Page 1

CNPJ/MF 01.052.752/0001-69 NOTAS EXPLICATIVAS 2017 I-CONTEXTO OPERACIONAL Nota 01- Objetivo de Asas de Socorro, entidade sem fins lucrativos, de caráter beneficente, filantrópico, cultural, educativo, religioso, de assistência social e de direitos humanos conforme o estatuto registrado no 2° Oficio de Registro das Pessoas Jurídicas de Anápolis, Estado de Goiás sob o n° 262/020 Livro A-048. Desenvolver programas culturais e de assistência social, especialmente nas áreas mais carentes de transporte e comunicação. Fornecer apoio logístico para programas assistências desenvolvido em áreas remotas. Possibilitar e facilitar o acesso a esses benefícios às populações residentes em áreas mais carentes de transporte e comunicação. Promover programas de treinamento e capacitação para o desenvolvimento comunitário. A geração de renda é composta por doações efetuadas por pessoas físicas e jurídicas, estabelecidas no Brasil e no exterior. Também por convênios e parcerias com entidades privadas. Além de recursos próprios gerados através da escola de pilotos e da oficina de aeronaves que tem por objetivo a manutenção dos projetos da entidade, garantindo acesso, participação e gestão das comunidades, de modo a contribuir para a redução das desigualdades econômicas e sociais. Não constitui fonte de renda de Asas de Socorro qualquer espécie de cobranças dos usuários, visto que a atuação no âmbito da assistência social ocorre de maneira gratuita, planejada e continuada. II-APRESENTAÇÃO DAS DEMOSTRAÇÕES Nota 02- As demonstrações contábeis estão apresentadas de acordo com a Lei 6.404/76 que incluem os novos dispositivos introduzidos e renovados pela Lei 11.638/2007 e Lei 11.941/2009, e pronunciamentos emitidos pelo comitê de pronunciamentos contábeis (CPC).

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br


III – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS Nota 03 – No presente exercício adaptamos o nosso Plano de Conta (PC) ao do Manual de Procedimentos para o Terceiro Setor, da Fundação Brasileira de Contabilidade, de 2015. Os grupos foram reorganizados obedecendo ao que o Conselho Federal de Contabilidade estabelece para as práticas contábeis das Entidades sem Finalidade de Lucro. Nota 04- Os direitos, obrigações, receitas e despesas foram apropriados obedecendo ao Regime de Competência; Nota 05- As contas do Ativo (Caixa e Banco) são contas de movimento específicas para cada base de apoio logístico e ações sociais de Asas de Socorro; Nota 06 - Ainda no Ativo existem contas bancárias denominadas de recursos restritos. Tais recursos originamse de contratos de parceria, exceto a denominada “BRADESCO FUNDO CARAVAN 747-1” que guarda os recursos oriundos da venda de aeronave e destina-se exclusivamente para renovação da frota; Nota 07 - A conta “DUPLICATAS A RECEBER NOTAS DE SERVIÇOS” refere-se a valores de vendas a prazo de serviços prestado pela oficina de Asas de Socorro e que ainda não foram recebidos do presente exercício e do ano anterior. Nota 08 – A conta “DUPLICATAS A RECEBER NOTAS DE VENDAS” refere-se a valores de vendas a prazo de peças e acessórios para aviões, efetuados pela oficina de Asas de Socorro e que ainda não foram recebidos do presente exercício e do ano anterior. Nota 09 – A conta de “VALORES EM LIQUIDAÇÃO” foi criada em 2014 e renomeada em 2017 para “PERDAS ESTIMADAS”, para receber os valores referentes aos ajustes das contas de duplicatas a receber do ano de 2015. Os valores constantes nessa conta deverão permanecer nela por mais um período de 12 (doze) meses.

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br


Caso nesse período os valores não sejam identificados e/ou recebidos, estes serão liquidados como perda de recebimento. Nota 10 - A conta “IRRF A RECUPERAR” no valor de R$ 34,99 refere a guia de recolhimento de Imposto de Renda referente a férias de funcionários da Escola pagos em duplicidade em processo de solicitação de crédito ou estorno. Nota 11 - A conta “SALÁRIO MATERNIDADE APROPRIAR” com saldo de R$ 14,12 refere-se ao crédito de INSS gerado pelo pagamento do salário maternidade de funcionária da Escola que será apropriado em momento oportuno. Nota 12 - A conta “ADIANTAMENTO DE FÉRIAS” com saldo de R$ 3.253,66 refere-se ao pagamento de férias de funcionários da Oficina que foram gozadas parte em dezembro e parte em janeiro de 2018.

Nota 13 – A conta “ADIANTAMENTO A FORNECEDORES” reflete os valores do corrente ano e do período anterior, exceto o adiantamento entre departamentos internos. Nota 14 – O saldo da conta “ADIANTAMENTO DE VALORES” de R$ 550,00 refere-se aos vales adiantamento de despesas em aberto no fechamento, mas já liquidados no primeiro mês do ano seguinte.

Nota 15 - A conta de “PAGAMENTO DE CONVÊNIO S/ VÍNCULO”, que reflete a conta de pagamento o plano de saúde da Unimed, de pessoal que não possui vínculo empregatício, que é completamente reembolsado pelos seus usuários do plano. Notas 16- Os estoques são compostos de peças aeronáuticas para uso próprio e revenda, e estão valorizados pelo custo de aquisição. Nota 17 – A conta “MATERIAIS DOADOS EM ANDAMENTO”, refere-se a material odontológico doado pela Gutierre Central de Compras Odontológicas Ltda, a ser distribuídos no ano de 2018.

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br


Nota 18 - A conta “IMPORTAÇÃO EM ANDAMENTO” com saldo de R$ 1.363,93, refletem fechamento ao fornecedor The BLADE Manufacturing CO, finalizado em fevereiro de 2018.

Nota 19 – Referente ao grupo de imobilizado cabe-nos registrar os seguintes eclarecimentos: Nota 19.1 - A conta “BENFEITORIA EM IMÓVEIS DE TERCEIROS” refere-se a reforma do hangar localizado no aeroporto da cidade de Anápolis –GO , que a entidade usufrui a vários anos, porém não está registrado em seu nome. Nota 19.2 - A conta “VEÍCULOS EM CONSIGNAÇÃO” refere-se a ambulâncias cedidas pelo Ministério da Saúde em consignação. Embora esses veículos estejam sobre a tutela da entidade pertencem ao Ministério da Saúde. Nota 20 – A conta “CHEQUE PRÉ DATADO E DUPLICATAS” reflete fornecedores que estão registrados para sua liquidação no próximo período.

Nota 21 – O bloco “CONSIGNAÇÃO VINCULADAS A FOLHA DE PAGAMENTO”, com saldo total de R$ 13.198,63 refere-se ao recolhimento dos impostos retidos dos funcionários e profissionais autônomos previstos para janeiro de 2018. Nota 22 - Neste bloco do Passivo denominado “OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS DE TERCEIROS”, registram-se os impostos retidos na fonte conforme emissão de Nota Fiscal do Prestador de Serviço Pessoa Jurídica, a fim de serem recolhidos no mês sequente.

Nota 23 – No Bloco “OBRIGAÇÕES COM EMPREGADOS” são registrados os valores a serem pagos com relação à folha de pagamento, conforme discriminados nas contas.

Nota 24 – A conta “CARTÃO DE CRÉDITO CORPORATIVO” refere a despesas pagas com cartão de credito da entidade. Os gastos com esse cartão são aprovados pela Diretoria Executiva da entidade.

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br


Nota 25 – A conta “ADIANTAMENTO DE CLIENTES” refere-se a valores adiantados por clientes da Oficina Aeronáutica de Asas de Socorro para compra de peças e serviços aeronáuticos no período de 2017 e 2016. O valor de R$ 37.376,01 do ano de 2015 foi transferido para uma conta transitória denominada “ADIANTAMENTOS EM LIQUIDAÇÃO” no intuito de identificar os credores. Se nos próximos 12 (doze) meses não houver a identificação dos credores esse valor deverá ser liquidado contra a título de ajuste de exercícios anteriores. Nota 26 – A conta “AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES” do saldo de R$ 2.668,34 é composta da seguinte forma: 

Saldo Inicial de R$ 833,91;

Transferência do saldo da conta “Adiantamento de Honorários” de R$ 1.834,43. Saldo este vem dos anos anteriores.

Nota 27 - O prazo para segregação de contas do Ativo e Passivo entre Circulante e Longo Prazo foi de um exercício social completo; Nota 28 – Os recursos da Entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais de conformidade com seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas despesas e investimentos patrimoniais; Nota 29 – O Déficit do exercício no valor de R$ 42. 477, 79 é composto da seguinte forma: 29.1 - Conforme planilha abaixo, segue as Receitas distribuídas por sua origem:

RECEITAS INCONDICIONAIS Receitas - Contribuições Gerais

R$ 1.000.396,57

Receitas - Treinamento Aeronáutico

R$

200.359,40

7,65%

Receitas - Manutenção Aeronáutica Receitas - Parceiras

R$ 173.358,21 R$ 866.838,30

6,62% 33,12%

Receitas financeiras e outras não operacionais

R$

376.452,62

14,38%

TOTAL

R$ 2.617.405,10

100%

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br

38,22%


GRÁFICO DAS RECEITAS INCONDICIONAIS

RECEITAS CONDICIONAIS Projeto Tearfund

R$

244.366,70

93,61%

Projeto Treinamento Avançado

R$

16.672,79

6,39%

TOTAL

R$

261.039,49

100%

GRÁFICO DAS RECEITAS CONDICIONAIS

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br


R$ 2.878.444,59

TOTAL GERAL DE ENTRADAS Nota 29.2 – Conforme planilha abaixo, segue a aplicação das receitas: DESPESAS INCONDICIONAIS ADMINIST

TRIBUTARIAS FINANCEIRAS OPERACIONAIS

NÃO OPERACIONAIS

TOTAL

%

Admin. Geral e Captação

R$ 831.597,76

R$ 1.178,85

R$ 33.754,54

R$ -

R$ 108.958,17

R$ 975.489,32

36,72%

Prestação de Serviços

R$ 282.645,77

R$ 9.295,12

R$ 4.396,24

R$ 117.292,86

R$ 145.473,46

R$ 559.103,45

21,05%

Assist. Socio Ambiental e Logística Aérea

R$ 455.533,92

R$ 2.798,93

R$ 8.160,14

R$ 650.012,59

R$

5.133,24

R$ 1.121.638,82

42,23%

TOTAL

R$1.569.777,45

R$ 13.272,90

R$ 46.310,92

R$ 767.305,45

R$ 259.564,87

R$ 2.656.231,59

100,00%

59,10%

0,50%

1,74%

28,89%

9,77%

TOTAL DE DESPESAS INCONDICIONAIS R$ 2.656.231,59

GRÁFICO DAS DESPESAS INCONDICIONAIS

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br


DESPESAS CONDICIONAIS

ADMINIST Projeto Tearfund

TRIBUTARIA S

NÃO FINANCEIRAS OPERACIONAIS OPERACIONAIS TOTAL R$ 248.018,00 248.018,00

Projeto Treinament o Avançado TOTAL

R$

-

R$ 16.672,79

16.672,79

R$ 264.690,79

264.690,79

TOTAL DE DESPESAS CONDICIONAIS R$ 264.690,79

GRÁFICO DAS DESPESAS CONDICIONAIS

TOTAL DE DESPESAS R$ 2.920.922,38

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br

% 93,70% 6,30% 100,00%


Nota 29.3 – Em suma:  Receitas Incondicionais: R$ 2.617.405,10  Receitas Condicionais: R$ 261.039,49 TOTAL de Receitas: R$ 2.878.444,59  

Despesas Incondicionais: R$ 2.672.904,19 Despesas Condicionais: R$ 264.922,38 TOTAL de Despesas: R$ 2.920.922,38

Resultado do Exercício: Déficit de R$ 42.477,79 Nota 30 – Os valores das isenções usufruídas pela entidade foram às seguintes: Nota 30.1 - Cota Patronal INSS + ISSQN + PIS/Cofins + IPTU = R$ 175.230,78

1 - RELATORIO ANUAL DE INSENÇÃO DA PARTE PATRONAL DO INSS 2017 MÊS 01.052.752/0001-69 01.052.752/0002-40 JANEIRO R$ 9.860,20 R$ 705,96 FEVEREIRO R$ 10.048,68 R$ 688,61 MARÇO R$ 9.864,03 R$ 688,61 ABRIL R$ 9.213,51 R$ 688,61 MAIO R$ 9.333,83 R$ 688,61 JUNHO R$ 9.280,05 R$ 690,43 JULHO R$ 9.805,54 R$ 805,08 AGOSTO R$ 10.649,21 R$ 719,71 SETEMBRO R$ 9.404,50 R$ 719,71 OUTUBRO R$ 9.664,25 R$ 719,71 NOVEMBRO R$ 10.147,47 R$ 780,74 DEZEMBRO R$ 9.975,69 R$ 771,96 13°SALARIO R$ 9.126,82 R$ 710,42 TOTAL R$ 126.373,80 R$ 9.378,15 TOTAL R$ 164.787,91

01.052.752/0003-20 R$ 1.752,43 R$ 1.794,93 R$ 2.454,38 R$ 1.752,43 R$ 1.845,93 R$ 1.721,97 R$ 1.916,68 R$ 2.124,83 R$ 1.943,91 R$ 2.391,68 R$ 1.854,24 R$ 3.076,34 R$ 1.748,57 R$ 26.378,34

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br

01.052.752/0011-30 R$ 341,02 R$ 277,09 R$ 338,38 R$ 186,13 R$ 325,00 R$ 25,00 R$ 25,00 R$ 150,00 R$ 315,00 R$ 275,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ R$ 2.657,62


2 – ISSQN – Prestação de Serviço

RELATORIO ANUAL DE INSENÇÃO DO ISSQN 2017 MÊS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO TOTAL

01.052.752/0003-20 Nota de Serviço ISSQN R$ 4.494,70 R$ 134,99 R$ 3.675,00 R$ 110,25 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

1.500,00 4.120,00 1.375,00 2.138,16 4.370,00 22.163,61 14.660,00 9.375,69 11.859,31 79.731,47

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

TOTAL DAS NOTAS TOTAL DAS ISENÇÕES

45,00 123,60 41,25 64,14 131,10 664,91 439,80 281,27 355,78 2.392,09

01.052.752/0002-40 Nota de Serviço ISSQN

R$ R$

200,00 2.407,50

R$ R$

4,00 48,15

R$

2.607,50

R$

52,15

R$ 82.338,97 R$ 2.444,24

3. PIS/Cofins: Aqui faremos uma suposição, caso a organização adotasse o regime tributário Lucro Presumido: 3.1 – Base para cálculo do PIS (0,65%):  

Receitas de treinamento aeronáutico: R$ 2.607,50 – PIS: R$ 16,95 Receitas de vendas e serviços aeronáuticos: R$ 171.489,81 – PIS: R$ 1.114,68 Total PIS: R$ 1.131,63

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br


3.2 - Base para cálculo da COFINS (3%):  

Receitas de treinamento aeronáutico: R$ 2.607,50 – COFINS: R$ 78,22 Receitas de vendas e serviços aeronáuticos: R$ 171.489,81 – COFINS: R$ 5.144,69 Total de Contribuição para Financiamento de Seguridade Social (COFINS): R$ 5.222,91

4 – IPTU Anápolis (valores aproximados): Inscrição n°. 201.997.0000.020: R$ 682,99 Inscrição n°. 201.220.0387.000: R$ 130,18 Inscrição n°. 201.220.0111.001: R$ 463,43 Inscrição n°. 201.220.0111.002: R$ 367,49 Total IPTU (valores aproximados): R$ 1.644,09 IV - OBJETIVOS ALCANÇADOS Aqui fizemos um breve resumo sobre nossas atividades. O relatório extenso está presente no relatório social de 2017. No decorrer deste ano, após aprovação do Planejamento Estratégico por Área, as atividades transcorreram a fim de executá-lo. Uma nova área de atuação foi estabelecida no sul do Amazonas, às margens do Rio Purus. Parcerias foram estabelecidas, como por exemplo, com a Rocha Brasil. Foram visitadas e assistidas cinco comunidades no Rio Purus, alcançando em torno de 130 famílias. Mais duas comunidades no Araras, aqui alcançando em torno de 220 famílias atendidas e monitoradas através do Projeto Água Limpa, durante os últimos três anos. Foi também criada a Associação de Moradores do Araras no dia 29 de agosto de 2017. E no dia 30 de agosto registrado o Estatuto e Ata de fundação no Cartório de Registro Civil de Caapiranga. Em 29 comunidades foram instalados 644 litros e 3.220 pessoas hoje tem acesso à água filtrada. Foram mais de 820 horas voadas, levando mais de 1.500 voluntários, tendo como parceiras a Missão Evangélica da Amazônia - MEVA, a Missão Novas Tribos do Brasil - MNTB, SIL, MAF, JAARS, JOCUM, Missão Amor, Missão Paz. Assim, findamos as notas explicativas dos relatórios contábeis do ano de 2017 de Associação Asas de Socorro.

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br


Anápolis, 31 de março de 2017.

________________________________ Jeferson Martins Costa Diretor Executivo

__________________________ Priscila Carneiro de Souza CRC-GO 022982/O-9

Asas de Socorro Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184 Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340 asas@asasdesocorro.org.br / www.asasdesocorro.org.br

Profile for asasdesocorro1959

Notas Explicativas 2017 - Asas de Socorro  

Notas Explicativas 2017 - Asas de Socorro

Notas Explicativas 2017 - Asas de Socorro  

Notas Explicativas 2017 - Asas de Socorro

Advertisement