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Compte administratif 2010

Conseil Municipal du 29 juin 2011


Quelques remarques d’ordre général

• Exercice

de transition s’agissant des transferts de

compétence, réclamant une analyse nuancée • Une fragilité structurelle (niveaux d’épargne), en dépit d’une amélioration sensible par rapport à l’exercice 2009 • Des dépenses d’équipement à un niveau sans précédent, • financées par des ressources non pérennes (cessions d’actifs) et un appel à l’emprunt (et des subventions).


Résultat Solde de fonctionnement

+

Solde d’investissement

+

Solde RAR

= Résultat

5 000 k€

5 146 4 000 k€ 4 082

4 384

3 119

4 234

3 000 k€

3 640 1 943

2 000 k€

1 176 1 000 k€

477

590

0 k€

-1 697

-1 000 k€

-3 000 k€

-2 027

-3 644

-2 000 k€

-3 669

-3 907

-4 000 k€

2006

2007

2008

2009

2010


Soldes intermédiaires de gestion 45 000 k€ 40 000 k€ 35 000 k€ 30 000 k€

1 839

1 780

1 698

1 404

1 529

25 000 k€ 20 000 k€ 15 000 k€

36 415 30 544

32 287 37 783 31 123 37 178 32 929

37 821

38 961 33 497

10 000 k€ 5 000 k€ 0 k€ 2006

2007

2008

2009

2010

Charges de gestion

Produits de gestion

Charges financières

Produits financiers

Charges exceptionnelles

Produits exceptionnels


Soldes intermédiaires de gestion (focus) 46 000 k€ 44 000 k€ 42 000 k€

6 025

40 000 k€

1 700

38 000 k€

760

242

690 36 000 k€

1 291

34 000 k€ 32 000 k€

258 1 780

592 1 839

665 1 698

570 1 529

1 404

2009

2010

30 000 k€ 2006

2007

2008

Charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles

Produits de gestion Produits financiers Produits exceptionnels


Soldes intermédiaires de gestion (focus) 46 000 k€

dont 767 K€ de reversement d’excédent du budget annexe d’assainissement

44 000 k€ 42 000 k€

6 025

40 000 k€

1 700

38 000 k€

760

242

690 36 000 k€

1 291

34 000 k€ 32 000 k€

592 258 1 780

1 839

2006

2007

665 1 698

570 1 529

1 404

2009

2010

30 000 k€ 2008

Charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles

Produits de gestion Produits financiers Produits exceptionnels


Soldes intermédiaires de gestion (focus) 46 000 k€

dont 5 930 K€ de cessions : ancien CTM, terrains Ader et place Deudon, plateforme sociale, préemptions (10 et 26 avenue F. Mitterrand

44 000 k€ 42 000 k€

6 025

40 000 k€

1 700

38 000 k€

760

242

690 36 000 k€

1 291

34 000 k€ 32 000 k€

592 258 1 780

1 839

2006

2007

665 1 698

570 1 529

1 404

2009

2010

30 000 k€ 2008

Charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles

Produits de gestion Produits financiers Produits exceptionnels


L’autofinancement 12 0 0 0

442 996

10 0 0 0 8 000

6 157 6 000

743 569

1 428

704 583

1 095

4 529

4 414

3 874

4 066

4 000 2 000

788 792 4 833

2 542

227 1791

1 621

3 872

3 553

3 950

8 793 4 074

0

2006

Solde

2007

FCTVA

2008

Travaux en rĂŠgie

2009

Rbt des em prunts

2010

Autofinancem ent


La capacité d’autofinancement

C o mp araiso n ent re les d épenses et les recet t es réelles d e f o nct io nnement ( e n K€) 46 000

Cessions

44 000 42 000 40 000 38 000 36 000 34 000 32 000 30 000 2006

2007

2008

Recettes Rec. Hors except.

2009

Dépenses Dép. Hors except.

2010

2011


Les soldes intermÊdiaires de gestion (après retraitement)

7 000 000 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 2006 -1 000 000

2007

2008

2009

-2 000 000

Epargne de gestion

Epargne brute

Epargne nette

2 0 10


Les dépenses réelles de fonctionnement

CA 2010 « corrigé »

Ecarts CA 09 / CA 10 « corrigé »

CA 2007

CA 2008

CA 2009

CA 2010

011 - charges gén.

7 245 197

7 727 229

7 907 128

7 996 460

8 016 771

109 643

1,39%

012 - personnel

22 526 313

23 147 566

23 551 860

23 514 802

23 514 802

-37 058

-0,16%

014 - atténuation ch

522 871

65 - subventions

1 351 815

1 411 752

1 470 027

1 441 415

1 442 415

-27 612

-1,88%

66 - intérêts

1 838 929

1 697 920

1 529 461

1 404 378

1 404 378

-125 083

-8,18%

591 818

665 087

570 269

1 284 195

523 915

-46 354

-8,13%

33 554 072

34 649 554

35 028 745

36 164 122

34 902 281

-126 464

-0,36%

67 - exceptionnel

- 0,23 % hors except. Correction : Déduction du 014 du 73, déduction du transfert de l’excédent du budget d’assainissement.


Les recettes réelles de fonctionnement

CA 2007 013 - atténuations char.

CA 2008

CA 2009

CA 2010

CA 2010 "corrigé"

Ecarts CA 09 / CA 10

137 546

227 997

251 360

258 030

258 030

6 670

2,65%

70 - tarifs + Calpe*

2 117 519

2 227 770

2 154 989

3 536 826

2 233 411

78 422

3,64%

73 - fiscalité dir. & ind.

18 224 955

18 434 896

18 520 692

19 103 641

18 310 548

-210 145

-1,13%

74 - dotations et subv.

16 527 916

16 707 973

16 707 120

15 888 847

17 192 262

485 142

2,90%

75 - Loyers reçus

169 901

184 544

187 284

173 330

173 330

-13 954

-7,45%

76 - produits fin.

8 779

19

24

12

12

-12

-50,00%

77 - exceptionnel

241 382

1 699 850

760 490

6 025 472

6 025 472

5 264 982

692,31%

37 427 999

39 483 049

38 581 958

44 986 156

44 193 063

5 611 105

14,54%

* à partir de 2010

+ 0,92 % hors except. Correction : Déduction du 014 du 73, déduction d’une part de l’AC trop perçue, réintégration des versements Calpe dans le 74,


Les chapitres : charges générales (011) effets « opposés » en +, taxe Lu, redev. piscine en -, arrêt contrats voirie

10,0 M€

+ 1,39 %

8,0 M€

6,0 M€

4,0 M€

7 445

7 462

7 727

7 727

8 017

2006

2007

2008

2009

2010

2,0 M€

0,0 M€


les chapitres : charges de personnel (012) - 0,16% 27,0 M€

Charges de personnel transférées à la CCPE (950)

24,0 M€ 21,0 M€ 18,0 M€ 15,0 M€ 12,0 M€

21 750

22 309

23 148

23 552

23 515

2006

2007

2008

2009

2010

9,0 M€ 6,0 M€ 3,0 M€ 0,0 M€


Les chapitres : autres charges (65) - 1,95 % 2,0 M€

1,5 M€

1,0 M€

0,5 M€

1 349

1 352

2007

2008

1 470

1 532

1 442

0,0 M€ 2006

2009

2010


Les chapitres : les charges financières 2,1 M€

- 23,6 %

1,8 M€

1,5 M€

1,2 M€

1 828

1 780 1 839

1 529

1 404

2008

2009

2010

0,9 M€

0,6 M€

2006

2007


Intérêts de la ligne de trésorerie Utilisation de la ligne de trésorerie Milliers € 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 1

21

2006

41

61

81 101 121 141 161 181 201 221 241 261 281 301 321 341 361 2007

2008

2009

2010


Périodicité des encaissements Déposer champs de page Ici Somme de Montant TTC 20 000 000

37,44 % Déposer champs de séries ici en nov. & déc.

15 000 000 10 000 000 5 000 000

Déposer champs de page Ici

0 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 11 12 Somme de Montant TTC 7 000 000

Mois

Emprunt mobilisé en avril et novembre, Cessions réalisées en mai et surtout décembre,

nature

6 000 000

74832

5 000 000

74127 4 000 000

74123

3 000 000

10222 1641

2 000 000

775 743

1 000 000

FDPTP, FCTVA, 50 % DSU perçus en décembre Décalage dans perception subventions

0 3

4

5

6

7 Mois

9

10

11

12


Les recettes rĂŠelles de fonctionnement (hors cessions) Remb. RH (013) Loyers (75) Dotations, subventions (74)

Produits services (70)

FiscalitĂŠ (73)


Les chapitres : produits des services (70) 4,0 M€

3 537*

3,5 M€

+ 3,64 %

3,0 M€ 2,5 M€

1 997

1 945

2 118

2 155

2007

2008

2009

2,0 M€ 1,5 M€ 1,0 M€ 0,5 M€ 0,0 M€

2006

* Retraitement : Remboursements Calpe (chap. 74 avant 2011)

2010


Les chapitres : impôts et taxes (73) - 1,13 % 18,0 M € 16,0 M € 14,0 M € 12,0 M € 10,0 M €

17 534

18 049

18 225

18 521

18 311

8,0 M € 6,0 M € 4,0 M € 2,0 M € 0,0 M €

2006

2007

2008

2009

Fiscalité directe : 14,7 M€ (+ 2,70 %) - CALPE : 2,4 M€ (- 26 %) Mutation : 0,7 M€ (+ 40 %)

2010


La reprise des droits de mutation 1,2 M€ 1,1 M€ 0,9 M€ 0,8 M€ 0,6 M€ 0,5 M€ 0,3 M€ 0,2 M€ 0,0 M€ 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


Les chapitres : dotations (74) 17 M€

3 862

3 962

3 716

4 514

2 229

2 594

2 642

2 756

2 474

1 555

1 660

1 548

1 565

1 458

1 215

1 302

1 394

1 422

1 585

7 050

7 110

7 161

7 248

7 161

2006

2007

2008

2009

2010

4 102 13 M€

9 M€

5 M€

1 M€

-3 M€

DGF

DSU

FSRIF

CAF

Autres


L’effort d’équipement 12 000 10 000

+ 51,57 %

Equipement Subventions

8 000 6 000 4 000 2 000 0 2006

2007

2008

2009

2010


L’effort d’équipement 12 000

Equipement 10 000

Subv + cessions

8 000 6 000 4 000 2 000 0 2006

2007

2008

2009

2010


Le financement de l’investissement 16 000 000

14 000 000

12 000 000

10 000 000

8 000 000

6 000 000

4 000 000

2 000 000

0

2006

2007 Dépenses d'équipem ent Epargne nette Subventions Epargne nette

2008 Dépenses financières Rpi Em prunts

2009

2010


Les chantiers d’investissement de 2010 Ventilation des dépenses d’investissement (sur un total de 11,812 M€) :

Noyer Renard Adm . Géné. Am énagem ent B3 Lu

Fam ille PFS

P. Photov. Social Guyards

Préem pt.

Sports Enseig. St Exupéry


L’emprunt et son remboursement en capital 7 années de désendettement continu, mais un stock qui reste élevé

5,0 M€

4,5 M€

4,0 M€

3,5 M€

3,0 M€

4 4144 256

4 0664 035

3 950

3 872

2,5 M€

4 074 3 699

3 500 2,0 M€

2 500 1,5 M€ 2006

2007

2008

Remboursement

2009

Emprunt

2010


L’encours de dette et la capacité de désendettement 45 000

14

40 000

12

35 000 10

30 000 25 000

8

20 000

6

15 000

4

10 000 2

5 000 0

0 2006

2007

encours

2008

2009

2010

cap. désend.

Capacité de désendettement : Encours de dette sur épargne brute (en années)


/Athis-Mons-Compte_Admnistratif-2010