporales entre el balance fiscal y el financiero, si existen expectativas razonables de realización o recuperación en el tiempo, Notas 10 y 16. De acuerdo con las normas e instrucciones de contabilidad establecidas por la SUDEBAN, el impuesto diferido se creará a la tasa efectiva vigente y se recuperará o amortizará a las tasas históricas de impuesto aplicable. Sólo se reconocerá el impuesto diferido activo si existen expectativas razonables de realización o recuperación en el tiempo, de los importes diferidos. En todo caso, no se podrá reconocer impuesto diferido activo por un monto mayor al impuesto basado en la renta gravable. m) Flujos de efectivo A los fines del estado de flujos de efectivo, el Banco considera como equivalente de efectivo el grupo Disponibilidades. 23 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

n) Instrumentos financieros El Banco está expuesto principalmente al riesgo de crédito, riesgo de tasa de cambio, riesgo de mercado, riesgo de tasa de interés y riesgo de liquidez. La política empleada por el Banco para manejar estos riesgos se describe a continuación: Riesgo de crédito El Banco asume la exposición al riesgo de crédito como el riesgo de que una contraparte no sea capaz de pagar las deudas contraídas por completo a la fecha de vencimiento. La exposición al riesgo de crédito es monitoreada por el Banco mediante un análisis regular de la capacidad de pago de los prestatarios. El Banco estructura el nivel de riesgo de crédito colocando límites en relación con un prestatario o un grupo de prestatarios y solicita garantías cuando así lo considera, Nota 21. Riesgo de tasa de cambio El riesgo de tasa de cambio es el riesgo de que el valor de un instrumento financiero fluctúe debido a cambios en las tasas de divisas. En la actualidad este riesgo es limitado debido a que la posición en moneda extranjera neta del Banco es activa, por lo cual el Banco no tendría impactos negativos en caso de una fluctuación en la tasa de cambio de divisas, Nota 4. Riesgo de mercado El Banco toma la exposición a riesgos de mercado. El riesgo de mercado proviene de posiciones abiertas en la tasa de interés, la moneda y productos de capital, todo lo cual está expuesto a movimientos generales y específicos de mercado. El Banco supervisa el riesgo de mercado periódicamente y establece límites sobre el nivel de concentración de riesgo que puede asumir. Riesgo de tasas de interés El Banco toma la exposición a los efectos de fluctuación en los niveles de tasas de interés de mercado sobre su situación financiera y los flujos de caja. El Banco analiza periódicamente su exposición al tipo de interés sobre una base dinámica, simulando varios escenarios, teniendo en cuenta la renovación de las actuales posiciones, alternativas de financiamiento y cobertura. Sobre la base de estos escenarios, el Banco calcula el impacto en el estado de resultados de una determinada tasa de interés. Riesgo de liquidez El Banco revisa diariamente sus recursos disponibles en efectivo, colocaciones “overnight”, cuentas corrientes, vencimiento de depósitos y/o préstamos, y revisa las garantías y márgenes, con la finalidad de garantizar un nivel adecuado de liquidez. Riesgo operacional El Banco asume la exposición al riesgo operacional como el riesgo de pérdidas directas o indirectas que resultan de procesos internos inadecuados o de fallas en los mismos, errores humanos, de sistemas y como consecuencia de eventos externos.

24 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

La estructura de medición del riesgo operacional en el Banco se realiza a través de dos enfoques: cualitativo y cuantitativo. El primero está basado en la identificación y análisis de los riesgos antes de que ocurran eventos asociados a éstos, y el segundo está sustentado principalmente en la recolección de los eventos ocurridos y en la experiencia que de ellos se obtiene. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, las diferencias más significativas aplicables al Banco, identificadas por la gerencia del Banco entre las normas e instrucciones de contabilidad establecidas por la SUDEBAN y las VEN-NIF, son las siguientes: 1) El BA VEN-NIF N° 2 establece los criterios para la aplicación en Venezuela de la Norma Internacional de Contabilidad N° 29 (NIC 29) “Información financiera en economías hiperinflacionarias”. Este Boletín requiere que se reconozcan los efectos de la inflación en los estados financieros siempre y cuando la inflación del ejercicio económico anual sea superior a un dígito. La SUDEBAN ha dispuesto que los estados financieros preparados con base en las instrucciones y normas de contabilidad establecidas por la SUDEBAN sean ajustados por los efectos de la inflación y sean presentados como información complementaria. La SUDEBAN difirió la presentación de dicha información. 2) La SUDEBAN ha establecido los lineamientos que deben ser considerados para las transacciones en moneda extranjera, principalmente en dólares estadounidenses (US$), los cuales se registran al tipo de cambio oficial del BCV vigente a la fecha de la operación. El tratamiento contable de las ganancias o pérdidas que se originen por efectos de variaciones del tipo de cambio y por la venta de inversiones en títulos valores en moneda extranjera mediante el SIMADI, se registran en el patrimonio en el grupo Ajustes al patrimonio. Las VEN-NIF establecen dos opciones para la valoración aplicables a las transacciones y saldos en moneda extranjera: a) a los tipos de cambio oficiales establecidos en los convenios cambiarios del BCV o b) en función a la mejor estimación de las expectativas de los flujos futuros de bolívares obtenidos, utilizando mecanismos legalmente establecidos. Las VEN-NIF establecen que las ganancias y pérdidas en cambio correspondientes a inversiones disponibles para la venta y mantenidas hasta su vencimiento se incluyen en resultados. 3) Las inversiones registradas para negociar no podrán tener un lapso de permanencia en esta categoría mayor a 90 días, contados desde la fecha de su incorporación a la misma. Igualmente, en el caso de las inversiones disponibles para la venta, para la definición de permanencia, la SUDEBAN ha establecido que no podrán permanecer en esta categoría por más de 1 año, desde la fecha de su incorporación, exceptuando los títulos emitidos y/o avalados por la Nación y todas aquellas inversiones en títulos de capital en sociedades de garantías recíprocas. Las VEN-NIF no contemplan limitación alguna en el tiempo en que estas inversiones se mantengan registradas dentro de dicha categoría.

25 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

4) El descuento o la prima de las inversiones mantenidas hasta su vencimiento se amortiza durante la vigencia del título con cargo o abono a las cuentas Ganancia en inversiones en títulos valores o Pérdida en inversiones en títulos valores, respectivamente, en los grupos Otros ingresos operativos u Otros gastos operativos, respectivamente. De acuerdo con las VEN-NIF, la prima o descuento de las inversiones en inversiones mantenidas hasta su vencimiento son parte del rendimiento del título valor, por lo que se presentaría como parte de los ingresos financieros. 5) En los casos en que se hayan registrado contablemente pérdidas consideradas permanentes, originadas por una disminución del valor razonable de mercado de las inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento, cualquier recuperación posterior del valor razonable de mercado no afecta la nueva base de costo. Las VEN-NIF permiten recuperar el valor registrado como deterioro en el caso de títulos de deuda. 6) De acuerdo con las VEN-NIF, cuando se reclasifiquen inversiones mantenidas hasta su vencimiento a inversiones disponibles para la venta, por un monto significativo y la transferencia se origine por un cambio en la intención original para las que fueron adquiridas y que no califiquen, entre otros, como un evento aislado o exógeno, no recurrente e inusual al Banco, todas las inversiones que permanezcan en dicha categoría deberán reclasificarse a inversiones disponibles para la venta. De acuerdo con las normas de la SUDEBAN, las reclasificaciones de las inversiones mantenidas hasta su vencimiento deben ser previamente aprobadas por dicho Organismo. 7) En la cuenta Inversiones en otros títulos valores se registran los fideicomisos de inversión, así como aquellas inversiones que no han sido incluidas en las otras categorías definidas por el Manual de Contabilidad. Las VEN-NIF establecen tres categorías para el registro de las inversiones: a valor razonable con cambios en resultados, disponibles para la venta y mantenidas hasta su vencimiento. 8) El Manual de Contabilidad establece que aquellos créditos cuyo plan de pago original, plazo y demás condiciones, acordados previamente, hayan sido modificados por el acreedor, atendiendo a expresa solicitud de refinanciamiento del crédito, efectuada por el deudor deben ser reclasificados a las cuentas de créditos reestructurados. Las VEN-NIF no establecen criterios específicos de contabilización; sin embargo, establecen que para los activos financieros llevados al costo amortizado se reconocerán pérdidas en los resultados del semestre cuando dicho activo se haya deteriorado. 9) El plazo para castigar la cartera de créditos vencida no podrá ser superior a 24 meses, contados a partir de la fecha de registro de la totalidad del crédito en dicha categoría. Los préstamos en litigio son aquéllos que se encuentran en proceso de cobro mediante acciones judiciales, éstos, a los 24 meses contados a partir de la fecha de su registro en dicha categoría, deberán estar 26 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

provisionados en su totalidad. Asimismo, cuando un crédito por cuotas mensuales se encuentre vencido y el deudor pague las cuotas atrasadas, el Banco tendrá que reclasificarlo a la categoría que tenía antes de pasar a vencido. De igual forma, cuando un deudor persona natural pague las cuotas pendientes de un crédito por cuotas en litigio y consecuentemente se retire la demanda, el Banco tendrá que reclasificarlo a la categoría que tenía antes de entrar en litigio o vencidos. Según las VEN-NIF, dichos créditos se registran con base en su cobrabilidad. 10) Se constituyen provisiones sobre la cartera de créditos en función de cada crédito evaluado, un porcentaje global de riesgo para los créditos no evaluados individualmente y una provisión genérica del 1% sobre los saldos de la cartera de créditos al cierre de cada mes, con excepción de los microcréditos que tienen una provisión genérica del 2%. En adición a las provisiones genéricas y específicas mínimas requeridas para la cartera de créditos, la SUDEBAN estableció una provisión genérica anticíclica equivalente al 0,75% del saldo de la cartera de créditos bruta. Las VEN-NIF establecen que la provisión por incobrabilidad de los créditos se determina en función de la posible recuperación de los activos, considerando el valor razonable de las garantías y no contempla apartados para provisiones genéricas, las cuales, de registrarse, deben ser contabilizadas como una disminución de las ganancias retenidas en el patrimonio. 11) Los bienes recibidos en pago se registran al menor valor entre el monto adjudicado, saldo en libros o valores de mercado, determinado por el valor del avalúo practicado con antigüedad inferior a 1 año, y se amortizan en un período comprendido entre 1 y 3 años con base en el método de línea recta; de acuerdo con las VEN-NIF, se presentan al costo o al valor recuperable, si este último es menor y se registran como activos para la venta o propiedades de inversión, dependiendo de su destino. Aquéllos que califiquen como inversiones inmobiliarias se deprecian durante el período de tiempo que se espera generen beneficios económicos, Nota 8. 12) El Manual de Contabilidad establece que el costo original de un bien de uso está determinado por su costo de adquisición o construcción, según sea el caso. Mientras que las VEN-NIF permiten la revaluación de los bienes de uso, registrándose dicho incremento en el valor del activo como un superávit por revaluación como parte del patrimonio. El Banco evalúa el posible deterioro en el valor de sus activos de larga vida cuando ocurren eventos o cambios en las circunstancias que indican que su valor en libros podría no ser recuperable. Si se determina que hay deterioro en el valor de un activo, el monto a ser reconocido con cargo a los resultados del semestre será el exceso del valor en libros sobre el valor razonable. De acuerdo con las VEN-NIF, el valor recuperable de un activo o grupo de activos a ser mantenido y utilizado es el mayor entre el valor razonable, menos sus costos de disposición y el valor de uso (el valor de uso es el valor presente de 27 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

los flujos de efectivo estimados que se esperan obtener de un activo o Unidad Generadora de Efectivo (UGE)). La UGE representa el nivel más bajo en la entidad, que genera entradas de efectivo que son, en buena medida, independientes de los flujos de efectivo derivados de otros activos o grupos de activos. 13) Las mejoras sustanciales a las propiedades arrendadas se registran como gastos amortizables y se muestran dentro del grupo Otros activos. De acuerdo con las VEN-NIF, forman parte de los bienes de uso. 14) El Manual de Contabilidad establece plazos para el registro de provisiones para las partidas incluidas en las conciliaciones bancarias, para los títulos valores vencidos, para las partidas transitorias y las cuentas por cobrar incluidas en el grupo Otros activos, para la suspensión del devengo de intereses de la cartera de créditos, los intereses por cobrar y para la desincorporación de determinados activos, entre otros. Las VEN-NIF no establecen plazos para la constitución de provisiones por estos tipos de conceptos ni para la suspensión del devengo de intereses; éstos se registran con base en la posibilidad de cobro o recuperación. 15) El Banco reconoce un impuesto diferido activo o pasivo por todas las diferencias temporales existentes entre el balance fiscal y el financiero, exceptuando la provisión para cartera de créditos, en cuyo caso, sólo las provisiones para los créditos clasificados como de alto riesgo o irrecuperables generan un impuesto diferido activo y sólo deberá reconocerse si existen expectativas razonables de realización o recuperación en el tiempo; en todo caso, no se podrá reconocer el impuesto diferido por un monto mayor al impuesto basado en la renta gravable. De acuerdo con las VEN-NIF, se reconoce un impuesto diferido activo o pasivo por todas las diferencias temporales existentes entre el balance fiscal y el financiero, siempre que la probabilidad de recuperación esté asegurada más allá de cualquier duda. Asimismo, el Manual de Contabilidad establece que el impuesto diferido activo o pasivo se creará a la tasa efectiva vigente y se recuperará o amortizará a las tasas históricas de impuesto aplicable, mientras que las VEN-NIF establecen que para la determinación del impuesto diferido activo o pasivo se aplicará la tarifa de impuesto. 16) Los valores contractuales por operaciones con derivados, principalmente por compra y venta a futuro de títulos valores, se presentan en cuentas de orden, en lugar de incluirse en el balance general como establecen las VEN-NIF. 17) La práctica contable utilizada en bancos establece que las comisiones cobradas en el otorgamiento de préstamos se registran como ingresos al momento del cobro. Asimismo, los intereses sobre cartera de créditos vigente y reestructurada, que tengan un plazo para su cobro igual o mayor a 180 días, se registran cuando se devengan como ingresos diferidos en el grupo Acumulaciones y otros pasivos, y se reconocen como ingresos al momento del cobro. De acuerdo con las VEN-NIF, las comisiones deben registrarse como 28 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

ingresos durante la vigencia del préstamo y las mismas forman parte del valor del crédito al momento del reconocimiento inicial. Los intereses se reconocen como ingresos cuando se devengan, hasta que el crédito y los intereses devengados se consideren incobrables. 18) A los fines del estado de flujos de efectivo, el Banco considera como equivalentes de efectivo el grupo Disponibilidades. Las VEN-NIF consideran como equivalentes de efectivo las inversiones y colocaciones por plazos menores o iguales a 90 días. 19) El grupo Otros activos incluye gastos diferidos correspondientes a los desembolsos por el proceso de incorporación del Chip, efectuados por el Banco que son amortizados en plazos mayores a 1 año de acuerdo con las normas e instrucciones de contabilidad utilizadas por el Banco. De igual forma, los gastos diferidos incluyen las pérdidas estimadas por créditos hipotecarios otorgados a empresas constructoras, cuyos inmuebles fueron objeto de ocupación por parte del Estado Venezolano, en un plazo de 10 años. De acuerdo con las VEN-NIF, los desembolsos por estos conceptos se deben registrar en el estado de resultados cuando son realizados, Nota 10. 20) La SUDEBAN ha establecido lineamientos para el registro del gasto del Aporte Social establecido en el Artículo N° 46 de la Ley, considerando que se registrará como un gasto pagado por anticipado en el grupo Otros activos y será amortizado en el semestre objeto del pago, las VEN-NIF establecen que se deben registrar como gasto en el estado de resultados al momento de su causación. 3.

Disponibilidades Al 30 de junio de 2016 el saldo de la cuenta del BCV incluye principalmente Bs 44.363.818.000 (Bs 30.789.101.000 al 31 de diciembre de 2015), correspondientes a los saldos de encaje legal, Nota 1. Adicionalmente, al 30 de junio de 2016 la cuenta del BCV incluye Bs 995.949.000, correspondientes a los depósitos a la vista mantenidos por el Banco en dicho ente (Bs 5.298.919.000 al 31 de diciembre de 2015). Al 30 de junio de 2016 la cuenta Efectos de cobro inmediato por Bs 6.439.318.000 (Bs 4.316.636.000 al 31 de diciembre de 2015), corresponden a las operaciones de cámara de compensación a cargo del BCV y de otros bancos. Al 30 de junio de 2016 el saldo mantenido en el BCV también incluye Bs 18.949.000 de depósitos a la vista en moneda extranjera, correspondientes a las cuentas del Convenio Cambiario N° 20 que mantiene el Banco en dicho ente (Bs 16.138.000 al 31 de diciembre de 2015).

29 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

4.

Activos y Pasivos en Moneda Extranjera Desde febrero de 2003, el BCV y el Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Finanzas suscribieron el Convenio Cambiario N° 1, el cual establece el régimen para la administración de divisas a ser aplicado en el país y el cual contempla, entre otros aspectos, la centralización de la compra y venta de divisas. El 10 de febrero de 2015, en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.171, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 33, mediante el cual se establecieron la transacciones en divisas a través del SIMADI, que se refieren a las operaciones de compra y venta, en moneda nacional, de divisas en efectivo, de títulos valores denominados en moneda extranjera, emitidos por la República Bolivariana de Venezuela, sus entes descentralizados o por cualquier otro ente, público o privado, nacional o extranjero, que tengan cotización en los mercados internacionales. Asimismo, el Convenio Cambiario contempla la participación de las instituciones bancarias, casas de cambio, operadores de valores autorizados y de la Bolsa Pública de Valores Bicentenaria como intermediarios cambiarios. Este Convenio Cambiario establece que los tipos de cambio para la compra y venta de divisas serán establecidos por las partes intervinientes en la operación. El BCV a través de su página web, publicará de forma diaria el tipo de cambio de referencia, calculado por el promedio ponderado de las operaciones transadas durante cada día en los mercados. El 9 de marzo de 2016, en la Gaceta Oficial N° 40.865, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 35, mediante el cual se estableció, a partir del 10 de marzo de 2016, el tipo de cambio protegido en Bs 9,975/US$1 para la compra y en Bs 10,00/US$1 para la venta (Bs 6,2842/US$1 al 31 de diciembre de 2015). El 5 de abril de 2016, en la Gaceta Oficial N° 40.879, el BCV publicó la Resolución N° 16-03-01 donde establece la valoración de los estados financieros y el registro contable de los activos y pasivos denominados en moneda extranjera de los sujetos que conforman el sector bancario, asegurador y del mercado de valores, se efectuará al tipo de cambio para la compra dispuesto en el Artículo N° 1 del Convenio Cambiario Nº 35 del 9 de marzo de 2016. En abril de 2016 la SUDEBAN estableció los lineamientos que deben ser considerados para el tratamiento contable de las ganancias netas originadas por el efecto de la actualización al tipo de cambio oficial de conformidad con la Resolución N° 16-03-01 emanada del BCV el 9 de marzo de 2016, indicando que dichas ganancias se registrarán en el grupo Patrimonio en la cuenta Ganancia o pérdida realizada por fluctuaciones cambiarias por tenencia de activos y pasivos en moneda extranjera. Asimismo, establece el uso restrictivo de las ganancias cambiarias para: a) enjugar las pérdidas o déficit operacionales que se hayan generado por la valoración y negociaciones de los títulos valores de la deuda pública nacional 30 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

emitidos por la República Bolivariana de Venezuela, sus entes descentralizados o por cualquier otro ente, y demás activos expresado en moneda extranjera; b) aumentos de capital social. En todo caso, las instituciones deben solicitar autorización a la SUDEBAN para la aplicación de los citados beneficios. Al 30 de junio de 2016 el Banco mantiene registrado en el patrimonio ganancias cambiarias por Bs 92.210.000 (Bs 58.542.000 al 31 de diciembre de 2015), por estos conceptos, que se presentan en el grupo Ajuste al patrimonio, en la cuenta Ganancia o pérdida por fluctuaciones cambiarias por tenencia de activos y pasivos en moneda extranjera. Mediante Oficios signados bajo los N° SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-29067, de fecha 2 de septiembre de 2015 y N° SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37313 de fecha 26 de noviembre de 2015, emitidos por la SUDEBAN, se autorizó al Banco a la cesión de créditos otorgados, representados en cartas de crédito por US$6.377.000, con un banco corresponsal del extranjero. La mencionada cesión de créditos fue materializada con fecha valor 30 de septiembre de 2015. El balance general incluye los siguientes saldos en moneda extranjera, principalmente, en dólares estadounidenses, valorados a la tasa de cambio oficial indicada anteriormente: 30 de junio de 2016 Equivalente en US$ bolívares

31 de diciembre de 2015 Equivalente en US$ bolívares

(Monto en miles) Activo Disponibilidades Efectivo Cuentas en el BCV según el Convenio Cambiario N° 20 Bancos y corresponsales del exterior

1.674 1.900 4.989

16.702 18.949 49.763

1.665 2.568 2.551

10.466 16.138 16.028

Inversiones en títulos valores (Nota 5) Inversiones en títulos valores disponibles para la venta

1.728

17.232

1.751

11.005

Cartera de créditos, netos (Nota 6) Cartas de crédito vencidas Cartas de crédito en litigio

703 9.315

7.010 92.917

692 9.315

4.349 58.537

59

588

59

371

6

62

275

1.727

6,2842

Intereses y comisiones por cobrar Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Otros activos

20.374

203.223

18.876

118.621

Pasivo Captaciones del público (Nota 11) Cuentas corrientes según el Convenio Cambiario N° 20 Otras obligaciones a la vista

1.900 149

18.949 1.491

2.568 149

16.138 939

Otros financiamientos obtenidos (Nota 13) Financiamientos de instituciones financieras del exterior hasta un año Otros financiamientos a más de un año

16.800 840

167.580 8.379

11.800 -

74.154 -

49

486

37

232

1.343 7

13.397 70

443 7

2.786 44

21.088

210.352

15.004

94.293

(714)

(7.129)

3.872

24.328

Intereses y comisiones por pagar Gastos por pagar por financiamientos de instituciones financieras del exterior Acumulaciones y otros pasivos (Nota 15) Cuentas por pagar Partidas por aplicar

Posición (pasiva) activa en moneda extranjera M Límite máximo establecido por el BCV del 30% (US$ enteros)

451.254.000

556.199.000

31 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Al 30 de junio de 2016 el Banco mantiene una posición neta pasiva en moneda extranjera de US$714.000, equivalentes a Bs 7.129.000 (posición neta activa de US$3.872.000, equivalentes a Bs 24.328.000 al 31 de diciembre de 2015), calculada de acuerdo con las normas establecidas por el BCV. Este monto no excede el límite máximo establecido por el BCV, el cual al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es del 30% de los recursos propios del Banco, equivalentes a US$451.254.000 y US$556.199.000, respectivamente. Al 30 de junio de 2016 las obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año por US$16.800.000 corresponden principalmente a préstamos adquiridos en divisas (US$11.800.000 al 31 de diciembre de 2015) para la cobertura de las cartas de crédito otorgadas a los clientes, las cuales al 30 de junio de 2016 tienen un saldo de US$10.018.000 (US$10.007.000 al 31 de diciembre de 2015). El cálculo de la posición neta en moneda extranjera al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 no incluye los saldos de las inversiones en Títulos de Interés y Capital Cubierto (TICC), Bonos PDVSA 2016 y Bonos Soberanos 2026, con valor según libros de US$6.276.000 e intereses por cobrar por US$97.000, respectivamente, debido a que no son requeridos para dicho cálculo. Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco obtuvo ingresos por Bs 139.000 (Bs 781.000 durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015), correspondientes a la intermediación en operaciones de compra y venta de divisas ante el BCV, que se presentan en el grupo Otros ingresos operativos (Nota 17). Igualmente, el Banco registró ingresos y gastos por Bs 3.025.000 y Bs 1.031.000 por ganancias y pérdidas en cambio, respectivamente (ganancia y pérdida en cambio por Bs 6.750.000 y Bs 2.383.000, respectivamente, durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015); estos ingresos se incluyen en el grupo Otros ingresos operativos. Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco obtuvo ingresos por Bs 19.085.000 (Bs 16.796.000 durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015) correspondiente a comisiones por concepto de prestación de servicios inherente a las operaciones realizadas en el SIMADI, que se presentan en el grupo Otros ingresos operativos, Nota 17. 5.

Inversiones en Títulos Valores Las inversiones en títulos valores han sido clasificadas en los estados financieros de acuerdo con su naturaleza y la intención para la cual fueron adquiridas, tal como se indica a continuación: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Inversiones Disponibles para la venta Mantenidas hasta su vencimiento Disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores

3.255.514.570 6.754.453.759 122.129.888 13.762.254.576

3.067.178.165 8.238.321.027 115.214.284 12.454.358.925

23.894.352.793

23.875.072.401

32 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

a) Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Estas inversiones se presentan a su valor razonable de mercado y comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016 Pérdida Costo de bruta no adquisición realizada

Valor razonable de mercado

(En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda nacional Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de Bs 2.498.125.000, rendimientos anuales entre el 10,97% y 18%, y vencimientos entre noviembre de 2016 y junio de 2032 2) Participación en las sociedades de garantías recíprocas Acciones no cotizadas en la Bolsa de Valores de Caracas SOGATUR, S.A., 42.028 acciones, con valor nominal de Bs 1.800 cada una Acciones no cotizadas en la Bolsa de Valores de Caracas SOGAMPI, S.A., 1.573 acciones, con valor nominal de Bs 1 cada una 3) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda extranjera Títulos de Interés y Capital Cubierto (TICC), pagaderos en bolívares, con valor referencial de US$6.275.000, rendimientos anuales entre el 5,25% y 9,13%, y vencimientos entre abril de 2017 y marzo de 2019 Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de US$1.500, rendimiento anual del 11,75% y vencimiento en octubre de 2026 4) Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país Bonos PDVSA, con un valor nominal de US$5.000.200, rendimientos anuales entre el 5,13% y 5,38%, y vencimientos entre octubre de 2016 y abril de 2027

3.134.035.835

(34.163.422)

3.099.872.413 (1)

75.650.400

-

75.650.400 (2)

1.155

-

1.155 (2)

63.693.160

(943.255)

62.749.905 (1)

9.960

(2.872)

7.088 (1)

22.793.952

(5.560.343)

3.296.184.462

(40.669.892)

31 de diciembre de 2015 Pérdida Costo de bruta no adquisición realizada

17.233.609 (1) 3.255.514.570

Valor razonable de mercado

(En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda nacional Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de Bs 2.340.965.000, rendimientos anuales entre el 10,37% y 18%, y vencimientos entre mayo de 2016 y enero de 2026 2) Participación en las sociedades de garantías recíprocas Acciones no cotizadas en la Bolsa de Valores de Caracas SOGATUR, S.A., 42.028 acciones, con valor nominal de Bs 1.800 cada una Acciones no cotizadas en la Bolsa de Valores de Caracas SOGAMPI, S.A., 1.573 acciones, con valor nominal de Bs 1 cada una 3) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda extranjera Títulos de Interés y Capital Cubierto (TICC), pagaderos en bolívares, con valor referencial de US$6.275.000, rendimientos anuales entre el 5,25% y 9,13%, y vencimientos entre abril de 2017 y marzo de 2019 Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de US$1.500, rendimiento anual del 11,75% y vencimiento en octubre de 2026 4) Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país Bonos PDVSA, con un valor nominal de US$5.000.200, rendimientos anuales entre el 5,13% y 5,38%, y vencimientos entre octubre de 2016 y abril de 2027

2.954.193.341

(13.112.845)

2.941.080.496 (1)

75.650.400

-

75.650.400 (2)

1.155

-

1.155 (2)

40.026.066

(590.235)

39.435.831 (1)

6.259

(1.536)

4.723 (1)

14.360.076

(3.354.516)

11.005.560 (1)

3.084.237.297

(17.059.132)

3.067.178.165

(1) Valor de mercado determinado por las operaciones de compra y venta en el mercado secundario y técnicas de valoración. (2) Se presenta a su costo de adquisición, debido a que no existe un valor de mercado referencial.

33 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

A continuación se presenta una clasificación de las inversiones en títulos valores disponibles para la venta de acuerdo con sus plazos: 30 de junio de 2016 Valor Costo de razonable adquisición de mercado

31 de diciembre de 2015 Valor Costo de razonable adquisición de mercado

(En bolívares) Hasta seis meses Entre seis meses y un año Entre uno y cinco años Entre cinco y diez años Más de diez años Sin vencimiento

83.305.255 2.126.200 1.962.467.324 1.058.889.705 113.744.423 75.651.555

78.313.133 2.290.000 1.940.812.758 1.041.686.438 116.760.686 75.651.555

32.805.302 147.225.172 1.660.408.632 1.090.047.817 78.098.819 75.651.555

31.276.076 138.917.218 1.651.191.935 1.093.328.498 76.812.883 75.651.555

3.296.184.462

3.255.514.570

3.084.237.297

3.067.178.165

Según la Resolución Nº 093 con fecha 15 de octubre de 2013, emanado por el Ministerio del Poder Popular para el Turismo y publicado en la Gaceta Oficial N° 40.274 con fecha 17 de octubre de 2013, se instruye a las instituciones financieras a la compra de las acciones Tipo “B” de SOGATUR. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el Banco ha aportado Bs 75.650.400 para la compra de dichas acciones. Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco vendió inversiones disponibles para la venta por Bs 35.908.007.000 (Bs 26.036.804.000 durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015) y registró ganancias y pérdidas producto de las ventas por Bs 206.591.000 y Bs 35.480.000, respectivamente (ganancias y pérdidas por Bs 276.189.000 y Bs 21.523.000, respectivamente, para el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015), que se presentan en los grupos Otros ingresos operativos (Nota 17) y Otros gastos operativos, respectivamente. De acuerdo con la Resolución N° 16-03-01 publicada en la Gaceta Oficial N° 40.879 del 5 de abril de 2016 se establece que la valoración de los estados financieros y el registro contable de los activos y pasivos denominados en moneda extranjera de los sujetos que conforman el sector bancario, asegurador y el mercado de valores, se efectuará al tipo de cambio para la compra dispuesto en el Convenio Cambiario N° 35 del 9 de marzo de 2016. Adicionalmente, establece que la valoración y registro contable de los títulos de capital cubierto emitidos por el sector público nacional en moneda extranjera y pagaderos en bolívares, se hará al tipo de cambio para la venta dispuesto en el Artículo N° 1 del Convenio Cambiario antes identificado, aplicable igualmente a su negociación.

34 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

A continuación se indica la composición de la cuenta Ganancia o pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta: 30 de junio de 2016 Ganancia (pérdida) no realizada al 31 de diciembre Pérdida no de 2015 realizada

Ganancia (pérdida) no realizada al 30 de junio de 2016

(En bolívares) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación En moneda nacional En moneda extranjera Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país

(13.112.845) (591.771) (3.354.516)

(21.050.577) (354.356) (2.205.827)

(34.163.422) (946.127) (5.560.343)

(17.059.132)

(23.610.760)

(40.669.892)

31 de diciembre de 2015 Ganancia Ganancia (pérdida) no (pérdida) no realizada al realizada al 30 de junio Pérdida no 31 de diciembre de 2015 realizada de 2015 (En bolívares) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación En moneda nacional En moneda extranjera Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país

27.997.891 296.582 (3.568.483)

(41.110.736) (888.353) 213.967

(13.112.845) (591.771) (3.354.516)

24.725.990

(41.785.122)

(17.059.132)

b) Inversiones en títulos valores mantenidos hasta su vencimiento Estas inversiones corresponden a títulos de deuda sobre los cuales el Banco tiene la intención firme y la capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento, y comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016 Costo de adquisición

Costo amortizado

Valor razonable de mercado

(En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda nacional Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de Bs 3.349.503.000, rendimientos anuales entre el 14,34% y 16,50%, y vencimientos entre noviembre de 2017 y enero de 2026 Bonos Agrícolas emitidos por FONDEN, con valor nominal de Bs 80.000.000, rendimiento anual del 9,10% y vencimiento en abril de 2017 Bonos Agrícolas emitidos por PDVSA, con valor nominal de Bs 50.630.000, rendimiento anual del 9,10% y vencimientos entre julio de 2016 y 2017 Certificado de Participación Desmaterializado Simón Bolívar, con valor nominal de Bs 2.378.861.000, interés anual del 6,05% y vencimientos en junio de 2023 y julio de 2024, emitido por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A.

4.609.202.668

4.244.165.707

4.163.185.456 (1)

84.544.080

80.735.635

80.434.640 (1)

51.184.320

50.691.081

50.826.352 (1)

2.378.861.336

2.378.861.336

2.378.861.336 (2)

7.123.792.404

6.754.453.759

6.673.307.784

35 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

31 de diciembre de 2015 Costo de adquisición

Costo amortizado

Valor razonable de mercado

(En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda nacional Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de Bs 3.349.503.000, rendimientos anuales entre el 14,80% y 16,51%, y vencimientos entre noviembre de 2017 y enero de 2026 Bonos Agrícolas emitidos por FONDEN, con valor nominal de Bs 220.000.000, rendimiento anual del 9,10% y vencimientos entre abril de 2016 y 2017 Bonos Agrícolas emitidos por PDVSA, con valor nominal de Bs 50.630.000, rendimiento anual del 9,10% y vencimientos entre julio de 2016 y 2017 Certificado de Participación Desmaterializado Simón Bolívar, con valor nominal de Bs 3.652.314.000, intereses anuales entre el 3,75% y 6,05%, y vencimientos en mayo de 2016 y julio de 2024, emitido por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A.

4.609.202.668

4.313.417.387

4.241.445.192 (1)

232.770.830

221.836.002

220.988.960 (1)

51.184.320

50.753.638

50.996.203 (1)

3.652.314.000

3.652.314.000

3.652.314.000 (2)

8.545.471.818

8.238.321.027

8.165.744.355

(1) Valor de mercado determinado por las operaciones de compra y venta en el mercado secundario y técnicas de valoración. (2) Se presenta a su costo de adquisición, debido a que no existe un valor de mercado referencial.

Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco registró gastos, producto de la amortización de primas en inversiones mantenidas hasta su vencimiento por Bs 70.415.000 (Bs 76.961.000 al 31 de diciembre de 2015), que se presentan en el grupo Otros gastos operativos. Al 30 de junio de 2016 el Banco mantiene títulos denominados Certificados de Participación Desmaterializados Simón Bolívar, por Bs 2.378.861.000, con vencimiento entre junio de 2023 y julio de 2024 (Bs 3.652.314.000, con vencimiento en mayo de 2016 y julio de 2024 durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015), y rendimiento anual del 6,05%. Dichas inversiones se deducen de la posición del encaje resultante, con base en lo establecido por el BCV en la Resolución N° 13-04-01 de fecha de 26 de abril de 2013. En el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Mercado de Valores, publicado en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.211 del 30 de diciembre de 2015, se establecen los principios rectores de la organización y funcionamiento del mercado de valores, integrado por las personas naturales y jurídicas que participan de forma directa o indirecta en los procesos de emisión, custodia, inversión, intermediación de títulos valores, así como de sus actividades conexas o relacionadas. En fecha 14 de julio de 2015, fue solicitada autorización a la SUDEBAN para la reclasificación de títulos valores (Vebonos y Títulos de Interés Fijo), registrados como “Inversiones en títulos valores mantenidos hasta su vencimiento”, a la categoría “Inversiones en títulos valores disponibles para la venta”; por un valor nominal de Bs 1.031.685.000. El valor en libros de estos títulos al momento de la reclasificación era de Bs 1.223.833.000, lo que representaba que el costo amortizado y el valor razonable de mercado era de Bs 1.295.163.000; la ganancia resultante se registró en el patrimonio en el grupo Ganancia no realizada en inversiones disponibles para la venta.

36 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, la gerencia no ha identificado pérdidas permanentes sobre las inversiones mantenidas hasta su vencimiento. A continuación se presenta la clasificación de las inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento de acuerdo con sus plazos: 30 de junio de 2016 Costo de adquisición

Costo amortizado

31 de diciembre de 2015 Valor razonable de mercado

Costo de adquisición

Costo amortizado

Valor razonable de mercado

(En bolívares) Menos de un año Entre uno y cinco años Entre cinco y diez años Más de diez años

108.448.140 1.076.881.560 5.938.462.704 -

104.368.283 957.400.904 5.692.684.572 -

104.070.075 988.025.779 5.581.211.930 -

1.445.583.474 763.925.640 5.307.564.954 1.028.397.750

1.437.755.222 698.075.581 5.118.143.672 984.346.552

1.437.461.886 691.591.847 5.077.995.622 958.695.000

7.123.792.404

6.754.453.759

6.673.307.784

8.545.471.818

8.238.321.027

8.165.744.355

c) Inversiones de disponibilidad restringida Las inversiones de disponibilidad restringida comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Fondos restringidos entregados en fideicomiso en instituciones financieras Fideicomiso mantenido en el Banco del Caribe, C.A., Banco Universal (Bancaribe), con rendimiento anual del 12,03% (11,18% al 31 de diciembre de 2015) (Notas 1 y 22) Fideicomiso mantenido en el Banco Mercantil, C.A. Banco Universal, con rendimiento anual del 11,97% (7,43% al 31 de diciembre de 2015)

17.065.608

14.695.168

105.064.280

100.519.116

122.129.888

115.214.284

En agosto de 2014 MasterCard Venezuela, Inc. (MasterCard) y el Banco (Fideicomitente), en forma conjunta beneficiarios, y Mercantil, C.A. Banco Universal (Fiduciario) suscribieron un contrato de fideicomiso en garantía, a través del cual el Banco conviene en establecer un fideicomiso para garantizar las obligaciones de pago con MasterCard, derivadas del contrato de licencia suscrito entre estos dos últimos en mayo de 2003 por la emisión y adquisición de MasterCard, colocando a disposición del Fiduciario un fondo fiduciario. El Banco, para constituir este fideicomiso, acordó e implementó una compensación neta como garantía de las obligaciones de pago diarias resultantes de las obligaciones relacionadas con el contrato de licencia anteriormente mencionado. Para la constitución de este fideicomiso de garantía, el Banco colocó a disposición del fiduciario Bs 88.000.000 mediante transferencia de efectivo, equivalente del fondo fiduciario inicial.

37 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

d) Inversiones en otros títulos valores Estas inversiones se presentan a su costo de adquisición, las cuales corresponden en su mayoría a títulos emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., destinados a captar fondos para financiar proyectos de construcción de viviendas, las cuales no mantienen valor de mercado referencial: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

Costo

Costo (En bolívares)

1) Obligaciones por fideicomisos de inversión emitidos por instituciones financieras Certificado de Participación Desmaterializado, emitido por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., con valor nominal de Bs 463.312.000, interés anual del 4,66% y vencimiento en junio de 2017 2) Otras obligaciones Valores Bolivarianos para la Vivienda emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., con valor nominal de Bs 13.138.618.000 (Bs 11.816.147.000 al 31 de diciembre de 2015), intereses anuales ente el 4,66% y 6,48%, y vencimientos entre junio de 2020 y febrero de 2028 Valores Hipotecarios Especiales emitidos por el BANAVIH, con valor nominal de Bs 160.325.000 (Bs 174.900.000 al 31 de diciembre de 2015), interés anual del 2% y vencimiento en noviembre de 2021

463.312.000

463.312.000

13.138.617.576

11.816.146.925

160.325.000

174.900.000

13.762.254.576

12.454.358.925

Al 30 de junio de 2016 el Banco mantiene Bs 13.138.618.000 en Valores Bolivarianos para la Vivienda, los cuales fueron adquiridos de acuerdo con: a) La emisión del Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. por Bs 1.322.471.000, mediante colocaciones cumplidas en enero, febrero y marzo de 2016 por Bs 409.780.000, Bs 409.780.000 y Bs 502.910.000, respectivamente, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2015. b) La emisión del Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. por Bs 4.879.789.000 adquiridos durante el 2015, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2015. c) La emisión del Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. por Bs 3.297.698.000, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2014. d) La Resolución N° 151 emitida por el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat por Bs 850.000.000, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2013. e) La Resolución N° 16 emitida por el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat por Bs 1.995.309.000, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2013.

38 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

f) La emisión del Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. de junio de 2012, por Bs 793.351.000, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2012. El Banco mantiene un ambiente de control que incluye políticas y procedimientos para la determinación de riesgos de inversión por emisor y sector económico. Al 30 de junio de 2016 el Banco mantiene inversiones en títulos valores emitidos o avalados por la Nación y otras entidades oficiales, que representan el 99,10%, de su cartera de inversiones en títulos valores (99,15% al 31 de diciembre de 2015). 6.

Cartera de Créditos La cartera de créditos se clasifica por tipo de actividad económica, por tipo de garantía, por vencimiento y por tipo de préstamo de la siguiente manera: Vigentes

30 de junio de 2016 Reestructurados Vencidos

Litigio

Total

(En bolívares) Por tipo de actividad económica Comercio al mayor y detal, restaurantes y hoteles Agropecuaria Establecimientos financieros, seguros, bienes inmuebles y servicios prestados a empresas Construcción Tarjetas de crédito Industria manufacturera Servicios comunales, sociales y personales Transporte, almacenamientos, comunicaciones, electricidad, gas y agua Explotación de minas e hidrocarburos Adquisición de vehículos Otros

Provisión para contingencias

Por tipo de garantía Sin garantía Aval Hipotecaria Inmobiliaria Mobiliaria Fianza Documentos mercantiles Prenda sin desplazamiento Prendaria Instituciones financieras Títulos valores Retenciones Otro tipo de garantía

Por vencimiento Hasta un mes Entre uno y dos meses Entre dos y tres meses Entre tres y seis meses Entre seis meses y un año Mayor a un año

34.167.476.373 21.284.029.798

119.342.724

123.212.015 10.689.151

111.088.325 3.912.551

34.401.776.713 21.417.974.224

19.706.155.722 11.768.433.921 27.416.774.957 9.172.502.118

-

42.661.907 6.447.189 71.898.748 4.195.144

4.720.445 24.161.621 541.381

19.753.538.074 11.799.042.731 27.488.673.705 9.177.238.643

6.752.810.133

115.451

7.915.609

154.574

6.760.995.767

4.342.636.311 222.230.373 277.899.596 2.192.243.146

-

4.794.206 70.439 925.544 2.012.990

2.440.784 100.000.000

4.349.871.301 222.300.812 278.825.140 2.294.256.136

137.303.192.448

119.458.175

274.822.942

247.019.681

137.944.493.246

(3.468.878.182)

(24.251.468)

(96.501.240)

(175.506.037)

133.834.314.266

95.206.707

178.321.702

71.513.644

134.179.356.319

49.262.740.137 56.307.179.858

36.216.293 209.250

89.111.173 128.810.938

145.469.938

49.388.067.603 56.581.669.984

11.610.759.135 826.740.586 12.432.834.948 1.681.670.107 25.505.179 662.500.000 4.378.550.178 750.801 113.961.519

82.644.201 388.431 -

4.918.306 218.182 44.011.025 1.050.543 6.702.775 -

4.720.445 3.912.551 92.916.747 -

11.703.042.087 826.958.768 12.481.146.955 1.682.720.650 25.505.179 662.500.000 4.378.550.178 7.453.576 92.916.747 113.961.519

137.303.192.448

119.458.175

274.822.942

247.019.681

137.944.493.246

35.178.895.676 2.307.831.472 2.392.932.216 14.331.138.687 53.718.185.764 29.374.208.633

97.000 209.250 119.151.925

274.822.942 -

247.019.681 -

35.700.738.299 2.307.831.472 2.392.932.216 14.331.235.687 53.718.395.014 29.493.360.558

137.303.192.448

119.458.175

274.822.942

247.019.681

137.944.493.246

(3.765.136.927)

39 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Vigentes

31 de diciembre de 2015 Reestructurados Vencidos

Litigio

Total

(En bolívares) Por tipo de actividad económica Comercio al mayor y detal, restaurantes y hoteles Agropecuaria Establecimientos financieros, seguros, bienes inmuebles y servicios prestados a empresas Construcción Tarjetas de crédito Industria manufacturera Servicios comunales, sociales y personales Transporte, almacenamientos, comunicaciones, electricidad, gas y agua Explotación de minas e hidrocarburos Adquisición de vehículos Otros

Provisión para contingencias

Por tipo de garantía Sin garantía Aval Hipotecaria Inmobiliaria Mobiliaria Fianza Documentos mercantiles Prenda sin desplazamiento Instituciones financieras Títulos valores Retenciones Otro tipo de garantía

Por vencimiento Hasta un mes Entre uno y dos meses Entre dos y tres meses Entre tres y seis meses Entre seis meses y un año Mayor a un año

23.330.286.283 12.114.988.337

129.848.675

118.722.135 1.634.352

89.616.901 4.890.688

23.538.625.319 12.251.362.052

18.227.312.491 9.190.310.885 20.003.811.825 5.600.063.598

-

5.819.950 23.742.807 26.139.781 9.873.178

12.998.280 51.938.067 3.034.491

18.246.130.721 9.265.991.759 20.029.951.606 5.612.971.267

5.587.880.734

164.931

7.811.247

154.574

5.596.011.486

3.331.713.482 223.360.932 226.513.864 1.999.190.504

-

12.652.820 486.383 1.597.710 3.151.129

8.847.867 -

3.353.214.169 223.847.315 228.111.574 2.002.341.633

99.835.432.935

130.013.606

211.631.492

171.480.868

100.348.558.901

(2.578.043.377)

(22.534.258)

(71.511.142)

(91.310.205)

(2.763.398.982)

97.257.389.558

107.479.348

140.120.350

80.170.663

97.585.159.919

40.126.518.748 36.442.315.837

40.818.497 918.714

36.157.590 136.048.025

78.175.332

40.203.494.835 36.657.457.908

10.454.664.771 494.031.023 9.331.705.232 1.225.496.697 26.360.316 1.632.597.950 1.013.194 100.729.167

87.817.486 458.909 -

6.096.016 199.933 27.366.079 1.608.126 4.155.723 -

6.242.028 11.342.855 17.183.569 58.537.084 -

10.554.820.301 494.230.956 9.370.873.075 1.244.288.392 26.360.316 1.632.597.950 5.168.917 58.537.084 100.729.167

99.835.432.935

130.013.606

211.631.492

171.480.868

100.348.558.901

26.679.323.975 1.828.596.463 1.147.013.831 4.265.216.233 40.871.755.604 25.043.526.829

196.000 129.817.606

211.631.492 -

171.480.868 -

27.062.436.335 1.828.596.463 1.147.013.831 4.265.216.233 40.871.951.604 25.173.344.435

99.835.432.935

130.013.606

211.631.492

171.480.868

100.348.558.901

El detalle de la cartera de créditos por tipo de préstamos es el siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) X Plazo fijo Créditos en cuotas Créditos al consumo Cartas de crédito Facturas y descuentos Créditos en cuenta corriente

Provisión para cartera de créditos

85.557.139.500 24.717.090.669 27.488.673.705 99.926.692 78.744.500 2.918.180

59.027.306.102 21.204.844.688 20.029.951.606 62.886.323 22.179.214 1.390.968

137.944.493.246

100.348.558.901

(3.765.136.927)

(2.763.398.982)

134.179.356.319

97.585.159.919

40 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

El Banco mantiene provisiones para la cartera de créditos conforme a los requerimientos mínimos establecidos por la SUDEBAN. A continuación se indica el movimiento del saldo de la provisión para la cartera de créditos: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) X Saldo al inicio del semestre Más Provisión del semestre Menos Reclasificación de provisión, rendimientos por cobrar y otros Débitos por cancelación de cuentas incobrables Saldo al final del semestre

2.763.398.982

1.780.608.679

1.281.191.000

1.116.277.000

(4.341.438) (275.111.617)

(1.399.762) (132.086.935)

3.765.136.927

2.763.398.982

Al 30 de junio de 2016 los préstamos (vencidos o en litigio) sobre los cuales se han dejado de devengar intereses totalizan Bs 521.843.000 (Bs 383.112.000 al 31 de diciembre de 2015). Los rendimientos por cobrar por estos préstamos de Bs 8.382.000 se incluyen en el grupo Cuentas de orden, sin afectar los resultados del semestre finalizado el 30 de junio de 2016 (Bs 6.245.000 en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015). Asimismo, los ingresos financieros del semestre finalizado el 30 de junio de 2016 incluyen Bs 14.445.000 (Bs 17.702.000 en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015) de intereses cobrados que correspondían a créditos vencidos y en litigio que habían sido diferidos en el grupo Cuentas de orden en semestres anteriores. Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, se registraron como incobrables créditos por Bs 275.112.000 (Bs 132.087.000 durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015), con cargo a la provisión para cartera de créditos. Adicionalmente, el Banco cobró créditos registrados como incobrables en semestres anteriores, registrándose un ingreso por este concepto de Bs 78.457.000 (Bs 54.696.000 en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015), los cuales se incluyen en el grupo Ingresos por recuperaciones de activos financieros. Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015 y previa autorización de la SUDEBAN, según el Oficio N° SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37213, el Banco ha diferido las pérdidas estimadas de los proyectos inmobiliarios por Bs 45.309.000, Nota 10.

41 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Ley de Crédito para el Sector Agrícola Al 30 de junio de 2016 el Banco ha otorgado créditos destinados al sector agrario por Bs 21.417.974.000 y mantiene inversiones agrícolas por Bs 131.427.000 (Nota 5-b), que representa el 27,88% del promedio de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, distribuida así: Sector a financiar

Rubros no estratégicos

Actividad 1 Producción agrícola primaria 1 Producción agrícola primaria

Inversión agroindustrial

Inversión agroindustrial

Comercialización

Comercialización de materia prima de origen nacional

Rubros estratégicos

Total cartera agrícola

Saldo en bolívares

Mantenido

Porcentaje Requerido

13.883.094.253

64,82

75,00

mínimo

160.119.479

0,75

5,00

máximo

5.669.959.821

26,47

15,00

máximo máximo

1.704.800.670

7,96

5,00

21.417.974.223

100,00

100,00

Al 31 de diciembre de 2015 el Banco ha otorgado créditos destinados al sector agrario por Bs 12.251.362.000 y mantiene inversiones agrícolas por Bs 272.590.000 (Nota 5-b), que representa el 27,03% del promedio de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014 y 2013, distribuida así: Saldo en bolívares

Mantenido

8.069.078.334

65,86

75,00

mínimo

Rubros no estratégicos

Actividad 1 Producción agrícola primaria 1 Producción agrícola primaria

52.645.580

0,43

5,00

máximo

Inversión agroindustrial

Inversión agroindustrial

3.120.517.976

25,47

15,00

máximo

Comercialización

Comercialización de materia prima de origen nacional

máximo

Sector a financiar Rubros estratégicos

Total cartera agrícola

Porcentaje Requerido

1.009.120.163

8,24

5,00

12.251.362.053

100,00

100,00

Al 30 de junio de 2016 el Banco mantiene Bs 5.010.956.000 en créditos agrícolas colocados a mediano y largo plazo, los cuales representan un 23,40% del total de la cartera de créditos agrícolas (Bs 4.586.320.000, que representan un 37,44% del total de la cartera de créditos agrícolas, al 31 de diciembre de 2015). De igual forma, al 30 de junio de 2016 la cartera de créditos está conformada por 1.523 deudores (1.529 deudores al 31 de diciembre de 2015). Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, fueron otorgados 780 créditos (751 créditos en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015). Ley de Creación, Estímulo, Promoción y Desarrollo del Sistema Microfinanciero Al 30 de junio de 2016 el Banco ha otorgado microcréditos por Bs 4.786.985.000, que representan el 4,77% de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2015 (Bs 3.583.988.000, que representan el 4,90% de su cartera de créditos bruta al 30 de junio de 2015). De igual forma, en el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, la cartera de créditos está conformada por 4.059 deudores y fueron otorgados 1.148 créditos (4.138 deudores y 1.273 créditos otorgados en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015).

42 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda Al 30 de junio de 2016 la cartera de créditos hipotecaria obligatoria del Banco alcanzó Bs 413.250.000 (Bs 8.297.896.000 al 31 de diciembre de 2015). Al 30 de junio de 2016 la cartera de créditos hipotecaria está conformada por 5.870 deudores (6.015 deudores al 31 de diciembre de 2015) y fueron otorgados 325 créditos en el semestre (592 créditos durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015). De acuerdo con convocatoria de fecha 4 de marzo de 2015, el Banco transfirió durante el 2015 Bs 4.879.789.000, para el cumplimiento de la cartera hipotecaria, para la construcción de vivienda mediante la adquisición de Valores Bolivarianos para la Vivienda 2015 emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. Nota 5. De acuerdo con convocatoria realizada en enero de 2016 por el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat, el Banco adquirió, durante el primer trimestre del 2016 y previa corrección realizada por el Órgano competente, Bs 1.322.471.000 en Valores Bolivarianos para la Vivienda 2015-II, los cuales son emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Construcción S.A. y será utilizada para financiar proyectos de vivienda en el 2016 y constituye un mecanismo para el cumplimiento de la cartera de créditos obligatoria para el ejercicio 2015 en el tramo de Construcción de Vivienda Principal. Ley Orgánica de Turismo Al 30 de junio de 2016 el Banco ha otorgado créditos al sector turismo por Bs.2.059.760.000 y mantiene 42.028 acciones por Bs 75.650.000 que representan el 2,76% del promedio de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Bs 2.017.309.000 que representan el 4,52% del promedio de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014 y 2013), mantiene créditos autenticados y protocolizados por Bs 599.366.000 (Bs 665.305.000 durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015), Nota 20. Al 30 de junio de 2016 la cartera de créditos al sector turismo está conformada por 28 deudores y fueron otorgados 8 créditos en el semestre (29 deudores y 32 créditos otorgados en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015). Créditos al Sector Manufactura Al 30 de junio de 2016 el Banco ha otorgado créditos al sector manufactura por Bs 9.177.239.000. Al 31 de diciembre de 2015 el Banco ha otorgado créditos al sector manufactura por Bs 5.612.971.000. De igual forma, en el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, la cartera créditos está conformada por 745 deudores y fueron otorgados 531 créditos (764 deudores y 429 créditos otorgados en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015). El Banco mantiene un ambiente de control que incluye políticas y procedimientos para la determinación de los riesgos crediticios por cliente y por sector económico. La concentración de riesgo es limitada por el hecho de que los créditos se encuentran 43 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

en diversos sectores económicos y en gran número de clientes. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el Banco no mantiene concentraciones de riesgos importantes en la cartera de créditos bruta en cuanto a clientes individuales, grupos de empresas relacionadas entre sí o sectores económicos. 7.

Intereses y Comisiones por Cobrar Los intereses y comisiones por cobrar están conformados por lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) a Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Disponibles para la venta Mantenidas hasta su vencimiento En otros títulos valores Rendimientos por cobrar por cartera de créditos Créditos vigentes Créditos reestructurados Créditos vencidos Créditos en litigio Comisiones por cobrar Por fideicomiso

Provisión para rendimientos por cobrar y otros

67.199.972 130.050.185 185.400.064

70.988.720 138.682.680 145.207.574

382.650.221

354.878.974

1.234.214.052 143.384 5.472.423 845.532

1.023.022.656 217.406 2.323.790 992.108

1.240.675.391

1.026.555.960

4.213.738

3.427.293

1.627.539.350

1.384.862.227

(11.712.818)

(9.587.494)

1.615.826.532

1.375.274.733

A continuación se indica el movimiento del saldo de la provisión mantenida para los intereses y comisiones por cobrar: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares)

8.

Saldo inicio del semestre Más Reclasificación de provisión para cartera de créditos (Nota 6) Menos Castigo por rendimientos por cobrar Saldo al final del semestre

9.587.494

10.728.196

4.341.438

1.399.762

(2.216.114)

(2.540.464)

11.712.818

9.587.494

Bienes Realizables Al 30 de junio de 2016 el Banco registró ganancias por Bs 24.000 por ventas de bienes realizables que se encontraban diferidos por corresponder a ventas de bienes a plazo (Bs 22.000 al 31 de diciembre de 2015). Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco realizó la venta de bienes muebles recibidos como dación de pago, registrando una ganancia de Bs 600.000 (Bs 50.600.000 al 31 de diciembre de 2015 por venta de dos bienes inmuebles recibidos en dación de pago).

44 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco incorporó como bienes realizables un vehículo recibido como dación de pago que mantenía un valor contable de Bs 5.101.000. Dicha incorporación fue notificada a la SUDEBAN mediante comunicación en fecha 2 de mayo de 2016 (Bs 14.758.000 al 31 de diciembre de 2015). Al 30 de junio de 2016 el Banco reclasificó de bienes realizables a bienes de uso, dos vehículos con un valor contable de Bs 19.859.000. Estas asignaciones de vehículos para el uso del Banco fueron informadas a la SUDEBAN en comunicaciones de fechas 20 de enero y 10 de junio de 2016, respectivamente. Para los semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el apartado para bienes realizables y su mantenimiento generó un gasto de Bs 425.043 y Bs 30.443, respectivamente. 9.

Bienes de Uso Los bienes de uso comprenden lo siguiente: Costo

30 de junio de 2016 Depreciación acumulada

31 de diciembre de 2015 Depreciación Costo acumulada

Neto

Neto

(En bolívares) Edificaciones e instalaciones Mobiliario y equipos Equipos de transporte

Terrenos Obras en ejecución

575.932.248 977.169.313 123.558.074

(136.218.811) (475.355.377) (20.438.484)

439.713.437 501.813.936 103.119.590

494.995.446 886.412.531 103.900.769

(116.709.326) (413.724.259) (8.726.590)

378.286.120 472.688.272 95.174.179

1.676.659.635

(632.012.672)

1.044.646.963

1.485.308.746

(539.160.175)

946.148.571

1.120.120 60.759.965

-

1.120.120 60.759.965

1.120.120 118.563.503

-

1.120.120 118.563.503

1.738.539.720

(632.012.672)

1.106.527.048

1.604.992.369

(539.160.175)

1.065.832.194

En los semestres finalizados el 30 de junio 2016 y 31 de diciembre de 2015, las obras en ejecución corresponden principalmente a la modernización del sistema eléctrico del edificio sede y obras civiles que se están efectuando para la apertura de la agencia Barcelona II. En el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, se capitalizó en la cuenta Edificaciones e instalaciones el proyecto de modernización del sistema eléctrico en la sede por Bs 84.355.000. Al 30 de junio de 2016 el Banco reclasificó de bienes realizables a bienes de uso, dos vehículos, por un valor total en libros de Bs 19.859.000, producto de asignaciones para el uso del Banco (Nota 8). En el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, el Banco realizó una inversión de Bs 101.750.000, por la compra de vehículos.

45 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

En el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco efectuó una inversión de Bs 78.042.000, principalmente para la adquisición de equipos relacionados con el Proyecto de Ampliación parque ATM (En el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, Bs 63.184.000 por la compra de plantas eléctricas y equipos para la modernización del sistema de respaldo eléctrico del edificio sede). Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco registró gastos de depreciación por Bs 93.706.000 (Bs 91.301.000 en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015), que se presentan en el estado de resultados en el grupo Gastos generales y administrativos, Nota 18. A continuación se indican las vidas útiles originales de los bienes de uso, por tipo de bien: Descripción

Años

Edificaciones e instalaciones Mobiliario Otros equipos Equipos de transporte Equipos de computación

40 10 8 5 Entre 2 y 4

10. Otros Activos Los otros activos comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) X Gastos diferidos Valor de origen de licencias compradas, netas de amortización acumulada por Bs 62.426.000 (Bs 70.793.000 al 31 de diciembre de 2015) Mejoras a propiedades alquiladas, netas de amortización acumulada por Bs 18.656.000 (Bs 14.509.000 al 31 de diciembre de 2015) Software, neto de amortización acumulada por unos Bs 2.477.000 (Bs 18.169.000 al 31 de diciembre de 2015) Gastos por proyecto de incorporación del Chip, netos de amortización por Bs 1.951.000 (Bs 1.773.000 al 31 de diciembre de 2015) Otros gastos diferidos - Pérdidas diferidas por proyectos inmobiliarios, neto de amortización acumulada por Bs 2.266.000

Otros Servicio de mantenimiento de plataforma tecnológica y otros pagados por anticipado Anticipo a proveedores Impuesto sobre la renta pagado por anticipado Impuesto sobre la renta diferido (Nota 16) Existencia en papelería y efectos varios Seguros pagados por anticipado Otros impuestos pagados por anticipado Otros gastos pagados por anticipado Compensación - Swiche 7B Partidas por aplicar Indemnizaciones reclamadas por siniestros Compensación - tarjetas de crédito Suscripciones pagadas por anticipado Depósitos en garantía Bienes diversos Varias

Provisión para otros activos

77.363.230

98.934.611

14.522.638

18.670.017

214.092

2.126.169

177.333

354.666

43.043.911

45.309.380

135.321.204

165.394.843

1.911.600.618 667.065.540 318.264.218 243.303.671 195.319.196 151.223.168 54.216.889 58.750.752 22.405.600 21.818.063 11.948.123 9.087.286 6.521.962 3.642.295 174.488 94.042.462

230.596.785 128.222.076 133.505.617 142.821.681 76.102.558 30.365.302 5.459 10.766.017 20.519.400 4.706.311 1.986.240 30.831.050 926.292 3.642.295 174.488 20.378.841

3.904.705.535

1.000.945.255

(4.378.578)

(2.141.432)

3.900.326.957

998.803.823

46 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco registró gastos de amortización de otros activos por Bs 30.213.000 (Bs 40.379.000 en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015), que se presentan en el estado de resultados en el grupo Gastos generales y administrativos, Nota 18. En la Circular N° SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37213 del 26 de noviembre de 2015, la SUDEBAN autoriza al Banco a diferir a la cuenta 181.06 “Otros gastos diferidos” las pérdidas estimadas por los créditos hipotecarios otorgados a las empresas constructoras, cuyos inmuebles fueron objeto de ocupación por parte del Estado venezolano. El importe de la pérdida estimada se ubica en Bs 45.309.380, los cuales serán amortizados en un plazo de 10 años de conformidad con lo dispuesto en el Artículo N° 4 de la Resolución N° 310-11 de fecha 1 de diciembre de 2011, relativa al “Diferimiento de gastos originados por la culminación de obras de proyectos inmobiliarios por parte de las instituciones bancarias, los cuales fueron expropiados, ocupados e intervenidos por parte del Estado venezolano”. Al 30 de junio de 2016 el Banco registró gasto de amortización por este concepto de Bs 2.265.000. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, la compensación de tarjetas de crédito incluye saldos pendientes por cobrar a los clientes de operaciones con las franquicias VISA y MasterCard. Al 30 de junio de 2016 los anticipos a proveedores incluyen Bs 596.462.000 correspondientes a la adquisición de máquinas contadoras de billetes (Bs 126.611.000 para la adquisición de papel valor al 31 de diciembre de 2015). Los gastos amortizables al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, provenientes del proceso de incorporación del chip ascienden a Bs 2.128.000 y su plazo de amortización es de 6 años. El gasto de amortización de los semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 asciende a Bs 177.000. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el saldo de Varias está compuesta principalmente por cuentas a cobrar por servicios pendientes de ser ejecutados. Al 30 de junio de 2016 los Otros impuestos pagados por anticipado están conformados principalmente por Bs 53.258.000, correspondientes a anticipos de impuestos municipales. A continuación se indica el movimiento de la provisión mantenida para otros activos: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Saldo al inicio del semestre Más: Provisión del semestre Menos: Débitos por partidas irrecuperables Saldo al final del semestre

2.141.432 12.500.000 (10.262.854)

2.414.796 20.729.999 (21.003.363)

4.378.578

2.141.432

47 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

11. Captaciones del Público Las captaciones del público comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Depósitos a la vista Cuentas corrientes no remuneradas Cuentas corrientes remuneradas, con intereses anuales entre el 1% y 3% Cuentas corrientes según el Convenio Cambiario N° 20 Depósitos y certificados a la vista, con intereses anuales entre el 3% y 13% (3% y 15,50% al 31 de diciembre de 2015) Otras obligaciones a la vista Cheques de gerencia vendidos Compensación Consorcio Credicard Obligaciones por fideicomiso (Nota 20) Compensación redes electrónicas Depósitos en garantías por cartas de créditos Otras, incluye US$149.000 (US$149.000 al 31 de diciembre de 2015) (Nota 4) Compensación Suiche 7B Cobranzas por reembolsar

Cuentas de ahorro, con intereses anuales entre el 12,50% y 16%

98.839.899.945 52.697.363.762 18.948.825

67.495.053.822 37.255.806.151 16.138.460

12.872.917.726

18.606.009.880

164.429.130.258

123.373.008.313

1.725.963.272 1.730.051.616 151.376.435 160.080.753 17.581.767 11.427.742 3.279.900 4.708

1.183.299.467 729.289.638 205.239.934 130.483.106 15.802.922 8.726.851 7.322.450 4.708

3.799.766.193

2.280.169.076

27.045.191.870

22.367.370.095

1.500.000

-

453.717.311 1.269.732.972 745.768.078

356.727.074 856.306.498 511.689.202

2.469.218.361

1.724.722.774

100.000

100.000

197.744.906.682

149.745.370.258

Depósitos a plazo, con interés anual del 14,50% al 30 de junio de 2016 De 61 a 90 días Captaciones al público restringidas Cuentas corrientes no remuneradas Cuentas corrientes remuneradas con intereses anuales entre el 1% y 3% Cuentas de ahorro, con intereses anuales entre el 12,5% y 16% Derechos y participaciones sobre títulos valores Derechos y participaciones sobre títulos valores cedidos al público, con interés anual del 14,5% y vencimiento en julio de 2016 (vencimiento en enero de 2016, al 31 de diciembre de 2015)

Los depósitos de entidades oficiales comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Cuentas corrientes remuneradas, con intereses anuales entre el 1% y 3% Cuentas de ahorro, con intereses anuales entre el 12,5% y 16%

1.378.202.757 91.813.669

1.462.648.623 126.303.726

1.470.016.426

1.588.952.349

12. Captaciones y Obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, las obligaciones con el BANAVIH comprenden depósitos a la vista por Bs 687.

48 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

13. Otros Financiamientos Obtenidos Los otros financiamientos obtenidos comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año Sobregiros en cuentas a la vista en instituciones financieras

-

28.402.097

69.825.000

43.989.400

47.880.000

30.164.160

49.875.000

-

8.379.000

-

175.959.000

102.555.657

Obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año Financiamiento con Commerce Bank, con valor nominal de US$7.000.000, interés anual del 3,64%, y vencimiento en septiembre de 2016 (valor nominal de US$7.000.000, con tasa de interés anual del 3,34% y vencimiento en marzo de 2016, al 31 de diciembre de 2015) Financiamiento con Standard Chartered Bank, con valor nominal de US$4.800.000, interés anual del 5,43% y vencimiento en agosto de 2016 (interés anual del 4,94% y vencimiento en febrero de 2016, al 31 de diciembre de 2015) Financiamiento con Mercantil Bank Panamá, con valor nominal de US$5.000.000, con tasa de interés anual del 3,45% y vencimiento en julio de 2016 Otros financiamientos a más de un año Financiamiento con Inversiones Aubragon, C.A., con valor nominal de US$840.000 tasa de interés anual del 0,64% y vencimiento en junio de 2020

En junio de 2016 el Banco celebró un contrato de préstamo con su empresa relacionada Inversiones Aubragon, C.A., el cual asciende a US$840.000 (equivalente a Bs 8.379.000, calculados a la tasa de cambio oficial de Bs 9,975/US$1), el cual será invertido en operaciones de legítimo carácter mercantil. Dicho contrato tiene un vencimiento en un plazo de 4 años y devengará intereses a la tasa de interés Libor-London Interbank Offered Rated a 90 días, fijada por el British Banker Association.

14. Intereses y Comisiones por Pagar Los intereses y comisiones por pagar comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Gastos por pagar por captaciones del público Depósitos y certificados a la vista Obligaciones a la vista Depósitos a plazo Derechos y participaciones sobre títulos valores Gastos por pagar por otros financiamientos obtenidos Obligaciones con instituciones financieras en el exterior Obligaciones por otros financiamientos

50.827.607 2.725.162 10.875 161

72.596.272 2.388.948 161

485.269 596

231.667 -

54.049.670

75.217.048

49 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

15. Acumulaciones y Otros Pasivos Las acumulaciones y otros pasivos comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Provisión para impuestos (Nota 16) Partidas por aplicar Ingresos financieros diferidos Retenciones por pagar Provisión para gastos administrativos Provisión para retroactividad de prestaciones sociales según la LOTTT Cuentas por pagar en moneda nacional Provisión para otros pasivos laborales Utilidades por pagar Provisiones para contingencias y otros (Notas 19 y 26) Provisión para Indemnizaciones laborales (Nota 2-h) Provisión para impuestos a las actividades económicas Provisión para aporte a la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación Provisión para aporte al Fondo Nacional Antidrogas (Nota 1) Provisión para aporte al Fondo Nacional para el Desarrollo del Deporte, la Actividad Física y la Educación Física Cuentas por pagar en moneda extranjera, equivalente a US$1.343.041 (US$443.373 al 31 de diciembre de 2015) (Nota 4) Dividendos por pagar (Nota 23) Provisiones para créditos contingentes (Nota 20) Otros

2.329.221.125 1.141.645.602 1.039.043.628 673.958.039 483.262.265 436.659.908 377.938.942 237.271.215 202.353.328 158.395.792 139.491.846 96.662.703 86.841.037 57.084.922

2.584.891.319 641.163.378 835.139.061 233.529.346 137.054.214 283.001.218 111.244.674 115.700.484 89.539.042 113.585.302 89.474.287 108.397.003 77.271.570

44.867.651

41.934.532

13.396.832 3.236.294 2.954.151 3.449.014

2.786.242 3.417.589 2.354.151 7.738.898

7.527.734.294

5.478.222.310

Las partidas por aplicar corresponden principalmente a operaciones en tránsito, que serán regularizadas en su mayoría los primeros días de julio de 2016 (los primeros días de enero de 2016, al 31 de diciembre de 2015). Las retenciones por pagar corresponden principalmente a impuestos nacionales retenidos a terceros, las mismas serán enteradas los primeros días de julio de 2016 (los primeros días de enero de 2016, al 31 de diciembre de 2015). La provisión para gastos administrativos corresponde principalmente al uso de la franquicia Visa/Master por Bs 139.215.000, mantenimiento de equipos de oficina por Bs 121.827.000, auditoría externa por Bs 45.617.000, proyectos activos por Bs 28.852.000 y transporte de efectivo y valores por Bs 26.960.000, por el uso de la franquicia Visa/Master por Bs 74.756.000 y para auditoría externa por Bs 26.500.000 al 31 de diciembre de 2015). Los dividendos por pagar corresponden a dividendos decretados y no reclamados por los accionistas. Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2016, se efectuó el pago de dividendos de Bs 181.295 (al 31 de diciembre de 2015 se efectuó el pago de dividendos por Bs 401.861.250). La provisión para otros pasivos laborales al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, corresponde principalmente a los incentivos que se estiman pagar al personal.

50 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación En diciembre de 2010 el Ejecutivo Nacional promulgó la Ley de Reforma de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación, que entró en vigencia el 16 de diciembre de 2010, la cual establece un aporte equivalente al 0,5% de los ingresos brutos obtenidos en el año inmediato anterior. Este aporte deberá ser entregado a un fondo creado por dicha Ley denominado Fondo Nacional para la Ciencia, la Tecnología y la Innovación (FONACIT), el cual será responsable de la administración, recaudación, control, verificación y aplicación del referido aporte. Asimismo, los sujetos obligados podrán optar al uso de los recursos provenientes de los aportes mediante la formulación de planes debidamente aprobados por el referido Organismo. El 8 de noviembre de 2011 fue publicado, en la Gaceta Oficial N° 39.795, el Reglamento Parcial de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación Referido a los Aportes, el Financiamiento y su Resultado, y la Etica en la Investigación, Tecnología e Innovación, mediante el cual se establece que el aporte debe pagarse y la declaración debe efectuarse durante el segundo trimestre posterior al cierre del ejercicio económico en el cual fueron generados los ingresos brutos, Nota 15. En fecha 18 de noviembre de 2014, se publica en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.151 el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación; vigente desde la fecha de su publicación, pero aplicable a los ejercicios fiscales que se inicien después de su vigencia (1 de enero de 2015), conforme a la cual se elimina la presentación por los particulares del Plan Anual de Inversión e Informe Técnico de Resultados, se consagra el concepto de ingresos brutos, derogando el Artículo del Reglamento sobre el particular: “…Ingresos, proventos o caudales que de modo habitual, accidental o extraordinario, devenguen los aportantes por cualquier actividad que realicen, siempre que no estén obligados a restituirlos por cualquier causa, sin admitir costos ni deducciones de ningún tipo…”, resultando gravables los ingresos aunque no estén cobrados y los ingresos exentos o exonerados por otras leyes, tales como los bonos emitidos por la República Bolivariana de Venezuela. Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo El 30 de abril de 2012 fue publicada, en la Gaceta Oficial N° 39.912, la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo con el objeto de prevenir, investigar, perseguir, tipificar y sancionar los delitos relacionados con la delincuencia organizada y el financiamiento al terrorismo. Ley Orgánica de Drogas El 15 de septiembre de 2010 fue publicada, en la Gaceta Oficial N° 39.510, la Ley Orgánica de Drogas, la cual establece que las personas jurídicas privadas, consorcios y entes públicos con fines empresariales, que ocupen 50 trabajadores o más, están obligados a liquidar el equivalente al 1% de su ganancia o utilidad en operaciones del ejercicio ante el Fondo Nacional Antidrogas (FONA), dentro de los 60 días continuos, contados a partir del cierre del ejercicio fiscal respectivo. Las 51 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

personas jurídicas pertenecientes a grupos económicos se consolidarán a los fines de cumplir con esta previsión. El FONA destinará este aporte para el financiamiento de planes, proyectos y programas de prevención integral y de prevención del tráfico ilícito de drogas. El aporte para planes, programas y proyectos de prevención integral y de prevención del tráfico ilícito de drogas se distribuirá de la siguiente forma: 40% a proyectos de prevención en el ámbito laboral del aportante a favor de sus trabajadores y trabajadoras, y el entorno familiar de éstos y éstas; 25% a programas de prevención integral, con especial atención a niños, niñas y adolescentes; 25% a programas contra el tráfico ilícito de drogas y; 10% a los costos operativos del FONA. Asimismo, la obligación de proporcionar ubicación laboral a las personas rehabilitadas, en el marco de los programas de reinserción social. Este apartado se presenta en la sub cuenta Prevención integral contra la legitimación de capitales. Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física El 23 de agosto de 2011 fue publicada, en la Gaceta Oficial N° 39.741, la Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física con el objeto de establecer las bases para la educación, regular la promoción, organización y administración del deporte y la actividad física como servicios públicos. La Ley establece que las empresas sujetas deben destinar el 1% de la utilidad neta o ganancia contable al financiamiento de las actividades contenidas en la Ley. Posteriormente, el 28 de febrero de 2012 fue publicado, en la Gaceta Oficial N° 39.872, el Reglamento Parcial N° 1 de esta Ley, el cual, entre otros aspectos, establece la forma de declaración y pago de dicho aporte; así como la obligatoriedad de efectuar la declaración estimada de dicho aporte en los 190 días siguientes al cierre contable. En la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-12159 del 4 de mayo de 2012, la SUDEBAN ratificó los plazos y prórrogas originalmente establecidos por el Ministerio del Poder Popular para el Deporte y estableció la contabilización de dicho aporte. 16. Impuestos Impuesto sobre la renta y contribuciones El ejercicio fiscal anual del Banco finaliza el 31 de diciembre de cada año. Al semestre finalizado el 30 de junio de 2016, el Banco ha estimado un enriquecimiento neto gravable de Bs 5.609.421.098 (Bs 7.237.787.473 de ganancia fiscal para el año finalizado el 31 de diciembre de 2015). Las principales diferencias entre la renta gravable y la utilidad financiera las originan los intereses no gravables devengados por títulos valores emitidos por el Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Finanzas, y las provisiones y apartados que normalmente son deducibles fiscalmente en períodos posteriores.

52 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

A continuación se presenta una conciliación entre el gasto de impuesto basado en la utilidad financiera y el gasto según la ganancia fiscal: Tarifa de impuesto según Ley (%)

40

34

Semestre finalizado el 30 de junio de 2016

Año finalizado el 31 de diciembre de 2015

(En bolívares) x Gasto de impuesto basado en la utilidad financiera Diferencia entre el gasto de impuesto contable y el fiscal Intereses, primas y descuentos sobre inversiones Provisiones no deducibles Cartera de créditos Otras provisiones y acumulaciones Gastos acumulados y contribuciones por pagar Pérdida fiscal Otras Gasto de impuesto corriente Impuesto sobre la renta diferido Gasto de impuesto

2.174.949.741

2.534.341.262

(249.725.075)

(259.580.839)

401.545.308 82.875.801 (36.743.621) (250.252.154)

446.038.754 44.534.106 48.388.369 (184.049.136) (95.922.516)

2.122.650.000

2.533.750.000

(100.481.990)

(142.821.681)

2.022.168.010

2.390.928.319

El impuesto sobre la renta diferido, al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, está conformado principalmente por los siguientes efectos de diferencias temporales de impuesto: Semestre finalizado el 30 de junio de 2016

Año finalizado el 31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Provisiones deducibles Tributos pagados en el ejercicio

124.618.880 (24.136.890)

157.587.942 (14.766.261)

100.481.990

142.821.681

Ley de Impuesto sobre la Renta El 30 de diciembre de 2015, en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.210, se publica el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley que establece el impuesto sobre la renta, vigente desde la fecha de su publicación, pero aplicable a los ejercicios fiscales que se inicien después de su vigencia, es decir, a partir del 1 de enero de 2016. Los principales cambios de la nueva Ley se refieren a la modificación de la disponibilidad de la renta, indicando la oportunidad en que son gravables los ingresos, limitando la exigencia de estar pagados únicamente a los sueldos y las ganancias fortuitas; se suprimen las rebajas por nuevas inversiones; se consagra la obligación de efectuar la retención del impuesto sobre la renta en el momento del pago o del abono en cuenta, entendiendo por éste, la simple acreditación en la contabilidad o registros del pagador; se establece una tarifa proporcional del 40% para los enriquecimientos derivados de actividades bancarias, financieras, de seguro o reaseguro.

53 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Ley de Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras Mediante el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley publicado en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.210, de fecha 30 de diciembre de 2015, se establece el impuesto a las grandes transacciones financieras que grava con un alícuota del 0,75%, las transacciones financieras realizadas por las personas jurídicas y las entidades económicas sin personalidad jurídica, calificadas por el SENIAT como sujetos pasivos especiales, o por las personas jurídicas y las entidades económicas sin personalidad jurídica que estén vinculadas jurídicamente con ellas o que realicen pagos por su cuenta. De igual forma, son contribuyentes de este impuesto los bancos y otras instituciones financieras del país por los hechos generadores previstos en la Ley. El impuesto estará vigente a partir del 1 de febrero de 2016. Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos El 30 de diciembre de 2015 fue publicado el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos, que regula los parámetros fundamentales para la participación de los particulares y entes públicos en la adquisición de divisas así como los supuestos de hecho que constituyen ilícitos en la materia, y sus respectivas sanciones. También regula los términos y condiciones en los que los Organismos con competencia en el régimen de administración de divisas, ejercen las atribuciones que les han sido conferidas por el ordenamiento jurídico, conforme a los convenios cambiarios dictados al efecto y los lineamientos para la ejecución de dichas políticas. Esta Ley abarca a personas naturales y jurídicas, públicas o privadas, que participen en operaciones cambiarias como solicitante, administrador, intermediario, verificador o beneficiario. En él se definen como divisas, a todas las monedas diferentes al bolívar, entendido éste como la moneda de curso legal en la República Bolivariana de Venezuela, e incluye en el concepto divisas a los depósitos en bancos e instituciones financieras nacionales e internacionales, las transferencias, cheques bancarios y letras, títulos valores o de crédito, así como cualquier otro activo u obligación que esté denominado o pueda ser liquidado o realizado en moneda extranjera en los términos que establezca el BCV, conforme al ordenamiento jurídico venezolano. Según el Decreto, operación cambiaria es la compra y venta de cualquier divisa con el bolívar, operación que deberá ser realizada a través de personas jurídicas autorizadas por la normativa correspondiente, de la manera específica dictada por el BCV, que haya cumplido los requisitos establecidos por la autoridad competente, que actúen en el mercado cambiario, entendiendo por tal, los espacios o mecanismos dispuestos por las autoridades competentes, donde concurran de forma ordenada oferentes y compradores de divisas al tipo de cambio aplicable en función de la regulación que al efecto se haya dictado. El Decreto establece que las divisas destinadas a cubrir los gastos de los poderes públicos y a la satisfacción de las necesidades esenciales de la sociedad, tales como bienes y servicios declarados como de primera necesidad, constituidos por las medicinas, los alimentos, la vivienda y la educación, sin que este enunciado tenga carácter taxativo, serán asignadas y fiscalizadas por el CENCOEX. 54 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

La compra y venta de divisas se realizará en los términos y condiciones que prevean los convenios cambiarios que rijan dichos mecanismos y demás normativas dictadas en desarrollo de aquéllos y en las convocatorias respectivas. Sin perjuicio del acceso a los mecanismos administrados por las autoridades competentes del régimen de administración de divisas a través del CENCOEX, las personas naturales o jurídicas demandantes de divisas, podrán adquirirlas a través de transacciones en moneda extranjera ofertadas por personas naturales y jurídicas del sector privado, Petróleos de Venezuela, S.A. (PDVSA), el BCV y bancos del Estado. Código Orgánico Tributario En la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.152, de fecha 18 de noviembre de 2014, fue publicado el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Código Orgánico Tributario, vigente a los 90 días continuos después de su publicación (16 de febrero de 2015), introduciendo cambios significativos en la tipificación y cuantía de los ilícitos tributarios; aumento de los lapsos de prescripción; creación del domicilio electrónico obligatorio para la notificación de comunicaciones o actos, el cual tendrá preferencia respecto a los domicilios tradicionalmente establecidos; del proceso de cobro ejecutivo, etc. Ley de Impuesto al Valor Agregado Mediante el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, publicado en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.152, de fecha 18 de noviembre de 2014, se Reforma la Ley que establece el impuesto al valor agregado, desde el 1 de diciembre de 2014. En virtud de esta Reforma, entre otros, son contribuyentes ordinarios todas las cooperativas, salvo las cooperativas de ahorro; corresponde al Ejecutivo Nacional la potestad de establecer la alícuota general (actualmente en 12%); la alícuota del consumo suntuario quedó establecida en 15%, pudiendo ser modificada por el Ejecutivo Nacional; no serán reconocidos como créditos fiscales los provenientes de la recepción de servicios de comidas y bebidas, bebidas alcohólicas y espectáculos públicos y la Administración Tributaria dictará la normativa necesaria para establecer la facturación electrónica de forma obligatoria. 17. Otros Ingresos Operativos Los otros ingresos operativos comprenden lo siguiente: Semestres finalizados el 30 de junio 31 de diciembre de 2016 de 2015 (En bolívares) Comisiones por tarjetas de crédito Ganancia por venta y amortización de inversiones en títulos valores (Nota 5) Comisiones por servicios financieros Comisiones por fideicomisos (Nota 20) Comisiones por operaciones como institución bancaria autorizada SIMADI (Nota 4) Comisiones por giros y transferencias Otros ingresos por diferenciales cambiarios (Nota 4) Otros ingresos no financieros Comisión por intermediación en operaciones de compra y venta de divisas con el BCV (Nota 4) Comisiones por encargos de confianza

1.187.147.661 206.591.063 187.988.153 21.200.235

769.119.624 276.188.695 145.563.673 17.644.745

19.084.802 7.445.949 3.024.687 507.415

16.796.260 5.883.508 6.750.070 2.540.139

138.706 35.100

781.378 34.600

1.633.163.771

1.241.302.692

55 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

En los semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, los conceptos incluidos en las comisiones por servicios financieros corresponden principalmente a ingresos por redes electrónicas de tarjeta de crédito y comisiones por mantenimiento de cuentas. Al 30 de junio de 2016 el Banco registró ganancias por venta de inversiones en títulos valores disponibles para la venta por Bs 207.000.000 (Bs 276.000.000 al 31 de diciembre de 2015), que corresponden principalmente a venta de Títulos de Interés Fijo y Vebonos, los cuales se encontraban registrados en la cartera de inversiones disponibles para la venta. 18. Gastos Generales y Administrativos Los gastos generales y administrativos comprenden lo siguiente: Semestres finalizados el 30 de junio 31 de diciembre de 2016 de 2015 (En bolívares) Servicios de transporte y custodia de valores Mantenimiento y reparaciones para bienes de uso Mantenimiento de Software Impuestos y contribuciones Servicio de interconexión de redes bancarias Gastos de servicios por operaciones con tarjetas crédito Servicios de asesorías y auditoría externa Otros servicios externos contratados Papelería, materiales, útiles de aseo y estampillas Depreciación y desvalorización de bienes de uso (Nota 9) Propaganda y publicidad Alquiler de bienes Servicios de energía eléctrica, agua y comunicaciones Amortización de gastos diferidos (Nota 10) Gastos legales y pólizas de seguro Otros

641.211.089 536.640.157 513.692.273 378.497.094 323.821.810 292.957.446 178.441.993 176.088.554 98.637.317 93.706.015 89.261.136 66.747.558 47.259.545 30.213.196 13.159.163 16.183.184

226.142.016 182.264.065 152.814.395 232.009.871 147.466.957 183.152.058 101.957.569 86.447.143 61.983.319 91.301.020 31.369.225 39.213.701 42.133.447 40.378.976 9.610.935 12.776.375

3.496.517.530

1.641.021.072

El gasto por mantenimiento y reparaciones de bienes de uso está representado principalmente por gastos relacionados con remodelaciones del edificio sede, centro alterno de datos y agencias. Los otros servicios externos contratados corresponden principalmente a los gastos de fotocopiado, servicios de la información y servicios de limpieza.

56 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

19. Gastos Operativos Varios Los gastos operativos varios comprenden lo siguiente: Semestres finalizados el 30 de junio 31 de diciembre de 2016 de 2015 (En bolívares) Aporte social (Nota 1) Emisión de chequeras y otros servicios a clientes Provisión para otros gastos operativos Provisión para aporte a la Ley Orgánica Ciencia, Tecnología e Innovación (Nota 15) Provisión para aporte al Fondo Nacional Antidrogas (Nota 15) Provisión para aporte a la Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física (Nota 15) Provisión para mantenimiento de cajeros automáticos Provisión para otros activos (Nota 10) Otros

233.326.953 150.385.152 100.000.000 86.839.000 54.374.000

139.370.291 42.171.062 64.705.000 46.666.000

34.153.000 23.104.421 12.500.000 18.077.509

29.530.000 15.663.566 20.300.000 2.017.263

712.760.035

360.423.182

20. Cuentas de Orden Las cuentas de orden comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Cuentas contingentes deudoras Garantías otorgadas (Nota 21) Líneas de crédito de utilización automática (Nota 21) Cartas de crédito emitidas no utilizadas (Nota 21) Créditos protocolizados y autenticados al sector turismo (Nota 6)

275.911.195 37.380.830.365 39.826.420 599.366.337

214.292.883 28.280.499.285 89.104.776 665.305.315

38.295.934.317

29.249.202.259

Activos de los fideicomisos

3.547.841.458

3.089.074.251

Títulos valores recibidos en administración

2.866.408.610

2.844.291.966

136.827.031.884 36.453.193.224 7.782.636 719.294.685 139

96.619.969.178 33.228.103.684 4.903.022 137.638.888 139

24.836.808.402 49.891.958 24.235.489

24.236.310.936 31.431.683 31.322.803

7.609.064.663 314.257.400 3.152.720 1.145.343.445 36.260.950 180.044.674 28.063 35.880.776

6.444.896.085 388.978.085 3.152.720 858.369.516 22.844.217 151.926.364 28.063 37.429.057

208.242.271.108

162.197.304.440

252.952.455.493

197.379.872.916

Otras cuentas de orden deudoras Garantías recibidas, incluye stand by en bancos Bs 164.580.000, que se encuentran denominados en divisas, principalmente en dólares estadounidenses (Bs 106.283.000 al 31 de diciembre de 2015) Líneas de crédito otorgadas, pendientes de utilización Cobranzas Custodias recibidas Caja de seguridad Otras cuentas de registro Custodia en el BCV de títulos desmaterializados Custodia de bonos en instituciones del exterior Operaciones de divisas autorizadas por CADIVI a clientes Garantías recibidas pendientes por liberación, incluye Bs 29.178.000 denominados en divisas, principalmente en dólares estadounidenses (Bs 50.076.000 al 31 de diciembre de 2015) Créditos hipotecarios pendientes por liquidar (Nota 6) Operaciones de divisas autorizadas por el SICAD a clientes Débito por cuentas incobrables Garantía para operaciones con tarjetas de crédito (Nota 21) Rendimientos por cobrar Documentos y valores de la entidad Otras

57 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Al 30 de junio de 2016 el Banco mantuvo provisiones específicas por Bs 154.000 y provisiones genéricas por Bs 2.801.000 para las cuentas contingentes deudoras, Nota 15. De acuerdo con los estados financieros combinados del Fideicomiso del Banco, las cuentas del Fideicomiso están conformadas por los siguientes saldos: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Activo Disponibilidades Inversiones en títulos valores Cartera de créditos Préstamos a beneficiarios Intereses y comisiones por cobrar Bienes recibidos para su administración Otros activos

151.376.434 2.727.683.142

205.239.934 2.100.407.132

15.893.876 27.366.477 625.475.459 46.070

16.032.653 25.295.728 625.912.666 116.186.138

3.547.841.458

3.089.074.251

4.361.489 191

3.431.750 191

4.361.680

3.431.941

3.428.720.053 611.193 114.148.532

2.992.399.574 564.574 92.678.162

Total patrimonio

3.543.479.778

3.085.642.310

Total pasivo y patrimonio

3.547.841.458

3.089.074.251

Total activo Pasivo y Patrimonio Pasivo Otras cuentas por pagar Otros pasivos Total pasivo Patrimonio Capital asignado a los fideicomitentes Reserva de emergencia Resultados acumulados

Las cuentas del capital asignado del fideicomiso están conformadas por lo siguiente: 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Fideicomiso de Administración Garantía Inversión

2.402.254.065 628.462.381 398.003.607

1.967.847.327 628.882.486 395.669.761

3.428.720.053

2.992.399.574

Al 30 de junio de 2016 los saldos del capital asignado de los fideicomisos incluyen Bs 1.360.418.000 (Bs 1.212.468.000 al 31 de diciembre de 2015), correspondientes a fideicomisos abiertos por entidades oficiales; de dicho monto, Bs 1.358.059.000 corresponden a fideicomisos de administración (Bs 1.206.997.000 al 31 de diciembre de 2015). La cuenta Disponibilidades corresponde a los fondos recaudados por las operaciones del Fideicomiso del Banco Exterior, C.A. Banco Universal que son manejados principalmente mediante una cuenta corriente integral mantenida en el Banco por Bs 151.376.000 (Bs 205.240.000 al 31 de diciembre de 2015). Dicha cuenta devengó un interés anual del 5% durante los semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015. 58 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

En julio de 2014 Qianjiang Motor (H.K.) Limited (Primer Beneficiario), Empire Keeway, C.A. (Fideicomitente) en forma conjunta beneficiarios y; Banco Exterior, C.A. Banco Universal (Fiduciario) suscribieron un contrato de Fideicomiso en Garantía a los sólos efectos de asegurar el pago de una parte de la deuda que el Fideicomitente tiene con el Primer Beneficiario por concepto de compra de bienes muebles relacionados con material para ensamblaje de motocicletas (material CKD) y equipos agroindustriales, la cual ascendía a US$128.227.000. Dicho Fideicomiso en Garantía fue constituido con inventarios de bienes muebles por, principalmente material CKD, por un valor equivalente a parte de la deuda anteriormente mencionada, de acuerdo con avalúos realizados. Este contrato de Fideicomiso en Garantía fue aprobado por la SUDEBAN en abril de 2014, según el Oficio N° 13.015. El Banco deberá mantener los bienes fideicometidos debidamente separados del resto de los bienes del Fideicomitente y rendirá mensualmente cuenta de su gestión al Fideicomitente de conformidad con lo previsto en la Ley de Instituciones del Sector Bancario. Adicionalmente, deberá autorizar al Fideicomitente con la debida autorización del Primer Beneficiario con todos los requisitos exigidos para la realización de la movilización, utilización, liberación parcial o total, o ejecución del Fondo Fiduciario. El Banco devenga, por concepto de remuneración fiduciaria derivada del manejo del Fondo Fiduciario, el 0,72% anual sobre el saldo promedio diario de dicho Fondo. Las inversiones en títulos valores incluidos en las cuentas del Fideicomiso están conformadas por lo siguiente: 30 de junio de 2016 Valor Costo razonable amortizado de mercado (En bolívares)

1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación Títulos de Interés Fijo (TIF), pagaderos en bolívares, con rendimientos anuales entre el 15% y 18%, valor nominal de Bs 470.554.000 y vencimientos entre noviembre de 2016 y enero de 2026 Vebonos, con rendimientos anuales entre el 9,84% y 15,67%, valor nominal Bs 124.621.000 y vencimientos entre marzo de 2017 y enero de 2023

527.311.629

559.472.106 (1)

140.705.538

153.604.200 (1)

668.017.167

713.076.306

336.651.202

336.651.202 (2)

297.109.253

297.109.253 (2)

454.340.233

454.340.233 (2)

393.445.044

393.445.044 (2)

283.498.155

283.498.155 (2)

30.000.000

30.000.000 (2)

2) Colocaciones en instituciones financieras del país Banco del Caribe, C.A. Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 9% y 10%, y vencimiento en julio de 2016 Venezolano de Crédito, C.A. Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 12% y 13%, y vencimiento en julio de 2016 Banco Provincial S.A., Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 9% y 10%, y vencimiento en julio de 2016 Banesco C.A., Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 8% y 9%, y vencimiento en julio de 2016 Mercantil C.A., Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 8,5% y 10%, y vencimiento en julio de 2016 Bancrecer S.A., Banco Microfinanciero, con rendimiento anual del 10,50% y vencimiento en julio de 2016 Banco Nacional de Crédito C.A., con rendimiento anual del 12% y vencimiento en julio de 2016

19.622.088 1.814.665.975

19.622.088 (2) 1.814.665.975

59 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2016 Valor Costo razonable amortizado de mercado (En bolívares)

3) Inversiones en otros títulos valores Obligaciones al portador Toyota Services de Venezuela C.A., obligación con intereses anuales entre el 13,47% y 14,50%, valor nominal de Bs 90.000.000 y vencimientos entre febrero de 2018 y julio de 2020 Corporación Digitel, C.A., obligación con intereses anuales entre el 15,20% y 16,20%, valor nominal de Bs 70.000.000 y vencimientos entre noviembre de 2017 y 2018 Envases Nacionales, S.A., obligación con intereses anuales entre el 14,24% y 15,76%, valor nominal de Bs 56.000.000 y vencimiento en diciembre de 2017 Mercantil Servicios Financieros, C.A., obligación con interés anual del 12,5%, valor nominal de Bs 29.000.000 y vencimiento en marzo de 2018

90.000.000

90.000.000 (2)

70.000.000

70.000.000 (2)

56.000.000

56.000.000 (2)

29.000.000

29.000.000 (2)

245.000.000

245.000.000

2.727.683.142

2.772.742.281

31 de diciembre de 2015 Valor Costo razonable amortizado de mercado (En bolívares)

1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación Títulos de Interés Fijo (TIF), pagaderos en bolívares, con rendimientos anuales entre el 15% y 18%, valor nominal de Bs 494.367.000 y vencimientos entre junio de 2016 y enero de 2026 Vebonos, con rendimientos anuales entre el 10,28% y 16,13%, valor nominal Bs 126.510.000 y vencimientos entre mayo de 2016 y enero de 2023

558.369.777

614.561.305 (1)

146.791.169

144.657.725 (1)

705.160.946

759.219.030

369.719.948

369.719.948 (2)

294.130.566

294.130.566 (2)

207.570.497

207.570.497 (2)

114.888.720

114.888.720 (2)

76.990.710

76.990.710 (2)

30.000.000

30.000.000 (2)

2) Colocaciones en instituciones financieras del país Banco del Caribe, C.A. Banco Universal, con rendimiento anual del 10% y vencimiento en enero de 2016 Venezolano de Crédito, C.A. Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 10% y 12%, y vencimiento en enero de 2016 Banco Provincial S.A., Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 11% y 12%, y vencimiento en enero de 2016 Banesco C.A., Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 8% y 10%, y vencimiento en enero de 2016 Mercantil C.A., Banco Universal, con rendimiento anual del 10% y vencimiento en enero de 2016 Bancrecer S.A., Banco Microfinanciero, con rendimiento anual del 12% y vencimiento en enero de 2016 Banco Nacional de Crédito C.A., con rendimientos anuales entre el 10% y 12,5%, y vencimiento en enero de 2016

18.778.778 1.112.079.219

18.778.778 (2) 1.112.079.219

3) Inversiones en otros títulos valores Obligaciones al portador Toyota Services de Venezuela C.A., obligación con intereses anuales entre el 13,69% y 14,50%, valor nominal de Bs 90.000.000 y vencimientos entre febrero de 2018 y julio de 2020 Corporación Digitel, C.A., obligación con intereses anuales entre el 12,50% y 13,50%, valor nominal de Bs 70.000.000 y vencimientos entre noviembre de 2017 y 2018 Envases Nacionales, S.A., obligación con intereses anuales entre el 15,47% y 15,61%, valor nominal de Bs 56.000.000 y vencimiento en diciembre de 2017 Mercantil Servicios Financieros, C.A., obligación con interés anual del 12,5%, valor nominal de Bs 29.000.000 y vencimiento en marzo de 2018 Papeles comerciales Mercantil Servicios Financieros, C.A., con valor nominal de Bs 40.000.000 y vencimientos entre mayo y junio de 2016

90.000.000

90.000.000 (2)

70.000.000

70.000.000 (2)

56.000.000

56.000.000 (2)

29.000.000

29.000.000 (2)

38.166.967

40.000.000 (3)

283.166.967

285.000.000

2.100.407.132

2.156.298.249

(1) Valor de mercado determinado por las operaciones de compra y venta en el mercado secundario y técnicas de valoración. (2) Se presenta a su valor nominal, debido a que no existe un valor de mercado referencial. (3) Se presenta a su costo amortizado, debido a que no existe un valor de mercado referencial.

60 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

A continuación se presenta la clasificación de las inversiones en títulos valores del Fideicomiso de acuerdo con sus plazos: 30 de junio de 2016 Valor Costo razonable amortizado de mercado

31 de diciembre de 2015 Valor Costo razonable amortizado de mercado

(En bolívares) Hasta seis meses Entre seis meses y un año Entre uno y cinco años Más de cinco años

1.841.695.708 16.133.623 714.342.132 155.511.679

1.842.089.050 16.275.000 750.896.031 163.482.200

1.181.078.303 27.068.391 647.739.911 244.520.527

1.184.251.767 30.591.405 678.757.535 262.697.542

2.727.683.142

2.772.742.281

2.100.407.132

2.156.298.249

El Fideicomiso del Banco Exterior, C.A. Banco Universal mantiene un ambiente de control que incluye políticas y procedimientos para la determinación de riesgos por el ente emisor y el sector económico. Al 30 de junio de 2016 el Fideicomiso del Banco Exterior, C.A. Banco Universal mantiene inversiones en títulos valores emitidos o avalados por la Nación que representan el 24,49% (33,57% al 31 de diciembre de 2015) de su cartera de inversiones en títulos valores. Los rendimientos de las inversiones en títulos valores, por los semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, fueron de Bs 136.320.000 y Bs 125.998.000, respectivamente. Al 30 de junio de 2016 la cartera de créditos incluye préstamos por fideicomiso de indemnizaciones laborales por Bs 9.173.000 (Bs 8.390.000 al 31 de diciembre de 2015), que corresponden a préstamos otorgados a trabajadores y anticipos sobre los saldos de dichas indemnizaciones, que se encuentran depositados en fideicomiso, y están relacionados con planes de fideicomiso de prestaciones sociales de compañías públicas y privadas. Estos préstamos no devengan intereses. Al 30 de junio de 2016 la cartera de créditos incluye Bs 7.203.000 (Bs 8.120.000 al 31 de diciembre de 2015), correspondientes a préstamos a beneficiarios del fideicomiso de administración de un organismo público, creado con la finalidad de ofrecer algunos beneficios de financiamiento a sus empleados. El Fideicomiso del Banco Exterior, C.A. Banco Universal al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 mantiene provisión para la cartera de créditos por Bs 482.000 y Bs 478.000, respectivamente, con base en los créditos vencidos del fideicomiso de administración de un organismo público. Al 30 de junio de 2016 existen fideicomisos de prestaciones sociales a favor de los trabajadores del Banco por Bs 174.887.815 (Bs 135.166.000 al 31 de diciembre de 2015). La comisión pagada por el Fideicomiso al Banco en el semestre finalizado el 30 de junio de 2016 alcanzó Bs 21.200.000 y se incluye en la cuenta Otros gastos financieros (Bs 17.645.000 al 31 de diciembre de 2015). Esta comisión se calcula sobre los capitales colocados en el fondo fiduciario y se deduce del producto correspondiente a cada fideicomitente, de acuerdo con su comisión.

61 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

21. Instrumentos Financieros con Riesgo Fuera del Balance General Instrumentos financieros relacionados con créditos El Banco tiene obligaciones pendientes relacionadas con cartas de crédito, garantías otorgadas y líneas de créditos para satisfacer las necesidades de sus clientes. Debido a que gran parte de sus compromisos de créditos pueden vencer sin que tengan fondos girados, el monto total de las obligaciones no necesariamente representa requerimientos de efectivo a futuro. Los compromisos otorgados para la extensión de créditos, cartas de crédito y garantías otorgadas por el Banco se incluyen en el grupo Cuentas de orden, Nota 20. 1) Garantías otorgadas El Banco otorga, después de un análisis de riesgo crediticio y dentro de su línea de crédito, garantías a ciertos clientes, las cuales se emiten a nombre de un beneficiario y serán ejecutadas por éste si el cliente no cumple con las condiciones establecidas en el contrato. Dichas garantías tienen vencimiento entre 1 a 2 años y devengan una comisión trimestral hasta del 3% en caso de garantías denominadas en bolívares y hasta el 2,5% anual, en el caso de garantías denominadas en moneda extranjera, sobre el valor de dicha garantía. Las garantías otorgadas por el Banco al 30 de junio de 2016 ascienden a Bs 234.126.000 y US$4.189.000 (Bs 187.968.000 y US$4.189.000 al 31 de diciembre de 2015), Nota 20. El Banco mantiene un contrato de licencia sobre el uso de marca con Visa International Services Association y MasterCard International para el uso no exclusivo y libre de las tarjetas de crédito VISA y MasterCard. Asimismo, dicho contrato establece la obligación del Banco de mantener, como garantía de estas operaciones, colaterales depositados en instituciones financieras en el exterior. Al 30 de junio de 2016 el Banco mantiene como garantía de sus operaciones con las tarjetas de crédito VISA y MasterCard cartas de crédito “stand by” por US$2.235.000 y US$1.400.000, equivalente a Bs 22.296.000 y Bs 13.965.000, respectivamente (US$2.235.000 y US$1.400.000, equivalente a Bs 14.046.000 y Bs 8.798.000 al 31 de diciembre de 2015). 2) Cartas de crédito Generalmente, las cartas de crédito son emitidas con plazos no mayores de 90 días, prorrogables, para financiar un contrato comercial por el embarque de bienes de un vendedor a un comprador. El Banco cobra una comisión por la apertura de las cartas de crédito del 0,50% sobre el monto de la misma. Las cartas de crédito no utilizadas y otras obligaciones similares al 30 de junio de 2016 ascienden a Bs 39.826.000 (Bs 89.105.000 al 31 de diciembre de 2015), Nota 20. 3) Límites de crédito Los acuerdos contractuales para límites de créditos son otorgados a los clientes previa evaluación de los riesgos crediticios y, de considerarse necesario, haber constituido las garantías que el Banco haya considerado necesarias en la evaluación

62 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

del riesgo del cliente. Estos contratos se otorgan por un período de tiempo específico, en la medida en que no haya violación de las condiciones establecidas en el contrato. Las tarjetas de crédito se emiten con límites de 1 a 2 años, renovables. Los límites de tarjetas de crédito no utilizadas ascienden a Bs 37.380.830.000 al 30 de junio de 2016 (Bs 28.280.499.000 al 31 de diciembre de 2015). Sin embargo, en cualquier momento, el Banco puede ejercer su opción de anular un compromiso de crédito a un cliente específico. En todos los casos, las tasas de interés nominales aplicables a las tarjetas de crédito están reguladas por el BCV. El Banco aplica las mismas políticas de créditos, tanto para estas obligaciones por compromisos de créditos como para el otorgamiento de préstamos. En general, para otorgar créditos, el Banco evalúa la aceptabilidad de cada cliente. El monto recibido en garantía, en el caso de que el Banco lo estime necesario para el otorgamiento de un crédito, se determina con base en una evaluación de crédito de la contraparte. 22. Patrimonio a) Capital social y capital autorizado La Ley de Instituciones del Sector Bancario establece que los bancos universales para operar requieren de un capital social mínimo suscrito y pagado de Bs 170.000.000, si tienen su asiento principal en el Area Metropolitana de Caracas, así como en las ciudades de Guarenas, Guatire, San Antonio de los Altos, Carrizal, Los Teques, Los Valles del Tuy o en el Estado Vargas. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el capital social pagado del Banco es de Bs 334.884.375, representado por 669.768.750 acciones comunes, con valor nominal de Bs 0,5 cada una, totalmente suscritas y pagadas, conformado de la siguiente forma:

Accionista Redken Investment Corporation Interandina de Fomento, S.A. Otros

Número de acciones

Porcentaje de participación

314.796.367 243.543.732 111.428.651

47,00 36,36 16,64

669.768.750

100,00

El 10 de septiembre de 2009 la SUDEBAN, mediante la Resolución N° SBJF-DSB-IIGGTE-GNP-13650, otorgó al Banco la calificación de empresa extranjera. b) Resultados, reservas de capital y dividendos Para dar cumplimiento con lo establecido en el Oficio Nº GGIBPV-G1BPV3-34843 de la SUDEBAN del 25 de octubre de 2011, el Banco efectuó la creación del fondo social por Bs 1.674.000 en los semestres finalizados el 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, respectivamente, con débito a la cuenta Superávit por aplicar y con crédito a la cuenta Reservas de capital, ambas en el patrimonio. Adicionalmente, en noviembre de 2011 se constituyó un fideicomiso con el Banco del Caribe, C.A., 63 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Banco Universal (Bancaribe) por el equivalente de los montos de los fondos sociales semestrales, Nota 5-c. De acuerdo con las Normas de la SUDEBAN los montos incluidos en la cuenta Superávit restringido sólo pueden ser utilizados para aumentar el capital social. Al 30 de junio de 2016 el superávit restringido está compuesto por Bs 9.025.072.000, correspondientes a reclasificaciones del 50% de los resultados netos (Bs 7.317.469.000 al 31 de diciembre de 2015). El movimiento de los resultados acumulados es el siguiente: 30 de junio de 2016 Superávit Superávit restringido por aplicar (En bolívares) Saldo al 31 de diciembre de 2015 Resultado neto Reserva para el fondo social Reclasificación del 50% del resultado neto

7.317.468.531 1.707.603.172

4.259.730.285 3.415.206.343 (1.674.422) (1.707.603.172)

Saldo al final del semestre

9.025.071.703

5.965.659.034

31 de diciembre de 2015 Superávit Superávit restringido por aplicar

Fecha del Decreto

Fecha de pago según Asamblea General de Accionistas

(En bolívares) Saldo al 30 de junio de 2015 Dividendos en acciones Dividendos en efectivo Apartado para reserva legal Resultado neto Reserva para el fondo social Reclasificación del 50% del resultado neto

5.951.891.283 (111.628.125) 1.477.205.373

3.297.688.699 (401.861.250) (111.628.125) 2.954.410.755 (1.674.421) (1.477.205.373)

Saldo al final del semestre

7.317.468.531

4.259.730.285

23-03-2015 10-09-2015

25-09-2015 01-10-2015

En fecha 7 de abril de 2016, la SUDEBAN emitió la Resolución N° 074.16, en la que dicta las “Normas relativas a la aplicación y registro de los beneficios netos originados por el efecto de la actualización al tipo de cambio oficial, de conformidad con la Resolución N° 16-03-01 emanada del Banco Central de Venezuela el 29 de marzo de 2016”, que establecen el registro del importe correspondiente a ganancias o pérdidas que se originen de la tenencia de activos en moneda extranjera, en virtud de la aplicación de la citada resolución sobre el tipo de cambio aplicado para la valoración y registro contable de las operaciones deberá ser registrado en la cuenta 352.00 “Ganancia o pérdida por fluctuaciones cambiarias por tenencia en activos y pasivos en moneda extranjera”. La cuenta Ajustes al patrimonio incluye ganancias correspondientes al efecto neto contable de la valoración y registro de los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera (Nota 4). Al 30 de junio de 2016 el Banco mantiene registrado en la

64 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

cuenta Ajustes al patrimonio, ganancias (Bs 58.542.000 al 31 de diciembre de 2015).

cambiarias

por

Bs 92.210.000

En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 10 de septiembre de 2015, se acordó repartir un dividendo en efectivo por la cantidad de Bs 401.861.250, para ser distribuido entre los accionistas a razón de Bs 0,90 por acción en tenencia. Asimismo, en Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 23 de marzo de 2015, se acordó repartir un dividendo en acciones por la cantidad de Bs 111.628.000, para ser distribuido entre los accionistas a razón de una nueva acción por cada dos acciones en tenencia, con cargo a la cuenta Superávit restringido al 31 de diciembre de 2014. El Banco, de acuerdo con las disposiciones establecidas en sus estatutos y en la Ley de Instituciones del Sector Bancario, registra semestralmente un apartado para reserva legal, equivalente al 20% de la utilidad neta semestral hasta alcanzar el 50% del capital social. Cuando el monto de reserva legal haya alcanzado este límite, el Banco registra como apartado para reserva legal el 10% de la utilidad neta semestral hasta alcanzar el 100% del capital social. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, la reserva legal es de Bs 334.884.000. c) Indices de capital de riesgo Los índices requeridos y mantenidos por el Banco, calculados con base en sus estados financieros de publicación, y de acuerdo con las normas de la SUDEBAN, se indican a continuación: 30 de junio de 2016 31 de diciembre de 2015 Porcentaje Requerido Mantenido Requerido Mantenido Indice de adecuación patrimonial total Indice de adecuación de patrimonio contable (índice de solvencia)

12

14,66

12

13,59

9

11,90

9

10,78

En atención a la Resolución Nº 305-09, relativa a la “Normas para determinar la relación patrimonio sobre activos y operaciones contingentes aplicando criterios de ponderación con base en riesgos”, emitida en julio de 2009; la SUDEBAN en fecha 7 de abril de 2016, mediante la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-10189, establece los nuevos lineamientos para determinar el índice de adquisición de patrimonio contable, establecido en el Artículo N° 6 de la Resolución antes citada; asimismo, deroga el contenido de la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-33498 de fecha 22 de octubre de 2015. En octubre de 2014 la SUDEBAN, mediante la Resolución Nº 117-14, difiere el cronograma de adecuación dispuesto en el Artículo N° 2 de la Resolución N° 145-13 del 10 de septiembre de 2014, relativa a la modificación del índice de adecuación de patrimonio contable y establece un 9% mínimo que deben mantener las instituciones bancarias como índice de adecuación de patrimonio contable al 31 de diciembre de 2014. Se mantienen los criterios relativos a su frecuencia y cálculo previstos en la Resolución de julio de 2013. 65 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

23. Saldos y Transacciones con Empresas Relacionadas y Accionistas Por la naturaleza de su negocio, el Banco efectúa transacciones mercantiles y mantiene saldos con empresas relacionadas, y sus efectos se incluyen en los resultados. A continuación se resumen los principales saldos y transacciones realizados entre el Banco y las empresas relacionadas y accionistas: Balance General 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2015

(En bolívares) Pasivo Captaciones del público Depósitos en cuentas corrientes Depósitos y certificados a la vista Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar Acumulaciones y otros pasivos Dividendos por pagar (Nota 15) X Cuentas de orden Encargos de confianza Valores y bienes recibidos en administración

2.854.844 300.000 8.379.000 1.638

2.916.886 300.000 458

3.236.294

3.417.589

14.771.776

6.634.933

21.062.483

21.062.483

a) Captaciones del público Al 30 de junio de 2016 Inversiones Aubragon, C.A.; Inversora Exterior I, C.A. y Credibanex, C.A. mantienen depósitos en cuenta corriente por Bs 1.272.000, Bs 32.000 y Bs 1.551.000, respectivamente (Bs 1.292.000, Bs 32.000 y Bs 1.593.000, respectivamente, al 31 de diciembre de 2015). Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, Inversiones Aubragon, C.A. mantiene certificados nominativos a la vista por Bs 300.000, con interés anual del 5%, que causaron gastos de interés por Bs 6.875 (Bs 7.500 al 31 de diciembre de 2015). b) Otros financiamientos obtenidos En junio de 2016 Inversiones Aubragon, C.A. celebró un contrato de préstamo con el Banco, para la inversión en operaciones de legítimo carácter mercantil por la cantidad de US$840.000 (equivalente a Bs 8.379.000, a la tasa de cambio oficial Bs 9,975/US$1), el cual cancelará en junio de 2020. c) Intereses y comisiones por pagar Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015, los intereses y comisiones por pagar corresponden a los intereses generados por los certificados de depósitos y otros financiamientos obtenidos que mantiene Inversiones Aubragon, C.A. en el Banco.

66 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

d) Cuentas de orden Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el Banco mantiene Bs 20.617.000 de custodia administrada, correspondiente a accionistas del Banco. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, Inversiones Aubragon, C.A. e Inversora Exterior I, C.A. mantienen títulos en custodia administrada en el Banco por Bs 427.000 y Bs 18.000, respectivamente. 24. Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios El Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios cuenta con los aportes de las instituciones financieras venezolanas regidas por la Ley de Instituciones del Sector Bancario. Dicho Fondo tiene por objeto, entre otros, garantizar los depósitos del público, realizados en estas instituciones, hasta por un monto de Bs 30.000. Mediante el Decreto N° 8.079, publicado en la Gaceta Oficial N° 39.627 del 2 de marzo de 2011, se estableció en 0,75% el aporte que los bancos deben efectuar al Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios. Dicho aporte deberá cumplirse mediante primas mensuales equivalentes a 1/6 del 0,75%, aplicado sobre el total de los depósitos del público que se tengan para el final de cada semestre inmediatamente anterior a la fecha del pago. 25. Aporte Especial a la Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario La Ley de Instituciones del Sector Bancario establece un aporte especial a ser pagado por los bancos e instituciones financieras venezolanas regidas por dicha Ley, para el respaldo de las operaciones de la SUDEBAN. El monto correspondiente al aporte semestral, al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, se basa en el 0,8 por mil del promedio de los activos del último cierre semestral y se pagara mensualmente dentro de los primeros 5 días hábiles de cada mes. Dicha contribución deberá ser pagada conforme a la siguiente fórmula: A) La Resolución N° 088-16, de fecha 4 de mayo de 2016, establece que para el primer semestre del 2016 se tomará el total de activo de noviembre de 2015, más el total de activo de diciembre de 2015, dividido entre dos, por el respectivo porcentaje. B) La Resolución N° 114-16, de fecha 30 de junio de 2016, establece que para el segundo semestre del 2016, se tomará el total de activo de mayo de 2016, más el total de activo de junio de 2016, dividido entre dos, por el respectivo porcentaje. Establecido mediante el Decreto N° 1.402 de la Ley de Instituciones del Sector Bancario del 8 de diciembre de 2014 y modificado por las resoluciones antes citadas. Este aporte se presenta dentro del grupo Gastos de transformación.

67 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

26. Contingencias a) Fiscales Impuesto sobre la renta El Banco ha recibido reparos fiscales diversos interpuestos por el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), los cuales podrían causar un impuesto sobre la renta adicional y multas. Los reparos formulados corresponden principalmente a la no retención ni enteramiento por parte del Banco con respecto a las ganancias de capital, al rechazo de la deducibilidad de algunos gastos, rebajas de impuestos y algunos aspectos del ajuste semestral por inflación, así como el rechazo de algunos ingresos exonerados de los beneficios obtenidos en razón de la tenencia de Bonos Cero Cupón, Letras del Tesoro y Bonos de la Deuda Pública Nacional. El Banco interpuso los Recursos Contenciosos Tributarios correspondientes a dichos reparos. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco. Impuesto al débito bancario (IDB) El Banco recibió del SENIAT actas de reparo por IDB correspondientes al período comprendido entre el 9 de mayo y 31 de diciembre de 1994. En consecuencia, la Administración Tributaria determinó impuestos adicionales y multas. El Banco interpuso Recurso Contencioso Tributario. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco. Impuestos estadales El Banco recibió reparos fiscales en materia de impuestos estadales interpuestos por la Dirección de Recaudación de Impuestos y Tasas de la Alcaldía Metropolitana de Caracas por la supuesta falta de retención de impuesto o falta de enteramiento de los impuestos por timbres fiscales, así como objeción por concepto de tasas por un aumento de capital, el cual debió haber sido enterado al Tesoro Metropolitano, los cuales podrían causar un impuesto adicional y multas. La Gobernación del Estado Lara impuso multas mensuales por presentación extemporánea de la declaración jurada y la rendición informativa mensual correspondiente de agosto a diciembre de 2011 y febrero de 2012. La Gobernación del Estado Nueva Esparta realizó Fiscalización y concluyó que el Banco retuvo parcialmente tributos con ocasión de la Ley de Timbre Fiscal del Estado Nueva Esparta, correspondiente a los períodos impositivos de mayo y octubre de 2012, y noviembre de 2013. El Banco interpuso los Recursos Contenciosos Tributarios o Jerárquicos correspondientes a dichos reparos. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco.

68 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Impuestos municipales La Alcaldía de Anaco pretende el cobro del impuesto sobre los ingresos generados durante los ejercicios del 2009 al 2011, por las disponibilidades, títulos valores y operaciones con tarjetas de crédito. El Banco interpuso el Recurso Jerárquico correspondiente a dicho reparo. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco. Contribución laboral INCES El Instituto Nacional de Capacitación Educativa Socialista (INCES) pretende el cobro por supuesta omisión del aporte patronal por el período 2003-2007. El Banco interpuso el Recurso Jerárquico correspondiente a dicho reparo. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco. b) Laborales y otros El Banco mantiene algunos litigios y reclamos civiles, mercantiles y laborales, surgidos en el curso normal del negocio. Al 30 de junio de 2016 el monto original de los reparos y litigios antes descritos asciende a Bs 36.918.000 (Bs 36.136.000 al 31 de diciembre de 2015). La gerencia y sus consultores jurídicos opinan que tales juicios y reclamaciones no son procedentes, y los recursos legales interpuestos por el Banco serán acogidos favorablemente. Sin embargo, el Banco ha estimado y registrado provisiones para estos conceptos en función de la evaluación de la probabilidad de ocurrencia de los mismos, Nota 15. 27. Vencimiento de Activos y Pasivos Financieros A continuación se presenta un detalle de los vencimientos aproximados de activos y pasivos financieros: 30 de junio de 2016 Vencimiento 31 de diciembre de 2016

30 de junio de 2017

31 de diciembre de 2017

30 de junio de 2018

Mayor a junio de 2018

Total

(En bolívares) Activo Disponibilidades Inversiones en títulos valores Disponibles para la venta Mantenidas hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Cartera de créditos Intereses y comisiones por cobrar X Pasivo Captaciones del público Captaciones y obligaciones con el BANAVIH Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar

56.531.735.563

-

-

-

-

56.531.735.563

78.313.133 23.632.648 55.322.918.649 1.627.539.350

2.290.000 80.735.635 55.696.024.569 -

14.844.705 402.000.964 7.903.415.766 -

459.690.570 4.080.978.471 -

2.700.376.162 6.248.084.512 122.129.888 13.762.254.576 14.941.155.791 -

3.255.514.570 6.754.453.759 122.129.888 13.762.254.576 137.944.493.246 1.627.539.350

113.584.139.343

55.779.050.204

8.320.261.435

4.540.669.041

37.774.000.929

219.998.120.952

197.744.906.682 687 167.580.000 54.049.670

-

-

-

8.379.000 -

197.744.906.682 687 175.959.000 54.049.670

197.966.537.039

-

-

-

8.379.000

197.974.916.039

69 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

31 de diciembre de 2015 Vencimiento 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2016

30 de junio de 2017

31 de diciembre de 2017

Mayor a diciembre de 2017

Total

(En bolívares) a Activo Disponibilidades Inversiones en títulos valores Disponibles para la venta Mantenidas hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Cartera de créditos Intereses y comisiones por cobrar X Pasivo Captaciones del público Captaciones y obligaciones con el BANAVIH Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar

42.786.676.689

-

-

-

-

42.786.676.689

31.276.076 1.414.088.150 32.992.662.574 1.384.862.227

138.917.218 23.667.072 34.695.202.823 -

1.439.083 81.200.516 6.957.792.006 -

5.722.547 412.953.927 14.560.276.206 -

2.889.823.241 6.306.411.362 115.214.284 12.454.358.925 11.142.625.292 -

3.067.178.165 8.238.321.027 115.214.284 12.454.358.925 100.348.558.901 1.384.862.227

78.609.565.716

34.857.787.113

7.040.431.605

14.978.952.680

32.908.433.104

168.395.170.218

149.745.370.258 687 102.555.657 75.217.048

-

-

-

-

149.745.370.258 687 102.555.657 75.217.048

149.923.143.650

-

-

-

-

149.923.143.650

28. Valor Razonable de Instrumentos Financieros El valor razonable de mercado de un instrumento financiero se define como el monto por el cual dicho instrumento pudiera ser intercambiado entre dos partes interesadas, en condiciones normales distintas a una venta forzada o por liquidación. Para aquellos instrumentos financieros, sin un valor específico de mercado disponible, se ha estimado como valor razonable de mercado el valor presente del flujo de efectivo futuro del instrumento financiero o se han usado algunas otras técnicas de valoración. Estas técnicas son sustancialmente subjetivas y están afectadas significativamente por las premisas usadas, incluyendo las tasas de descuento, estimadas de flujos futuros de caja y expectativas de pagos anticipados. El Banco reconoce las transacciones de instrumentos financieros en la fecha de la negociación. El Banco no ha identificado instrumentos calificables como derivados. Adicionalmente, los valores razonables de mercado presentados a continuación no pretenden estimar el valor de otros negocios generadores de ingresos ni de actividades de negocios futuras, es decir, no representan el valor del Banco como una empresa en marcha.

70 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

El valor razonable de mercado estimado de los instrumentos financieros del Banco, su saldo en libros y las principales premisas asumidas y la metodología usada para estimar los valores razonables de mercado, se presentan a continuación: 30 de junio de 2016 Valor de Saldo en mercado libros estimado

31 de diciembre de 2015 Valor de Saldo en mercado libros estimado

(En bolívares) Activos Disponibilidades Inversiones en títulos valores Cartera de créditos Intereses y comisiones por cobrar

Pasivos Captaciones del público Captaciones y obligaciones con el BANAVIH Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar

Cuentas de orden Cuentas contingentes deudoras

56.531.735.563 23.894.352.793 134.179.356.319 1.615.826.532

56.531.735.563 23.813.206.818 134.179.356.319 1.615.826.532

42.786.676.689 23.875.072.401 97.585.159.919 1.375.274.733

42.786.676.689 23.802.495.729 97.585.159.919 1.375.274.733

216.221.271.207

216.140.125.232

165.622.183.742

165.549.607.070

197.744.906.682 687 175.959.000 54.049.670

197.744.906.682 687 175.959.000 54.049.670

149.745.370.258 687 102.555.657 75.217.048

149.745.370.258 687 102.555.657 75.217.048

197.974.916.039

197.974.916.039

149.923.143.650

149.923.143.650

38.295.934.317

38.295.934.317

29.249.202.259

29.246.848.109

A continuación se presenta un resumen de los métodos y premisas más significativos, usados en la estimación de valores razonables de mercado de los instrumentos financieros: Instrumentos financieros a corto plazo Los instrumentos financieros son actualizados en el balance general, como parte del activo o pasivo a su correspondiente valor de mercado. Los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido presentados a su valor en libros incluido en el balance general, el cual no difiere significativamente de su valor razonable de mercado, dado el relativamente corto período de vencimiento de estos instrumentos. Esta categoría incluye las disponibilidades, las captaciones del público sin vencimiento definido y con vencimiento a corto plazo, las otras obligaciones por intermediación financiera con vencimiento a corto plazo, y los intereses por cobrar y por pagar. Inversiones en títulos valores El valor razonable de mercado de las inversiones en títulos valores fue determinado usando sus precios específicos de mercado y precios de referencia determinados por las operaciones de compra y venta en el mercado secundario, excepto por las inversiones en otros títulos valores, para los cuales no existe un valor de mercado referencial, Nota 5.

71 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015

Cartera de créditos La cartera de créditos devenga intereses a tasas variables que son revisadas con frecuencia. Como consecuencia de lo anterior y de las provisiones constituidas para riesgos de incobrabilidad en la cartera de créditos, en opinión de la gerencia, el saldo en libros de dicha cartera de créditos se aproxima a su valor razonable de mercado. Captaciones y obligaciones a largo plazo Las captaciones y obligaciones a largo plazo causan intereses a tasas variables, que son revisadas con frecuencia, por lo que la gerencia del Banco ha considerado como valor razonable de mercado su valor en libros. Instrumentos financieros con riesgo fuera del balance Las cartas de crédito y las garantías otorgadas devengan comisiones a tasas variables, establecidas en los contratos firmados con base en la experiencia con los clientes, y en su mayoría tienen vencimiento a corto plazo. Como consecuencia, en opinión de la gerencia, el saldo en libros de dichos créditos contingentes, neto de la provisión asignada a las cartas de crédito y garantías otorgadas, se aproxima a su valor razonable de mercado. 29. Inversiones y Créditos Otorgados en Exceso a los Límites Legales Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el Banco no mantiene inversiones y créditos que excedan las limitaciones establecidas en el Artículo N° 97 de la Ley de Instituciones del Sector Bancario.

72 DC1 - Infor maci ón de us o i nterno


www.bancoexterior.com

@bancoexterior

Banco Exterior

exteriorbanco

Memoria y cuenta 2016 II  
Read more
Read more
Similar to
Popular now
Just for you