Page 1

‫ﺧﺭﻭﺝ‬

Click Here To Go To‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‬ Contents Page ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ Next‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‬ Page


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫املراجعة‬ ‫القوائم املالية‬ ‫َ‬ ‫للبنك الإِ�سالمي للتنمية ول�صندوق الوقف‬ ‫‪1429‬هـ ‪2008 -‬م‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫املحا�سبون املت�ضامنون‬ ‫ع�ضو بي دي �أو انرتنا�شيونال‬ ‫�ص‪.‬ب ‪60930‬‬ ‫الريا�ض ‪11555‬‬ ‫اململكة العربية ال�سعودية‬

‫ديلويت �آند تو�ش‬ ‫بكر �أبو اخلري و�شركاهم‬ ‫�ص‪.‬ب ‪442‬‬ ‫جدة ‪21411‬‬ ‫اململكة العربية ال�سعودية‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫املوارد املالية العادية‬ ‫القوائم املالية‬ ‫‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪ 28‬دي�سمرب ‪2008‬م)‬ ‫وتقرير مراجعي احل�سابات‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫املوارد املالية العادية‬ ‫‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫املحتويات‬

‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬ ‫تقرير مراجعي احل�سابات‬ ‫قائمة املركز املايل‬ ‫قائمة الدخل‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫قائمة التغريات يف حقوق الدول الأع�ضاء‬ ‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫رقم ال�صفحة‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪35-6‬‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

Previous Page ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬

Click Here To Go To‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‬ Contents Page ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ Next‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‬ Page


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫املوارد املالية العادية‬ ‫قائمة املركز املايل‬ ‫كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬ ‫ ‪1429‬هـ ‬

‫إيضاح‬

‫ ‪1428‬هـ ‬

‫الموجودات‬ ‫نقد لدى البنوك‬

‫‪3‬‬

‫‪74.370‬‬

‫‪99.590‬‬

‫صافي ودائع سلعية لدى البنوك‬

‫‪4‬‬

‫‪1.270.561‬‬

‫‪1.000.036‬‬

‫صافي تمويل بالمرابحة‬

‫‪5‬‬

‫‪537.010‬‬

‫‪674.671‬‬

‫إيرادات مستحقة وموجودات أخرى‬

‫‪6‬‬

‫صافي موجودات استصناع‬

‫‪7‬‬

‫‪267.188‬‬ ‫───────‬ ‫‪2.149.129‬‬ ‫───────‬ ‫‪912.112‬‬

‫صافي تمويل بيع بالتقسيط‬

‫‪8‬‬

‫‪669.138‬‬

‫صافي القروض‬ ‫صافي إجارة منتهية بالتمليك‬

‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬

‫‪1.171.485‬‬ ‫‪1.119.080‬‬ ‫───ـ────‬ ‫‪3.871.815‬‬ ‫───────‬ ‫‪659.952‬‬

‫‪12‬‬

‫صافي استثمارات في أسهم شركات‬

‫‪221.591‬‬ ‫───────‬ ‫‪1.995.888‬‬ ‫───────‬ ‫‪773.341‬‬ ‫‪539.268‬‬ ‫‪1.072.333‬‬ ‫‪968.342‬‬ ‫───────‬ ‫‪3.353.284‬‬ ‫───────‬ ‫‪844.376‬‬

‫استثمارات في مؤسسات تابعة وصناديق ائتمان‪:‬‬ ‫المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاص‬

‫‪13‬‬

‫‪191.940‬‬

‫‪191.940‬‬

‫صندوق االستثمار في ممتلكات األوقاف‬

‫‪14‬‬

‫‪14.629‬‬

‫‪14.629‬‬

‫برنامج تمويل الصادرات‬

‫‪15‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫محفظة البنوك اإلسالمية لالستثمار والتنمية‬

‫‪15‬‬

‫المؤسسة اإلسالمية الدولية لتمويل التجارة‬

‫‪16‬‬

‫‪168.735‬‬

‫‪17‬‬ ‫‪18‬‬

‫‪178.812‬‬ ‫‪55.382‬‬ ‫───────‬ ‫‪ 7.290.394‬‬ ‫═══════‬

‫صافي استثمارات أخرى‬ ‫صافي الممتلكات والمعدات التشغيلية‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫‪75.000‬‬ ‫‪39.699‬‬ ‫‬‫‪149.727‬‬ ‫‪53.899‬‬ ‫───────‬ ‫‪6.718.442‬‬ ‫═══════‬

‫المطلوبات وحقوق الدول األعضاء‬ ‫المطلوبات‪:‬‬ ‫مستحقات ومطلوبات أخرى ‬

‫‪19‬‬

‫‪1.452.796‬‬

‫صكوك دائنة‬

‫‪20‬‬

‫‪379.675‬‬ ‫───────‬

‫‪573.440‬‬ ‫───────‬

‫‪1.832.471‬‬ ‫───────‬

‫‪1.405.062‬‬ ‫───────‬

‫مجموع المطلوبات‬

‫‪831.622‬‬

‫حقوق الدول األعضاء‪:‬‬ ‫رأس المال المدفوع‬

‫‪22‬‬

‫‪3.299.009‬‬

‫‪3.065.182‬‬

‫احتياطي رأسمالي‬

‫‪23‬‬

‫‪22.672‬‬

‫‪22.672‬‬

‫احتياطي عام‬

‫‪24‬‬

‫‪1.590.120‬‬

‫‪1.523.897‬‬

‫‪351.932‬‬

‫‪538.121‬‬

‫احتياطي القيمة العادلة‬ ‫صافي الدخل للسنة‬

‫‪194.190‬‬ ‫───────‬

‫‪163.508‬‬ ‫───────‬

‫مجموع حقوق الدول األعضاء‬

‫‪5.457.923‬‬ ‫───────‬

‫‪5.313.380‬‬ ‫───────‬

‫مجموع المطلوبات وحقوق الدول األعضاء‬

‫‪7.290.394‬‬ ‫═══════‬

‫‪6.718.442‬‬ ‫═══════‬

‫مت اعتماد �إ�صدار القوائم املالية مبوجب قرار جمل�س املديرين التنفيذيني بتاريخ ‪ 23‬ربيع الثاين ‪1430‬هـ املوافق‪� 19‬أبريل‪2009‬م)‪.‬‬ ‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من ‪� 1‬إىل ‪ 35‬جزءا ال يتجز�أ من هذه القوائم املالية‪.‬‬

‫‪2‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫املوارد املالية العادية‬ ‫قائمة الدخل‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ‬ ‫(‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬ ‫إيضاح‬

‫‪1429‬هـ‬

‫ ‬

‫‪1428‬هـ‬

‫ ‬

‫دخل من‪:‬‬ ‫ودائع سلعية لدى البنوك‬

‫‪4‬‬

‫‪28,658‬‬

‫‪56.521‬‬

‫استثمارات في صكوك‬

‫‪17‬‬

‫‪8,501‬‬

‫‪9.605‬‬

‫تمويل بالمرابحة‬

‫‪5‬‬

‫‪28,375‬‬

‫‪30.404‬‬

‫موجودات إستصناع‬

‫‪7‬‬

‫‪42,430‬‬

‫‪30.402‬‬

‫تمويل بيع بالتقسيط‬

‫‪8‬‬

‫‪28,100‬‬

‫‪24.934‬‬

‫رسوم خدمة القروض‬

‫‪9‬‬

‫‪23,305‬‬

‫‪24.546‬‬

‫إجارة منتهية بالتمليك‬

‫‪10‬‬

‫‪143,702‬‬

‫‪143.226‬‬

‫استثمارات في أسهم شركات‬

‫‪12‬‬

‫‪36,450‬‬

‫‪33.518‬‬

‫أتعاب مضاربة وأخرى‬

‫‪14‬و ‪28‬‬

‫‪8.361‬‬ ‫──────‬

‫‪16.084‬‬ ‫───────‬

‫‪347,882‬‬

‫‪369.240‬‬

‫إيرادات تحويل عمالت أجنبية‪ ،‬صافي‬ ‫‪ 19‬و‪20‬‬

‫تكاليف تمويل‬

‫‪6,243‬‬

‫‪6.403‬‬

‫(‪)43.023‬‬ ‫──────‬

‫(‪)55.372‬‬ ‫───────‬

‫‪311.102‬‬ ‫──────‬

‫‪320.271‬‬ ‫───────‬

‫مصروفات إدارية‪:‬‬ ‫تكلفة الموظفين‬

‫)‪(47,922‬‬

‫(‪)46.765‬‬

‫أخرى‬

‫(‪)15.030‬‬ ‫──────‬

‫(‪)15.501‬‬ ‫───────‬

‫(‪)62.952‬‬ ‫──────‬

‫(‪)62.266‬‬ ‫───────‬

‫إجارة منتهية بالتمليك‬

‫‪10‬‬

‫(‪)93.019‬‬

‫(‪)91.892‬‬

‫ممتلكات ومعدات تشغيلية‬

‫‪18‬‬

‫(‪)1.600‬‬ ‫─────‬

‫(‪)2.775‬‬ ‫───────‬

‫(‪)94.619‬‬ ‫──────‬

‫(‪)94.667‬‬ ‫───────‬

‫(المضاف إلى) المردود من مخصص انخفاض قيمة‬ ‫الموجودات‬

‫‪11‬‬

‫(‪)13.377‬‬ ‫─────‬

‫‪170‬‬ ‫───────‬

‫‪140.154‬‬

‫‪163.508‬‬

‫استهالكات‪:‬‬

‫صافي الدخل قبل الربح الناتج عن تصفية استثمارات‬ ‫في شركات تابعة‬ ‫الربح الناتج عن تصفية استثمارات في شركات تابعة‬

‫‪54.036‬‬ ‫─────‬ ‫‪194.190‬‬ ‫═════‬

‫‪15‬‬

‫صافي الدخل‬

‫‬‫───────‬ ‫‪163.508‬‬ ‫═══════‬

‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من ‪� 1‬إىل ‪ 35‬جزءا ال يتجز�أ من هذه القوائم املالية‪.‬‬

‫‪3‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫املوارد املالية العادية‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ‬ ‫(‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫ ‪1429‬هـ‬

‫ ‬

‫‪1428‬هـ‬

‫ ‬

‫التدفقات النقدية من العمليات‪:‬‬

‫‪194,190‬‬

‫صافي الدخل‬

‫‪163.508‬‬

‫تعديالت لتسوية صافي الدخل مع صافي النقد الناتج من أنشطة العمليات‪:‬‬ ‫استهالكات‬

‫‪94,619‬‬

‫‪94.667‬‬

‫مضاف إلى (المردود من) مخصص االنخفاض في قيمة الموجودات‬

‫‪13,379‬‬

‫(‪)170‬‬

‫)‪(54,036‬‬

‫ربح ناتج عن تصفية استثمارات في شركات تابعة‬

‫‪-‬‬

‫التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية‪:‬‬ ‫استثمارات أخرى‬

‫)‪(29,153‬‬

‫(‪)53.184‬‬

‫تمويل بالمرابحة‬

‫‪139,089‬‬

‫(‪)184.716‬‬

‫موجودات إستصناع‬

‫)‪(138,751‬‬

‫(‪)187.924‬‬

‫تمويل بيع بالتقسيط‬

‫)‪(132,207‬‬

‫(‪)51.469‬‬

‫قروض‬

‫)‪(104,183‬‬

‫(‪)93.071‬‬

‫إيرادات مستحقة وموجودات أخرى‬

‫)‪(61,862‬‬

‫‪34.775‬‬

‫مستحقات ومطلوبات أخرى وصكوك دائنة‬

‫‪437.65‬‬ ‫──────‬ ‫‪358.736‬‬ ‫─────‬

‫صافي النقد الناتج من ‪( /‬المستخدم في) أنشطة العمليات‬

‫‪99.828‬‬ ‫─────‬ ‫(‪)177.756‬‬ ‫──────‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار‪:‬‬ ‫ودائع سلعية لدى البنوك‬

‫(‪)307.426‬‬

‫‪193.246‬‬

‫إجارة منتهية بالتمليك ‪ ،‬صافي‬

‫(‪)244.769‬‬

‫(‪)279.039‬‬

‫استثمار في أسهم شركات‬

‫(‪)8.144‬‬

‫(‪)23.429‬‬

‫استثمار في المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاص‬

‫‪-‬‬

‫‪9.232‬‬

‫استثمار في المؤسسة اإلسالمية الدولية لتمويل التجارة‬

‫(‪)168.735‬‬

‫‪-‬‬

‫المتحصل من تصفية برنامج تمويل الصادرات و محفظة البنوك اإلسالمية لالستثمار والتنمية‬

‫‪168.735‬‬

‫صافي شراء ممتلكات ومعدات تشغيلية‬

‫(‪)3.083‬‬

‫صافي النقد المستخدم في أنشطة االستثمار‬

‫(‪)563.422‬‬

‫‬‫(‪)3.097‬‬ ‫(‪)103.087‬‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة التمويل‪:‬‬ ‫الزيادة في رأس المال المدفوع‬

‫‪233.827‬‬

‫‪255.223‬‬

‫مساعدات فنية ومنح دراسية‬

‫(‪)11.445‬‬

‫(‪)8.643‬‬

‫المساهمة في المبلغ األصلي لصندوق التضامن اإلسالمي للتنمية‬

‫(‪)62.840‬‬

‫‪-‬‬

‫سداد الزيادة في رأس مال المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاص نيابة عن الدول األعضاء (إيضاح رقم ‪)13‬‬ ‫صافي النقد الناتج من أنشطة التمويل‬ ‫النقص في النقد وما يعادله‬ ‫نقد وما يعادله كما في بداية السنة‬ ‫نقد وما يعادله كما في نهاية السنة (إيضاح ‪)25‬‬

‫(‪)16.977‬‬ ‫──────‬ ‫‪142.565‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)62.121‬‬ ‫‪1.095.197‬‬ ‫──────‬ ‫‪1.033.076‬‬ ‫══════‬

‫(‪)27.254‬‬ ‫──────‬ ‫‪219.326‬‬ ‫────── ‬ ‫(‪)61.517‬‬ ‫‪1.156.714‬‬ ‫──────‬ ‫‪1.095.197‬‬ ‫══════‬

‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من ‪� 1‬إىل ‪ 35‬جزءا ال يتجز�أ من هذه القوائم املالية‬

‫‪4‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬

‫الرصيد كما في ‪ 29‬ذي الحجة ‪1427‬هـ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية ـ املوارد املالية العادية‬ ‫قائمة التغريات يف حقوق الدول الأع�ضاء‬ ‫لل�سنة املالية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬ ‫إيضاح‬

‫رأس المال‬ ‫المدفوع‬

‫احتياطي‬ ‫رأسمالي‬

‫احتياطي عام‬

‫احتياطي‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫‪255.223‬‬

‫صافي‬ ‫الدخل للسنة‬ ‫‪2.809.959‬‬

‫المجموع‬ ‫‪-‬‬

‫الزيادة في رأس المال المدفوع‬

‫ ‪26.267‬‬

‫‪22‬‬

‫‪-‬‬

‫صافي أرباح غير محققة للقيمة العادلة من االستثمارات في أسهم شركات‬

‫الخسائر االكتوارية المتراكمة لبرنامج تقاعد الموظفين‬

‫المحول إلى االحتياطي العام‬

‫سداد الزيادة في رأس مال‬ ‫المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاص نيابة عن الدول األعضاء‬

‫‪1.443.239‬‬

‫‪12‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪13‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪409.733‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)3.595‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫(‪)10.510‬‬ ‫‪3.595‬‬ ‫(‪)27.254‬‬ ‫‬‫‪123.470‬‬

‫‪123.470‬‬ ‫‪128.388‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪255.223‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪163.508‬‬ ‫(‪)123.470‬‬

‫‪4.812.668‬‬ ‫‪128.388‬‬ ‫(‪)10.510‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫──────‬ ‫‪3.065.182‬‬ ‫‪233,827‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫──────‬

‫‪22‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪27‬‬

‫المحول إلى االحتياطيات‬

‫منح المساعدات الفنية والبرامج الدراسية‬

‫الرصيد كما في ‪ 30‬ذي الحجة ‪1428‬هـ‬

‫الزيادة في رأس المال المدفوع‬

‫صافي أرباح غير محققة للقيمة العادلة من االستثمارات في أسهم شركات‬

‫الخسائر االكتوارية المتراكمة لبرنامج تقاعد الموظفين‬

‫سداد الزيادة في رأس مال‬ ‫المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاص نيابة عن الدول األعضاء‬

‫المساهمة في المبلغ األصلي لصندوق التضامن اإلسالمي للتنمية‬

‫صافي الدخل‬

‫المحول إلى االحتياطيات‬

‫منح المساعدات الفنية والبرامج الدراسية *‬

‫صافي الدخل‬

‫(‪)27.254‬‬ ‫‪163.508‬‬

‫‬‫──────‬ ‫‪22.672‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫──────‬

‫(‪)8.643‬‬ ‫──────‬ ‫‪1.523.897‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)6,023‬‬ ‫(‪)16,977‬‬ ‫(‪)62,840‬‬ ‫‬‫‪163,508‬‬ ‫(‪)11,445‬‬ ‫──────‬

‫‬‫──────‬ ‫‪538.121‬‬ ‫‬‫(‪)186,189‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫──────‬

‫‬‫──────‬ ‫‪163.508‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪194,190‬‬ ‫(‪)163,508‬‬ ‫‬‫──────‬

‫(‪)8.643‬‬ ‫──────‬ ‫‪5.313.380‬‬ ‫‪233,827‬‬ ‫(‪)186,189‬‬ ‫(‪)6,023‬‬ ‫(‪)16,977‬‬ ‫(‪)62,840‬‬ ‫‪194,190‬‬ ‫‬‫(‪)11,445‬‬ ‫──────‬

‫الرصيد كما في ‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬ ‫‪5,457,923‬‬ ‫‪194,190‬‬ ‫‪351,932‬‬ ‫‪1,590,120‬‬ ‫‪22.672‬‬ ‫‪3,299,009‬‬ ‫══════‬ ‫══════‬ ‫══════‬ ‫══════‬ ‫══════‬ ‫══════‬ ‫* بناء على قرار جمل�س املحافظني رقم م م ‪ 429 - 2 /‬وقرار جمل�س املديرين التنفيذيني رقم م م ت ‪ /‬م م ‪ 429 -4 /‬مت تخ�صي�ص‪ %5 /‬من �صايف الدخل لعام ‪1428‬هـ لتمويل عمليات امل�ساعدة الفنية على �شكل منح لعام ‪1429‬هـ‪.‬‬ ‫هذا وقد مت �أي�ض ًا تخ�صي�ص ‪ %2‬من �صايف دخل العام ‪ 1428‬مبا ال يقل عن مليونان دوالر �أمريكي بنا ًء على قرار جمل�س املحافظني رقم م م ‪ 429 -3/‬وقرار جمل�س املديرين التنفيذيني رقم م م ت‪/‬م م‪ 429-5/‬لتمويل برنامج املنح الدرا�سية على �شكل منح لعام ‪1429‬هـ ‪.‬‬

‫ ‬

‫‪5‬‬

‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من ‪� 1‬إىل ‪ 35‬جزءا ال يتجز�أ من هذه القوائم املالية‪.‬‬

‫ﺧﺭﻭﺝ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫املوارد املالية العادية‬ ‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪ - 1‬‬

‫الت�أ�سي�س والأن�شطة‬

‫�إن البنك الإ�سالمي للتنمية ("البنك") هو م�ؤ�س�سة مالية دولية �أن�شئت مبوجب اتفاقية الت�أ�سي�س التي وقعتها‬ ‫و�صادقت عليها الدول الأع�ضاء‪ .‬بد�أ البنك عملياته يف ‪� 15‬شوال ‪1395‬هـ (‪� 20‬أكتوبر ‪ .)1975‬هذا ويهدف البنك �إىل‬ ‫دعم التنمية االقت�صادية والتقدم االجتماعي للدول الأع�ضاء واملجتمعات الإ�سالمية‪ ،‬منفردة وجمتمعة‪ ،‬وفق ًا ملبادئ‬ ‫ال�شريعة الإ�سالمية‪� .‬إن عدد الدول الأع�ضاء يف البنك هو ‪ 56‬دولة‪ .‬‬ ‫تعترب جميع موجودات البنك الت�شغيلية مديونيات ذات �سيادة مقدمة �أو م�ضمونة من قبل الدول الأع�ضاء �صاحبة‬ ‫املديونية‪� ،‬أو ا�ستثمارات يف دول �أع�ضاء م�ضمونة بالطريقة املقبولة واملعتمدة من قبل البنك‪.‬‬ ‫ال يخ�ضع البنك لإ�شراف �سلطة �أو جهة خارجية لكونه م�ؤ�س�سة دولية‪.‬‬ ‫ي�ست�شري البنك جممع الفقه الإ�سالمي‪ ،‬وهو م�ؤ�س�سة �أن�ش�أتها منظمة امل�ؤمتر الإ�سالمي‪ ،‬لتزويده بالفتاوى ال�شرعية‪.‬‬ ‫خالل عام ‪1422‬هـ �أ�س�س البنك هيئة �شرعية ا�ست�شارية خا�صة به‪.‬‬ ‫يبا�شر البنك �أن�شطته من خالل مقره الرئي�سي مبدينة جدة باململكة العربية ال�سعودية ومكاتبه الإقليمية يف املغرب‬ ‫وماليزيا وكازاخ�ستان وامل�ؤ�س�سات ال�شقيقة‪� /‬صناديق االئتمان التالية‪:‬‬ ‫اسم المؤسسة‬

‫نسبة الملكية‬

‫العالقــة‬

‫‪1429‬‬ ‫المؤسسة اإلسالمية‬ ‫وائتمان الصادرات‬

‫لتأمين‬

‫االستثمار خدمات إدارية‬

‫طبيعة النشـاط‬

‫‪1428‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫خدمات تأمين‬

‫برنامج تمويل الصادرات تم تصفيتها خالل خدمات إدارية واستثمار في رأس‬ ‫المال (مؤسسة تابعة)‬ ‫عام ‪1429‬هـ‬

‫‪-‬‬

‫‪ 57‬بالمائة‬

‫تمويل صادرات الدول‬ ‫األعضاء‬

‫محفظة البنوك اإلسالمية لالستثمار والتنمية مضارب واستثمار في رأس المال‬ ‫(مؤسسة تابعة)‬ ‫تم تصفيتها خالل عام ‪1429‬هـ‬

‫‪-‬‬

‫‪ 50‬بالمائة‬

‫تمويل استثمار‬

‫البنك اإلسالمي للتنمية ‪ -‬صندوق وحدة‬ ‫االستثمار‬

‫مضارب‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫تمويل استثمار‬

‫المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاص‬

‫استثمار في رأس المال (مؤسسة‬ ‫تابعة)‬

‫‪ 70‬بالمائة‬

‫‪ 76‬بالمائة‬

‫تمويل القطاع الخاص‬

‫صندوق وقف موارد الحساب الخاص‬

‫خدمات إدارية‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫تمويل أنشطة اجتماعية‬

‫صندوق االستثمار في ممتلكات األوقاف‬

‫مضارب واستثمار في رأس المال‬

‫‪ 34‬بالمائة‬

‫‪ 35‬بالمائة‬

‫تمويل أنشطة اجتماعية‬

‫المؤسسة اإلسالمية الدولية لتمويل التجارة‬

‫استثمار في رأس المال‬

‫‪ 50‬بالمائة‬

‫‪-‬‬

‫تمويل التجارة‬

‫صندوق التضامن اإلسالمي للتنمية‬

‫خدمات إدارية‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫تمويل القطاع االجتماعي‬

‫ ‬ ‫تظهر القوائم املالية للبنك ب�آالف الدنانري الإ�سالمية‪ ،‬حيث ميثل الدينار الإ�سالمي الوحدة احل�سابية للبنك ويعادل‬ ‫وحدة من وحدات حقوق ال�سحب اخلا�صة ل�صندوق النقد الدويل‪.‬‬ ‫تعك�س القوائم املالية موجودات ومطلوبات ونتائج عمليات املوارد املالية العادية للبنك كما هي معرفة يف عقــد‬ ‫الت�أ�سي�س‪ .‬وبالتايل‪ ،‬ال ت�شمل هذه القوائم املالية �أر�صـدة ونتائج العمليات املتعلقة مب�ؤ�س�ساته التابعة وبع�ض ال�صناديق‬ ‫اخلا�صة التي تدار و‪�/‬أو يتم ت�شغيلها بوا�سطة البنك‪ .‬يقوم البنك ب�إعداد قوائم مالية موحـدة منف�صلة تعك�س موجودات‬ ‫ومطلوبات ونتائج العمليات املتعلقة به وم�ؤ�س�سات البنك التابعة وال�صناديق الأخرى التي ي�سيطر عليها البنك‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�إن ال�سنة املالية للبنك هي العام الهجري القمري ‪.‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة‬

‫‪ - 2‬‬

‫�أ) �أ�سا�س الإعداد‬ ‫مت �إعداد القوائم املالية وفقا لن�ص املادة ‪ 8‬ـ ‪ 2‬من اللوائح املالية للبنك ووفقا ملعايري املحا�سبة ال�صادرة عن هيئة‬ ‫املحا�سبة واملراجعة للم�ؤ�س�سات املالية الإ�سالمية والقواعد واملبادئ ال�شرعية التي حتددها الهيئة ال�شرعية للبنك‪.‬‬ ‫�أما بالن�سبة للأمور التي مل ي�صدر حولها معيار من هيئة املحا�سبة واملراجعة للم�ؤ�س�سات املالية الإ�سالمية‪ ،‬ي�ستخدم‬ ‫البنك املعيار املتعلق بذلك ال�صادر عن �أو املعتمد من قبل هيئة املعايري املحا�سبية الدولية والتف�سري اخلا�ص بها‬ ‫ال�صادر عن جلنة تفا�سري التقارير املالية الدولية املنبثقة عن هيئة املعايري املحا�سبية الدولية‪.‬‬ ‫يتم �إعداد القوائم املالية وفقا ملبد�أ التكلفة التاريخية املعدل لقيا�س اال�ستثمارات املتاحة للبيع على �أ�سا�س القيمة‬ ‫العادلة‪.‬‬ ‫‌) الأحكام والتقديرات املحا�سبية اجلوهرية واالفرتا�ضات‬ ‫ب ‬ ‫�إن �إعداد القوائم املالية وفق ًا للمبادئ املحا�سبية املتعارف عليها يتطلب ا�ستخدام بع�ض التقديرات املحا�سبية الهامة‬ ‫وافرتا�ضات ت�ؤثر على مبالغ املوجودات واملطلوبات امل�سجلة‪ .‬يتطلب الأمر �أي�ضا من الإدارة �أن متار�س حكمها يف‬ ‫طريقة تطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية للبنك‪ .‬مثل هذه التقديرات واالفرتا�ضات والأحكام يتم تقييمها با�ستمرار وبناء‬ ‫على اخلربة ال�سابقة وبع�ض العوامل الأخرى‪ ،‬والتي تت�ضمن احل�صول على ا�ست�شارات مهنية وتوقعات للأحداث‬ ‫امل�ستقبلية التي يعتقد �أنها معقولة يف مثل تلك احلاالت‪ .‬من النواحي الهامة التي ت�ستخدم فيها الإدارة التقديرات‬ ‫واالفرتا�ضات �أو تلك التي متار�س فيها الأحكام كما يلي‪:‬‬ ‫‪ -1‬برنامج املنافع املوعودة للموظفني‪:‬‬ ‫يعرف الأ�سا�س الذي ي�ستخدم من قبل البنك يف احت�ساب القيمة احلالية االكتوارية ملنافع التقاعد املوعودة وتكلفة‬ ‫اخلدمة (تقدمي املزايا) بطريقة وحدة التقدير‪ .‬ويف هذا ال�ش�أن‪ ،‬ي�ستخدم البنك افرتا�ضات معينة مثل ن�سبة‬ ‫اخل�صم‪ ،‬والعائد املتوقع على اال�ستثمار‪ ،‬ون�سبة الزيادة ال�سنوية املتوقعة على الرواتب‪� .‬إال �أن النتائج الفعلية النهائية‬ ‫قد تختلف عن هذه التقديرات‪ .‬يجري حتديث لهذه التقديرات (تقرير التقييم االكتواري) كل ثالث �سنوات‪ .‬و يتم‬ ‫حتميل الفرق يف القيمة االكتوارية املقدرة ملنافع التقاعد املوعودة الناجمة عن مراجعة التقييم �سنوي ًا على حقوق‬ ‫الدول الأع�ضاء مبا�شرة‪.‬‬ ‫‪ -2‬خم�ص�ص االنخفا�ض يف قيمة املوجودات‪:‬‬ ‫ميار�س البنك اجتهاد ًا يف تقدير خم�ص�ص االنخفا�ض يف قيمة املوجودات املالية‪ .‬مت تو�ضيح املنهج امل�ستخدم يف‬ ‫احت�ساب املخ�ص�ص يف الإي�ضاح رقم ‪2‬ط والإي�ضاح رقم ‪.11‬‬ ‫‪ -3‬العمر الإنتاجي املتوقع للممتلكات واملعدات‪:‬‬ ‫يقوم البنك بتقدير العمر الإنتاجي املفرت�ض للممتلكات واملعدات بغر�ض احت�ساب اال�ستهالكات على تلك املوجودات‪.‬‬ ‫ج) برامج مزايا املوظفني املتقاعدين‬ ‫لدى البنك نوعني حمددين من برامج مزايا املوظفني املتقاعدين‪ ،‬وهما برنامج تقاعد املوظفني وبرنامج الرعاية‬ ‫الطبية للمتقاعدين‪ ،‬وكالهما يتطلب ا�شرتاكات ت�سدد �إىل �صندوقني يتم �إدارتهما ب�شكل منف�صل‪ .‬ي�ستخدم البنك‬ ‫طريقة وحدة التقدير لتحديد القيمة احلالية لربنامج املنافع املوعودة وتكلفة اخلدمة‪.‬‬ ‫حتمل اخل�سائر والأرباح االكتوارية‪� ،‬إذا كانت جوهرية‪ ،‬على حقوق الدول الأع�ضاء مبا�شرة يف ال�سنة التي حتدث فيها‪.‬‬ ‫د ) حتويل العمالت الأجنبية‬ ‫تقيد العمليات التي تتم بعمالت غري الدينار الإ�سالمي ب�أ�سعار التحويل ال�سائدة يف تواريخ تلك العمليات‪ .‬حتول‬ ‫املوجودات واملطلوبات النقدية املحتفظ بها بالعمالت الأجنبية �إىل الدينار الإ�سالمي على �أ�سا�س �سعر وحدة حقوق‬ ‫ال�سحب اخلا�صة املعلن من �صندوق النقد الدويل يف تاريخ قائمة املركز املايل‪ .‬تقيد �أرباح وخ�سائر فروقات حتويل‬ ‫العمالت الأجنبية يف قائمة الدخل‪.‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة (تابع)‬

‫‪ - 2‬‬

‫هـ) حتقق الإيرادات‬ ‫تقيد الإيرادات من الودائع لدى البنوك الإ�سالمية والبنوك التقليدية‪ ،‬وامل�ستثمرة يف جتارة ال�سلع‪ ،‬ح�سب التحقق‬ ‫الزمني على مدى الفرتة من تاريخ ال�صرف الفعلي للأموال حتى تاريخ اال�ستحقاق‪.‬‬ ‫�إن الإيرادات من النقد وما يعادله ومن اال�ستثمارات الأخرى التي تعتربها �إدارة البنك حمرمة �شرع ًا ال تدرج �ضمن قائمة‬ ‫ ‬ ‫الدخل للبنك‪ ،‬ولكن يتم حتويلها �إىل �صندوق وقـف موارد احل�ساب اخلا�ص (م�ؤ�س�سة تابعة للبنك)‪.‬‬ ‫تقيد الإيرادات من اال�ستثمار يف م�ساهمات ت�أجري م�شرتكة بنا ًء على تقارير التقييم الواردة من مديري املحافظ‪ .‬يتم‬ ‫تكوين خم�ص�ص �إ�ضايف عندما يحدد البنك �أن هناك انخفا�ض متوقع يف قيمة م�ساهمة ت�أجري م�شرتكة معينة‪ .‬‬ ‫تقيد الإيرادات من اال�ستثمار يف ال�صكوك ح�سب التحقق الزمني با�ستخدام ن�سبة العائد املعلنة من قبل امل�ؤ�س�سات‬ ‫امل�صدرة‪.‬‬ ‫تقيد الإيرادات من التمويل باملرابحة ومتويل البيع بالتق�سيط ح�سب التحقق الزمني خالل الفرتة من تاريخ ال�صرف‬ ‫الفعلي للأموال حتى التواريخ املجدولة ل�سداد الأق�ساط‪.‬‬ ‫تقيد الإيرادات من موجودات اال�ست�صناع با�ستخدام طريقة ن�سبة االجناز‪ .‬تتحدد ن�سبة الإجناز على �أ�سا�س ن�سبة‬ ‫التكلفة املتكبدة حتى تاريخه �إىل �إجمايل تكلفة امل�شروع‪.‬‬ ‫ ‬

‫تقيد الإيرادات من ر�سوم خدمة القرو�ض طبقا التفاقية القر�ض‪.‬‬

‫ ‬

‫تقيد الإيرادات من الإجارة املنتهية بالتمليك بالتنا�سب مع الفرتات املالية املتعلقة مبدة الإيجار‪ .‬‬ ‫تقيد الإيرادات من اال�ستثمار يف امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية الدولية لتمويل التجارة و امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية لتنمية القطاع‬ ‫اخلا�ص و�صندوق اال�ستثمار يف ممتلكات الأوقاف عند الإعالن عن توزيع الأرباح‪.‬‬

‫ ‬ ‫ ‬

‫ ‬

‫تقيد �إيرادات �أتعاب امل�ضاربة عند ا�ستحقاقها‪ .‬‬ ‫و) موجودات ت�شغيلية‬ ‫تتكون املوجودات الت�شغيلية من ذمم مدينة من متويل باملرابحة وموجودات ا�ست�صناع ومتويل البيع بالتق�سيط وعقود‬ ‫القرو�ض وموجودات الإجارة املنتهية بالتمليك وكما يلي‪:‬‬ ‫‪ -1‬املرابحة‪:‬‬ ‫وهي اتفاقية يقوم مبوجبها البنك ببيع �سلعة �أو �أ�صل �إىل العميل والتي يكون البنك قد ا�شرتاها واقتناها بناء ًا على‬ ‫وعد بال�شراء من ذلك العميل‪ .‬ي�شتمل �سعر البيع على التكلفة م�ضاف ًا �إليها هام�ش ربح متفق عليه‪.‬‬ ‫تظهر الذمم املدينة من عمليات التمويل باملرابحة بتكلفة الب�ضاعة املباعة �أو الأموال التي يتم �صرفها للم�ستفيدين‬ ‫زائد ًا الإيرادات املتحققة للبنك حتى تاريخ قائمة املركز املايل‪ ،‬ناق�ص ًا الدفعات امل�ستلمة‪.‬‬ ‫‪ -2‬اال�ست�صناع‬ ‫وهي اتفاقية بني البنك والعميل بحيث يقوم مبوجبها البنك ببيع �أ�صل مت �إن�شا�ؤه وفق موا�صفات متفق عليها م�سبقا‬ ‫مقابل �سعر متفق عليه‪.‬‬ ‫متثل موجودات اال�ست�صناع الأموال التي يتم �صرفها كما يف تاريخ قائمة املركز املايل مقابل املوجودات امل�شرتاة‬ ‫ل�صالح م�شاريع اال�ست�صناع م�ضاف ًا �إليها الإيرادات املحققة‪ ،‬ناق�صا الدفعات امل�ستلمة‪.‬‬ ‫‪8‬‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫ ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة (تابع)‬ ‫‪ - 2‬‬

‫‪ -3‬البيع بالتق�سيط‬ ‫هي اتفاقية يقوم البنك مبوجبها ببيع �سلعة �أو �أ�صل �إىل العميل والتي يكون البنك قد ا�شرتاها واقتناها بناء ًا على‬ ‫وعد بال�شراء من ذلك العميل‪ .‬ي�شتمل �سعر البيع على التكلفة م�ضاف ًا �إليها هام�ش ربح متفق عليه بحيث يتم �سداد‬ ‫�سعر البيع للبنك من قبل العميل على �أق�ساط بح�سب �شروط االتفاقية املوقعة مع العميل‪.‬‬ ‫تظهر الذمم املدينة من متويل البيع بالتق�سيط على �أ�سا�س �إجمايل املبلغ امل�ستحق من امل�ستفيدين بعد خ�صم‬ ‫الإيرادات غري املكت�سبة‪ .‬‬ ‫‪ -4‬قرو�ض‬ ‫يتم االعرتاف بالقرو�ض وال�سلف عند دفع املبالغ للمقرت�ض‪.‬‬ ‫متثل الذمم املدينة من القرو�ض املبالغ التي �صرفت فيما يتعلق بامل�شاريع م�ضافا �إليها ر�سوم اخلدمة امل�ستحقة عن‬ ‫تلك القرو�ض‪ ،‬ناق�ص ًا الدفعات امل�ستلمة فيما يتعلق باملبلغ القائم من �أ�صل القر�ض مبوجب اتفاقيات القرو�ض‪.‬‬ ‫‪� -5‬إجازة منتهية بالتمليك‬ ‫الإجارة هي اتفاقية يكون خاللها البنك م�ؤجر لأ�صل معني‪ ،‬مت �شراءه بناء على طلب العميل مع الوعد من ذلك‬ ‫العميل ب�أن ي�ست�أجر الأ�صل من البنك مقابل �إيجار متفق عليه ملدة معينة يكون للم�ست�أجر احلق ب�شراء الأ�صل يف‬ ‫نهاية عقد الإيجار مبقابل �أو بدون مقابل عند اكتمال �أدائه لكافة الدفعات االيجارية امل�ستحقة‪.‬‬ ‫تتكون املبالغ املتعلقة بالإجارة املنتهية بالتمليك من موجودات م�شرتاة من قبل البنك‪� ،‬إما ب�صفة فردية �أو م�شرتكة‬ ‫مع م�ؤ�س�سات ومن�ش�آت مالية �أخرى‪ ،‬ويتم ت�أجريها �إىل م�ستفيدين ال�ستخدامها مبوجب اتفاقيات �إجارة منتهية‬ ‫بالتمليك يتم مبوجبها نقل ملكية املوجودات �إىل امل�ستفيدين يف نهاية مدة الإيجار عند �إمتام �إ�ستالم كافة املبالغ‬ ‫امل�ستحقة مبوجب االتفاقيات‪ .‬تظهر هذه املوجودات بالتكلفة ناق�ص ًا اال�ستهالك املرتاكم حتى تاريخ قائمة املركز‬ ‫املايل‪ .‬ت�ستهلك املوجودات با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت على مدى فرتة �إيجار املوجودات ذات العالقة‪ .‬ال يتم‬ ‫ت�سجيل ا�ستهالك فيما يتعلق باملوجودات التي مل يتم البدء يف ا�ستخدامها من قبل العميل‪.‬‬

‫ز ) برنامج الودائع اال�ستثمارية‬

‫تظهر املوارد من برنامج الودائع اال�ستثمارية �ضمن املوارد املالية العادية للبنك‪ .‬وين�ص نظام الربنامج على �أن يحدد‬ ‫العائد امل�ستحق ملودعي اال�ستثمارات على �أ�سا�س ن�سبة الربح املطبقة على عمليات متويل التجارة اخلارجية يف تاريخ‬ ‫ا�ستالم الودائع‪ .‬ويقوم البنك بخ�صم ن�سبة مقابل تكاليفه الإدارية للربنامج‪ ،‬وت�ستثنى من ذلك الودائع امل�ستثمرة من‬ ‫قبل �صندوق تقاعد موظفي البنك‪.‬‬

‫ح) ا�ستثمارات يف �أ�سهم �شركات‬

‫�إن الق�صد من اال�ستثمارات يف �أ�سهم �شركات هو االحتفاظ بها لفرتة طويلة الأجل من الزمن ومن املمكن ان يتم بيعها‬ ‫وفقا ملتطلبات ال�سيولـة �أو التغريات يف �أ�سعار الأ�سهم‪ .‬يتم قيا�س هذه اال�ستثمارات بالقيمة العادلة ويتم قيد �أية �أرباح‬ ‫غري حمققة ناجتة عن التغري يف القيمة العادلة مبا�شرة يف احتياطي القيمة العادلة �ضمن حقوق الدول الأع�ضاء‪.‬‬ ‫يف حني �أن اخل�سائر غري املحققة والناجتة عن �إعادة القيا�س بالقيمة العادلة يتم قيدها يف احتياطي القيمة العادلة‬ ‫�ضمن حقوق الدول الأع�ضاء يف حدود الر�صيد املتوفر‪ .‬يتم قيد الزيادة يف اخل�سائر غري املحققة عن الر�صيد املتوفر‬ ‫يف قائمة الدخل‪ .‬يف حالة وجود خ�سائر غري حمققة مقيدة يف قائمة الدخل من �سنوات �سابقة‪ ،‬فانه يتم قيد الأرباح‬ ‫غري املحققة املتعلقة بال�سنة احلالية يف قائمة الدخل يف حدود هذه اخل�سائر ال�سابقة‪.‬‬ ‫قامت هيئة املحا�سبة و املراجعة للم�ؤ�س�سات املالية الإ�سالمية بتعديل معيار املحا�سبة املالية رقم ‪ 17‬اخلا�ص‬ ‫باال�ستثمارات و جرى �سريان هذا التعديل من �شهر يوليو ‪ ,2008‬حيث �إذا جتاوزت اخل�سائر املرتاكمة ر�صيد احتياطي‬ ‫القيمة العادلة (با�ستثناء اخل�سارة الناجتة عن هبوط الأ�سعار) الناجتة عن �إعادة تقييم اال�ستثمارات ف�إنه يتم قيدها‬ ‫يف بالكامل يف احتياطي القيمة العادلة الظاهر حقوق الدول الأع�ضاء‪.‬‬ ‫�إن هذا التغيري يف ال�سيا�سات املحا�سبية للبنك مل يكن له اثر جوهري خالل ال�سنة و كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ‪.‬‬ ‫‪9‬‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫ ‪ - 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة (تابع)‬

‫ي�ستخدم البنك تقديرات لتحديد االنخفا�ض يف قيمة اال�ستثمارات املتاحة للبيع‪ .‬وي�شتمل ذلك على حتديد االنخفا�ض‬ ‫اجلوهري �أو طويل الأمد يف القيمة العادلة عن تكلفة هذه اال�ستثمارات‪ .‬ولإعداد هذه التقديرات يقوم البنك بتقييم التغري‬ ‫االعتيادي يف �سعر ال�سهم بالإ�ضافة �إىل عوامل �أخرى‪ .‬بالإ�ضافة �إىل ذلك فان البنك ي�أخذ باحل�سبان االنخفا�ض الذي قد‬ ‫ينجم عن التدهور يف الو�ضع املايل لل�شركات امل�ستثمر بها ‪�،‬أو �أداء ال�صناعة والقطاع ‪� ،‬أو التغري يف التكنولوجيا والتدفقات‬ ‫النقدية الت�شغيلية والتمويلية وذلك بغر�ض حتديد االنخفا�ض ال�صحيح يف قيمة هذه اال�ستثمارات يف ظل وجود ما ي�شري‬ ‫�إىل ذلك‪.‬‬ ‫تظهر اال�ستثمارات املتاحة للبيع والتي ال ميكن تقدير قيمتها العادلة ب�صورة يعتمد عليها بالتكلفة املطف�أة‪ ،‬ناق�صا‬ ‫ املخ�ص�ص لأي انخفا�ض يف قيمة اال�ستثمارات‪.‬‬ ‫ط) انخفا�ض قيمة املوجودات املالية‬ ‫موجودات ت�شغيلية‬ ‫يقوم البنك بتحديد خم�ص�ص للخ�سارة من االنخفا�ض يف قيمة املوجودات بناء على تقييم اخل�سائر املتكبدة‪ .‬ي�أخذ البنك‬ ‫بعني االعتبار اخل�سائر التي تكبدها نتيجة لإعادة جدولة امل�ستحقات من بع�ض الدول ومن خطط الت�سويات املتفق عليها مع‬ ‫امل�ستفيدين ب�سبب ارتباط البنك مببادرة �إعفاء الديون للدول الفقرية املثقلة بالديون‪ .‬تنتج اخل�سارة عن الفرق بني القيمة‬ ‫الدفرتية للموجودات و�صايف القيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقعة والتي يتم خ�صمها على �أ�سا�س ن�سبة‬ ‫العائد ال�ضمنية املحددة يف االتفاقية‪ .‬يتم تعديل خم�ص�ص االنخفا�ض يف قيمة املوجودات ب�شكل دوري بناء على مراجعة‬ ‫الظروف يف ذلك الوقت‪ .‬هذا ويتم تكوين خم�ص�ص لالنخفا�ض يف قيمة املوجودات‪ ،‬ويتم تقييم ذلك اعتماد ًا على ن�سبة‬ ‫املخاطرة املتعلقة بالدولة والظروف االقت�صادية املحيطة ‪ ،‬وحاالت الإخفاق ال�سابقة التي ت�ضمنتها مكونات املحفظة ‪.‬‬ ‫يتم قيد التعديالت على املخ�ص�ص ك�إ�ضافة �أو تخفي�ض للدخل‪ .‬عند حتديد مدى كفاية املخ�ص�ص املكون‪ ،‬ي�أخذ البنك‬ ‫بعني االعتبار القيمـة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقعة والتي يتم خ�صمها على �أ�سا�س ن�سبة العائد ال�ضمنية ‪.‬‬ ‫ موجودات مالية �أخرى‬ ‫يتم �إجراء تقييم يف تاريخ املركز املايل لتحديد ما �إذا كان هناك دليل مو�ضوعي بوجود انخفا�ض يف قيمة �أي �أ�صل‬ ‫مايل �أو جمموعة موجودات مالية‪ .‬يتم احت�ساب قيمة اخل�سائر من االنخفا�ض يف املوجودات املالية التي تظهر بالتكلفة‬ ‫املطف�أة على �أ�سا�س الفرق بني القيمة الدفرتية للأ�صل وقيمته العادلة املقدرة ‪.‬‬ ‫بالن�سبة للموجـودات املاليـة التي تقيد بالتكلفـة املطف�أة‪ ،‬يتم تعديل القيمة الدفرتية للأ�صل �إما مبا�شرة �أو با�ستخدام‬ ‫ح�ساب خم�ص�ص وتقيد قيمة التعديالت يف قائمة الدخل عند االنخفا�ض يف القيمة‪.‬‬ ‫ ي) ا�ستثمارات يف م�ساهمات ت�أجري م�شرتكة و�صناديق عقارية‬ ‫تقيد اال�ستثمارات يف م�ساهمـات الت�أجري امل�شرتكة وال�صناديق العقارية بداية ب�سعر التكلفة‪ ،‬ويتم �إعادة تقييمها دوريا‬ ‫على �أ�سا�س تقارير التقييم الواردة من مديري املحافظ‪.‬‬ ‫يتم تكوين خم�ص�ص عندما يحدد البنك �أن هناك هبوط متوقع يف قيمة �أي ا�ستثمار يف م�ساهمات ت�أجري م�شرتكة‪.‬‬ ‫ك) ا�ستثمارات يف م�ؤ�س�سات تابعة و�صناديق ائتمان غري موحدة‬ ‫تظهر اال�ستثمارات يف امل�ؤ�سـ�سات التابعة و�صناديق االئتمان غري املوحدة‪ ،‬والتي ميار�س البنك �سيطرة عليها‪ ،‬بالتكلفة‪.‬‬ ‫تقيد ح�صة البنك من الأرباح املعلن عنها من امل�ؤ�س�سات التابعة �أو �صناديق االئتمان �ضمن قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ ‬ ‫يعد البنك �أي�ضا قوائم مالية موحدة منف�صلة يتم فيها توحيد نتائج �أعماله مع امل�ؤ�س�سات التابعة وال�صناديق الأخرى التي‬ ‫ميار�س البنك �سيطرة عليها‪.‬‬ ‫ ‬ ‫وفيما يلي ملخ�ص للبيانات املالية (ما يعادلها ب�آالف الدنانري الإ�سالمية) للم�ؤ�س�سات التابعة وال�صناديق الأخرى غري‬ ‫املوحدة كما يف نهاية ذي احلجة ولل�سنتني املنتهيتني بذلك التاريخ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫الدخل من العمليات‬

‫‪58.291‬‬

‫‪56.630‬‬

‫صافي الدخل‬

‫‪30.189‬‬

‫‪34.361‬‬

‫مجموع الموجودات‬

‫‪810.858‬‬

‫‪736.174‬‬

‫مجموع المطلوبات‬

‫‪73.978‬‬

‫‪87.603‬‬

‫‪10‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫بالإ�ضافة �إىل امل�ؤ�س�سات وال�صناديق التابعة للبنك ‪ ،‬يقوم البنك ب�إدارة ح�ساب �صندوق وقف املوارد اخلا�صة �إىل جانب‬ ‫�إدارة برنامج ت�سونامي للأيتام وبرامج �أخرى بالتعاون مع منظمة امل�ؤمتر الإ�سالمي حيث يتم متويلها من تربعات‬ ‫املت�صدقني‪� .‬إن �صايف �أ�صول هذه الربامج حتى نهاية ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ بلغت ‪ 127.2‬مليون دينار �إ�سالمي ‪.‬‬

‫‪ - 2‬‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة (تابع)‬

‫ل) ممتلكات ومعدات ت�شغيلية‬ ‫تقيد املمتلكات واملعدات الت�شغيلية بالتكلفة‪ ،‬با�ستثناء الأر�ض املتربع بها والتي تظهر بقيمتها ال�سوقية كما يف تاريخ‬ ‫التربع‪.‬‬ ‫ال يحت�سب ا�ستهالك للأر�ض‪ .‬يتم ا�ستهالك املمتلكات واملعدات الت�شغيلية الأخرى على �أ�سا�س طريقة الق�سط الثابت‬ ‫وفق ًا للعمر الإنتاجي املقدر لها كالآتي‪:‬‬ ‫مبنى المقر الدائم‬ ‫مباني جاهزة الصنع‬ ‫أثاث ومعدات‬ ‫سيارات‬

‫سنة‬ ‫‪40‬‬ ‫‪ 6 3/2‬سنة‬ ‫‪ 4‬إلى ‪ 10‬سنة‬ ‫سنة‬ ‫‪5‬‬

‫ت�ستهلك الإ�ضافات خالل ال�سنة الأوىل حليازتها مبعدل ‪ 50‬باملائة من الن�سبة العادية لال�ستهالك‪ .‬كما تقيد تكاليف‬ ‫ال�صيانة والإ�صالح كم�صاريف عند تكبدها‪.‬‬ ‫م) خم�ص�صات‬ ‫يتم تكون خم�ص�صات عندما ميكن �إجراء تقدير موثوق به بوا�سطة البنك ملقابلة دعاوى ق�ضائية مقامة �ضد البنك �أو‬ ‫التزام وا�ضح ناجت عن �أحداث ما�ضية وتكون احتمالية دفع مبالغ لت�سوية االلتزام �أعلى من احتمال عدم الدفع‪.‬‬ ‫ن) نقد وما يعادل ه‬ ‫يتكون النقد وما يعادله من الأر�صدة لدى البنوك والودائع ال�سلعية التي لها تواريخ ا�ستحقاق لفرتة ثالثة �أ�شهر �أو �أقل‬ ‫من تاريخ �شرائها ‪.‬‬

‫‪ - 3‬‬

‫نقد لدى البنوك‬

‫يتكون النقد لدى البنوك كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪1429‬هـ ‬ ‫‪234‬‬ ‫‪18,486‬‬ ‫‪55.650‬‬ ‫────‬ ‫‪74.370‬‬ ‫════‬

‫نقد في الصندوق‬ ‫حسابات جارية‬ ‫حسابات حتت الطلب‬ ‫اجملموع‬

‫ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪216‬‬ ‫‪22.912‬‬ ‫‪76.462‬‬ ‫────‬ ‫‪99.590‬‬ ‫════‬

‫ت�شمل احل�سابات اجلارية كما يف نهاية ذي احلجة ‪1429‬هـ مبلغ ‪ 11.63‬مليون دينار �إ�سالمي (‪1428‬هـ ‪11.63 -‬‬ ‫مليون دينار �إ�سالمي) ميثل �أر�صدة بالعمالت املحلية للدول الأع�ضاء‪� .‬سوف ت�ستخدم �أر�صـدة هذه احل�سابات اجلارية‬ ‫لتمويل عمليات وم�شاريع يف الدول التي توجد فيها هذه احل�سابات‪ .‬يتوجب على الدولة االحتفاظ بقيمة مقابلة بالعملة‬ ‫املحلية لكل من هذه احل�سابات‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫‪ - 4‬‬

‫‪ - 5‬‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫�صايف ودائع �سلعية لدى البنوك‬

‫تتكون الودائع ال�سلعية لدى البنوك كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬

‫‪1429‬هـ‬

‫ ‪1428‬هـ ‬ ‫‪40.833‬‬

‫ودائع لدى بنوك إسالمية‬

‫‪47.770‬‬

‫ودائع لدى بنوك تقليدية‬

‫‪1.359.078‬‬ ‫──────‬

‫‪1.057.257‬‬ ‫──────‬

‫‪1.406.848‬‬

‫‪1.098.090‬‬

‫يخصم ‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة (إيضاح ‪)11‬‬

‫(‪)4.143‬‬

‫(‪)4.143‬‬

‫يخصم ‪ :‬ودائع سلعية لطرف ثالث‬

‫(‪)132.144‬‬ ‫──────‬

‫(‪)93.911‬‬ ‫──────‬

‫صافي الودائع السلعية لدى البنوك‬

‫‪1.270.561‬‬ ‫══════‬

‫‪1.000.036‬‬ ‫══════‬

‫ت�ستخدم الودائع لدى البنوك التقليدية يف بيع و�شراء ال�سلع‪ .‬تتم املتاجرة بوا�سطة البنوك الإ�سالمية والتقليدية نيابة‬ ‫عن البنك‪ .‬وقد حددت �صـالحيات البنوك الإ�سالمية والتقليدية يف البيع وال�شراء مبوجب �أحكام االتفاقيات املربمة‬ ‫بني البنك وتلك البنوك الإ�سالمية والتقليدية‪ .‬وقد قامت هذه البنوك ب�ضمان االلتزامات املرتتبة على الأطراف‬ ‫الأخرى فيما يتعلق بجميع العمليات‪.‬‬

‫�صايف متويل باملرابحة‬

‫يتكون التمويل باملرابحة كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫إجمالي مبالغ الذمم المدينة‬ ‫ناقصاً ‪ :‬حصة األعضاء المشاركين‬

‫ ‪1429‬هـ ‬

‫ ‪1428‬هـ ‬

‫‪599.034‬‬

‫‪928.612‬‬

‫(‪)44.203‬‬

‫(‪)206.466‬‬

‫(‪)12.688‬‬ ‫───────‬

‫(‪)40.914‬‬ ‫───────‬

‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة (إيضاح ‪)11‬‬

‫‪542.143‬‬

‫‪681.232‬‬

‫(‪)5.133‬‬ ‫───────‬

‫(‪)6.561‬‬ ‫───────‬

‫صافي التمويل بالمرابحة‬

‫‪537.010‬‬ ‫═══════‬

‫‪674.671‬‬ ‫═══════‬

‫ناقصاً‪ :‬أرباح غير مكتسبة‬

‫�إن جميع ال�سلع امل�شرتاة بغر�ض �إعادة البيع مبوجب التمويل باملرابحة تتم على �أ�سا�س �شراء حمدد لإعادة البيع �إىل‬ ‫العميل التايل‪ .‬ويعترب وعد العميل بال�شراء ملزم ًا‪ .‬وبالتايل‪ ،‬فان �أية خ�سارة يتكبدها البنك لنكو�ص العميل قبل بيع‬ ‫ال�سلع يتم حتميلها على العميل‪.‬بعد �أن مت ت�أ�سي�س امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية الدولية لتمويل التجارة " امل�ؤ�س�سة " والبدء‬ ‫الفعلي لن�شاطها الرئي�سي ( �أنظر �إي�ضاح ‪� ،) 16‬أ�صبحت ن�شاطات البنك يف التجارة اخلارجية تدار من قبل امل�ؤ�س�سة‬ ‫من بداية ‪ 1‬حمرم ‪1429‬هـ حيث تقوم امل�ؤ�س�سة بفر�ض �أجور متفق عليها م�سبق ًا‪ .‬بلغت �أجور امل�ضاربة كما يف ‪ 30‬ذي‬ ‫احلجة ‪1429‬هـ ‪ 1.2‬مليون دينار �إ�سالمي مت ت�سويتها مع الدخل الناجت من متويل املرابحات حيث ظهر بال�صايف ‪.‬‬ ‫دخل البنك يف اتفاقية متويل باملرابحة م�شرتكة مع م�ؤ�س�سات خمتلفة ‪ ،‬ومتثل ح�صة الأع�ضاء امل�شاركني �أعاله ن�سبة‬ ‫ه�ؤالء امل�شاركني يف �إجمايل الذمم املدينة اخلا�صة باتفاقيات متويل املرابحة امل�شرتكة ‪.‬‬ ‫تتكون الإيرادات من التمويل باملرابحة لل�سنتني املنتهيتني يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫ ‪1429‬هـ ‬

‫مجموع اإليرادات من التمويل بالمرابحة‬ ‫ناقصاً‪ :‬حصة مودعي االستثمارات (انظر إيضاح ‪2‬ز)‬ ‫صافي اإليرادات من التمويل بالمرابحة‬

‫ ‪1428‬هـ ‬

‫‪28.468‬‬

‫‪30.431‬‬

‫(‪)93‬‬ ‫───────‬

‫(‪)27‬‬ ‫───────‬

‫‪28.375‬‬ ‫═══════‬

‫‪30.404‬‬ ‫═══════‬

‫‪12‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫‪ - 6‬‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫�إيرادات م�ستحقة وموجودات �أخرى‬

‫تتكون الإيرادات امل�ستحقة واملوجودات الأخرى كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬

‫ ‪1429‬هـ ‬

‫ ‬

‫‪ - 7‬‬

‫ ‪1428‬هـ ‬

‫إيرادات مستحقة من الودائع‬

‫‪7.179‬‬

‫‪9.526‬‬

‫مستحقات من المشاريع‬

‫‪159.814‬‬

‫‪100.363‬‬

‫حسابات جارية لمجموعة البنك اإلسالمي للتنمية‬ ‫(إيضاح ‪)29‬‬

‫‪68.808‬‬

‫‪95.231‬‬

‫قروض وسلف للموظفين‬

‫‪8.122‬‬

‫‪9.170‬‬

‫دفعات مقدمة وموجودات أخرى‬

‫‪23.265‬‬ ‫───────‬

‫‪7.301‬‬ ‫───────‬

‫المجموع‬

‫‪267.188‬‬ ‫═══════‬

‫‪221.591‬‬ ‫═══════‬

‫�صايف موجودات اال�ست�صناع‬

‫تتكون موجودات اال�ست�صناع كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫موجودات االستصناع تحت التنفيذ‬ ‫ذمم مدينة من االستصناع‬

‫‪760.942‬‬

‫‪569.488‬‬

‫‪200.188‬‬ ‫───────‬

‫يخصم ‪ :‬أرباح غير مكتسبة‬

‫‪ - 8‬‬

‫ ‪1429‬هـ ‬

‫ ‪1428‬هـ ‬ ‫‪263.106‬‬ ‫───────‬

‫‪961.130‬‬

‫‪832.594‬‬

‫(‪)47.826‬‬

‫(‪)58.041‬‬

‫───────‬

‫───────‬

‫‪913.304‬‬

‫‪774.553‬‬

‫يخصم ‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة (إيضاح ‪)11‬‬

‫(‪)1.192‬‬

‫(‪)1.212‬‬

‫صافي موجودات االستصناع‬

‫───────‬ ‫‪912.112‬‬ ‫═══════‬

‫───────‬ ‫‪773.341‬‬ ‫═══════‬

‫�صايف متويل البيع بالتق�سيط‬

‫تتكون الذمم املدينة من متويل البيع بالتق�سيط كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬

‫ ‬

‫‪1429‬هـ‬

‫إجمالي الذمم المدينة‬ ‫ناقصاً ‪ :‬أرباح غير مكتسبة‬

‫‪1428‬هـ‬

‫‪976.064‬‬

‫‪757.133‬‬

‫(‪)297.321‬‬ ‫─────‬

‫(‪)210.597‬‬ ‫──────‬

‫‪678.743‬‬

‫‪546.536‬‬

‫ناقصا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة (إيضاح ‪)11‬‬

‫(‪)9.605‬‬ ‫─────‬

‫(‪)7.268‬‬ ‫──────‬

‫صافي تمويل البيع بالتقسيط‬

‫‪669.138‬‬ ‫═════‬

‫‪539.268‬‬ ‫══════‬

‫�إن جميع ال�سلع امل�شرتاة بغر�ض �إعادة البيع مبوجب متويل البيع بالتق�سيط تتم على �أ�سا�س �شراء حمدد لإعادة البيع‬ ‫�إىل العميل التايل‪ .‬ويعترب وعد العميل بال�شراء ملزم ًا‪ .‬وبالتايل‪ ،‬فان �أية خ�سارة يتكبدها البنك لنكو�ص العميل قبل‬ ‫بيع ال�سلع يتم حتميلها على العميل‪.‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫ �صايف القرو�ض‬ ‫‪ - 9‬‬

‫تتكون القرو�ض كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬

‫ ‪1429‬هـ ‬

‫قروض‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة (إيضاح ‪)11‬‬ ‫صافي القروض‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪1.249.776‬‬

‫‪1.145.593‬‬

‫(‪)78.291‬‬ ‫───────‬

‫(‪)73.260‬‬ ‫───────‬

‫‪1.171.485‬‬ ‫═══════‬

‫‪1.072.333‬‬ ‫══════‬

‫‪� - 10‬صايف �إجارة منتهية بالتمليك‬

‫تتكون الإجارة املنتهية بالتمليك كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬

‫‪1429‬هـ‬

‫ ‬

‫‪1428‬هـ‬

‫ ‬

‫التكلفة‬ ‫موجودات ليست قيد االستخدام‪:‬‬ ‫‪473.009‬‬

‫كما في بداية السنة‬

‫‪320.016‬‬

‫إضافات‬

‫‪261.582‬‬

‫‪279.039‬‬

‫المحول إلى موجودات قيد االستخدام‬

‫(‪)88.577‬‬ ‫──────‬

‫(‪)126.046‬‬ ‫──────‬

‫كما في نهاية السنة‬

‫‪646.014‬‬ ‫──────‬

‫‪473.009‬‬ ‫──────‬

‫موجودات قيد االستخدام‪:‬‬ ‫كما في بداية السنة‬

‫‪1.002.773‬‬

‫‪876.727‬‬

‫استبعادات ناجمة عن السداد المبكر‬

‫(‪)155.516‬‬

‫‪-‬‬

‫المحول من موجودات ليست قيد االستخدام‬

‫‪88.577‬‬ ‫──────‬

‫‪126.046‬‬ ‫──────‬

‫كما في نهاية السنة‬

‫‪935.834‬‬ ‫──────‬

‫‪1.002.773‬‬ ‫──────‬

‫مجموع التكلفة‬

‫‪1.581.848‬‬ ‫──────‬

‫‪1.475.782‬‬ ‫──────‬

‫االستهالكات المتراكمة‬ ‫كما في بداية السنة‬

‫(‪)480.923‬‬

‫(‪)389.031‬‬

‫استبعادات ناجمة عن السداد المبكر‬

‫‪138.703‬‬

‫‪-‬‬

‫المحمل خالل السنة‬

‫(‪)93.019‬‬ ‫──────‬

‫(‪)91.892‬‬ ‫──────‬

‫كما في نهاية السنة‬

‫(‪)435.239‬‬ ‫──────‬

‫(‪)480.923‬‬ ‫──────‬

‫التكلفة الدفترية كما في نهاية السنة‬

‫‪1.146.609‬‬

‫‪994.859‬‬

‫ناقصا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة (إيضاح ‪)11‬‬

‫(‪)27.529‬‬ ‫──────‬

‫(‪)26.517‬‬ ‫──────‬

‫صافي إجارة منتهية بالتمليك‬

‫‪1.119.080‬‬ ‫══════‬

‫‪968.342‬‬ ‫══════‬

‫تت�ضمن املوجودات قيد اال�ستخدام مبلغ ‪ 34.6‬مليون دينار �إ�سالمي (‪1428‬هـ ‪ 148.5 -‬مليون دينار �إ�سالمي) ميثل‬ ‫تكلفة موجودات م�ستهلكة بالكامل والتي �سيتم يف النهاية حتويلها �إىل امل�ستفيدين مبوجب �شروط اتفاقيات الت�أجري‪.‬‬ ‫متثل بع�ض املوجودات املتعلقة بالبند �أعاله ح�صة البنك يف م�ساهمات الت�أجري امل�شرتكة (انظر �أي�ض ًا �إي�ضاح ‪ 2‬و)‪.‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫ ‪ - 11‬خم�ص�ص االنخفا�ض يف القيمة‬

‫فيما يلي حركة خم�ص�ص االنخفا�ض يف القيمة لل�سنتني املنتهيتني يف نهاية ذي احلجة‪:‬‬ ‫ ‪1429‬هـ ‬

‫ ‪1428‬هـ ‬

‫الرصيد كما في بداية السنة‬

‫‪174.521‬‬

‫‪174.690‬‬

‫المضاف إلى (المردود من) مخصص‬ ‫انخفاض قيمة الموجودات‬

‫‪13.377‬‬

‫(‪)170‬‬

‫───────‬

‫───────‬

‫‪187.898‬‬ ‫═══════‬

‫‪174.520‬‬ ‫═══════‬

‫الرصيد كما في نهاية السنة‬

‫�إن خم�ص�ص االنخفا�ض يف القيمة �أعاله يت�ألف مما يلي‪:‬‬ ‫�أ‌) الفرق بني القيمة الدفرتية للموجودات املالية والقيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقعة والتي يتم‬ ‫خ�صمها على �أ�سا�س ن�سبة العائد ال�ضمنية املحددة يف االتفاقية التي �أن�ش�أ الأ�صل وفقا لها‪ ،‬ويظهر هذا الفرق �إما‬ ‫نتيجة �إعادة اجلدولة للأق�ساط امل�ستحقة �أو باالعتماد على �أف�ضل تقدير لدى الإدارة عن توقيت التدفقات النقدية‬ ‫امل�ستقبلية من تلك املوجودات النقدية وغري النقدية‪.‬‬ ‫ب‌) خم�ص�ص ملحفظة املوجودات الت�شغيلية بناء على تقديرات الإدارة بوجود خ�سائر حمتملة غري حمددة ‪ .‬ويتم‬ ‫حتديد هذا املخ�ص�ص اعتمادا على ن�سبة املخاطرة املتعلقة بالدولة وحتليل الربحية ‪ ،‬وحاالت الإخفاق ال�سابقة‬ ‫التي ت�ضمنتها مكونات املحفظة‪.‬‬ ‫ت‌) خم�ص�ص انخفا�ض (التدين) يف قيمة ا�ستثمارات �أ�سهم �شركات بناء على الفرق الناجت بني القيمة الدفرتية‬ ‫لال�ستثمار و القيمة ال�سوقية ال�سائدة ‪� /‬صايف القيمة الدفرتية بنهاية تاريخ ذو احلجة‪.‬‬ ‫بلغ الدخل من املوجودات املالية التي يعتقد �أن هنالك انخفا�ض يف قيمتها لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ‬ ‫‪ 1.5‬مليون دينار �إ�سالمي (‪1428‬هـ ‪ 8.6‬مليون دينار �إ�سالمي)‪.‬‬ ‫تت�ضمن �أر�صدة امل�شاريع (موجودات مالية) كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ ذمم مدينة مببلغ �صفر مليون دينار‬ ‫�إ�سالمي (‪1428‬هـ ‪ 2.5‬م) مت�أخرة ال�سداد كما بتاريخ قائمة املركز املايل مل ي�ستدرك لها البنك يف القوائم املالية‬ ‫نظرا لأنه لي�س هنالك �أي تغري جوهري يف جودة االئتمان و�أن هذه املبالغ ما زالت تعترب قابلة لال�سرتداد (التح�صيل)‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان ب�أعمار تلك الذمم املدينة املت�أخرة ال�سداد والتي يعتقد ب�أنه لي�س هنالك انخفا�ض يف قيمتها‪:‬‬ ‫ ‪1429‬هـ ‬ ‫اقل من ثالثة أشهر‬

‫ ‪1428‬هـ ‬

‫ثالثة أشهر إلى اثني عشر شهراً‬

‫‪-‬‬

‫‪683‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.042‬‬

‫سنة إلى خمسة سنوات‬

‫‪-‬‬

‫‪782‬‬

‫───────‬

‫───────‬

‫‬‫═══════‬

‫‪2.507‬‬ ‫═══════‬

‫لقد مت الإف�صاح عن جودة االئتمان للموجودات الت�شغيلية يف الإي�ضاح رقم ‪.32‬‬ ‫‪15‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫ ‪� - 12‬صايف ا�ستثمارات يف �أ�سهم �شركات‬

‫يقوم البنك بامل�ساهمة يف ر�أ�س مال م�شاريع �صناعية وزراعية وبنوك �إ�سـالمية وم�ؤ�سـ�سات مالية يف الدول الأع�ضاء‪.‬‬ ‫ومبوجب �سيا�سة البنك‪ ،‬يجب �أال تتـعدى هذه امل�ساهمة ثلث ر�أ�س مال ال�شركات امل�ستثمر فيها‪ .‬تق�ضي �سيا�سة البنك‬ ‫ ب�أن ال يكون له �سيطرة �أو �أن ميار�س �أي ت�أثري هام على ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية لل�شركات امل�ستثمر فيها‪ .‬‬ ‫تتكون اال�ستثمارات يف �أ�سهم �شركات كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫‪1428‬هـ‬

‫‪1429‬هـ‬ ‫شركات ذات أسهم‪:‬‬ ‫متداولة‬

‫‪542.733‬‬

‫‪728.065‬‬

‫غير متداولة (تتضمن مشاريع ربحية مشتركة)‬

‫‪176.239‬‬ ‫───────‬

‫‪168.954‬‬ ‫───────‬

‫‪718.972‬‬

‫‪897.019‬‬

‫يخصم‪ :‬مخصص انخفاض في القيمة (إيضاح ‪)11‬‬

‫(‪)59.020‬‬ ‫───────‬

‫(‪)643.52‬‬ ‫───────‬

‫صافي االستثمارات في أسهم شركات‬

‫‪659.952‬‬ ‫═══════‬

‫‪844.376‬‬ ‫═══════‬

‫تتلخ�ص حركة اال�ستثمارات يف �أ�سهم �شركات لل�سنتني املنتهيتني يف نهاية ذي احلجة كما يلي‪:‬‬ ‫ ‪1428‬هـ ‬

‫ ‪1429‬هـ ‬ ‫الرصيد كما في بداية السنة‬

‫‪844.376‬‬

‫‪692.559‬‬

‫إضافات خالل السنة‬

‫‪18.603‬‬

‫‪23.429‬‬

‫استرداد رأس مال مشاريع ربحية مشتركة‬

‫(‪)10.461‬‬

‫‪-‬‬

‫مخصص انخفاض في القيمة‬

‫(‪)6.377‬‬

‫‪-‬‬

‫صافي (الخسائر) ‪ /‬األرباح غير المحققة‬

‫(‪)186.189‬‬ ‫───────‬

‫‪128.388‬‬ ‫───────‬

‫الرصيد كما في نهاية السنة‬

‫‪659.952‬‬ ‫═══════‬

‫‪844.376‬‬ ‫═══════‬

‫‪ - 13‬امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية لتنمية القطاع اخلا�ص‬

‫�إن امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية لتنمية القطاع اخلا�ص ("امل�ؤ�س�سة") هي م�ؤ�س�سة دولية متخ�ص�صة ت�أ�س�ست مبوجب اتفاقية‬ ‫الت�أ�سي�س التي مت التوقيع وامل�صادقة عليها من قبل الأع�ضاء يف االتفاقية‪ .‬بد�أت امل�ؤ�س�سة �أعمالها بعد �أول اجتماع‬ ‫جلمعيتها العامة الذي عقد يف ‪ 6‬ربيع الثاين ‪1421‬هـ (‪ 8‬يوليو ‪ .)2000‬مبوجب اتفاقية الت�أ�سي�س ف�إن الهدف من‬ ‫امل�ؤ�س�سة هو امل�ساهمة يف التنمية االقت�صادية للدول الأع�ضاء وفق ًا لأحكام ال�شريعة الإ�سالمية‪ ،‬وذلك عن طريق‬ ‫ت�شجيع �إن�شاء وتو�سيع وحتديث امل�ؤ�س�سات اخلا�صة لت�صنيع املنتجات وتقدمي اخلدمات بطريقة مكملة لأن�شطة البنك‪.‬‬ ‫كما يف نهاية ذي احلجة ‪1429‬هـ كان البنك ميلك ‪ % 70‬من ر�أ�س مال امل�ؤ�س�سة املدفوع ( ‪ % 76‬لعام ‪1428‬هـ)‪.‬‬ ‫قام البنك بدفع مبلغ ‪ 16.9‬مليون دينار �إ�سالمي و ‪ 27.3‬مليون دينار �إ�سالمي خالل الأعوام ‪1429‬هـ و‪1428‬هـ‬ ‫على التوايل نيابة عن الدول الأع�ضاء بغر�ض زيادة ر�أ�س مال امل�ؤ�س�سة ‪ ،‬حيث مت حتميل املبلغ املدفوع بالكامل على‬ ‫االحتياطي العام يف �سنة ‪1429‬هـ‪.‬‬ ‫‪16‬‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪� - 14‬صندوق اال�ستثمار يف ممتلكات الأوقاف‬

‫ ‬ ‫�إن �صندوق اال�ستثمار يف ممتلكات الأوقاف ("ال�صندوق") هو �صندوق ائتمان متخ�ص�ص �أ�س�س مبقت�ضى �أحكام‬ ‫املواد ‪ 2‬و ‪ 23‬من اتفاقية ت�أ�سي�س البنك وا�ستنادا �إىل مذكرة التفاهم التي وقعها البنك مع وزارات وم�ؤ�س�سات‬ ‫الأوقاف للدول الإ�سالمية يف العام ‪1422‬هـ ‪ .‬بد�أ ال�صندوق ن�شاطه يف الأول من رجب ‪1422‬هـ (املوافق ‪19‬‬ ‫�سبتمرب ‪2001‬م)‪ .‬يهدف ال�صندوق �إىل اال�ستثمار والتطوير ‪ ،‬وفقا لأحكام ال�شريعة‪ ،‬يف ممتلكات الأوقاف من‬ ‫النواحي االجتماعية‪ ،‬واالقت�صادية‪ ،‬واملالية مبا هو ممكن يف الدول الأع�ضاء للبنك الإ�سالمي للتنمية واجلماعات‬ ‫الإ�سالمية يف الدول غري الأع�ضاء‪.‬‬ ‫ميلك البنك ن�سبة ‪ % 33.8‬من ر�أ�س املال املدفوع لل�صندوق كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ و ‪1428 - % 35‬هـ‬

‫‪ - 15‬ا�ستثمارات يف �صندوق متويل ال�صادرات واملحفظة‬ ‫ ‬

‫برنامج متويل ال�صادرات‬ ‫مت ت�أ�سي�س برنامج متويل ال�صادرات ("الربنامج") ك�صندوق خا�ص مبوجب املادة ‪ 22‬من اتفاقية ت�أ�سي�س البنك‬ ‫وا�ستناد ًا �إىل قرار جمل�س املحافظني الذي اتخذ يف اجتماعهم ال�سنوي املنعقد يف عام ‪1406‬هـ‪� .‬إن الهدف من هذا‬ ‫الربنامج هو ترويج �صادرات ال�سلع غري التقليدية‪ ،‬وخا�صة التجارة البينية لل�سلع النا�شئة من الدول امل�شاركة‪ .‬‬ ‫�أقر جمل�س املحافظني من خالل اجتماعه ال�سنوي رقم ‪ 30‬املنعقد بتاريخ ‪ 17‬جمادي الأول ‪1426‬هـ (املوافق ‪ 24‬يونيو‬ ‫‪� )2005‬إن�شاء م�ؤ�س�سة متويل التجارة العاملية الإ�سالمية ("امل�ؤ�س�سة") ‪ ،‬للرتكيز ب�صورة �أ�سا�سية على متويل عمليات‬ ‫التجارة ملجموعة البنك الإ�سالمي للتنمية‪ .‬وقد �أقر الحق ًا جمل�س حمافظي البنك الإ�سالمي للتنمية (بالتمرير) من‬ ‫خالل قراره رقم م م ‪ 427 -1/‬بتاريخ ‪ 7‬ربيع الأول ‪1427‬هـ ( ‪� 5‬أبريل ‪2006‬م ) حل الربنامج ‪ ،‬بحيث ت�صبح م�ساهمة‬ ‫كل م�شارك يف موجودات الربنامج جزء ًا من ر�أ�س املال الأويل للم�ؤ�س�سة اجلديدة ‪.‬وقد �أقر �أي�ضا جمل�س املحافظني �أن‬ ‫يقوم البنك الإ�سالمي للتنمية بدفع قيمة احل�ص�ص يف امل�ؤ�س�سة اجلديدة (ر�أ�س املال) من خالل موجودات الربنامج‬ ‫بح�سب التعليمات وال�شروط املعتمدة من قبل جمل�س املديرين التنفيذيني‪ .‬و�سيتم وفق ًا لقرار جمل�س املديرين‬ ‫التنفيذيني رقم م م ت ‪ 44 / )238( 427/05/01‬حتويل موجودات الربنامج للم�ؤ�س�سة اجلديدة اعتماد ًا على �صايف‬ ‫القيمة الدفرتية املعدلة كما يف ‪1426/12/30‬هـ وفق ًا لتقرير �إ�ست�شاري التقييم‪ ،‬هذا و�سيتم حتويل �أية �أرباح قد تنجم‬ ‫عن حل الربنامج �إىل االحتياطي العام للم�ؤ�س�سة اجلديدة ‪.‬لقد دخل �إن�شاء امل�ؤ�س�سة اجلديدة حيز التنفيذ يف ‪29‬‬ ‫ذي القعدة ‪1427‬هـ وقد بد�أت امل�ؤ�س�سة ممار�سة ن�شاطها يف ‪ 1‬حمرم ‪1429‬هـ‪ .‬وفقا لتف�سريات القرارات �أعاله بح�سب‬ ‫امل�ست�شار القانوين ملجموعة البنك الإ�سالمي للتنمية ‪ ،‬يقوم البنك مقام امل�صفي بغر�ض ت�صفية موجودات الربنامج‬ ‫وت�سوية التزاماته وحتويل �صايف املتح�صالت النقدية �إىل امل�ؤ�س�سة اجلديدة بحيث يتحمل البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫تغطية �أي عجز قد ينتج عن الفرق بني �صايف املوجودات كما مت احت�سابها من قبل ا�ست�شاري التقييم كما يف ‪ 30‬ذي‬ ‫احلجة ‪1426‬هـ و�صايف املتح�صالت النقدية من ت�صفية الربنامج‪.‬‬ ‫ويعترب الربنامج حتت الت�صفية كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1428‬هـ ‪ ،‬حيث بلغت �صايف موجودات الربنامج كما بذلك التاريخ‬ ‫‪ 283‬مليون دينار �إ�سالمي (‪1427‬هـ ‪269 -‬مليون دينار �إ�سالمي) والتي هي �أكرب من �صايف املوجودات املحت�سبة وفقا‬ ‫لتقرير ا�ست�شاري التقييم‪.‬‬

‫‪17‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫‪ - 15‬ا�ستثمارات يف �صندوق متويل ال�صادرات واملحفظة (تابع)‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫حمفظة البنوك الإ�سالمية لال�ستثمار والتنمية (املحفظة)‬ ‫�إن حمفظة البنوك الإ�سالمية لال�ستثمار والتنمية ("املحفظة") هي �صندوق ائتمان �أ�س�س مبقت�ضى �أحكام املادة ‪ 23‬من‬ ‫اتفاقية ت�أ�سي�س البنك وا�ستناد ًا �إىل مذكرة التفاهم التي وقعتها البنوك الإ�سالمية يف ا�سطنبول يف ‪ 27‬رجب ‪1407‬هـ‬ ‫(‪ 27‬مار�س ‪ .)1987‬لقد كان الهدف من املحفظة هو ا�ستقطاب ال�سيولة النقدية املتوفرة لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية‬ ‫الإ�سالمية ومدخرات امل�ستثمرين الأفراد وا�ستخدامها يف متويل جتارة الدول الإ�سالمية وفق ًا لأحكام ال�شريعة‪.‬‬ ‫ناق�شت جلنة م�شاركي املحفظة خالل اجتماعها رقم ‪ 26‬املنعقد بتاريخ ‪ 22‬يونيو ‪2005‬م فكرة �إن�شاء م�ؤ�س�سة متويل‬ ‫التجارة العاملية الإ�سالمية للرتكيز ب�صفة �أ�سا�سية على عمليات متويل التجارة ملجموعة البنك الإ�سالمي للتنمية وقد‬ ‫تقرر دمج ن�شاط املحفظة �إىل امل�ؤ�س�سة اجلديدة‪� .‬أقرت اللجنة التنفيذية للمحفظة يف اجتماعها رقم ‪ 34‬واملنعقد‬ ‫بتاريخ ‪ 25‬نوفمرب ‪2005‬م �شراء البنك الإ�سالمي للتنمية ل�صالح موجودات املحفظة اعتمادا على طريقة �صايف القيمة‬ ‫الدفرتية املعدلة و�سيتم نقل ح�ص�ص الأع�ضاء اللذين وافقوا على االن�ضمام اعتمادا على قيمة ح�ص�صهم يف �صايف‬ ‫املوجودات بتاريخ البيع‪� .‬أما باقي الأع�ضاء فقد مت �سداد ح�ص�صهم نقدا من خالل �أحد �صناديق جمموعة البنك‬ ‫الإ�سالمي للتنمية‪ .‬وقد �أقر جمل�س املديرين التنفيذيني الحقا يف اجتماعه املنعقد بتاريخ ‪ 27‬نوفمرب ‪2005‬م �شراء‬ ‫احل�ص�ص من قبل البنك الإ�سالمي للتنمية اعتمادا على �صايف القيمة الدفرتية املعدلة للمحفظة كما يف ‪� 30‬سبتمرب‬ ‫‪2005‬م‪ .‬هذا وقد �أقر جمل�س حمافظي البنك (بالتمرير) من خالل القرار رقم م م ‪ 427 -1 /‬بتاريخ ‪ 7‬ربيع الأول‬ ‫‪1427‬هـ ( املوافق ‪� 5‬أبريل ‪� )2006‬أن يتم الوفاء بقيمة ح�ص�ص امل�ؤ�س�سة اجلديدة من قبل البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫من خالل موجودات برنامج متويل ال�صادرات وموجودات املحفظة وفقا للأحكام وال�ضوابط املعتمدة من قبل جمل�س‬ ‫املديرين التنفيذيني‪ .‬دخلت بنود م�ؤ�س�سة متويل التجارة الإ�سالمية حيز الوجود يف ‪ 29‬ذي القعدة ‪1427‬هـ وبد�أت يف‬ ‫ممار�سة ن�شاطها يف ‪ 1‬حمرم ‪1429‬هـ ‪ .‬وفقا لتف�سريات القرارات �أعاله من قبل امل�ست�شار القانوين ملجموعة البنك‬ ‫الإ�سالمي‪ ،‬يقوم البنك الإ�سالمي للتنمية مقام امل�صفي بغر�ض ت�صفية موجودات املحفظة ‪ ،‬وت�سوية التزاماتها ومن‬ ‫ثم حتويل �صايف املتح�صالت �إىل امل�ؤ�س�سة اجلديدة‪.‬‬ ‫تعترب املحفظة حتت الت�صفية كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1428‬هـ ‪ ،‬حيث بلغت �صايف موجودات املحفظة كما بهذا التاريخ ‪118‬‬ ‫مليون دوالر �أمريكي (‪1427‬هـ ‪ 112 -‬مليون دوالر �أمريكي) والتي هي �أكرب من قيمة �صايف املوجودات كما يف ‪� 30‬سبتمرب‬ ‫‪2005‬م‪.‬‬ ‫اعتمادا على قيمة �صايف املوجودات لربنامج متويل ال�صادرات واملحفظة كما يف نهاية ذي احلجة ‪1426‬هـ ‪ ،‬مت‬ ‫تخ�صي�ص ‪ 26.637‬ح�صة ل�صالح البنك الإ�سالمي للتنمية ‪ -‬املوارد املالية العادية قيمة كل ح�صة ‪ 10.000‬دوالر‬ ‫�أمريكي من ح�ص�ص ر�أ�س املال للم�ؤ�س�سة اجلديدة حيث يعترب البنك ‪ -‬املوارد املالية العادية مبثابة انه قد �إكتتب يف‬ ‫تلك احل�ص�ص‪ .‬هذا وقد بلغ �إجمايل قيمة احل�ص�ص املخ�ص�صة ل�صالح البنك ‪ -‬املوارد املالية العادية ‪266.370‬‬ ‫�ألف دوالر �أمريكي (‪� 184.517‬ألف دينار �إ�سالمي) والتي مل يتم قيدها يف هذه القوائم املالية حيث مل يقم البنك‬ ‫بدفع هذه املبالغ للم�ؤ�س�سة الإ�سالمية الدولية لتمويل ال�صادرات بعد �أن مت ت�صفية كل من املحفظة والربنامج ‪.‬‬ ‫خالل عام ‪1429‬هـ ‪ ،‬قام البنك بت�صفية جزء كبري من �أ�صول كل من املحفظة والربنامج و�سدد االلتزامات املتعلقة‬ ‫بهما ‪� .‬إن عائدات البيع مت دفعها للم�ؤ�س�سة الإ�سالمية الدولية لتمويل ال�صادرات وميثل الربح الناجت عن عملية البيع‬ ‫الفرق بني �صايف القيمة الدفرتية للربنامج واملحفظة كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1426‬هـ وتكلفة اال�ستثمار ‪.‬‬ ‫مت حتويل �أرباح عام ‪1427‬هـ و ‪1428‬هـ �إىل احتياطات امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية الدولية لتمويل التجارة كما هو مذكور �أعاله‪.‬‬

‫‪ - 16‬امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية الدولية لتمويل التجارة‬

‫كما هو مذكور يف �إي�ضاح ‪ ، 15‬وافق جمل�س املحافظني للبنك الإ�سالمي للتنمية يف اجتماعهم الثالثني الذي عقد يف‬ ‫‪ 17‬جمادى الأول �سنة ‪1426‬هـ ( ‪ 24‬يونيو ‪ ) 2005‬على ت�أ�سي�س امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية الدولية لتمويل التجارة " امل�ؤ�س�سة‬ ‫" حيث يرتكز ن�شاط امل�ؤ�س�سة يف �أعمال متويل التجارة ملجموعة البنك الإ�سالمي ‪� .‬إن اتفاقية ت�أ�سي�س امل�ؤ�س�سة بدء‬ ‫�سريانها بتاريخ ‪ 29‬ذي القعدة ‪1427‬هـ ( ‪ 20‬دي�سمرب ‪2006‬م ) وبد�أت امل�ؤ�س�سة ن�شاطها بتاريخ ‪ 1‬حمرم ‪1429‬هـ‬ ‫( ‪ 10‬يناير ‪2008‬م )‪.‬‬ ‫خالل عام ‪1429‬هـ دفع البنك مبلغ ‪ 168.735‬دينار �إ�سالمي لالكتتاب يف ‪ 26.637‬ح�صة ‪ ،‬قيمة احل�صة الواحدة‬ ‫‪ 10.000‬دوالر امريكي ‪.‬وهي ح�ص�ص ملكية يف امل�ؤ�س�سة والتي متثل ‪ % 49.9‬من قيمة ر�أ�س املال املدفوع بتاريخ ‪30‬‬ ‫ذي احلجة ‪1429‬هـ ‪.‬‬ ‫‪18‬‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪� - 17‬صايف ا�ستثمارات �أخرى‬ ‫تتكون اال�ستثمارات الأخرى كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫ ‪1429‬هـ ‬ ‫مساهمات تأجير وصناديق عقارية‬ ‫استثمار في سندات صكوك‬ ‫يخصم‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة (إيضاح ‪)11‬‬ ‫صافي االستثمارات األخرى‬

‫‪13.669‬‬ ‫‪168.128‬‬ ‫───────‬ ‫‪181.797‬‬ ‫(‪)2.985‬‬ ‫───────‬ ‫‪178.812‬‬ ‫═══════‬

‫ ‪1428‬هـ ‬ ‫‪10.815‬‬ ‫‪141.829‬‬ ‫───────‬ ‫‪152.644‬‬ ‫(‪)2.917‬‬ ‫───────‬ ‫‪149.727‬‬ ‫═══════‬

‫�إن م�ساهمات الت�أجري امل�شرتكة وال�صناديق العقارية هي ا�ستثمارات تدار من قبل م�ؤ�س�سات �إ�سالمية �أخرى‪ ،‬حيث قام‬ ‫البنك با�ستثمارات حمددة فيها كجزء من �إدارته لل�سيولة‪.‬‬ ‫ميثل اال�ستثمار يف �شهادات ال�صكوك كما يف نهاية ذي احلجة ‪1429‬هـ و‪1428‬هـ ح�صة من ا�ستثمار يف �صكوك �صادرة‬ ‫عن حكومات وم�ؤ�س�سات خمتلفة ‪.‬‬

‫‪19‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪� - 18‬صايف ممتلكات ومعدات ت�شغيلية‬

‫تتكون املمتلكات واملعدات الت�شغيلية كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫أرض‬

‫التكلفة‬ ‫كما في ‪ 1‬محرم ‪1429‬هـ‬ ‫إعادة تصنيف إضافات‬ ‫إضافات خالل السنة‬ ‫ناقصاً ‪:‬حصة الموجودات الموزعة على‬ ‫صندوق وقف الموارد الحساب الخاص‪:‬‬ ‫كما في ‪ 1‬محرم ‪1429‬هـ‬ ‫التوزيع خالل السنة‬ ‫كما في ‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬ ‫االستهالكات المتراكمة‬ ‫كما في ‪ 1‬محرم ‪1429‬هـ‬ ‫المحمل خالل السنة‬

‫أثاث ومعدات‬ ‫وسيارات‬

‫مباني‬

‫المجموع‬

‫ ‪13.043‬‬ ‫ ‬‫ ‬‫‪13.043‬‬

‫‪106.485‬‬ ‫(‪)2.464‬‬ ‫‪253‬‬ ‫‪104.274‬‬

‫‪26.803‬‬ ‫‪ 2.464‬‬ ‫‪ 2.807‬‬ ‫‪32.074‬‬

‫‪146.331‬‬ ‫ ‬‫‪3.060‬‬ ‫‪149.391‬‬

‫‬‫ ‬‫ ‬‫‪ 13.043‬‬

‫(‪)31.851‬‬ ‫ ‬‫(‪ )31.851‬‬ ‫‪ 72.423‬‬

‫(‪)5.296‬‬ ‫‪ 23‬‬ ‫(‪ )5.273‬‬ ‫ ‪26.801‬‬

‫(‪)37.147‬‬ ‫‪23‬‬ ‫(‪)37.124‬‬ ‫‪112.267‬‬

‫‪45.580‬‬ ‫‪ 2.278‬‬ ‫‪ 47.858‬‬

‫‬‫ ‬‫‪ -‬‬

‫ ‪26.253‬‬ ‫‪140‬‬ ‫ ‬ ‫‪ 26.393‬‬

‫ ‪71.833‬‬ ‫ ‪2.418‬‬ ‫ ‪74.251‬‬

‫ناقصاً ‪:‬حصة االستهالكات المتراكمة‬ ‫الموزعة على صندوق وقف موارد‬ ‫الحساب الخاص‪:‬‬ ‫كما في ‪ 1‬محرم ‪1429‬هـ‬ ‫التوزيع خالل السنة‬ ‫كما في ‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬ ‫صافي القيمة الدفترية ‪:‬‬ ‫‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬ ‫‪ 30‬ذي الحجة ‪1428‬هـ‬

‫‬‫ ‬‫ ‬‫‪ -‬‬

‫(‪)11.264‬‬ ‫(‪ )797‬‬ ‫(‪ )12.061‬‬ ‫‪ 35.797‬‬

‫‪13.043‬‬ ‫══════‬ ‫ ‪13.043‬‬ ‫══════‬

‫‪ 36.626‬‬ ‫══════‬ ‫‪ 40.318‬‬ ‫══════‬

‫(‪)5.284‬‬ ‫(‪ )21‬‬ ‫(‪ )5.305‬‬ ‫‪ 21.088‬‬ ‫ ‬

‫‪5.713‬‬ ‫════‬ ‫‪538‬‬ ‫════‬

‫(‪)16.548‬‬ ‫(‪)818‬‬ ‫(‪)17.366‬‬ ‫ ‪56.885‬‬ ‫ ‪55.382‬‬ ‫═════‬ ‫ ‪53.899‬‬ ‫═════‬

‫تت�ضمن املمتلكات واملعدات الت�شغيلية مبلغ ‪ 13‬مليون دينار �إ�سالمي ميثل القيمة ال�سوقية لأر�ض تربعت بها حكومة‬ ‫اململكة العربية ال�سعودية للبنك وذلك كما يف تاريخ التربع (انظر �إي�ضاح‪.)23‬‬ ‫مت متويل تكلفة �إن�شاء مبنى املقر الرئي�سي الدائم للبنك من املوارد املالية العادية للبنك ومن موارد ح�سابات املعونة‬ ‫اخلا�صة‪ .‬مت توزيع تكلفة وا�ستهالك مبنى املقر الرئي�سي الدائم والأثاث واملعدات ذات العالقة وفق ًا للن�سب التالية‪:‬‬ ‫‪ 65‬باملائة‬ ‫ ‬ ‫البنك الإ�سالمي للتنمية ‪ -‬املوارد املالية العادية‬ ‫‪ 35‬باملائة‬ ‫�صندوق وقف موارد احل�سابات اخلا�ص ‬ ‫�إ�ضافة �إىل ذلك‪ ،‬يتم حتميل جزء من تكلفة املعدات الأخرى وا�ستهالكاتها على املعهد الإ�سالمي للبحوث والتدريب‬ ‫و�إدارة املعونة اخلا�صة‪ ،‬وهما جزء من �صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص‪.‬‬ ‫‪20‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪ - 19‬م�ستحقات ومطلوبات �أخرى‬

‫تتكون امل�ستحقات واملطلوبات الأخرى كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫ ‬ ‫ودائع استثمارية‬ ‫الحسابات الجارية لمجموعة البنك اإلسالمي للتنمية (إيضاح ‪)27‬‬ ‫مستحقات‬ ‫االلتزام المستحق عن برنامج التقاعد‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫المجموع‬

‫‪1429‬هـ‬ ‫‪37.003‬‬ ‫‪63.984‬‬ ‫‪23.211‬‬ ‫‪19.848‬‬ ‫‪1.308.750‬‬ ‫───────‬ ‫‪1.452.796‬‬ ‫═══════‬

‫ ‬

‫‪1428‬هـ‬ ‫‪35.326‬‬ ‫‪96.619‬‬ ‫‪32.771‬‬ ‫‪11.739‬‬ ‫‪655.167‬‬ ‫───────‬ ‫‪831.622‬‬ ‫═══════‬

‫دخل البنك باتفاقيات �شراء وبيع �سلع من بنوك حمددة ‪ .‬يقوم البنك مبقت�ضى تلك االتفاقيات ب�شراء �سلع حمددة من‬ ‫البنوك املذكورة على �أ�سا�س ال�سداد الآجل ويقوم بنف�س الوقت ببيع تلك ال�سلع لطرف ثالث من خالل تلك البنوك ‪.‬‬ ‫يت�ضمن ر�صيد املطلوبات الأخرى مبلغ ‪ 1.252‬مليون دينار �إ�سالمي (‪ 611.05‬مليون دينار �إ�سالمي كما يف ‪ 29‬ذي‬ ‫احلجة ‪1428‬هـ) والذي ميثل مبلغ ال�شراء مت�ضمنا الربح امل�ستحق مبوجب تلك االتفاقيات ‪ .‬بلغت تكاليف التمويل‬ ‫الناجمة عن هذه العمليات خالل العام املنتهي يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪ 28‬دي�سمرب ‪2008‬م) مبلغ ‪ 24.02‬مليون‬ ‫دينار �إ�سالمي (‪ 28.07‬مليون دينار �إ�سالمي للعام املنتهي يف ‪ 29‬ذي احلجة ‪1428‬هـ) ‪.‬‬ ‫برنامج الودائع اال�ستثمارية‬ ‫يقوم البنك ب�إدارة برنامج الودائع اال�ستثمارية لتزويد امل�ستثمرين ببديل �إ�سالمي لال�شرتاك يف ا�ستثمارات ق�صرية‬ ‫الآجل من خالل امل�ساهمة يف التمويل يف البنك‪� .‬إن املق�صود بهذه الأموال هو دعم م�صادر البنك الذاتية وهي مقت�صرة‬ ‫على اال�ستثمار يف متويل التجارة اخلارجية‪.‬‬ ‫مت ا�ستثمار مبلغ ‪ 0.3‬مليون دينار �إ�سالمي كما يف نهاية ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪1428‬هـ ‪ 0.4 -‬مليون دينار �إ�سالمي)‬ ‫من برنامج تقاعد املوظفني والرعاية الطبية وذلك يف برنامج الودائع اال�ستثمارية‪.‬‬

‫‪� - 20‬صكوك دائنة‬ ‫قام البنك ب�إ�صدار �صكوك دولية له بتاريخ ‪� 12‬أغ�سط�س ‪ 2003‬و ‪ 22‬يونيو ‪ 2005‬مببلغ ‪ 400‬مليون دوالر �أمريكي‬ ‫(‪ 267.58‬مليون دينار �إ�سالمي) ومببلغ ‪ 500‬مليون دوالر �أمريكي (‪ 346.35‬مليون دينار �إ�سالمي) ومبلغ ‪ 300‬مليون‬ ‫رينجت ماليزي ( ‪ 55.9‬مليون دينار �إ�سالمي) على التوايل وذلك عن طريق بيع �شهادات ال�صكوك الدولية من خالل‬ ‫�شركة مت �إن�شا�ؤها لهذا الغر�ض وفق ًا لقوانني جري�سي ‪ -‬جزر الكاميان وماليزيا ‪.‬‬ ‫�إن �شهادات ال�صكوك التي �أ�صدرت يف تاريخ ‪� 12‬أغ�سط�س ‪ 2003‬والبالغة قيمتها ‪ 400‬مليون دوالر �أمريكي قد ا�ستحقت‬ ‫يف تاريخ ‪� 12‬أغ�سط�س ‪ ، 2008‬وبالتايل مت �سداد �أ�صل مبلغ هذه ال�شهادات و تكاليف التمويل املتعلقة بها يف ذلك‬ ‫التاريخ حلاملي هذه ال�شهادات ‪.‬‬ ‫ت�ستحق �شهادات ال�صكوك البالغة ‪ 500‬مليون دوالر �أمريكي و ‪ 300‬مليون دوالر �أمريكي يف ‪ 22‬يونيو ‪ 2010‬و ‪20‬‬ ‫�أغ�سط�س ‪ 2013‬على التوايل ومتنح حاملها احلق يف ا�ستالم توزيعات دورية تنتج عن بع�ض عقود الإجارة والتي قام‬ ‫البنك بتنفيذها‪ .‬يقوم البنك بخدمة هذه املوجودات وي�ضمن كطرف ثالث �أي تق�صري يف جدول الدفعات‪.‬‬ ‫ي�ستمر البنك بقيد موجودات ال�صكوك وقيد املبالغ امل�ستحقة حلاملي �شهادات ال�صكوك يف بند املطلوبات يف قوائمه‬ ‫املالية‪.‬‬ ‫بلغت تكلفة التمويل لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪ 28( 1429‬دي�سمرب ‪ )2008‬مبلغ ‪ 19‬مليون دينار �إ�سالمي‬ ‫(‪1428‬هـ ‪ 27.3 -‬مليون دينار �إ�سالمي) ‪.‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪ - 21‬مزايا برامج التقاعد‬

‫لدى البنك برنامـج تقاعـد حمدد للموظفني يغطي ب�شكل جـوهري جميع املوظفني‪� .‬إ�ضافة �إىل ذلك‪ ،‬يوفر البنك مزايا‬ ‫رعاية طبية للموظفني املتقاعدين الن�شطني امل�ؤهلني وفق ًا لهذا الربنامج وذلك من خالل برنامج الرعاية الطبية‬ ‫للمتقاعدين‪.‬‬

‫�أ) برنامج تقاعد املوظفني ("�صندوق التقاعد")‬ ‫�إن هذا ال�صندوق هو برنامج تقاعد حمدد املنافع مت ت�أ�سي�سه والإ�شراف عليه من قبل البنك الإ�سالمي للتنمية وي�شمل‬ ‫معظم موظفي البنك الذين يتم تعيينهم ب�صفة اعتيادية (دائمة) وفقا للإجراءات املتبعة والذين يت�سلمون مزايا‬ ‫حمددة من البنك ب�صفة اعتيادية (رواتب ومنافع)‪ .‬وقد �أ�صبح نظام برنامج التقاعد �ساري املفعول اعتبارا من ‪1‬‬ ‫رجب ‪1399‬هـ بحيث تقوم جلنة التقاعد بالإ�شراف على اال�ستثمارات والأن�شطة االكتوارية للربنامج والتي تت�ضمن‬ ‫م�ساهمات البنك للربنامج‪ .‬هذا ويعترب البنك هو ال�ضامن لال�ستثمارات واملخاطر االكتوارية للربنامج‪.‬‬ ‫وتتلخ�ص املالمح الرئي�سية للربنامج مبا يلي‪:‬‬ ‫�سن التقاعد االعتيادي هو �ستون عاما وفقا للتقومي امليالدي‪.‬‬ ‫(‪ )1‬‬ ‫عند التقاعد ‪ ،‬يح�صل املوظف امل�شمول بهذا الربنامج على ن�سبة ‪ 2.5‬باملائة من �أعلى متو�سط راتب‬ ‫(‪ )2‬‬ ‫(الراتب الأ�سا�سي زائدا عالوة تكلفة املعي�شة) لكل �سنة من �سنوات خدمته اخلا�ضعة للتقاعد‪.‬‬ ‫مبوجب هذا الربنامج ‪ ،‬ي�ساهم املوظف بن�سبة ‪ %7‬من راتبه (الراتب الأ�سا�سي زائدا عالوة تكلفة املعي�شة) بينما‬ ‫ي�ساهم البنك بن�سبة ‪� .%14.88‬إن ن�سبة امل�ساهمة �أعاله قد تتغري اعتمادا على نتائج التقييم االكتواري‪.‬‬ ‫يتم االحتفاظ مبوجودات الربنامج ب�صورة م�ستقلة عن موجودات البنك الإ�سالمي للتنمية ويتم ا�ستخدام تلك‬ ‫املوجودات فقط لتقدمي املنافع و�سداد م�صروفات الربنامج‪ .‬يقوم البنك بدفع كافة امل�صروفات الإدارية للربنامج‪.‬‬ ‫يتم ا�ستثمار موجودات الربنامج وفقا لل�سيا�سات املحددة من قبل البنك الإ�سالمي للتنمية‪.‬‬ ‫ب) برنامج الرعاية الطبية للمتقاعدين‬ ‫اعتبارا من ‪ 1‬مـحرم ‪1421‬هـ‪� ،‬أ�س�س البنك برنامـج الرعايـة الطبية للمتقاعدين بناء على القرار رقم م م‬ ‫ت‪ )176( 418/10/18/‬بتاريخ ‪� 18‬شوال ‪1418‬هـ‪ .‬مبوجب هـذا القرار‪ ،‬يتم متويل برنامج الرعاية الطبية للمتقاعدين‬ ‫من خالل ا�شرتاكات البنك واملوظفني بن�سبة ‪1‬باملائة و ‪ 0.5‬باملائة ‪ ،‬على التوايل‪.‬‬ ‫�إن الهدف من برنامج الرعاية الطبية للمتقاعدين هـو دفع مبالغ �شهرية للموظفني املتقاعدين امل�ؤهلني مقابل‬ ‫م�صروفاتهم الطبية‪� .‬إن �إدارة برنامج الرعاية الطبـية للمتقاعدين م�ستقلة عن �إدارة �صندوق التقاعـد ويتم ا�ستثمار‬ ‫�أموال برنامج الرعايـة الطبية للمتقاعدين بنف�س الطريقة التي يتم بها ا�ستثمار �أموال �صندوق التقاعد وذلك حتت‬ ‫�إ�شراف هيئة �إدارة ا�ستثمار �صندوق التقاعد‪ .‬يتم احت�ساب اال�ستحقاق ال�شهري لكل متقاعد ح�سب املعادلة التالية‪:‬‬ ‫�أعلى معدل راتب �شهري × ‪( 5‬وهي �أدنى فرتة لال�شرتاك) × ‪ 0.18‬باملائة‪.‬‬

‫‪22‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪ - 21‬مزايا برامج التقاعد (تابع)‬ ‫يلخ�ص اجلدول التايل حركة القيمة احلالية اللتزام املنافع املوعودة للموظفني‪:‬‬ ‫برنامج تقاعد الموظفين‬ ‫ ‪1429‬هـ ‪1428‬هـ‬ ‫‪105.128‬‬ ‫المنافع الموعودة في بداية السنة‬ ‫تكلفة تقديم المزايا ( مطروحا منها مساهمات المشتركين) ‪5.361‬‬ ‫‪6.233‬‬ ‫تكاليف التمويل‬ ‫‪1.516‬‬ ‫مساهمات مشتركي البرنامج‬ ‫‬‫أرباح اكتوارية‬ ‫(‪)3.443‬‬ ‫منافع مدفوعة من موجودات البرنامج‬ ‫‪2.466‬‬ ‫خسائر فرق تحويل العملة‬ ‫────‬ ‫‪117.261‬‬ ‫المنافع الموعودة في نهاية السنة‬ ‫═════‬

‫‪103.604‬‬ ‫‪4.574‬‬ ‫‪6.090‬‬ ‫‪1.706‬‬ ‫‬‫(‪)5.127‬‬ ‫(‪)5.719‬‬ ‫────‬ ‫‪105.128‬‬ ‫═════‬

‫برنامج الرعاية الطبية للموظفين‬ ‫ ‪1428‬هـ‬ ‫‪1429‬هـ ‬ ‫‪4.221‬‬ ‫‪651‬‬ ‫‪242‬‬ ‫‪186‬‬ ‫‬‫(‪)67‬‬ ‫‪99‬‬ ‫────‬ ‫‪5.332‬‬ ‫═════‬

‫‪3.767‬‬ ‫‪374‬‬ ‫‪237‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‬‫(‪)59‬‬ ‫(‪)208‬‬ ‫─────‬ ‫‪4.221‬‬ ‫═════‬

‫وقد كانت حركة موجودات الربنامج كما يلي‪:‬‬

‫القيمة العادلة لموجودات البرنامج في بداية السنة‬ ‫العائد على موجودات البرنامج‬ ‫مساهمة البنك اإلسالمي للتنمية‬ ‫مساهمة الموظفين‬ ‫المنافع المدفوعة من موجودات البرنامج‬ ‫فرق تحويل عملة‬ ‫القيمة العادلة لموجودات البرنامج في نهاية السنة‬ ‫االلتزام المقيد في قائمة المركز المالي والذي يمثل‬ ‫زيادة المنافع الموعودة عن القيم العادلة لموجودات‬ ‫البرنامج (إيضاح رقم ‪)18‬‬

‫برنامج تقاعد الموظفين‬ ‫‪1428‬هـ‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫‪89.221‬‬ ‫‪94.716‬‬ ‫‪9.044‬‬ ‫‪4.556‬‬ ‫‪4.795‬‬ ‫‪4.539‬‬ ‫‪1.706‬‬ ‫‪1.516‬‬ ‫(‪)5.127‬‬ ‫(‪)3.443‬‬ ‫(‪)4.923‬‬ ‫(‪)2.531‬‬ ‫────‬ ‫────‬ ‫‪94.716‬‬ ‫‪99.353‬‬ ‫────‬ ‫────‬

‫‪17.908‬‬ ‫════‬

‫‪10.412‬‬ ‫════‬

‫برنامج الرعاية الطبية للموظفين‬ ‫‪1428‬هـ‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫‪2.633‬‬ ‫‪2.894‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪219‬‬ ‫‪191‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪196‬‬ ‫(‪)59‬‬ ‫(‪)67‬‬ ‫(‪)145‬‬ ‫‪72‬‬ ‫────‬ ‫────‬ ‫‪2.894‬‬ ‫‪3.392‬‬ ‫────‬ ‫────‬

‫‪1.940‬‬ ‫════‬

‫ ‬

‫‪1.327‬‬ ‫════‬

‫�إن �صايف االلتزام �أعاله ميثل اخل�سائر االكتوارية املرتاكمة والناجمة عن الفرق بني النتائج الفعلية واالفرتا�ضات‬ ‫امل�ستخدمة يف تقدير االلتزام‪ .‬ويتم قيد العجز على حقوق الأع�ضاء مبا�شرة يف ال�سنة التي يحدث فيها �إذا كان‬ ‫جوهريا‪.‬‬ ‫‪23‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪ - 21‬مزايا برامج التقاعد (تابع)‬

‫اعتمادا على التقييم االكتواري ‪،‬فان م�صروفات برنامج التقاعد والرعاية الطبية بالن�سبة للبنك الإ�سالمي تت�ألف‬ ‫مما يلي‪:‬‬ ‫تكلفة الخدمة الحالية‬ ‫مساهمات الموظفين‬ ‫صافي تكلفة الخدمة الحالية‬ ‫نفقات التمويل‬ ‫العائد المتوقع على موجودات البرنامج‬ ‫إطفاء الخسائر االكتوارية‬ ‫مصروف السنة‬

‫برنامج تقاعد الموظفين‬ ‫‪1428‬هـ‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫‪6.280‬‬ ‫‪6.877‬‬ ‫(‪)1.706‬‬ ‫(‪)1.516‬‬ ‫────‬ ‫────‬ ‫‪4.574‬‬ ‫‪5.361‬‬ ‫‪6.090‬‬ ‫‪6.233‬‬ ‫(‪)5.184‬‬ ‫(‪)5.816‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‬‫────‬

‫‪5.778‬‬

‫────‬

‫────‬

‫‪5.751‬‬

‫────‬

‫برنامج الرعاية الطبية للموظفين‬ ‫‪1428‬هـ‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫‪484‬‬ ‫‪837‬‬ ‫(‪)110‬‬ ‫(‪)186‬‬ ‫────‬ ‫────‬ ‫‪374‬‬ ‫‪651‬‬ ‫‪237‬‬ ‫‪242‬‬ ‫(‪)168‬‬ ‫(‪)177‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪46‬‬ ‫────‬

‫────‬

‫────‬

‫────‬

‫‪762‬‬

‫‪494‬‬

‫�إن االفرتا�ضات الأ�سا�سية امل�ستخدمة يف �آخر تقييم اكتواري متوفر كما يف نهاية ذي احلجة ‪1429‬هـ و‪1428‬هـ هي‬ ‫كما يلي‪:‬‬ ‫نسبة الخصم‬ ‫العائد المتوقع على موجودات البرنامج‬ ‫نسبة الزيادة المتوقعة في الرواتب‬

‫برنامج الرعاية الطبية للموظفين‬ ‫ ‪1429‬هـ ‬ ‫‪1428‬هـ ‬ ‫‪%5.9‬‬ ‫‪%5.9‬‬ ‫‪%5.9‬‬ ‫‪%5.9‬‬ ‫‪%4.0‬‬ ‫‪%4‬‬

‫برنامج تقاعد الموظفين‬ ‫ ‪1429‬هـ ‬ ‫ ‪1428‬هـ ‬ ‫‪%5.9‬‬ ‫‪%5.9‬‬ ‫‪%6.0‬‬ ‫‪%6‬‬ ‫‪%4.0‬‬ ‫‪%4‬‬

‫ميثل العائد املتوقع على موجودات الربنامج متو�سط العائد طويل الأجل املتوقع على موجودات الربنامج ن�سبة اىل‬ ‫مكونات حمفظة املوجودات‪ .‬يتم حتديث ن�سبة العائد املتوقع على املوجودات باالعتماد على العائد الفعلي لل�سنوات‬ ‫ال�سابقة والتوقعات امل�ستقبلية‪ .‬لقد مت اختيار ن�سبة اخل�صم امل�ستخدمة باملقارنة مع ن�سبة العائد طويل الأجل على‬ ‫من قبل ال�شركات فئة اي اي اي‪.‬‬ ‫ال�سنوات امل�صدرة‬ ‫ ‬ ‫يلخ�ص اجلدول التايل موجودات الربنامج من خالل الفئات الرئي�سية للموجودات‪:‬‬ ‫ودائع سلعية‬ ‫استثمارات في صندوق وحدة االستثمار‬ ‫مرابحات مشتركة مع الغير‬ ‫إدارة صناديق وتمويل بالتقسيط ‪ ،‬صافي‬ ‫استثمارات في صكوك إسالمية‬ ‫أرض‬ ‫أخرى‬ ‫موجودات البرنامج ‪ ،‬صافي‬

‫برنامج تقاعد الموظفين‬ ‫‪1428‬هـ‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫‪17.179‬‬ ‫‪3.508‬‬ ‫‪18.483‬‬ ‫‪18.917‬‬ ‫‪8.700‬‬ ‫‪4.612‬‬ ‫‪14.552‬‬ ‫‪25.835‬‬ ‫‪22.104‬‬ ‫‪22.623‬‬ ‫‪4.476‬‬ ‫‪4.476‬‬ ‫‪9.222‬‬ ‫‪19.382‬‬ ‫─────‬ ‫─────‬ ‫‪94.716‬‬ ‫‪99.353‬‬ ‫─────‬ ‫─────‬

‫برنامج الرعاية الطبية للموظفين‬ ‫‪1428‬هـ‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫‪2.557‬‬ ‫‪3.108‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪337‬‬ ‫‪284‬‬ ‫────‬ ‫────‬ ‫‪2.894‬‬ ‫‪3.392‬‬ ‫────‬ ‫────‬

‫يبلغ ما ن�سبته ‪ % 22‬من موجودات برنامج تقاعد املوظفني (‪1428‬هـ ‪ )%28-‬ون�سبة �صفر ‪ %‬من موجودات برنامج‬ ‫الرعاية الطبية (‪1428‬هـ ‪ )% 2 -‬م�ستثمرة مع جمموعة البنك الإ�سالمي للتنمية كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ‪.‬‬ ‫‪24‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪ - 21‬مزايا برامج التقاعد (تابع)‬

‫يلخ�ص اجلدول التايل الو�ضع التمويلي لربنامج تقاعد املوظفني كما يف نهاية اخلم�س �سنوات املالية التالية‪:‬‬ ‫القيم الحالية اللتزام المنافع الموعودة‬ ‫القيم العادلة لموجودات البرنامج‬ ‫تعديالت على موجودات ومطلوبات‬ ‫البرنامج ‪،‬صافي‬

‫‪1425‬هـ‬

‫‪1426‬هـ‬

‫‪1427‬هـ‬

‫‪1428‬هـ‬

‫‪1429‬هـ‬

‫(‪)86.014‬‬ ‫‪63.067‬‬ ‫────‬ ‫(‪)22.947‬‬

‫(‪)97.494‬‬ ‫‪86.014‬‬ ‫────‬ ‫(‪)11.480‬‬

‫(‪)103.604‬‬ ‫‪89.221‬‬ ‫────‬ ‫(‪)14.383‬‬

‫(‪)105.128‬‬ ‫‪94.716‬‬ ‫────‬ ‫(‪)10.412‬‬

‫(‪)117.261‬‬ ‫‪99.353‬‬ ‫────‬ ‫(‪)17.908‬‬

‫‪-‬‬

‫‪627‬‬

‫(‪)1.248‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫يلخ�ص اجلدول التايل �سيا�سة التمويل لربنامج الرعاية الطبية للموظفني كما يف نهاية اخلم�س �سنوات التالية‪:‬‬ ‫القيمة الحالية اللتزام المنافع الموعودة‬ ‫القيمة العادلة لموجودات البرنامج‬ ‫قيمة العجز في الموجودات‬ ‫صافي التعديالت على موجودات ومطلوبات البرنامج‬

‫‪1425‬هـ‬

‫‪1426‬هـ‬

‫‪1427‬هـ‬

‫‪1428‬هـ‬

‫‪1429‬هـ‬

‫(‪)2.798‬‬

‫(‪)2.663‬‬

‫(‪)3.767‬‬

‫(‪)4.221‬‬

‫(‪)5.332‬‬

‫‪1.947‬‬ ‫────‬ ‫(‪)851‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2.276‬‬ ‫────‬ ‫(‪)387‬‬ ‫‪771‬‬

‫‪2.633‬‬ ‫────‬ ‫(‪)1.134‬‬ ‫(‪)644‬‬

‫‪2.894‬‬ ‫────‬ ‫(‪)1.327‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪3.392‬‬ ‫────‬ ‫(‪)1.940‬‬ ‫‪-‬‬

‫�إن املبالغ التي مت االعرتاف بها يف االحتياطي العام هي كالتايل ‪:‬‬ ‫برنامج تقاعد الموظفين‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫الحركة خالل العام‬ ‫تعديالت‬

‫‪9.457‬‬ ‫‪8.451‬‬ ‫(‪)2.446‬‬ ‫────‬ ‫‪15.462‬‬

‫برنامج الرعاية الطبية للموظفين‬

‫المجموع‬

‫‪1.053‬‬ ‫‪887‬‬ ‫(‪)869‬‬ ‫────‬ ‫‪1.071‬‬

‫‪10.510‬‬ ‫‪9.338‬‬ ‫(‪)3.315‬‬ ‫────‬ ‫‪16.533‬‬

‫‪ - 22‬ر�أ�س املال املدفوع‬

‫يتكون ر�أ�س املال املدفوع للبنك كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫المصرح به‪ 3.000.000 :‬سهم بقيمة ‪ 10.000‬دينار إسالمي للسهم الواحد‬ ‫المصدر‪ 1.500.000 :‬سهم بقيمة ‪ 10.000‬دينار إسالمي للسهم الواحد‬ ‫أسهم مصدرة غير مكتتب بها‬ ‫رأس المال المكتتب به‬ ‫رأس مال لم يتم استدعاؤه‬ ‫أقساط غير مستحقة‬ ‫رأس المال الذي تم استدعاؤه‬ ‫أقساط مستحقة غير مدفوعة‬

‫‪1429‬هـ‬ ‫‪30.000.000‬‬ ‫═══════‬ ‫‪16.000.000‬‬ ‫(‪)923.800‬‬ ‫───────‬ ‫‪15.076.200‬‬ ‫(‪)10.699.990‬‬ ‫(‪)907.269‬‬ ‫──────‬

‫‪3.468.941‬‬ ‫(‪)169.932‬‬ ‫───────‬ ‫‪3.299.009‬‬ ‫═══════‬

‫رأس المال المدفوع‬

‫ ‪1428‬هـ‬ ‫‪30.000.000‬‬ ‫═══════‬ ‫‪15.000.000‬‬ ‫(‪)1.129.990‬‬ ‫───────‬ ‫‪13.870.010‬‬ ‫(‪)9.799.180‬‬ ‫(‪)921.698‬‬ ‫───────‬

‫‪3.149.132‬‬ ‫(‪)83.950‬‬ ‫───────‬ ‫‪3.065.182‬‬ ‫═══════‬

‫مبوجب قرار جمل�س املحافظني رقم م م ‪ 429 - 9 /‬بتاريخ ‪ 30‬جمادى الأوىل ( ‪ 4‬يناير ‪2008‬م ) مت زيادة ر�أ�س املال‬ ‫امل�صدر مبليون دينار �إ�سالمي ‪.‬‬ ‫‪25‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪ - 23‬احتياطي ر�أ�سمايل‬

‫ ‬

‫يتكون االحتياطي الر�أ�سمايل من القيمة التقديرية للأر�ض (‪ 13‬مليون دينار �إ�سالمي) وتكلفة بع�ض مباين البنك‬ ‫(‪ 3.5‬مليون دينار �إ�سالمي) املتربع بها من قبل حكومة اململكة العربية ال�سعودية‪ ،‬وكذلك مبلغ ‪ 50‬مليون ريال �سعودي‬ ‫(‪ 9.6‬مليون دينار �إ�سالمي) ا�ستلمت كم�ساهمة من حكومة اململكة العربية ال�سعودية فيما يتعلق ببناء مبنى املقر‬ ‫الرئي�سي الدائم‪.‬‬ ‫وفقا ملتطلبات املعيار املحا�سبي الدويل رقم ‪ 20‬اخلا�ص مبعاجلة املنح احلكومية‪ ،‬فانه يتم �إطفاء املنح املتعلقة‬ ‫باملوجودات القابلة لال�ستهالك بنف�س الن�سبة التي يتم فيها ا�ستهالك الأ�صل‪ .‬ونظرا لأن املبالغ غري جوهرية ‪،‬فقد‬ ‫قررت �إدارة البنك حتويل املبالغ من االحتياطي الر�أ�سمايل عند اكتمال ا�ستهالك الأ�صل‪.‬وحيث �أن املبنى الأول والبالغ‬ ‫قيمته ‪ 3.5‬مليون دينار �إ�سالمي قد مت ا�ستهالكه بالكامل ‪ ،‬فقد مت حتويل هذا املبلغ من االحتياطي الر�أ�سمايل �إىل‬ ‫االحتياطي العام خالل �سنة ‪1428‬هـ‪.‬‬

‫‪ - 24‬احتياطي عام‬

‫مبوجب الفقرة الأوىل من املادة ‪ 42‬من اتفاقية ت�أ�سي�س البنك يجب حتويل �صايف الدخل ال�سنوي للبنك �إىل االحتياطي‬ ‫العام‪ ،‬عند موافقة جمل�س املحافظني على ذلك‪ ،‬حتى يعادل هذا االحتياطي ‪ %25‬من ر�أ�س املال املكتتب به‪ .‬و�أيه زيادة‬ ‫يف �صايف الدخل عن الدخل املقرر �أعاله قابلة للتوزيع على الدول الأع�ضاء‪ .‬‬

‫‪ - 25‬نقد وما يعادله‬

‫يتكون النقد وما يعادله كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫نقد لدى البنوك‬ ‫ودائع سلعية لدى البنوك (إيضاح ‪ 2‬ن)‬ ‫المجموع‬

‫ ‪1429‬هـ‬

‫ ‪1428‬هـ‬

‫‪74.370‬‬ ‫‪958.706‬‬ ‫─────‬ ‫‪1.033.076‬‬ ‫═══════‬

‫‪99.590‬‬ ‫‪995.607‬‬ ‫─────‬ ‫‪1.095.197‬‬ ‫═══════‬

‫‪ - 26‬التزامات غري مدفوعة‬

‫بلغت االلتزامات غري املدفوعة كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫تمويل بالمرابحة‬ ‫تمويل بيع بالتقسيط وموجودات استصناع‬ ‫قروض‬ ‫موجودات إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫استثمارات في أسهم شركات‬ ‫المؤسسة اإلسالمية الدولية لتمويل التجارة ( إيضاح ‪) 16‬‬ ‫استثمار في المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاص‬ ‫استثمار في صندوق استثمار أمالك األوقاف‬ ‫مشروع برنامج تقنية المعلومات‬ ‫صندوق التضامن اإلسالمي للتنمية‬ ‫المجموع‬

‫ ‪1429‬هـ ‬

‫ ‪1428‬هـ ‬

‫‪112.047‬‬ ‫‪1.824.024‬‬ ‫‪974.378‬‬ ‫‪777.131‬‬ ‫‪47.378‬‬ ‫‬‫‬‫‪44.102‬‬ ‫‪-‬‬‫‪582.803‬‬ ‫───────‬ ‫‪4.361.863‬‬ ‫═══════‬

‫‪1.513.087‬‬ ‫‪1.707.626‬‬ ‫‪1.160.811‬‬ ‫‪864.820‬‬ ‫‬‫‪184.517‬‬ ‫‪60.031‬‬ ‫‬‫‪12.202‬‬ ‫‬‫───────‬ ‫‪5.503.094‬‬ ‫═══════‬

‫‪26‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪ - 27‬التزامات �صندوق الت�ضامن الإ�سالمي للتنمية ‪ /‬اللتزامات‬

‫مت �إن�شاء �صندوق الت�ضامن الإ�سالمي للتنمية وفق ًا للقرار الذي مت اتخاذه عند انعقاد اجلل�سة الغري عادية الثالثة‬ ‫ملنظمة امل�ؤمتر الإ�سالمي يف م�ؤمتر القمة الإ�سالمي يف مكة املكرمة يف دي�سمرب ‪2006‬م ( ذو القعدة ‪1426‬هـ )‪� .‬إن‬ ‫الهدف من ال�صندوق هو متويل امل�شروعات الإنتاجية واخلدمية التي ت�ساعد على تقليل الفقر يف الدول الأع�ضاء يف‬ ‫منظمة امل�ؤمتر الإ�سالمي مبوجب قوانني املنظمة ‪.‬‬ ‫لقد بدء �صندوق الت�ضامن الإ�سالمي للتنمية مهامه الر�سمية خالل االجتماع الثاين والثالثون ملجل�س املحافظني للبنك‬ ‫الإ�سالمي للتنمية الذي عقد يف الفرتة ما بني ‪ 13 - 12‬من �شهر جمادى الأوىل ‪1428‬هـ ( ‪ 30 - 29‬مايو ‪2007‬م) يف‬ ‫داكار ‪ ،‬ال�سنغال من خالل تبني قرار جمل�س املحافظني رقم ‪ / 428 - 5‬بي جي ‪.‬‬

‫�إن املبلغ الأ�صلي امل�ستهدف لل�صندوق هو ‪ 10‬ماليني دوالر �أمريكي ولقد التزام البنك بامل�ساهمة مببلغ مليون دوالر‬ ‫�أمريكي مدفوعة على ‪� 10‬أق�ساط �سنوية ( ‪ 100‬مليون دوالر �أمريكي لكل ق�سط ) ولقد قام البنك بدفع الق�سط الأول‬ ‫يف ‪1429‬هـ ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪ - 28‬تعهدات والتزامات حمتملة من خالل �صندوق البنك لوحدة اال�ستثمار‬ ‫�إن �صندوق البنك لوحدة اال�ستثمار ("ال�صندوق") هو �صندوق ائتمان �أ�س�س مبوجب املادة ‪ 23‬من اتفاقية ت�أ�سي�س‬ ‫البنك‪� .‬إن الهدف من ال�صندوق هو الإ�سهام يف التنمية االقت�صادية للدول الأع�ضاء من خالل جتميع مدخرات‬ ‫امل�ستثمرين �أفراد ًا وم�ؤ�س�سات‪ ،‬وا�ستثمارها يف م�شاريع �إنتاجية يف تلك الدول الأع�ضاء‪ .‬وافق البنك على تقدمي �ضمان‬ ‫يغطي كافة امل�شاريع املمولة من ال�صندوق‪ .‬‬ ‫لي�س لدى البنك �أي �ضمانات قائمة كما يف نهاية ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪1428‬هـ ‪ 0.63 -‬مليـون دينار �إ�سالمي) فيما‬ ‫يتعلق مب�شاريع مت بيـعها لل�صندوق ومبلغ ‪ 82.05‬مليون دينار �إ�سالمي (‪1428‬هـ ‪ 90.50 -‬مليون دينار �إ�سالمي) فيما‬ ‫يتعلق بعمليات �أخرى‪ ،‬والتي مت تغطيتها ب�ضمانات مقابلة �صدرت من قبل بنوك جتارية مقبولة للبنك‪.‬‬ ‫حتى نهاية عام ‪1428‬هـ ‪ ،‬كان ال�صندوق حتت �إدارة البنك خالل عام ‪1429‬هـ مت نقل �إدارة ال�صندوق للم�ؤ�س�سة‬ ‫الإ�سالمية لتنمية القطاع اخلا�ص وهي م�ؤ�س�سة تابعة للبنك ‪.‬‬

‫‪27‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪� - 29‬أر�صدة مع �أطراف ذات عالقة‬ ‫خالل دورة �أعماله العادية‪ ،‬يقوم البنك ببع�ض املعامـالت مع �أطراف ذات عالقة واملبينة يف �إي�ضاح ‪ .1‬تتم املوافقة‬ ‫على �شروط هذه املعامالت من قبل �إدارة البنك‪ .‬فيما يلي �صايف الأر�صدة املطلوبة من (�إىل) امل�ؤ�س�سات يف جمموعة‬ ‫البنك الإ�سالمي للتنمية كما يف نهاية ذي احلجة‪:‬‬ ‫‪1428‬هـ‬ ‫ ‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫ ‬ ‫ موجودات مطلوبات‬ ‫ موجودات مطلوبات‬ ‫‬‫‬‫الهيئة العالمية للوقف‬ ‫‬‫‪4.062‬‬ ‫صندوق االسـتثمار في ممتلكات األوقاف‬ ‫‬‫‬‫برنامج تمويل الصادرات‬ ‫‬‫‬‫محفظة البنوك اإلسالمية لالستثمار والتنمية‬ ‫‬‫‪8.812‬‬ ‫صندوق البنك لوحدة االستثمار‬ ‫(‪)10.697‬‬ ‫‬‫المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات‬ ‫(‪)21.491‬‬ ‫‬‫صندوق وقف موارد الحساب الخاص‬ ‫‬‫‪3.755‬‬ ‫صندوق البنك اإلسالمي للمعونة الخاصة‬ ‫(‪)21.080‬‬ ‫‬‫صندوق تقاعد موظفي البنك‬ ‫(‪)155‬‬ ‫‬‫صندوق الرعاية الطبية للبنك‬ ‫(‪)10.544‬‬ ‫‪903‬‬ ‫صندوقي األقصى والقدس‬ ‫‬‫‪5.030‬‬ ‫المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاص‬ ‫(‪)17‬‬ ‫‬‫البادية‬ ‫‬‫‪39.978‬‬ ‫المؤسسة اإلسالمية الدولية لتمويل التجارة‬ ‫‬‫‪6.268‬‬ ‫صندوق التضامن اإلسالمي‬ ‫────── ──────‬ ‫(‪)63.984‬‬ ‫‪68.808‬‬ ‫المجموع‬ ‫══════ ══════‬

‫‪ - 30‬‬

‫‪507‬‬ ‫‪1.663‬‬ ‫‪36.254‬‬ ‫‪32.239‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪7.070‬‬ ‫‬‫‬‫‪7.734‬‬ ‫‪9.678‬‬ ‫‬‫‬‫‪86‬‬ ‫──────‬ ‫‪95.231‬‬ ‫══════‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)23.537‬‬ ‫(‪)457‬‬ ‫(‪)12.488‬‬ ‫‬‫(‪)16.351‬‬ ‫(‪)245‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)18‬‬ ‫(‪)43.523‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫(‪)96.619‬‬ ‫══════‬

‫�صايف املوجودات بعمالت �أجنبية‬ ‫�إن �صايف املوجودات بالعمالت الأجنبية (ما يعادلها ب�آالف الدنانري الإ�سالمية) كما يف نهاية ذي احلجة هو كما يلي‪:‬‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫‪977.598‬‬ ‫‪372.831‬‬ ‫‪132.825‬‬ ‫‪88.672‬‬ ‫‪30.219‬‬

‫دوالر أمريكي‬ ‫يورو‬ ‫جنيه إسترليني‬ ‫ين ياباني‬ ‫عمالت أخرى‬

‫ ‬

‫‪1428‬هـ ‬ ‫‪681.848‬‬ ‫‪348.845‬‬ ‫‪103.317‬‬ ‫‪99.041‬‬ ‫‪17.196‬‬

‫‪28‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪ - 31‬املوجودات واملطلوبات ح�سب فرتات ا�ستحقاقها �أو الفرتات املتوقعة لتحويلها �إىل نقد‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ اقل من ‬ ‫ ‪ 3‬شهور ‬ ‫إجمالي‬ ‫الموجودات‬

‫‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬ ‫فترة االستحقاق محددة‬ ‫فترة ‬ ‫ ‬ ‫ االستحقاق ‬ ‫ سنة إلى أكثر من ‬ ‫ ‪ 3‬شهور ‬ ‫ غير محدد ة‬ ‫شهراً ‪ 5‬سنوات ‪ 5‬سنوات ‬ ‫ ‬ ‫ إلى‪12‬‬

‫ ‬ ‫المجموع‬

‫‪1.814.036‬‬ ‫══════‬

‫‪531.034‬‬ ‫═════‬

‫‪962.888‬‬ ‫═════‬

‫‪783.884‬‬ ‫═════‬

‫‪3.159.435‬‬ ‫══════‬

‫‪7.251.277‬‬ ‫══════‬

‫إجمالي المطلوبات ‪719.356‬‬ ‫══════‬

‫‪649.249‬‬ ‫═════‬

‫‪479.951‬‬ ‫═════‬

‫‬‫═════‬

‫‬‫═════‬

‫‪1.848.556‬‬ ‫══════‬

‫ ‬

‫‪ 29‬ذي الحجة ‪1428‬هـ‬

‫إجمالي الموجودات ‪1.667.456‬‬ ‫══════‬ ‫إجمالي المطلوبات‬

‫‪236.346‬‬ ‫═════‬

‫ ‬

‫‪750.150‬‬ ‫══════‬

‫‪932.476‬‬ ‫═════‬

‫‪2.263.516‬‬ ‫══════‬

‫‪1.050.945‬‬ ‫══════‬

‫‪6.664.543‬‬ ‫══════‬

‫‪852.356‬‬ ‫══════‬

‫‪316.360‬‬ ‫═════‬

‫‬‫══════‬

‫‬‫══════‬

‫‪1.405.062‬‬ ‫══════‬

‫‪29‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫تركيز املوجودات‬

‫‪ -32‬‬

‫�إن حتليل املوجودات ح�سب القطاعات االقت�صادية هو كما يلي‪:‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫إجمالي الموجودات‬

‫منافع‬ ‫عامة ‬

‫‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬ ‫ صناعة خدمات‬ ‫ نقل‬ ‫ واتصاالت زراعة وتعدين اجتماعية ‬

‫‪953.905 1.667.775‬‬ ‫══════ ═════‬

‫‪95.900‬‬ ‫════‬

‫ ‬ ‫إجمالي الموجودات‬

‫‪718.606 244.417‬‬ ‫═════ ═════‬

‫أخرى ‬

‫ المجموع‬

‫‪7.251.277 3.570.674‬‬ ‫══════ ══════‬

‫‪ 29‬ذي الحجة ‪1428‬هـ‬

‫‪303.217 830.238 1.083.464‬‬ ‫═════ ═════‬ ‫═════‬

‫‪686.729 236.673‬‬ ‫═════ ═════‬

‫‪6.664.543 3.524.222‬‬ ‫══════ ══════‬

‫�إن حتليل املوجودات ح�سب املواقع اجلغرافية للموجودات هو كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬ ‫دول أعضاء‬

‫ ‬

‫ أفريقيا ‬

‫ آسيا ‬

‫ دول غير‬ ‫أعضاء‬

‫أوروبا‬

‫المجموع‬

‫ ‬ ‫إجمالي الموجودات‬

‫‪4.414.520‬‬ ‫═══════‬

‫‪2.241.953‬‬ ‫═══════‬

‫‪4.625.267‬‬ ‫══════‬

‫‪1.703.676‬‬ ‫══════‬

‫‪367.345‬‬ ‫══════‬

‫‪227.459‬‬ ‫════════‬

‫‪7.251.277‬‬ ‫══════‬

‫‪ 29‬ذي الحجة ‪1428‬هـ‬ ‫إجمالي الموجودات‬

‫‪283.809‬‬ ‫═════‬

‫‪51.791‬‬ ‫════‬

‫‪6.664.543‬‬ ‫══════‬

‫تعك�س املواقع اجلغرافية للموجودات الدول التي يوجد فيها امل�ستفيدون من تلك املوجودات‪.‬‬

‫‪ - 33‬الزكاة وال�ضريبة‬ ‫مبا �أن حقوق البنك هي جزء من بيت املال (مال عام) ‪ ،‬ف�إن البنك ال يخ�ضع للزكاة �أو ال�ضريبة‪.‬‬

‫‪30‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪� - 34‬إدارة املخاطر‬

‫لدى البنك ق�سم لإدارة املخاطر والتحكم بها ("املكتب") وهو م�ستقل متام ًا عن كافة الأق�سام الأخرى‪ ،‬وكذلك عن‬ ‫من�ش�آت البنك الأخرى‪ .‬هذا املكتب م�س�ؤول عن التعامل مع كافة �سيا�سات املخاطر والإر�شادات والإجراءات املتعلقة بها‬ ‫و�إجراءاتها بهدف حتقيق م�ستوى ثابت و�آمن و�سليم من املخاطر املنخف�ضة للبنك من خالل حتديد وقيا�س ومراقبة‬ ‫كافة �أنواع املخاطر املالزمة لن�شاطاته‪ .‬كما قام البنك بت�أ�سي�س جلنة لإدارة املخاطر وهي م�س�ؤولية عن مراجعة‬ ‫�سيا�سات و�إجراءات وقواعد �إدارة املخاطر وحتديد �إطار العمل يف البنك لإدارة املخاطر بهدف الت�أكد من وجود رقابة‬ ‫منا�سبة على كافة املخاطر اجلوهرية الناجتة عن املعامالت املالية للبنك‪.‬‬ ‫�أ) خماطر االئتمان‬ ‫خماطر االئتمان هي عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بالتزاماته ب�ش�أن �أداة مالية حمددة ‪ ،‬مما ي�ؤدي �إىل تكبد‬ ‫الطرف الآخر خل�سارة مالية‪.‬‬ ‫ين�ش�أ التعر�ض ملخاطر االئتمان �أ�سا�س ًا من املوجودات الت�شغيلية‪.‬‬ ‫بالن�سبة جلميع فئات املوجودات املالية التي ميلكها البنك‪ ،‬ف�إن �أق�صى مبلغ ملخاطر االئتمان الذي يتعر�ض لها البنك‬ ‫هو القيمة الدفرتية لتلك املوجودات املبينة يف قائمة املركز املايل‪� .‬إن املوجودات التي تعر�ض البنك ملخاطر االئتمان‬ ‫تتمثل ب�شكل رئي�سي يف الأر�صدة لدى البنوك والودائع ال�سلعية ومتويل باملرابحة وموجودات ا�ست�صناع والبيع بالتق�سيط‬ ‫والقرو�ض والإجارة املنتهية بالتمليك والتي يغطيها البنك غالب ًا ب�ضمانات �سيادية و�ضمانات بنكية جتارية �صادرة من‬ ‫بنوك ذات تقييم مقبول من قبل البنك وفقا ملعايري ت�أهيل حمددة وتقييم ملخاطر االئتمان‪ .‬وتقوم �إدارة اخلزينة‬ ‫بالبنك ب�إدارة حمفظة اال�ستثمارات يف الأموال ال�سائلة للبنك وت�شمل �صفقات مع بنوك ذات �سمعة ح�سنة‪ .‬مت تغطية‬ ‫التمويل باملرابحة وموجودات اال�ست�صناع والبيع بالتق�سيط والقرو�ض والإجارة املنتهية بالتمليك وذلك باحل�صول يف‬ ‫معظم احلاالت على �ضمانات �سيادية من الدول الأع�ضاء �أو �ضمانات بنكية �صادرة من بنوك ذات تقييم مقبول من‬ ‫وجهة نظر البنك وفقا ل�سيا�ساته املعتمدة‪ .‬ي�ستفيد البنك من ال�ضمانات ال�سيادية والتي ت�شكل حماية من خماطر‬ ‫االئتمان عن طريق منحه الأولوية قبل الدائنني الآخرين يف حالة عدم ال�سداد‪ .‬تاريخي ًا لدى البنك م�ستوى منخف�ض‬ ‫من املبالغ التي جتاوزت مواعيد ا�ستحقاقها‪ .‬ويف ر�أي الإدارة‪ ،‬با�ستثناء املخ�ص�صات التي مت قيدها‪ ،‬ال يتوقع تكبد‬ ‫خ�سائر ائتمان �إ�ضافية كبرية‪.‬‬ ‫تت�ضمن خماطر االئتمان اخل�سائر التي قد تظهر من جهات خمتلفة ( الدول‪ ،‬والبنوك‪ ،‬وامل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬وال�شركات)‬ ‫عندما ال تتوفر لديها املقدرة على الوفاء بالتزاماتها وتعهداتها جتاه البنك ‪ ،‬ويف هذا ال�صدد ‪ ،‬قام البنك بتطوير‬ ‫وتطبيق �سيا�سات و�ضوابط ائتمانية �شاملة كجزء من �إطار العمل يف �إدارة خماطر االئتمان وذلك لإعطاء �ضوابط‬ ‫وا�ضحة على �أنواع التمويل املختلفة‪.‬‬ ‫يتم تطبيق ال�سيا�سات �أعاله ب�صورة اعتيادية وا�ضحة يف البنك ‪ ،‬بحيث يتم احلفاظ على خماطر االئتمان يف احلدود‬ ‫املو�ضوعية ‪ .‬يقوم مكتب �إدارة املخاطر بو�ضع �سيا�سات االئتمان ‪ ،‬وحدود االئتمان ‪ ،‬مراقبة ومراجعة اال�ستثناءات‬ ‫املمنوحة لبع�ض الأطراف ومراقبة الأن�شطة املختلفة يف حماولة من املكتب للت�أكد من �إبقاء املخاطر يف حدودها الدنيا‬ ‫واملعقولة وفق ًا ملا حددته الإدارة وجمل�س املديرين التنفيذيني يف هذا ال�ش�أن ‪.‬‬ ‫�إن �أحد �أهم عنا�صر �إدارة املخاطر التي و�ضعت من قبل الإدارة هو و�ضع حد �أق�صى ملبلغ االئتمان املمنوح للم�ستفيد‬ ‫�أو جمموعة من امل�ستفيدين ‪ ،‬يف هذا ال�صدد ‪ ،‬قام البنك بتطوير هيكل جيد حلدود االئتمان والذي يعتمد على‬ ‫القوة(املالئمة ) االئتمانية للم�ستفيد‪ .‬عالوة على ذلك ‪ ،‬مت هيكلة حدود االئتمان التجارية للدول الأع�ضاء فيما يتعلق‬ ‫بتمويل العمليات وا�ستثمار الأموال ال�سائلة يف و�ضعها ال�صحيح ‪.‬‬ ‫يعتمد تقييم احلد الأق�صى املمنوح لالئتمان على نظام ت�صنيف داخلي �شامل للجهات املتوقع دخولها يف عالقة عمل‬ ‫مع البنك الإ�سالمي للتنمية ‪ .‬ويف حالة زيادة التمويل املمنوح للدول الأع�ضاء ‪ ،‬يقوم البنك ب�ضمان م�صاحله من خالل‬ ‫احل�صول على ال�ضمانات املالئمة لتمويل العمليات الت�شغيلية ‪ ،‬ويقوم البنك �أي�ض ًا بالت�أكد من �أن الطرف امل�ستفيد‬ ‫واجلهة ال�ضامنة قادرة على �أداء التزاماتها للبنك ‪.‬بالإ�ضافة �إىل الأدوات امل�ستخدمة �أعاله للتقليل من خماطر‬ ‫االئتمان ‪ ،‬قام البنك بو�ضع معايري تقييم �شاملة وهيكل تف�صيلي حلدود االئتمان املمنوحة وفقا لأف�ضل املمار�سات‬ ‫املعمول بها يف البنك ‪.‬‬ ‫‪31‬‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪� - 34‬إدارة املخاطر (تابع)‬

‫ت�شري خماطر الدولة �إىل املخاطر االقت�صادية ‪ ،‬واالجتماعية ‪ ،‬والبيئة ال�سيا�سية املرتبطة بو�ضع الدولة امل�ستفيدة ‪.‬‬ ‫لقد مت تطوير �ضوابط ملراقبة حدود االئتمان الق�صوى حلماية البنك من خماطر الت�أخر يف ال�سداد ‪ .‬ويتم و�ضع حدود‬ ‫االئتمان الق�صوى ومراجعتها ب�شكل دوري ويتم حتديثها بعد الأخذ بعني االعتبار �أحدث املعلومات املتوفرة من حيث‬ ‫االقت�صاد الكلي ‪ ،‬والو�ضع املايل والتطورات الأخرى باال�ستناد �إىل عالقات الدول الأع�ضاء التجارية مع البنك وتقييم‬ ‫خماطر االئتمان معهم ونظام ت�صنيف خماطر خارجي معد من قبل وكاالت ت�صنيف دولية متخ�ص�صة‪ .‬مت ت�صنيف‬ ‫الدول الأع�ضاء �إىل �سبع فئات خمتلفة بح�سب درجة املخاطرة من �أ ( احلد الأدنى من املخاطرة ) �إىل ز ( احلد‬ ‫الأعلى من املخاطرة )‪.‬‬ ‫تركز خماطر االئتمان‬ ‫يلخ�ص اجلدول التايل �أكرب خم�سة وع�شرة حدود ائتمان ممنوحة كما يف نهاية الأعوام ‪1429‬هـ و ‪1428‬هـ ‪:‬‬ ‫‪1428‬هـ‬

‫‪1429‬هـ‬

‫المبلغ بماليين‬ ‫الدنانير اإلسالمية‬

‫الدولة‬

‫(‪)%‬‬

‫الدولة‬

‫المبلغ بماليين‬ ‫الدنانير اإلسالمية‬

‫(‪)%‬‬

‫المغرب‬

‫‪706.10‬‬

‫‪%13.4‬‬

‫المغرب‬

‫‪413.70‬‬

‫‪%10‬‬

‫إيران‬

‫‪482.85‬‬

‫‪%9.2‬‬

‫إيران‬

‫‪284.60‬‬

‫‪%6.9‬‬

‫السعودية‬

‫‪295.90‬‬

‫‪%5.6‬‬

‫األردن‬

‫‪273.20‬‬

‫‪%6.6‬‬

‫األردن‬

‫‪271.12‬‬

‫‪%5.2‬‬

‫باكستان‬

‫‪243.70‬‬

‫‪%5.9‬‬

‫بنغالدش‬

‫‪239.40‬‬

‫‪%4.6‬‬

‫بنغالدش‬

‫‪235.60‬‬

‫‪%5.6‬‬

‫إجمالي أعلى خمسة‬

‫‪1.995.29‬‬

‫إجمالي أعلى خمسة‬

‫‪1.450.8‬‬

‫─────‬

‫─────‬

‫باكستان‬

‫─────‬

‫‪234.71‬‬

‫─────‬

‫البحرين‬

‫‪215.51‬‬

‫‪%4.1‬‬

‫اندونيسيا‬

‫إندونيسيا‬

‫‪212.72‬‬

‫‪%4.1‬‬

‫البحرين‬

‫‪155.50‬‬

‫لبنان‬

‫‪189.10‬‬

‫‪%3.6‬‬

‫سوريا‬

‫‪144.00‬‬

‫سوريا‬

‫‪163.25‬‬

‫ليبيا‬

‫‪134.90‬‬

‫إجمالي أعلى عشرة‬

‫‪3.010.57‬‬ ‫══════‬

‫إجمالي أعلى عشرة‬

‫‪2.209.40‬‬ ‫══════‬

‫─────‬

‫‪%38‬‬

‫‪%4.5‬‬

‫‪%3.1‬‬

‫─────‬

‫‪%57.4‬‬ ‫══════‬

‫─────‬

‫────‬

‫لبنان‬

‫─────‬

‫‪166.90‬‬

‫────‬

‫‪157.30‬‬

‫‪%3.8‬‬ ‫‪%3.8‬‬ ‫‪%3.5‬‬

‫‪%35‬‬

‫‪%4.0‬‬

‫‪%3.3‬‬

‫────‬

‫─────‬

‫‪%53.4‬‬ ‫════‬

‫جودة االئتمان للموجودات الت�شغيلية ‪.‬‬ ‫فيما يلي حتليل جودة االئتمان باالعتماد على �ضوابط حدود االئتمان املمنوحة للدولة ‪ ،‬وطريقة تقييم املخاطر كما يف‬ ‫نهاية الأعوام ‪1429‬هـ و ‪1428‬هـ ‪:‬‬ ‫‪1429‬هـ‬

‫فئة مخاطر االئتمان‬

‫‪1428‬هـ‬

‫(‪)%‬‬

‫المبلغ‬

‫(‪)%‬‬

‫المبلغ‬

‫الفئة « أ »‬

‫‪8.10‬‬

‫‪424,958‬‬

‫‪7.8‬‬

‫‪323.112‬‬

‫الفئة « ب »‬

‫‪39.73‬‬

‫‪2,085,702‬‬

‫‪36.8‬‬

‫‪1.524.530‬‬

‫الفئة « ج »‬

‫‪19.95‬‬

‫‪1,047,417‬‬

‫‪20.8‬‬

‫‪860.106‬‬

‫الفئة «د »‬

‫‪8.77‬‬

‫‪460,550‬‬

‫‪9.6‬‬

‫‪399.263‬‬

‫الفئة «هـ »‬

‫‪16.83‬‬

‫‪883,348‬‬

‫‪18.2‬‬

‫‪752.006‬‬

‫الفئة «و »‬

‫‪5.12‬‬

‫‪268,626‬‬

‫‪5.8‬‬

‫‪240.469‬‬

‫الفئة «ز »‬

‫‪0.95‬‬

‫‪49,919‬‬

‫‪1.0‬‬

‫‪43.262‬‬

‫ال يخضع لفئة معينة‬

‫‪0.55‬‬

‫‪29,001‬‬

‫‪0.0‬‬

‫‪24‬‬

‫‪%100‬‬

‫‪5.249.549‬‬

‫‪%100‬‬

‫‪4.142.772‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪32‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪� - 34‬إدارة املخاطر (تابع)‬

‫�إن �إجمايل املوجودات الت�شغيلية م�ضمونة بال�ضمانات التالية ‪:‬‬ ‫ضمانات سيادية‬

‫ضمانات تجارية أخرى‬

‫المجموع‬

‫‪1429‬هـ‬

‫‪4.385.282‬‬ ‫──────‬ ‫‪% 99‬‬

‫‪23.543‬‬ ‫─────‬ ‫‪%1‬‬

‫‪4.408.825‬‬ ‫──────‬ ‫‪% 100‬‬

‫‪1428‬هـ‬

‫‪3.998.773‬‬ ‫──────‬ ‫‪% 96.5‬‬ ‫══════‬

‫‪144.000‬‬ ‫─────‬ ‫‪% 3.5‬‬ ‫══════‬

‫‪4.142.773‬‬ ‫──────‬ ‫‪% 100‬‬ ‫══════‬

‫تركيز املوجودات الت�شغيلية جغرافياً ‪:‬‬ ‫يزاول البنك �أعماله ب�صفة رئي�سية مع الدول الأع�ضاء يف قارتي �أ�سيا و�أفريقيا‪ ،‬ونظر ًا الرتفاع املخاطر لبع�ض الدول‬ ‫يف هاتني القارتني ‪ ،‬ف�إن البنك معر�ض خل�سائر حمتملة نا�شئة عن �أر�صدته امل�ستثمرة يف تلك الدول ‪ .‬يحاول البنك �أن‬ ‫يتجنب خماطر الرتكيز مع �أي دولة من خالل و�ضع حد �أق�صى لالئتمان املمنوح لكل دولة ‪.‬‬ ‫ويبني اجلدول التايل التوزيع اجلغرايف لالئتمان املمنوح يف متويل العمليات مع الدول الأع�ضاء ‪:‬‬ ‫‪1429‬هـ‬

‫المنطقة‬

‫‪% 17.5‬‬ ‫‪% 33.1‬‬ ‫‪% 49.4‬‬ ‫─────‬ ‫‪%100‬‬ ‫═════‬

‫أفريقيا‬ ‫آسيا وأخرى‬ ‫الشرق األوسط‬

‫‪1428‬هـ‬ ‫‪%19.2‬‬ ‫‪%36.5‬‬ ‫‪%44.3‬‬ ‫─────‬ ‫‪%100‬‬ ‫═════‬

‫ب ) خماطر ال�سوق‬ ‫يتعر�ض البنك ملخاطر ال�سوق التالية ‪:‬‬ ‫( ‪ ) 1‬خماطر تغري �أ�سعار ال�صرف‬ ‫تظهر خماطر التغري يف �أ�سعار ال�صرف من �إمكانية �أن ي�ؤثر التغري يف �سعر �صرف العمالت الأجنبية على قيمة‬ ‫املوجودات املالية واملطلوبات بالعمالت الأجنبية ‪ ،‬يف حال مل يقم البنك با�ستخدام �أداوت مالية لتثبيت �سعر ال�صرف‬ ‫للعمالت الأجنبية ( احلماية من �أثر تقلبات �أ�سعار ال�صرف ) ف�إن املخاطر حمدودة لأن معظم العمليات الت�شغيلية‬ ‫للبنك تتم بوحدات حقوق ال�سحب ل�صندوق النقد الدويل ‪.‬‬ ‫ال يقوم البنك باملتاجرة بالعمالت وبالتايل ‪ ،‬فهو غري معر�ض ملخاطر املتاجرة بالعملة الأجنبية ‪� .‬إن حمفظة اال�ستثمارات‬ ‫مقتناة بعمالت رئي�سية تتوافق مع تكوين �سلة الدينار الإ�سالمي وهي الدوالر الأمريكي ‪ ،‬واجلنيه الإ�سرتليني ‪ ،‬واليورو‪،‬‬ ‫والني الياباين‪ .‬يتبع البنك �سيا�سة متحفظة بحيث يتم مبوجبها مراقبة تكوين حمفظة العمالت ويتم تعديلها ب�شكل‬ ‫م�ستمر ‪.‬‬

‫‪33‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪� - 34‬إدارة املخاطر (تابع)‬

‫( ‪ ) 2‬خماطر ال�سيولة ‪:‬‬ ‫خماطر ال�سيولة هي خماطر عدم مقدرة البنك على تلبية �صايف متطلبات التمويل اخلا�صة به‪ .‬للوقاية من هذه‬ ‫املخاطر ‪ ،‬يتبع البنك توجه ًا متحفظ ًا وذلك عن طريق االحتفاظ مب�ستويات عالية من ال�سيولة يتم ا�ستثمارها يف النقد‬ ‫وما يعادله و ودائع �سلعية ومتويل باملرابحة لها تواريخ ا�ستحقاق ق�صرية الأجل من ثالثة �إىل اثنا ع�شر �شهر ًا ‪ .‬لقد مت‬ ‫عر�ض و�ضع ال�سيولة يف البنك للموجودات واملطلوبات يف �إي�ضاح رقم ‪. 31‬‬ ‫( ‪ )3‬خماطر �أ�سعار الأ�سهم ‪:‬‬ ‫يتعر�ض البنك لهذه املخاطر من خالل ا�ستثمارات يف �أ�سهم �شركات ‪ .‬يتم االحتفاظ بتلك اال�ستثمارات لأهداف‬ ‫�إ�سرتاتيجية ولي�س بهدف املتاجرة حيث �أنه ال يقوم البنك حالي ًا باملتاجرة بتلك اال�ستثمارات ‪� .‬إذا تغريت الأ�سعار‬ ‫ال�سوقية لهذه اال�ستثمارات بن�سبة ‪� % 5‬أكرث �أو �أقل مما هي عليه‪ ،‬ف�إن �صايف الدخل لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة‬ ‫‪1429‬هـ لن يت�أثر وذلك لأنه قد مت ت�صنيف هذه اال�ستثمارات ك�أوراق مالية متاحة للبيع وقد مت تكوين خم�ص�صات‬ ‫كافية ملقابلة خ�سائر االنخفا�ض يف القيمة لتلك اال�ستثمارات‪.‬‬ ‫( ‪ ) 4‬خماطر هام�ش الربح (العموالت) ‪:‬‬ ‫تظهر خماطر هام�ش الربح من �إمكانية �أن يكون التغري يف خماطر هام�ش الربح له �أثر على قيمة الأدوات املالية ‪.‬‬ ‫يتعر�ض البنك لهذه املخاطر من ا�ستثماراته النقدية ‪ ،‬والودائع ال�سلعية ‪ ،‬والتمويل باملرابحة ‪ ،‬وموجودات اال�ست�صناع‬ ‫واال�ستثمارات يف ال�صكوك الإ�سالمية وال�صكوك الدائنة ‪ ،‬فيما يت�صل باملوجودات النقدية ‪ ،‬ف�إن عوائد البنك تعتمد‬ ‫على م�ؤ�شرات وظروف ال�سوق للعمليات امل�شابهة و�أما ال�صكوك الدائنة ف�إن التدفقات النقدية اخلارجة من البنك‬ ‫تعتمد على عوائد املوجودات والتي يتم قيا�سها بن�سب حمددة وفق ًا لظروف ال�سوق ‪.‬‬ ‫يتم حتليل احل�سا�سية باالعتماد على االئتمان املمنوح و املعطيات التي ح�صلت يف بداية ال�سنة وبقيت ثابتة خالل فرتة‬ ‫التقارير ن�سبة العمولة بتاريخ �إعداد التقارير‪ .‬لقد مت ا�ستخدام خم�سني نقطة �أ�سا�س للتغري ملخاطر ن�سبة العمولة من‬ ‫قبل �أ�شخا�ص الإدارة الأ�سا�سني والتي متثل تقييم الإدارة لإمكانية التغري يف �سعر العمولة‪.‬‬ ‫يف تاريخ التقرير‪� ،‬إذا كان هنالك خم�سني نقطة �أ�سا�س لن�سبة العمولة �أكرث ‪� /‬أو �أقل مع بقاء النقاط الأخرى ثابتة ‪،‬‬ ‫ف�إن �صايف دخل البنك لن يت�أثر ب�صورة جوهرية‪.‬‬

‫‪34‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫‪� - 34‬إدارة املخاطر (تابع)‬

‫ج ) خماطر �أخرى‬ ‫يتحمل البنك خماطر امل�ؤ�س�سة املالية عند تعامله مع البنوك و امل�ؤ�س�سات املالية فيما يتعلق بالودائع ال�سلعية ‪ ،‬قبول‬ ‫ال�ضمانات من قبل البنك لتمويل العمليات الت�شغيلية وزيادة اال�ستثمار يف عمليات التمويل‪ .‬يتبع ق�سم �إدارة املخاطر‬ ‫يف البنك الإ�سالمي �إطار العمل املعتمد من قبل امل�ؤ�س�سات املالية يف تقييم خماطر االئتمان ‪.‬‬ ‫لقد كانت جودة االئتمان ملحفظة املوجودات ال�سائلة ‪ ،‬باالعتماد على نظام ت�صنيف داخلي للبنك ‪ ،‬كما يف نهاية‬ ‫الأعوام ‪1429‬هـ ‪1428‬هـ كما يلي ‪:‬‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫المبلغ بماليين‬ ‫الدنانيراإلسالمية‬

‫فئة مخاطر االئتمان‬ ‫الفئة « أ »‬ ‫الفئة « ب »‬ ‫الفئة « ج »‬ ‫الفئة «د »‬ ‫الفئة «هـ »‬ ‫الفئة «و »‬ ‫الفئة «ز »‬ ‫اإلجمالي‬

‫‬‫‪189.52‬‬ ‫‪852.34‬‬ ‫‪255.24‬‬ ‫‪29.15‬‬ ‫‪4.66‬‬ ‫‪18.17‬‬ ‫─────‬ ‫‪1.349.08‬‬ ‫══════‬

‫‪1428‬هـ‬ ‫(‪)%‬‬

‫‪%0.0‬‬ ‫‪%14.05‬‬ ‫‪%63.18‬‬ ‫‪%18.92‬‬ ‫‪%2.16‬‬ ‫‪%0.35‬‬ ‫‪%1.35‬‬ ‫─────‬ ‫‪%100‬‬ ‫══════‬

‫المبلغ بماليين‬ ‫الدنانير اإلسالمية‬ ‫‬‫‪159.97‬‬ ‫‪882.43‬‬ ‫‪34.53‬‬ ‫‪20.98‬‬ ‫‬‫‪5.86‬‬ ‫─────‬ ‫‪1.103.76‬‬ ‫══════‬

‫(‪)%‬‬ ‫‪%0.0‬‬ ‫‪%14.49‬‬ ‫‪%79.95‬‬ ‫‪%3.13‬‬ ‫‪%1.90‬‬ ‫‪%0.00‬‬ ‫‪%0.53‬‬ ‫─────‬ ‫‪%100‬‬

‫يتعر�ض البنك ملخاطر ال�شركات ب�سبب تعامله مع ال�شركات التي لي�ست م�ؤ�س�سات مالية و ال حتمل �أي �ضمانات حكومية‬ ‫وا�ضحة ويكون التعامل مع ال�شركات على �شكل متويل وا�ستثمارات و�ضمانات �شركات‪ .‬من املمكن �أن يكون هذا التمويل‬ ‫على �شكل ت�سهيالت مت هيكلتها ‪� ،‬أو متويل جتاري ‪� ،‬أو ا�ستثمارات يف �أ�سهم ‪� ...‬إلخ وفق ًا لل�ضوابط املعتمدة من قبل‬ ‫البنك‪ .‬متول العمليات الت�شغيلية بحد �أق�صى بن�سبة ‪ % 3‬مقابل �ضمانات بنكية و�سيادية ‪.‬‬ ‫يتبع البنك �إطار عمل دقيق لتقييم خماطر متويل ال�شركات‪ .‬ويف هذا ال�صدد يقوم مكتب �إدارة املخاطر يف البنك مبراجعة‬ ‫عرو�ض متويل العمليات بغر�ض الت�أكد من ان الق�سم ذو ال�صلة قام ب�إجراء بحث نايف للجهالة وفق ًا لل�ضوابط املعتمدة ‪.‬‬ ‫يتبنى البنك �إطار عمل مف�صل لإدارة املخاطر يقوم على تقييم وقيا�س وتقليل كافة املخاطر املرتبطة بتمويل امل�شروع‬ ‫‪ .‬يقوم مكتب �إدارة املخاطر يف البنك مبراجعة م�ستقلة للمخاطر تغطي كافة اجلوانب املتعلقة بتمويل امل�شروع وفق ًا‬ ‫لل�ضوابط ذات ال�صلة ‪.‬‬ ‫د ) القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية‬ ‫�إن القيمة العادلة هي القيمة التي يتم بها تبادل موجودات �أو �سداد مطلوبات ما بني �أطراف راغبة يف ذلك ب�شروط‬ ‫تعامل عادلة‪� .‬إن القيم العادلة للموجودات الت�شغيلية ال تختلف جوهري ًا عن القيمة العادلة املدرجة يف القوائم املالية‬ ‫با�ستثناء اال�ستثمارات يف �أ�سهم ال�شركات غري املدرجة يف الأ�سواق املالية حيث يتم �إظهارها بالتكلفة بحيث �أنه ال‬ ‫ميكن حتديد قيمتها العادلة ب�صورة ميكن االعتماد عليها ‪.‬‬

‫‪� - 35‬أرقام املقارنة‬ ‫مت �إعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام ال�سنة ال�سابقة لتتوافق مع العر�ض امل�ستخدم لل�سنة احلالية‪ .‬‬ ‫‪35‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫املحا�سبون املت�ضامنون‬ ‫ع�ضو بي دي �أو انرتنا�شيونال‬ ‫�ص‪.‬ب ‪60930‬‬ ‫الريا�ض ‪11555‬‬ ‫اململكة العربية ال�سعودية‬

‫ديلويت �آند تو�ش‬ ‫بكر �أبو اخلري و�شركاهم‬ ‫�ص‪.‬ب ‪442‬‬ ‫جدة ‪21411‬‬ ‫اململكة العربية ال�سعودية‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫�صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص‬ ‫القوائم املالية‬ ‫‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫وتقرير مراجعي احل�سابات‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫�صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص‬ ‫‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫املحــتويات‬ ‫ ‬

‫ ‬ ‫البي ـ ــان‬

‫ ‬

‫ ‬ ‫تقرير مراجعي احل�سابات‬ ‫ ‬ ‫قائمة املركز املايل‬ ‫ ‬ ‫قائمة الأن�شطة‬ ‫ ‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية ‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫رقم ال�صفحة‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪21 - 6‬‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

Previous Page ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬

Click Here To Go To‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‬ Contents Page ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ Next‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‬ Page


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫�صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص‬ ‫قائمة املركز املايل‬ ‫كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬ ‫إيضاح‬ ‫──‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد لدى البنوك‬ ‫ودائع سلعية لدى البنوك‬ ‫صافي المرابحة وصناديق أخرى‬ ‫استثمار في وحدات ‪-‬‬ ‫( صندوق وحدة االستثمار ومحفظة البنوك اإلسالمية )‬ ‫استثمار في المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان‬ ‫الصادرات‬ ‫استثمار في البنك البوسني االستثماري للتأجير العقاري‬ ‫استثمار في صكوك إجارة إسالمية‬ ‫استثمار في أسهم شركات‬ ‫صافي تمويل بيع بالتقسيط‬ ‫صافي إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫إيرادات مستحقة وموجودات أخرى‬ ‫استثمارات أخرى‬ ‫صافي الممتلكات والمعدات‬ ‫صافي القروض‬ ‫مطلوب من البنك اإلسالمي للتنمية – الموارد المالية العادية‬

‫‪3‬‬

‫‪29.632‬‬ ‫‪660.790‬‬ ‫‪111.813‬‬

‫‪53.141‬‬ ‫‪684.773‬‬ ‫‪106.989‬‬

‫‪5‬‬

‫‪91.792‬‬

‫‪125.282‬‬

‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬

‫مجموع الموجودات‬ ‫المطلوبات وصافي الموجودات‬ ‫المطلوبات ‪:‬‬ ‫مستحقات ومطلوبات أخرى‬ ‫وديعة محددة من صندوق البنك اإلسالمي للتنمية –‬ ‫صندوق وحدة االستثمار‬

‫‪1429‬هـ‬ ‫───────‬

‫‪1428‬هـ‬ ‫───────‬

‫‪66.765‬‬ ‫‪9.933‬‬ ‫‪83.341‬‬ ‫‪8.913‬‬ ‫‪5.105‬‬ ‫‪4.856‬‬ ‫‪22.070‬‬ ‫‪66.461‬‬ ‫‪19.826‬‬ ‫‪147.303‬‬ ‫‪34.432‬‬ ‫───────‬

‫‪65.190‬‬ ‫‪10.516‬‬ ‫‪123.673‬‬ ‫‪5.047‬‬ ‫‬‫‬‫‪18.905‬‬ ‫‪53.901‬‬ ‫‪20.587‬‬ ‫‪138.280‬‬ ‫‪13.627‬‬ ‫───────‬

‫‪1.363.032‬‬ ‫═══════‬

‫‪1.419.911‬‬ ‫═══════‬

‫‪15‬‬

‫‪443.014‬‬

‫‪470.759‬‬

‫‪5‬‬

‫‪9.474‬‬ ‫───────‬ ‫‪452.488‬‬ ‫───────‬

‫‪9.257‬‬ ‫───────‬ ‫‪480.016‬‬ ‫───────‬

‫مجموع المطلوبات‬ ‫صافي الموجودات ‪:‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪18‬‬

‫أصل مبلغ صندوق الوقف‬ ‫المعونة الخاصة‬ ‫الخاص للدول األعضاء األقل نمواً‬ ‫الحساب‬ ‫مجموع صافي الموجودات‬

‫‪756.240‬‬ ‫‪22.369‬‬ ‫‪131.935‬‬ ‫───────‬ ‫‪910.544‬‬ ‫───────‬

‫‪756.784‬‬ ‫‪50.452‬‬ ‫‪132.659‬‬ ‫───────‬ ‫‪939.895‬‬ ‫───────‬

‫‪1.419.911‬‬ ‫‪1.363.032‬‬ ‫مجموع المطلوبات وصافي الموجودات‬ ‫═══════‬ ‫═══════‬ ‫تم اعتماد إصدار القوائم المالية بموجب قرار مجلس المديرين التنفيذيين بتاريخ ‪23‬ربيع الثاني‪1430‬هـ الموافق ‪ 19‬أبريل ‪2009‬م‪.‬‬ ‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 28‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪2‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪1429‬‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫�صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص‬ ‫قائمة الأن�شطة‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ ( ‪ 28‬دي�سمرب ‪) 2008‬‬ ‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬ ‫إيضاح‬

‫أصل مبلغ‬ ‫صندوق‬ ‫الوقف‬

‫المعونة‬ ‫الخاصة‬

‫‪1428‬هـ‬

‫‪-‬‬

‫الحساب الخاص‬ ‫للدول األعضاء‬ ‫األقل نمواً‬ ‫‪-‬‬

‫المجموع‬ ‫‪-‬‬

‫مرابحة وصناديق أخرى‬

‫ودائع محددة لدى صندوق البنك اإلسالمي للتنمية ‪ -‬صندوق وحدة االستثمار‬

‫المجموع‬ ‫‪25.504‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬

‫ودائع سلعية لدى البنوك‬

‫‪18.165‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫البنك اإلسالمي للتنمية – صندوق وحدة االستثمار‬

‫استثمار في المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات‬

‫استثمار في البنك البوسني للتأجير العقاري‬

‫تمويل بيع بالتقسيط‬

‫استثمار في صكوك إجارة إسالمية‬

‫‪-‬‬

‫‪8‬‬

‫إجارة منتهية بالتمليك‬

‫استثمارات أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫────‬ ‫‬‫────‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫────‬ ‫‬‫────‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫────‬ ‫‬‫────‬

‫‪4.948‬‬

‫────‬

‫(‪)507‬‬ ‫‪1.993‬‬ ‫‪1.575‬‬ ‫(‪)583‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪4.974‬‬ ‫‪7.946‬‬ ‫‪507‬‬ ‫(‪)7.027‬‬ ‫────‬ ‫‪40.448‬‬

‫‪13.929‬‬ ‫‪9.343‬‬ ‫‪2.470‬‬ ‫‬‫‬‫‪4.082‬‬ ‫‬‫‪12.235‬‬

‫────‬

‫مجموع الدخل‬

‫صافي (خسائر) أرباح تحويل العمالت األجنبية‬

‫‪1.127‬‬ ‫────‬ ‫‪60.844‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫────‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫────‬ ‫‬‫────‬ ‫‬‫‬‫────‬ ‫‪-‬‬

‫‪11‬‬ ‫‪8‬‬

‫االستهالك – إجارة‬

‫مخصص مخاطر االستثمار‬

‫المصروفات اإلدارية ‪:‬‬ ‫(‪)574‬‬

‫‪-‬‬

‫────‬ ‫‬‫‬‫────‬ ‫‪-‬‬

‫تكلفة موظفين‬

‫(‪)498‬‬

‫‬‫────‬ ‫────‬ ‫‬‫‬‫────‬ ‫‪-‬‬

‫صافي الدخل الذي مت تخصيصه على صافي املوجودات‬

‫مجموع المصروفات‬

‫تكلفة تمويل‬

‫(‪)15.057‬‬ ‫────‬ ‫(‪)15.631‬‬ ‫────‬ ‫(‪)5.938‬‬ ‫(‪)9.073‬‬ ‫────‬ ‫‪9.806‬‬

‫‪15‬‬

‫(‪)4.175‬‬ ‫────‬ ‫(‪)4.673‬‬ ‫────‬ ‫‬‫‬‫────‬ ‫‪56.171‬‬

‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫‪3‬‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‬‫‪2.356‬‬ ‫‪8.643‬‬

‫‬‫‪868‬‬ ‫‪11.445‬‬

‫‪1.961‬‬ ‫‪174‬‬ ‫‪-‬‬‫────‬ ‫‪112.135‬‬ ‫ ‬‫‬‫────‬ ‫‪2.135‬‬ ‫(‪)2.859‬‬ ‫‪11132.659‬‬ ‫────‬ ‫‪131.935‬‬ ‫════‬

‫‪6.374‬‬ ‫‪5564‬‬ ‫‪11.445‬‬ ‫────‬ ‫‪418.383‬‬ ‫(‪))26.192‬‬ ‫(‪))10.977‬‬ ‫────‬ ‫(‪)18.786‬‬ ‫(‪)9.297‬‬ ‫‪50.452‬‬ ‫────‬ ‫‪22.369‬‬ ‫════‬

‫‪( 2‬س) ‪1.471‬‬ ‫‪130 19‬‬ ‫‬‫──── ‬ ‫‪1.601‬‬ ‫‬‫‬‫──── ‬ ‫‪1.601‬‬ ‫(‪)2.145‬‬ ‫‪7756.784‬‬ ‫──── ‬ ‫‪756.240‬‬ ‫════‬

‫‪17‬‬ ‫‪17‬‬

‫────‬ ‫‪22.119‬‬ ‫(‪)26.192‬‬ ‫(‪)10.977‬‬ ‫────‬ ‫(‪)15.050‬‬ ‫(‪)14.301‬‬ ‫‪939.895‬‬ ‫────‬ ‫‪910.544‬‬ ‫════‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫�صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص‬ ‫قائمة الأن�شطة (يتبع)‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ ( ‪ 28‬دي�سمرب ‪) 2008‬‬ ‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬

‫تخصيص صافي الدخل على صافي الموجودات‬ ‫حصة من الدخل المحول من البنك اإلسالمي للتنمية – الموارد المالية العادية‬ ‫مساهمة البنك اإلسالمي للتنمية – الموارد المالية العادية في تمويل منح‬ ‫المساعدات الفنية وبرنامج المنح الدراسية‬

‫الدخل قبل مصروفات المنح والبرامج‬ ‫منح المساعدات اإلسالمية المختلفة‬ ‫منح البرامج الدراسية‬

‫التغير في صافي الموجودات‬ ‫مخصص القيمة العادلة‬ ‫صافي الموجودات في بداية السنة‬

‫صافي الموجودات كما في ‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬

‫────‬ ‫‪67.170‬‬ ‫(‪)30.561‬‬ ‫(‪)4.576‬‬ ‫────‬ ‫‪32.033‬‬ ‫‬‫‪907.862‬‬ ‫────‬ ‫‪939.895‬‬ ‫════‬

‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من ‪� 1‬إىل ‪ 28‬جزء ًا ال يتجز�أ من هذه القوائم املالية‬

‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫‪4‬‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫�صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ ( ‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫(ب�آالف الدنانري الإ�سالمية)‬ ‫ ‪1429‬هـ‬

‫ ‪1428‬هـ‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة العمليات‪:‬‬ ‫‪9.806‬‬

‫صافي الدخل‬

‫‪56.171‬‬

‫تعديالت لتسوية صافي الدخل مع صافي النقد الناتج عن أنشطة العمليات‪:‬‬ ‫االستهالك‬

‫‪6.737‬‬

‫‪771‬‬

‫مخصص مخاطر االستثمار‬

‫‪9.073‬‬

‫‪-‬‬

‫التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية‪:‬‬ ‫مرابحة وصناديق أخرى‬

‫(‪)16.881‬‬

‫‪9.260‬‬

‫تمويل بيع بالتقسيط‬

‫(‪)5.105‬‬

‫‪-‬‬

‫إجارة منتهية بالتمليك‬

‫(‪)10.794‬‬

‫‪-‬‬

‫إيرادات مستحقة وموجودات أخرى‬

‫(‪)3.165‬‬

‫‪7.793‬‬

‫مستحقات ومطلوبات أخرى‬

‫(‪)27.745‬‬

‫‪338.264‬‬

‫قروض‬

‫(‪)9.023‬‬

‫(‪)16.377‬‬

‫صافي النقد ( المستخدم في ) الناتج من أنشطة العمليات‬

‫(‪)47.097‬‬ ‫───────‬

‫‪395.882‬‬ ‫───────‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار‪:‬‬ ‫(‪)319.609‬‬

‫ودائع محددة لدى البنوك مدة استحقاقها تزيد عن ثالثة أشهر ‪ ،‬صافي‬

‫(‪)107.689‬‬

‫استثمار في وديعة محدودة – صندوق وحدة االستثمار‪:‬‬ ‫وديعة محددة‬

‫‪-‬‬

‫‪628‬‬

‫استثمارات في وحدات – صندوق وحدة االستثمار ومحفظة البنوك اإلسالمية‬

‫‪33.490‬‬

‫(‪)30.521‬‬

‫استثمار في المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات‬

‫(‪)1.575‬‬

‫(‪)2.470‬‬

‫استثمار في البنك البوسني االستثماري للتأجير العقاري‬

‫‪583‬‬

‫‪-‬‬

‫استثمارات في أسهم شركات‬

‫(‪)3.866‬‬

‫‪-‬‬

‫استثمار في صكوك إجارة إسالمية‬

‫‪31.259‬‬

‫‪36.147‬‬

‫استثمارات أخرى‬

‫(‪)14.804‬‬

‫(‪)1.504‬‬

‫وديعة محددة من البنك اإلسالمي للتنمية ‪ -‬صندوق وحدة االستثمار‬

‫‪217‬‬

‫(‪)1.254‬‬

‫إضافات على ممتلكات ومعدات‬

‫(‪)38‬‬

‫(‪)4‬‬

‫مصروفات برامج المعونة الخاصة‬

‫(‪)10.977‬‬ ‫───────‬

‫(‪)4.576‬‬ ‫───────‬

‫صافي النقد المستخدم في أنشطة االستثمار‬

‫(‪)285.320‬‬ ‫───────‬

‫(‪)111.243‬‬ ‫───────‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة التمويل‪:‬‬ ‫صافي التغير في المطلوب من‪ /‬إلى البنك اإلسالمي للتنمية – الموارد المالية العادية‬ ‫دخل محول من البنك اإلسالمي للتنمية ‪ -‬الموارد المالية العادية‬

‫(‪)20.805‬‬ ‫‪868‬‬

‫صافي المنح ألغراض مختلفة ومساهمة البنك اإلسالمي للتنمية لتمويل‬ ‫منح المساعدة الفنية من حساب المعونة الخاصة‬ ‫صافي النقد المستخدم في أنشطة التمويل‬

‫(‪)43.034‬‬ ‫‪2.356‬‬

‫(‪)14.747‬‬ ‫───────‬

‫(‪)21.918‬‬ ‫───────‬

‫(‪)34.684‬‬ ‫───────‬

‫(‪)62.596‬‬ ‫───────‬

‫(‪)367.101‬‬ ‫صافي ( النقص ) الزيادة في النقد وما يعادله‬ ‫‪630.225‬‬ ‫نقد وما يعادله كما في بداية السنة (إيضاح ‪)20‬‬ ‫───────‬ ‫‪263.124‬‬ ‫نقد وما يعادله كما في نهاية السنة (إيضاح ‪)20‬‬ ‫═══════‬ ‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 28‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪222.043‬‬ ‫‪408.182‬‬ ‫───────‬ ‫‪630.225‬‬ ‫═══════‬

‫‪5‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫البنك الإ�سالمي للتنمية‬ ‫�صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص‬ ‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ ( ‪ 28‬دي�سمرب ‪)2008‬‬ ‫‪ - 1‬الت�أ�سي�س والأن�شطة‬ ‫ت�أ�س�س �صندوق وقف موارد احل�سـاب اخلا�ص للبنك الإ�سالمـي للتنمية ("�صنـدوق الوقف") يف ‪ 1‬حمرم ‪1418‬هـ‬ ‫بناء على قرار جمل�س املحافظني رقـم م م ‪ .417/3/‬يف ذلك التاريخ مت حتويل جميع املوجودات غري امللتزم بها مـن‬ ‫احل�ساب اخلا�ص للبنك الإ�سالمي للتنمية ("البنك") �إىل �صندوق الوقف‪ .‬وقد ن�ص قرار جمل�س املحافظني املعدل‬ ‫الحق ًا بالقرار رقم م م ‪ 420/4/‬وقرار جمل�س املديرين التنفيذيني رقم م م ت ‪ 195/)192(/12/28‬علـى اقتطـاع‬ ‫ن�سبة معينة من �إيرادات �صندوق الوقف بالإ�ضافة �إىل نف�س الن�سبة مـن العوائد البنكية من ا�ستثمارات البنك يف ال�سوق‬ ‫الدويل وحتويل هذه االقتطاعات �إىل �أ�صل مبلغ �صندوق الوقف حتى ي�صل املبلغ �إىل �ألف مليون دينار �إ�سالمي‪ .‬عند‬ ‫ذلك‪ ،‬يقوم جمل�س املحافظني بناء على تو�صية جمل�س املديرين التنفيذيني بتحديد الغر�ض الذي �سوف ت�ستخدم فيه‬ ‫املبالغ التي تتجاوز الألف مليون دينار �إ�سالمي‪ .‬تخ�ضع هذه الن�سبة �إىل �إعادة تقييم �سنويا بناء على م�ستوى الدخل‬ ‫ال�سنوي املحقق لتلك ال�سنة (انظر الإي�ضاحني ‪�( 2‬س) و ‪. ) 16‬‬ ‫يف عام ‪1417‬هـ‪ ،‬كانت احل�سابات اخلا�صة للبنك الإ�سالمي للتنمية ‪ -‬املوارد املالية العادية ت�شتمل على االحتياطي‬ ‫اخلا�ص واملعونة اخلا�صة واحل�ساب اخلا�ص للدول الأع�ضاء الأقل منوا‪ .‬يف ‪ 1‬حمرم ‪1418‬هـ مت حتويل �أر�صدة هذه‬ ‫احل�سابات بالإ�ضافة �إىل املوجودات واملطلوبات املتعلقة بها كما يف ‪ 29‬ذي احلجة ‪1417‬هـ من دفاتر البنك الإ�سالمي‬ ‫للتنمية ‪ -‬املوارد املالية العادية �إىل �صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص‪ .‬وقد مت اعتبار ر�صيد االحتياطي اخلا�ص‬ ‫على �أنه ميثل املوارد غري امللتزم بهـا يف احل�سابات اخلا�صة و�أ�صبح ي�شكـل �أ�صل مبلغ �صندوق الوقف كما يف ‪ 1‬حمرم‬ ‫‪1418‬هـ‪ .‬كما اعتربت الأر�صدة يف ح�ساب املعونة اخلا�صة واحل�ساب اخلا�ص للدول الأع�ضاء الأقل منوا على �أنها متثل‬ ‫موارد ملتزم بهـا للح�سابات اخلا�صة‪ ،‬ومت حتويلها �إىل �صندوق الوقف ولكنها ال ت�شكل جزءا من �أ�صل مبلغ �صندوق‬ ‫الوقف‪ .‬مت دمج جميع موجودات �صندوق الوقف ومل متيز بني �أ�صل مبلغ �صندوق الوقف واملوارد الأخرى امللتزم بها‬ ‫ل�صندوق الوقف ( �أنظر �إي�ضاح ‪. )25‬‬ ‫تتم �إدارة �صندوق الوقف وفقا لالئحته بوا�سطـة البنك من خالل جمل�س و�صاية‪ .‬وتن�ص الالئحة على �أن يكـون جمل�س‬ ‫املديرين التنفيذيني للبنك هو جمل�س الو�صاية‪ .‬ويزاول �صندوق الوقف ن�شاطه من خالل املقر الرئي�سي للبنك يف‬ ‫مدينة جدة باململكة العربية ال�سعودية ‪.‬‬ ‫تظهر القوائم املالية ل�صندوق الوقف ب�آالف الدنانري الإ�سالمية حيث ميثل الدينار الإ�سـالمي الوحدة احل�سابيـة‬ ‫ل�صندوق الوقف ويعادل وحدة من وحدات حقوق ال�سحب اخلا�ص ل�صندوق النقد الدويل ‪.‬‬ ‫�إن ملكية املوجودات املقيدة يف القوائم املالية ل�صندوق الوقف م�سجلة با�سم البنك الإ�سالمي للتنمية ‪.‬‬ ‫ال يخ�ضع �صندوق الوقف لإ�شراف �سلطة �أو جهة خارجية لكونه �صندوق خا�ص للبنك الإ�سالمي للتنمية (م�ؤ�س�سة دولية)‪.‬‬ ‫�إن ال�سنة املالية ل�صندوق الوقف هي ال�سنة الهجرية القمرية ‪.‬‬ ‫‪ - 2‬ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة‬ ‫(�أ) �أ�سا�س العر�ض‬ ‫ ‬ ‫يتم �إعداد القوائم املالية وفقا ملعايري املحا�سبة املالية ال�صادرة عن هيئة املحا�سبة واملراجعة للم�ؤ�س�سات املالية‬ ‫الإ�سالمية والقواعد واملبادئ ال�شرعية التي حتددها الهيئة اال�ست�شارية ال�شرعية‪� .‬أما بالن�سبة للأمور التي مل ي�صدر‬ ‫حولها معيار من هيئة املحا�سبة واملراجعة للم�ؤ�س�سات املالية الإ�سالمية‪ ،‬ي�ستخدم �صندوق الوقف معيار املحا�سبة‬ ‫الدولية املتعلق بذلك وال�صادر عن �أو املتبع من قبل جمل�س معايري املحا�سبة الدولية والتغريات ذات ال�صلة ال�صادر‬ ‫عن جلنة تفا�سري التقارير املالية الدولية املنبثقة عن جمل�س معايري املحا�سبة ‪.‬‬ ‫تعد القوائم املالية على �أ�سا�س مبد�أ التكلفة التاريخية املعدل لقيا�س اال�ستثمارات املتاحة للبيع على �أ�سا�س القيمة‬ ‫العادلة ‪.‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ب) حتويل العمالت الأجنبية‬ ‫تقيد العمليات التي تتم بالعمالت غري الدينار الإ�سالمي ب�أ�سعار التحويل ال�سائدة يف تواريخ تلك العمليات‪ .‬حتول‬ ‫املوجودات واملطلوبات النقدية بالعمالت الأجنبية �إىل الدينار الإ�سالمي على �أ�سا�س �سعر وحدة حقوق ال�سحب اخلا�صة‬ ‫املعلنة من �صندوق النقد الدويل كما يف تاريخ قائمة املركز املايل‪ .‬تقيد �أرباح وخ�سائر فروقات حتويل العمالت الأجنبية‬ ‫يف قائمة الأن�شطة ‪.‬‬ ‫(ج) نقد وما يعادله‬ ‫يتكون النقد وما يعادله من �أر�صدة بنكية وودائع ثابتة لدى البنوك لها تواريخ ا�ستحقاق �أقل من ثالثة �أ�شهر من تاريخ‬ ‫ال�شراء ‪.‬‬ ‫(د) حتقق الإيرادات‬ ‫‪ )1‬ودائع ثابتة لدى البنوك‬ ‫يحت�سب الدخل من الودائع الثابتة لدى البنوك بالت�ساوي على مدى فرتة الودائع من تاريخ ال�صرف الفعلي‬ ‫للأموال �إىل تاريخ اال�ستحقاق ‪.‬‬ ‫‪ )2‬القرو�ض‬ ‫�إن القرو�ض التي ت�صرف مـن موارد �صندوق الوقـف ال يتم احت�ساب �أية �إيرادات عليها با�ستثناء ر�سوم اخلدمة‬ ‫التي حتت�سب ال�سرتداد جزء مـن التكلفة الإداريـة للقرو�ض‪ .‬تتم �إدارة القرو�ض بوا�سطة البنك الإ�سالمي‬ ‫للتنمية ‪ -‬املوارد املالية العاديـة وتظهر �أتعاب اخلدمة كجزء من دخل البنك ‪.‬‬ ‫‪ )3‬مرابحة و�صناديق �أخرى‬ ‫يحت�سب الدخل من اال�ستثمارات يف املرابحة وال�صنـاديق الأخـرى على �أ�سا�س حتققه الزمني على مدى الفرتة‬ ‫من تاريخ ال�صرف الفعلي للأموال �إىل موعد �سداد الأق�ساط املجدولة ‪.‬‬ ‫‪ )4‬ا�ستثمار يف �صكوك �إجارة �إ�سالمية‬ ‫يتم االحتفاظ باال�ستثمارات يف �صكوك الإجارة الإ�سالمية حتى تاريخ ا�ستحقاقها وتقيد ب�سعر التكلفة ‪ ،‬ناق�صا‬ ‫خم�ص�ص االنخفا�ض يف قيمة اال�ستثمار‪ .‬يتم احت�ساب �سعر التكلفة املطف�أة بعد الأخذ بعني االعتبار �أي خ�صم‬ ‫�أو عالوة عند ال�شراء ‪.‬‬ ‫‪ )5‬ا�ستثمار من متويل بيع بالتق�سيط‬ ‫تقيد الإيرادات من تلك اال�ستثمارات ح�سب التحقق الزمني خالل الفرتة من تاريخ ال�صرف الفعلي للأموال‬ ‫حتى التواريخ املجدولة ل�سداد الأق�ساط ‪.‬‬ ‫‪ )6‬ا�ستثمار من الإجارة املنتهية بالتمليك‬ ‫تقيد الإيرادات من تلك اال�ستثمارات بالتنا�سب مع الفرتات املالية املتعلقة مبدة الإيجار‪.‬‬ ‫‪ )7‬ا�ستثمار يف �أ�سهم �شركات‬ ‫تقيد الإيرادات من تلك اال�ستثمارات عندما يتم الإعالن عن توزيعات الأرباح لل�شركات امل�ستثمر بها ‪.‬‬ ‫(هـ) القرو�ض‬ ‫متثل القرو�ض مبالغ مدفوعة فيما يتعلق مب�شاريع زائدا ر�سوم اخلدمة امل�ستحقة‪ ،‬ناق�صا املبالغ امل�ستلمة املتعلقة ب�أ�صل‬ ‫القر�ض القائم كما حتدده اتفاقية القر�ض‪ .‬مت تو�ضيح ال�سيا�سة املحا�سبية املتعلقة باملخ�ص�ص لالنخفا�ض يف القيمة‬ ‫بتف�صيل �أكرب يف �إي�ضاح ‪( 2‬هـ) ‪.‬‬ ‫(و) مرابحة و�صناديق �أخرى‬ ‫تظهر اال�ستثمارات يف املرابحة وال�صناديق الأخرى بالتكلفة ناق�صا خم�ص�ص االنخفا�ض يف القيمة‪ .‬مت تو�ضيح‬ ‫ال�سيا�سة املحا�سبية املتعلقة مبخ�ص�ص االنخفا�ض يف القيمة بتف�صيل �أكرث يف �إي�ضاح ‪( 2‬و) ‪.‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ز) ا�ستثمارات يف البنك الإ�سالمي للتنمية ‪� -‬صندوق وحدة اال�ستثمار‬ ‫تقيد اال�ستثمارات يف البنك الإ�سالمي للتنمية ‪� -‬صندوق وحدة اال�ستثمار ب�سعر ال�سوق وتظهر الأرباح واخل�سائر غري‬ ‫املحققة �ضمن الدخل ‪.‬‬ ‫(ح) ا�ستثمار يف امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية لت�أمني اال�ستثمار وائتمان ال�صادرات ويف البنك البو�سني للت�أجري العقاري‬ ‫مل يتم توحيد هذا اال�ستثمار يف القوائم املالية الن �صندوق الوقف ال ي�سيطر على تلك امل�ؤ�س�سة‪ .‬وبالتايل‪ ،‬يقيد هذا‬ ‫اال�ستثمار على �أ�سا�س طريقة حقوق امللكية ‪.‬‬ ‫(ط) ا�ستثمار يف �صكوك �إجارة �إ�سالمية‬ ‫يتم االحتفاظ باال�ستثمارات يف �صكوك الإجارة الإ�سالمية حتى تاريخ ا�ستحقاقها وتقيد ب�سعر التكلفة املطف�أة‪،‬‬ ‫ناق�صا خم�ص�ص االنخفا�ض يف قيمة اال�ستثمار ‪.‬‬ ‫(ي) البيع بالتق�سيط‬ ‫هي اتفاقية يقوم البنك مبوجبها ببيع �سلعة �أو �أ�صل �إىل العميل والتي يكون البنك قد ا�شرتاها واقتناها بناء ًا على وعد‬ ‫بال�شراء من ذلك العميل‪ .‬ي�شتمل �سعر البيع على التكلفة م�ضاف ًا �إليها هام�ش ربح متفق عليه بحيث يتم �سداد �سعر‬ ‫البيع للبنك من قبل العميل على �أق�ساط بح�سب �شروط االتفاقية املوقعة مع العميل‪.‬‬ ‫تظهر الذمم املدينة من متويل البيع بالتق�سيط على �أ�سا�س �إجمايل املبلغ امل�ستحق من امل�ستفيدين بعد خ�صم الإيرادات‬ ‫غري املكت�سبة‬ ‫(ك) �إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫الإجارة هي اتفاقية يكون خاللها البنك م�ؤجر لأ�صل معني‪ ،‬مت �شراءه بناء على طلب العميل مع الوعد من ذلك العميل‬ ‫ب�أن ي�ست�أجر الأ�صل من البنك مقابل �إيجار متفق عليه ملدة معينة يكون للم�ست�أجر احلق ب�شراء الأ�صل يف نهاية عقد‬ ‫الإيجار مبقابل �أو بدون مقابل عند اكتمال �أدائه لكافة الدفعات االيجارية امل�ستحقة‪.‬‬ ‫تتكون املبالغ املتعلقة بالإجارة املنتهية بالتمليك من موجودات م�شرتاة من قبل البنك‪� ،‬إما ب�صفة فردية �أو م�شرتكة مع‬ ‫م�ؤ�س�سات ومن�ش�آت مالية �أخرى‪ ،‬ويتم ت�أجريها �إىل م�ستفيدين ال�ستخدامها مبوجب اتفاقيات �إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫يتم مبوجبها نقل ملكية املوجودات �إىل امل�ستفيدين يف نهاية مدة الإيجار عند �إمتام �إ�ستالم كافة املبالغ امل�ستحقة‬ ‫مبوجب االتفاقيات‪ .‬تظهر هذه املوجودات بالتكلفة ناق�ص ًا اال�ستهالك املرتاكم حتى تاريخ قائمة املركز املايل‪ .‬ت�ستهلك‬ ‫املوجودات با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت على مدى فرتة �إيجار املوجودات ذات العالقة‪ .‬ال يتم ت�سجيل ا�ستهالك‬ ‫فيما يتعلق باملوجودات التي مل يتم البدء يف ا�ستخدامها من قبل العميل‪.‬‬ ‫(ل) ا�ستثمارات �أخرى وا�ستثمارات يف �أ�سهم �شركات‬ ‫يحتفظ باال�ستثمارات الأخرى باعتبارها متاحة للبيع‪ ،‬ويتم قيدها يف البداية بالتكلفة‪ ،‬ومن ثم يعاد قيا�سها على �أ�سا�س‬ ‫القيمة العادلة‪ .‬تظهر الأرباح واخل�سائر غري املحققة النا�شئة عن التغري يف القيمة العادلة كبند م�ستقل من ح�ساب‬ ‫�صايف املوجودات‪ .‬وحيث �أن اخل�سائر غري املحققة الناجتة عن �إعادة القيا�س بالقيمة العادلة تظهر يف البند امل�ستقل‬ ‫من ح�ساب �صايف املوجودات يف حدود الر�صيد املتاح وتظهر اخل�سارة غري املحققة الزائدة عن الر�صيد املتاح يف قائمة‬ ‫الأن�شطة‪ .‬يف احلالة التي تظهر فيها اخل�سائر غري املحققة يف قائمة الأن�شطة يف ال�سنوات ال�سابقة تظهر الأرباح غري‬ ‫املحققة املتعلقة بال�سنة احلالية يف قائمة الأن�شطة يف حدود اخل�سائر ال�سابقة ‪.‬‬ ‫قامت هيئة املحا�سبة و املراجعة للم�ؤ�س�سات املالية الإ�سالمية بتعديل معيار املحا�سبة املالية رقم ‪ 17‬اخلا�ص‬ ‫باال�ستثمارات و جرى �سريان هذا التعديل من �شهر يوليو ‪ ,2008‬حيث �إذا جتاوزت اخل�سائر املرتاكمة ر�صيد احتياطي‬ ‫القيمة العادلة (با�ستثناء اخل�سارة الناجتة عن هبوط الأ�سعار) الناجتة عن �إعادة تقييم اال�ستثمارات ف�إنه يتم قيدها‬ ‫يف بالكامل يف احتياطي القيمة العادلة الظاهر حقوق الدول الأع�ضاء‪.‬‬ ‫�إن هذا التغيري يف ال�سيا�سات املحا�سبية للبنك مل يكن له اثر جوهري خالل ال�سنة و كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ‪.‬‬

‫‪8‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫ي�ستخدم ال�صندوق تقديرات لتحديد االنخفا�ض يف قيمة اال�ستثمارات املتاحة للبيع‪ .‬وي�شتمل ذلك على حتديد‬ ‫االنخفا�ض اجلوهري �أو طويل الأمد يف القيمة العادلة عن تكلفة هذه اال�ستثمارات‪ .‬ولإعداد هذه التقديرات يقوم‬ ‫البنك بتقييم التغري االعتيادي يف �سعر ال�سهم بالإ�ضافة �إىل عوامل �أخرى‪ .‬بالإ�ضافة �إىل ذلك فان ال�صندوق ي�أخذ‬ ‫باحل�سبان االنخفا�ض الذي قد ينجم عن التدهور يف الو�ضع املايل لل�شركات امل�ستثمر بها ‪�،‬أو �أداء ال�صناعة والقطاع‪،‬‬ ‫�أو التغري يف التكنولوجيا والتدفقات النقدية الت�شغيلية والتمويلية وذلك بغر�ض حتديد االنخفا�ض ال�صحيح يف قيمة‬ ‫هذه اال�ستثمارات يف ظل وجود ما ي�شري �إىل ذلك‪.‬‬ ‫(م) املمتلكات واملعدات‬ ‫يتحمل �صندوق الوقف ‪ 35‬باملائة من تكاليف وا�ستهالك مبانـي املقر الرئي�سي للبنك الإ�سـالمي للتنمية والأثاث‬ ‫واملعدات املتعلقة بها‪ .‬كما ميتلك �صندوق الوقف ممتلكات ومعدات من خالل املعهد الإ�سالمي للبحوث والتدريب‬ ‫والربامج الأخرى‪ .‬يتم ا�ستهالك جميع هذه املوجودات على �أ�سا�س طريقة الق�سط الثابت على مدى الفرتات التالية‪:‬‬ ‫‪� 40‬سنة‬ ‫ ‬ ‫مباين املقر الدائم‬ ‫ ‬ ‫‪� 6 2/3‬سنوات‬ ‫ ‬ ‫مباين م�سبقة ال�صنع‬ ‫ ‬ ‫‪� 4‬سنوات �إىل ‪� 10‬سنوات‬ ‫ ‬ ‫ �أثاث ومعدات‬ ‫ت�ستهلك الإ�ضافات خـالل ال�سنة الأوىل ل�شرائها مبعدل ‪ 50‬باملائة مـن املعدل العادي يف �سنة الإ�ضافة‪ .‬وتقيد تكاليف‬ ‫ال�صيانة والإ�صالح كم�صاريف عند تكبدها ‪.‬‬ ‫(ن) الدخل املوزع بوا�سطة البنك الإ�سالمي للتنمية ‪ -‬املوارد املالية العادية‬ ‫�إن الدخل الناجت عـن �أر�صدة البنك الإ�سالمي للتنمية ("البنك") لدى البنوك (ا�ستثمارات تقليدية) و�أر�صـدة‬ ‫اال�ستثمارات الأخرى الذي يعترب من قبل �إدارة البنك حمرما �شرعا‪ ،‬ال يتم �إدراجه �ضمن قائمة الدخل للبنك ‪ -‬املوارد‬ ‫املاليـة العادية‪ ،‬ولكن يتم حتويله بوا�سطة البنك �إىل �صندوق الوقف طبقا لقراري جمل�س املحافظني رقم م م‪417/3/‬‬ ‫و رقم م م‪. 420/4/‬‬ ‫بناء على قرار جمل�س املحافظني رقم م م‪ 429/2/‬وقرار جمل�س املديرين التنفيذيني رقم م م ت‪/‬م م‪ 429-4/‬مت‬ ‫تخ�صي�ص ‪ %5‬من �صايف دخل البنك الإ�سالمي للتنمية – املوارد املالية العادية لعام ‪1428‬هـ لتمويل عمليات امل�سـاعدة‬ ‫الفنية لعام ‪1429‬هـ على �شكل منح لعام ‪1429‬هـ ‪.‬‬ ‫هذا وقد مت �أي�ضا تخ�صي�ص ‪ %2‬من �صايف دخل العام ‪1428‬هـ ومبا ال يقل عن ‪ 2‬مليون دوالر �أمريكي بناء على قرار‬ ‫جمل�س املحافظني رقم م م‪ ، 428-3/‬وقرار جمل�س املديرين التنفيذيني رقم م م ت‪/‬م م‪ 428-5 /‬لتمويل برامج املنح‬ ‫الدرا�سية على �شكل منح لعام ‪1429‬هـ ‪.‬‬ ‫(�س) تخ�صي�ص دخل �صندوق الوقف‬ ‫كما هو من�صو�ص عليه يف الئحة �صندوق الوقف‪ ،‬يتم تخ�صي�ص �صايف دخل �صندوق الوقف على موارده كما يلي‪:‬‬ ‫ ‬ ‫‪1429‬هـ ‬ ‫‪% 15‬‬ ‫‪% 65‬‬ ‫‪% 20‬‬

‫أصل مبلغ صندوق الوقف‬ ‫المعونة الخاصة‬ ‫الحساب الخاص للدول األعضاء األقل نمواً‬

‫ ‬ ‫‪1428‬هـ ‬ ‫‪% 15‬‬ ‫‪% 65‬‬ ‫‪% 20‬‬

‫يتم �سنويا مراجعة ن�سب تخ�صي�ص دخل �صندوق الوقف على موارده بناء على �إجمايل الدخل لتلك ال�سنة ‪.‬‬

‫‪9‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫(ع) انخفا�ض قيمة املوجودات املالية‬ ‫موجودات ت�شغيلية ‪:‬‬ ‫يقوم ال�صندوق بتحديد خم�ص�ص للخ�سارة من االنخفا�ض يف قيمة املوجودات بناء على تقييم اخل�سائر املتكبدة‪.‬‬ ‫ي�أخذ البنك بعني االعتبار اخل�سائر التي تكبدها نتيجة لإعادة جدولة امل�ستحقات من بع�ض الدول ومن خطط‬ ‫الت�سويات املتفق عليها مع امل�ستفيدين ب�سبب ارتباط البنك مببادرة �إعفاء الديون للدول الفقرية املثقلة بالديون‪.‬‬ ‫تنتج اخل�سارة عن الفرق بني القيمة الدفرتية للموجودات و�صايف القيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية‬ ‫املتوقعة والتي يتم خ�صمها على �أ�سا�س ن�سبة العائد ال�ضمنية املحددة يف االتفاقية‪ .‬يتم تعديل خم�ص�ص االنخفا�ض‬ ‫يف قيمة املوجودات ب�شكل دوري بناء على مراجعة الظروف يف ذلك الوقت‪ .‬هذا ويتم تكوين خم�ص�ص لالنخفا�ض‬ ‫يف قيمة املوجودات الت�شغيلية للبنك (املحفظة) ‪ ،‬عندما ي�شري دليل مو�ضوعي بوجود خ�سائر حمتملة غري حمددة‬ ‫بتاريخ قائمة املركز املايل‪ ،‬ويتم تقييم ذلك اعتمادا على ن�سبة املخاطرة املتعلقة بالدولة والظروف االقت�صادية‬ ‫املحيطة ‪ ،‬وحاالت الإخفاق ال�سابقة التي ت�ضمنتها مكونات املحفظة ‪.‬‬ ‫يتم قيد التعديالت على املخ�ص�ص ك�إ�ضافة �أو تخفي�ض للدخل‪ .‬عند حتديد مدى كفاية املخ�ص�ص املكون‪ ،‬ي�أخذ‬ ‫البنك بعني االعتبار القيمـة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقعة والتي يتم خ�صمها على �أ�سا�س ن�سبة‬ ‫العائد ال�ضمنية ‪.‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى ‪:‬‬ ‫يتم �إجراء تقييم يف تاريخ املركز املايل لتحديد ما �إذا كان هناك دليل مو�ضوعي بوجود انخفا�ض يف قيمة �أي �أ�صل‬ ‫مايل �أو جمموعة موجودات مالية‪ .‬يتم احت�ساب قيمة اخل�سائر من االنخفا�ض يف املوجودات املالية التي تظهر‬ ‫بالتكلفة املطف�أة على �أ�سا�س الفرق بني القيمة الدفرتية للأ�صل وقيمته العادلة املقدرة ‪.‬‬

‫ ‬

‫بالن�سبة للموجـودات املاليـة التي تقيد بالتكلفـة املطف�أة‪ ،‬يتم تعديل القيمة الدفرتية للأ�صل �إما مبا�شرة �أو‬ ‫با�ستخدام ح�ساب خم�ص�ص وتقيد قيمة التعديالت يف قائمة الدخل عند االنخفا�ض يف القيمة ‪.‬‬ ‫‪ - 3‬‬

‫�صايف مرابحة و�صناديق �أخرى‬ ‫�إعتمد جمل�س املديرين التنفيذيني للبنك بتاريخ ‪ 16‬ربيع الثاين ‪1424‬هـ (املوافق ‪ 16‬يونيو ‪2003‬م) و ‪ 25‬ذو‬ ‫القعدة ‪1421‬هـ (املوافق ‪ 19‬فرباير ‪2001‬م) تخ�صي�ص مبلغ ‪ 364‬مليون دوالر �أمريكي (‪ 242.03‬مليون دينار‬ ‫�إ�سالمي) من �صندوق الوقف ليتم ا�ستثمارها يف عمليات جماعية وم�شرتكة يف املرابحة والبيع بالتق�سيط وعمليات‬ ‫الت�أجري من خالل (حمفظة البنوك الإ�سالمية لال�ستثمار التي مت ت�صفيتها خالل العام ‪ .)1429‬تعمل املحفظة‬ ‫كم�ضارب نيابة عن �صندوق الوقف وت�ستحق �أتعاب �إدارة متفق عليها‪ .‬وقد بلغت الأموال امل�ستثمرة من قبل �صندوق‬ ‫الوقف كما يف نهاية ذي احلجة كما يلي ‪:‬‬

‫مرابحة وصناديق أخرى جماعية‬ ‫مرابحة وصناديق أسهم‬ ‫ ‬ ‫صافي المرابحة والصناديق األخرى‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪7.676‬‬ ‫‪104.137‬‬ ‫───────‬ ‫‪111.813‬‬ ‫═══════‬

‫‪26.283‬‬ ‫‪80.706‬‬ ‫───────‬ ‫‪106.989‬‬ ‫═══════‬

‫مت ت�صفية معظم �أ�صول حمفظة البنوك الإ�سالمية لال�ستثمار خالل عام ‪1429‬هـ ( �إي�ضاح ‪ . ) 5‬بناء ًا على ذلك ف�إن الأ�صول‬ ‫يتم �إدارتها بوا�سطة �صندوق الوقف من خالل البنك الإ�سالمي ‪.‬‬

‫‪10‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫‪ - 4‬املعامالت مع جهات ذات عالقة‬ ‫خالل دورة �أعماله العادية‪ ،‬يقوم �صندوق الوقف ببع�ض املعامالت مع البنك ‪ -‬املوارد املالية العادية تتعلق با�ستثمارات‬ ‫وحتقيق ا�ستثمارات تتم من خالل ح�ساب ال�صناديق بني �صندوق الوقف والبنك‪ .‬بلغ الر�صيد امل�ستحق من البنك ‪-‬‬ ‫املوارد املالية العادية كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ مبلغ ‪ 34.43‬مليون دينار �إ�سالمي (‪1428‬هـ ‪ -‬م�ستحق �إىل البنك‬ ‫‪ 13.63‬مليون دينار �إ�سالمي) ‪.‬‬ ‫‪ - 5‬ا�ستثمار يف وحدات‬ ‫ ا�ستثمار يف وديعة حمدودة – �صندوق وحدة اال�ستثمار‬ ‫قرر البنك يف �سنوات �سابقة التنازل عن بع�ض عقـود الإيجار والبيع بالتق�سيط املحتفظ بها بالدينار الإ�سالمي ل�صالح‬ ‫�صندوق الوقف‪ .‬ولتوفري وقاية مـن خماطر تقلبات �أ�سعـار ال�صرف للذمم املتعلقة بهذه العقود‪ ،‬قام البنك يف عام‬ ‫‪1412‬هـ بتحويل وديعة بالدينار الإ�سالمي �إىل �صندوق الوقف الذي قـام يف نف�س الوقت با�ستثمار وديعة مقابلها‬ ‫بالدوالر الأمريكي يف �صندوق وحدة اال�ستثمار‪ .‬يتم ا�ستثمار تلك الوديعتني وجتدد تلقائيا لالحتياط ملخاطر موجودات‬ ‫�صندوق الوقف بالدينار الإ�سالمي‪ .‬يتم �إعادة النظر يف �أ�سعار العوائد على تلك الوديعتني كل �ستة �أ�شهر ‪.‬‬ ‫ اال�ستثمار يف وحدات – �صندوق وحدة اال�ستثمار‬ ‫�إن البنك الإ�سالمي للتنمية ‪� -‬صندوق وحدة اال�ستثمار ("ال�صندوق") هـو �صندوق و�صاية �أ�س�س مبوجب املادة ‪23‬‬ ‫من اتفاقية ت�أ�سي�س البنك‪ .‬يهدف ال�صندوق �إىل الإ�سهام يف التنمية االقت�صادية للدول الأع�ضاء عن طريق جتميع‬ ‫مدخرات امل�ستثمرين �أفرادا وم�ؤ�س�سات‪ ،‬وا�ستثمارها يف م�شروعات �إنتاجية يف الدول الأع�ضاء‪ .‬يتم تداول وحدات‬ ‫ال�صندوق يف �سوق �أ�سهم البحرين ويدعم البنك �سوق الوحدات من خالل موافقته على �شراء الوحدات املطروحة للبيع‬ ‫يف ال�سوق ‪.‬‬ ‫ اال�ستثمار يف حمفظة البنوك الإ�سالمية لال�ستثمار والتنمية‬ ‫�إن حمفظة البنوك الإ�سالمية لال�ستثمار والتنمية ("املحفظة") هي �صندوق ائتمان �أ�س�س مبقت�ضى �أحكام املادة‬ ‫‪ 23‬من اتفاقية ت�أ�سي�س البنك وا�ستنادا �إىل مذكرة التفاهم التي وقعتها البنوك الإ�سالمية يف ا�سطنبول يف ‪ 27‬رجب‬ ‫‪1407‬هـ (‪ 27‬مار�س ‪1987‬م)‪ .‬لقد كان الهدف من املحفظة هو ا�ستقطاب ال�سيولة النقدية املتوفرة لدى البنوك‬ ‫وامل�ؤ�س�سات املالية الإ�سالمية ومدخرات امل�ستثمرين الأفراد وا�ستخدامها يف متويل جتارة الدول الإ�سالمية وفقا لأحكام‬ ‫ال�شريعة‪ ،‬هذا وقد تقرر دمج ن�شاط املحفظة مع م�ؤ�س�سة جديدة ‪ ،‬امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية الدولية لتمويل التجارة للرتكيز‬ ‫على عمليات متويل التجارة ملجموعة البنك الإ�سالمي للتنمية‪ .‬قام �صندوق الوقف ب�شراء ح�ص�ص الأع�ضاء الذين مل‬ ‫يوافقوا على االن�ضمام �إىل امل�ؤ�س�سة اجلديدة اعتمادا على طريقة �صايف املوجودات املعدلة كما بتاريخ البيع‪ .‬يظهر‬ ‫البنك الإ�سالمي يف هذه العملية كم�صفي بغر�ض ت�صفية موجودات املحفظة وحتويل املتح�صالت النقدية ل�سداد قيمة‬ ‫الأ�سهم امل�صدرة (ر�أ�س املال) للم�ؤ�س�سة اجلديدة ويتم حتويل �صايف الأ�صول املتبقية وتظهر يف قائمة املركز املايل ‪.‬‬ ‫ ‬ ‫‪ - 6‬ا�ستثمار يف امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية لت�أمني اال�ستثمار وائتمان ال�صادرات‬ ‫�أن�شئت امل�ؤ�س�سة الإ�سالمية لت�أمني اال�ستثمار وائتمان ال�صادرات ("امل�ؤ�س�سة") من قبل البنك يف ‪� 1‬أغ�سط�س ‪.1994‬‬ ‫�إن غر�ض امل�ؤ�س�سة هو تو�سيع نطاق املعامالت التجارية وتدفق اال�ستثمـارات بني الدول الأع�ضاء يف منظمة امل�ؤمتر‬ ‫الإ�سالمي من خالل تقدمي ‪�( :‬أ) ت�أمني ائتمان ال�صادرات لتغطية عدم �سداد الذمم املدينة لل�صادرات‪( ،‬ب) وت�أمني‬ ‫اال�ستثمارات �ضد املخاطر املتعلقة بالدولة ‪.‬‬ ‫يتكون ر�أ�س مال امل�ؤ�س�سة امل�صرح به من ‪ 100‬مليون دينار �إ�سالمي مق�سم �إىل ‪� 100.000‬سهم بواقع ‪ 1.000‬دينار‬ ‫�إ�سالمي لل�سهم الواحد‪ .‬بلغ �إجمايل االكتتاب يف ر�أ�س مال امل�ؤ�س�سة كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ ‪ 97.74‬مليون دينار‬ ‫�إ�سالمي (‪1428‬هـ مبلغ ‪ 97.74‬مليون دينار �إ�سالمي)‪ .‬كما بلغت الأق�ساط التي مت ا�ستدعا�ؤها ‪ 73.83‬مليون دينار‬ ‫�إ�سالمي ( ‪1428‬هـ مبلغ ‪ 73.87‬مليون دينار �إ�سالمي) ‪ ،‬دفع منها مبلغ ‪73.06‬مليون دينار �إ�سالمي (‪1428‬هـ مبلغ‬ ‫‪ 72.99‬مليون دينار �إ�سالمي) ‪.‬‬ ‫قام �صندوق الوقف باالكتتاب ودفع ما قيمته ‪ 50,000‬ح�صة ‪ .‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫تتلخ�ص حركة اال�ستثمار يف امل�ؤ�س�سة خالل ال�سنتني املنتهيتني يف ذي احلجة واملت�ضمنة ح�صة ال�صندوق من الأرباح بناء ًا‬ ‫على بيانات امل�ؤ�س�سة غري املدققة كما يلي ‪:‬‬ ‫الرصيد كما في بداية السنة‬ ‫حصة من الربح خالل السنة‬ ‫الرصيد كما في نهاية السنة‬

‫ ‪1429‬هـ ‬

‫ ‪1428‬هـ ‬

‫‪65.190‬‬ ‫‪1.575‬‬ ‫ ───────‬ ‫‪66.765‬‬ ‫═══════‬

‫‪62.720‬‬ ‫‪2.470‬‬ ‫ ───────‬ ‫‪65.190‬‬ ‫═══════‬

‫‪ - 7‬ا�ستثمار يف البنك البو�سني اال�ستثماري للت�أجري العقاري و�شركات الت�أجري العقاري‬ ‫ ت�أ�س�س البنك البو�سني اال�ستثماري للت�أجري العقاري ( �شركة ذات م�س�ؤولية حمدودة ) يف البو�سنة و هريزيجوفينا‪،‬‬ ‫�سرايفيو مبوجب قرار املحكمة رقم ‪ / 1 – 1411/05‬يو �أف بتاريخ ‪� 2‬سبتمرب ‪ 2005‬وبد�أت �أعمالها يف ‪� ، 2006‬إن عمل‬ ‫هذا البنك الأ�سا�سي يكمن يف تطوير وت�أجري العقارات ‪� ،‬إن ر�أ�س املال املكتتب به واملدفوع لل�شركة يبلغ ‪ 39.915‬مارك‬ ‫بو�سني كما يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ ‪ ،‬وقد اكتتب �صندوق الوقف و�ساهم مببلغ ‪ 21.531‬ب�آالف املارك البو�سني ما‬ ‫يعادل ‪ 10.516‬ب�آالف الدنانري الإ�سالمية (‪ 10.516‬بالآالف دينار �إ�سالمية – ‪1428‬هـ ) ‪ ،‬متثل ‪%53.94 (% 53.94‬‬ ‫ ‪1428‬هـ ) من �إجمايل ر�أ�س املال املدفوع لل�شركة ‪�.‬إن حركات اال�ستثمار يف البنك البو�سني للت�أجري العقاري لل�سنوات‬‫املنتهية يف ذي احلجة التي ت�شمل ح�صة ال�صندوق من اخل�سارة ‪ ،‬مت تلخي�صها كالتايل ‪:‬‬ ‫ ‪1428‬هـ ‬ ‫ ‪1429‬هـ ‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫الحصة من الخسارة خالل السنة‬

‫‪10.516‬‬ ‫(‪)583‬‬ ‫ ───────‬ ‫‪9.933‬‬ ‫═══════‬

‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪10.516‬‬ ‫‬‫ ───────‬ ‫‪10.516‬‬ ‫═══════‬

‫‪ - 8‬ا�ستثمار يف �صكوك �إجارة �إ�سالمية‬ ‫ ‬ ‫ميثل اال�ستثمار يف ال�صكوك كما يف نهاية ذي احلجة ‪1429‬هـ و‪1428‬هـ ح�صة �صندوق الوقف من اال�ستثمار يف �صكوك‬ ‫�أ�صدرتها حكومات وم�ؤ�س�سات خمتلفة ‪ .‬تلك اال�ستثمارات ت�سجل بالتكلفة مع خم�ص�ص االنخفا�ض يف القيمة �إن وجد‬ ‫ويتم االعرتاف بها مبا�شرة يف قائمة الأن�شطة ‪ .‬ت�شمل اال�ستثمارات يف �صكوك �إجارة �إ�سالمية كما يف نهاية ذي احلجة‬ ‫ما يلي‪:‬‬ ‫‪1429‬هـ‬ ‫‪92.414‬‬ ‫(‪)9.073‬‬ ‫─────‬ ‫‪83.341‬‬ ‫═════‬

‫صكوك إجارة إسالمية‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫صافي تمويل إجارة إسالمية‬

‫ ‪1428‬هـ ‬ ‫‪123.673‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪123.673‬‬ ‫══════‬

‫‪12‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫‪ -9‬ا�ستثمار يف �أ�سهم �شركات‬ ‫ ‬ ‫قوم ال�صندوق بامل�ساهمة يف ر�أ�س مال م�شاريع �صناعية وزراعية وم�ؤ�س�سات مالية ‪ .‬تق�ضي �سيا�سة ال�صندوق ب�أن اليكون‬ ‫له �سيطرة �أو �أن ميار�س �أي ت�أثري هام على ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية لل�شركات امل�ستثمر فيها و متثيل ال�صندوق يف‬ ‫جمل�س الإدارة لل�شركات امل�ستثمر فيها ‪ .‬مت قيا�س اال�ستثمارات يف �أ�سهم �شركات ب�سعر التكلفة كما يف نهاية ذي احلجة‬ ‫‪1429‬هـ وال يعول على قيا�سها بالقيمة العادلة ‪.‬‬ ‫‪� -10‬صايف متويل البيع بالتق�سيط‬ ‫تتكون الذمم املدينة من متويل البيع بالتق�سيط كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬

‫صكوك إجارة إسالمية‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫صافي تمويل إجارة إسالمية‬

‫‪1429‬هـ‬

‫ ‪1428‬هـ ‬

‫‪92.414‬‬ ‫(‪)9.073‬‬ ‫─────‬ ‫‪83.341‬‬ ‫═════‬

‫‪123.673‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪123.673‬‬ ‫══════‬

‫�إن جميع ال�سلع امل�شرتاة بغر�ض �إعادة البيع مبوجب متويل البيع بالتق�سيط تتم على �أ�سا�س �شراء حمدد لإعادة البيع‬ ‫�إىل العميل التايل‪ .‬ويعترب وعد العميل بال�شراء ملزم ًا‪ .‬وبالتايل‪ ،‬فان �أية خ�سارة يتكبدها البنك لنكو�ص العميل قبل بيع‬ ‫ال�سلع يتم حتميلها على العميل‪.‬‬ ‫‪� -11‬صايف �إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫تتكون الإجارة املنتهية بالتمليك كما يف نهاية ذي احلجة من الآتي‪:‬‬ ‫ ‬ ‫‪1429‬هـ‬

‫التكلفة‬ ‫كما في بداية السنة‬ ‫إضافات‬

‫‬‫‪10.794‬‬ ‫──────‬ ‫‪10.794‬‬ ‫──────‬

‫كما في نهاية السنة‬ ‫االستهالكات المتراكمة‬ ‫كما في بداية السنة‬ ‫المحمل خالل السنة‬

‫‬‫(‪)5.938‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)5.938‬‬ ‫──────‬ ‫‪4.856‬‬

‫كما في نهاية السنة‬ ‫صافي إجارة منتهية بالتمليك‬

‫═══════‬

‫ ‬

‫ ‪1428‬هـ‬ ‫‬‫‬‫──────‬ ‫‬‫──────‬ ‫‬‫‬‫──────‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪-‬‬

‫═══════‬

‫‪13‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫‪ - 12‬ا�ستثمارات �أخرى‬ ‫تتكون اال�ستثمارات الأخرى كما يف نهاية ذي احلجة كما يلي‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫صندوق البنية التحتية‬

‫‪44.498‬‬

‫‪53.901‬‬

‫شبكة معلومات التجارة للدول األعضاء في منظمة‬ ‫المؤتمر اإلسالمي‬ ‫صندوق البنية التحتية ونماء رأس المال‬

‫‪1.379‬‬

‫‪1.379‬‬

‫‪21.963‬‬

‫‪-‬‬

‫───────‬

‫───────‬

‫‪67.840‬‬

‫‪55.280‬‬

‫مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫(‪)1.379‬‬ ‫───────‬

‫(‪)1.379‬‬ ‫───────‬

‫المجموع‬

‫‪66.461‬‬ ‫═══════‬

‫‪53.901‬‬ ‫═══════‬

‫ي�صنف اال�ستثمار يف �صندوق البنية التحتية ("ال�صندوق")كا�ستثمار متاح للبيع وميثل ا�ستثمار ًا يف �صندوق البنية‬ ‫التحتية التابع للبنك‪ ،‬وهو �صندوق ذو م�س�ؤولية حمدودة مت ت�أ�سي�سه يف مملكة البحرين‪ ،‬والذي يتم ت�سويقه من قبل‬ ‫البنك‪� .‬إن الهدف الرئي�سي لل�صندوق هو ت�شجيع ا�ستخدام التمويل الإ�سالمي يف م�شاريع البنية التحتية‪ ،‬واحل�صول‬ ‫على زيادة ر�أ�سمالية طويلة الأجل عن طريق اال�شرتاك يف تلك امل�شاريع‪ .‬ا�ستثمر ال�صندوق يف العديد من تلك امل�شاريع‬ ‫طويلة الأجل خالل عام ‪1425‬هـ‪ .‬بلغ �إجمايل ر�أ�س املال الذي التزم به ال�شركاء لل�صندوق ‪ 730.50‬مليون دوالر‬ ‫�أمريكي (‪ 473.04‬مليون دينار �إ�سالمي) (‪1428‬هـ مبلغ ‪ 730.50‬مليون دوالر �أمريكي‪ 462.20 ،‬مليون دينار‬ ‫لإ�سالمي)‪ .‬التزم البنك مببلغ ‪ 100‬مليون دوالر �أمريكي (‪ 64.75‬مليون دينار �إ�سالمي)‪1428( ،‬هـ ‪ 100.00‬مليون‬ ‫دوالر �أمريكي‪ 63.27 ،‬مليون دينار �إ�سالمي) منه مبلغ ‪ 91.67‬مليون دوالر �أمريكي (‪ 59.36‬مليون دينار �إ�سالمي)‬ ‫مت دفعه حتى ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ (‪1428‬هـ مبلغ ‪ 58.5‬مليون دوالر �أمريكي‪ 54.09 ،‬مليون دينار �إ�سالمي)‪ .‬مت‬ ‫قيد اال�ستثمار حالي ًا ب�سعر التكلفة‪ ،‬نظر ًا لعدم �إمكانية قيا�س القيمة العادلة ب�صورة يعتمد عليها‪.‬‬ ‫ميثل اال�ستثمار يف �شبكة معلومات التجارة للدول الأع�ضاء يف منظمة امل�ؤمتر الإ�سالمي ا�ستثمار ًا يف �صندوق م�سجل يف‬ ‫دولة ماليزيا‪ ،‬وقد مت اال�ستدراك بكامل قيمة هذا اال�ستثمار خالل ال�سنة‪.‬‬ ‫يتم ت�صنيف اال�ستثمار يف �صندوق �إمناء ر�أ�س املال والبنية التحتية كا�ستثمار متاح للبيع ويتم متثيل اال�ستثمار من‬ ‫قبل �صندوق الوقف مببلغ ‪ 2‬بليون دوالر �أمريكي ب�إدارة �أبراج كابيتال ‪� .‬إن الهدف الرئي�سي ل�صندوق �إمناء ر�أ�س املال‬ ‫والبنية التحتية هو فتح باب الفر�ص اال�ستثمارية يف احلقوق اخلا�صة ال�ستثمارات البنية التحتية عرب مناطق النمو‬ ‫ال�سريع يف ال�شرق الأو�سط و�شمال �أفريقيا وجنوب �آ�سيا‪.‬‬ ‫وقد التزم �صندوق الوقف مببلغ ‪ 35‬مليون دوالر �أمريكي ( ‪ 22.67‬مليون دينار �إ�سالمي ) ومن هذا املبلغ مت انفاق مبلغ‬ ‫‪ 30.45‬مليون دوالر �أمريكي ( ‪ 19.7‬مليون دينار �إ�سالمي ) ب�صايف القيمة ‪ .‬وقد مت احت�ساب اال�ستثمار حالي ًا بالقيمة‬ ‫العادلة مع وجود فروق بني �سعر التكلفة والقيمة العادلة ومت ت�سجيلها مبا�شرة كعن�صر منف�صل يف موارد �صندوق‬ ‫الوقف‪.‬‬ ‫‪� - 13‬صايف املمتلكات واملعدات‬ ‫مت متويل تكلفة مباين املقر الدائم والأثاث واملعدات الأخرى ذات ال�صلة من املوارد العادية للبنك ومن �صندوق الوقف‪.‬‬ ‫كما مت توزيع تكلفة املمتلكات واملعدات وا�ستهالكاتها وفقا للن�سب التالية‪:‬‬ ‫‪ 65‬باملائة‬ ‫البنك الإ�سالمي للتنمية ‪ -‬املوارد املالية العادية ‬ ‫ ‬ ‫‪ 35‬باملائة‬ ‫ ‬ ‫�صندوق الوقف‬ ‫ ‬ ‫يف ‪ 1‬حمرم ‪1418‬هـ‪ ،‬حول البنك ن�سبة ‪ 35‬باملائة من ح�صته يف تلك املمتلكات واملعدات اىل �صندوق الوقـف‪ .‬تتكون‬ ‫هذه املوجودات‪� ،‬إ�ضافة �إىل املوجودات الأخرى اململوكة من قبل املعهد الإ�سالمي للبحوث والتدريب وبرامج �أخرى‪،‬‬ ‫كما يف نهاية ذي احلجة مما يلي‪:‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫ ‬ ‫التكلفة‬ ‫مباني‬ ‫أثاث ومعدات‬

‫‪1428‬هـ‬ ‫ ‬

‫‪34.443‬‬ ‫‪6.529‬‬ ‫───────‬ ‫‪40.972‬‬ ‫═══════‬

‫المجموع‬ ‫االستهالكات المتراكمة‬ ‫مباني‬ ‫أثاث ومعدات‬

‫‪13.856‬‬ ‫‪6.529‬‬ ‫───────‬ ‫‪20.385‬‬ ‫═══════‬

‫المجموع‬ ‫صافي القيمة الدفترية كما في نهاية السنة‬

‫إضافات ‪ /‬مبالغ‬ ‫محملة‬

‫‬‫‪38‬‬ ‫───────‬ ‫‪38‬‬ ‫═══════‬ ‫‪ 796‬‬ ‫‪3‬‬ ‫───────‬ ‫‪799‬‬ ‫═══════‬

‫‪20.587‬‬ ‫═══════‬

‫ ‬

‫‪1429‬هـ‬

‫‪34.443‬‬ ‫‪6.567‬‬ ‫─────────‬ ‫‪41.010‬‬ ‫═══════─‬ ‫‪14.652‬‬ ‫‪6.532‬‬ ‫─────────‬ ‫‪21.184‬‬ ‫═══════─‬ ‫‪19.826‬‬ ‫═══════‬

‫‪� - 14‬صايف القرو�ض‬ ‫تتكون القرو�ض كما يف نهاية ذي احلجة مما يلي‪:‬‬ ‫ ‬

‫قروض‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫صافي القروض‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪154.739‬‬ ‫(‪)7.436‬‬ ‫───────‬ ‫‪147.303‬‬ ‫═══════‬

‫‪145.716‬‬ ‫(‪)7.436‬‬ ‫───────‬ ‫‪138.280‬‬ ‫═══════‬

‫‪ - 15‬م�ستحقات ومطلوبات �أخرى‬ ‫تتكون امل�ستحقات واملطلوبات الأخرى كما يف نهاية ذي احلجة مما يلي‪:‬‬ ‫ ‬ ‫مساهمات في صندوق البوسنة‬ ‫مصروفات مستحقة وأخرى‬ ‫التزامات أخرى‬ ‫المجموع‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‬‫‪8.926‬‬ ‫‪434.088‬‬ ‫───────‬ ‫‪443.014‬‬ ‫═══════‬

‫‪49‬‬ ‫‪28.077‬‬ ‫‪442.633‬‬ ‫───────‬ ‫‪470.759‬‬ ‫═══════‬

‫‪15‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫قام البنك نيابة عن ال�صندوق بالدخول يف اتفاقيات بيع و�شراء �سلعية مع بنوك حمددة ‪ .‬يقوم البنك مبقت�ضى �أحكام‬ ‫هذه االتفاقيات ب�شراء �سلع حمددة من هذه البنوك ويف نف�س الوقت ‪ ،‬يقوم ببيع تلك ال�سلع �إىل طرف ثالث من خالل‬ ‫تلك البنوك نف�سها‪� .‬إن مبلغ االلتزامات الأخرى الظاهر �أعاله ميثل تكلفة ال�شراء بالإ�ضافة �إىل الربح املحدد مبوجب‬ ‫تلك االتفاقيات ‪ .‬وقد بلغت تكاليف التمويل الناجمة عن هذه العمليات خالل العام املنتهي يف ‪ 30‬ذي احلجة ‪1429‬هـ‬ ‫(‪ 28‬دي�سمرب ‪2008‬م) مبلغ ‪ 15.057‬دينار �إ�سالمي (‪1428‬هـ مبلغ ‪ 4.175‬دينار �إ�سالمي) ‪.‬‬ ‫‪� - 16‬أ�صل مبلغ �صندوق الوقف‬ ‫ميثل �أ�صل مبلغ �صندوق الوقف املوارد غري امللتزم بها حل�سـابـات املعونة اخلا�صة (ممثلة يف االحتياطي اخلا�ص البالغ‬ ‫‪ 623.70‬مليون دينار �إ�سالمي كما يف ‪ 29‬ذي احلجة ‪1417‬هـ) والتي مت حتويلها كما يف ‪ 1‬حمرم ‪1418‬هـ من البنك ‪-‬‬ ‫املوارد املالية العادية‪ .‬ووفقا ملا هو من�صو�ص عليه يف الئحة �صندوق الوقف‪ ،‬يتم حتويل ن�سبة معينة من �إجمايل �إيرادات‬ ‫�صندوق الوقـف ون�سبة مماثلة من العوائد البنكية من ا�ستثمارات البنك يف الأ�سواق الدولية كل �سنة حتى يبلغ �أ�صل املبلغ‬ ‫�ألف مليون دينار �إ�سالمي‪ .‬يتم االحتفاظ ب�أ�صل املبلغ ب�صفة دائمة وال ي�ستخدم (انظر �إي�ضاح ‪.)1‬‬ ‫‪ - 17‬املعونة اخلا�صة‬ ‫كما يف ‪ 1‬حمرم ‪1418‬هـ‪ ،‬مت حتويل موارد املعونة اخلا�صة من البنك ‪ -‬املوارد املالية العادية اىل �صندوق الوقف ويتم‬ ‫ا�ستخدامها للأغـرا�ض الواردة يف قراري جمل�س املحافظني رقم م م‪ 99/14/‬و م م‪ 402/3/‬كما يلي‪:‬‬ ‫�أ) �إجراء التدريب والبحوث للدول الأع�ضاء لإعادة توجيه اقت�صادياتها ون�شاطـاتها املالية والبنكية وفقا لل�شريعة‬ ‫الإ�سالمية‪.‬‬ ‫ب) تقدمي الإغاثة ملواجهة الكوارث الطبيعية واملحن‪.‬‬ ‫ج) تقدمي م�ساعدات للدول الأع�ضاء لدعم وت�أييد الق�ضايا الإ�سالمية‪.‬‬ ‫د) تقدمي م�ساعدات للح�ساب اخلا�ص للم�ساعدة الفنية‪.‬‬ ‫قام جمل�س املديرين التنفيذيني للبنك بتقدمي التعهدات لدفع امل�صروفات لدعم الق�ضايا املذكورة �أعاله‪.‬‬ ‫قام البنك ب�إن�شاء املعهد الإ�سالمي للبحوث والتدريب ("املعهد") وهو م�ؤ�س�سة دولية تعنى بالبحوث الفنية والتدريب‪.‬‬ ‫مت ت�أ�سي�س املعهـد وفقا للمادة الثانية من اتفاقية ت�أ�سي�س البنك وبد�أ �أعماله يف عام ‪1403‬هـ‪� .‬إن رئي�س البنك هو‬ ‫�أي�ضا رئي�س املعهـد وان جمل�س املديرين التنفيذيني للبنك هو اجلهة التي ت�ضع ال�سيا�سات العليا للمعهد‪ .‬ابتداء من ‪1‬‬ ‫حمرم ‪1418‬هـ‪ ،‬يتم متويل جميع �أن�شطـة املعهد من موارد �صندوق الوقف ويتم �إظهارها كجزء من م�صروفات الربامج‬ ‫حل�سابات املعونة اخلا�صة يف هذه القوائم املالية‪.‬‬ ‫مت توزيع املبالغ التالية كمنح مـن �صندوق الوقف خالل ال�سنتني املنتهيتني يف نهاية ذي احلجة ‪1429‬هـ و ‪1428‬هـ كجزء‬ ‫من �أن�شطة ح�سابات املعونة اخلا�صة طبقا للأهداف املذكورة �أعاله‪:‬‬ ‫تقديم اإلغاثة لمواجهة الكوارث الطبيعية والمحن‬ ‫مساعدات لدعم وتأييد القضايا اإلسالمية‬ ‫منح المساعدة الفنية‬ ‫برنامج التعاون الفني‬ ‫برنامج المنح الدراسية‬ ‫المجموع‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪1.464‬‬ ‫‪7.744‬‬ ‫‪11.087‬‬ ‫‪1.730‬‬ ‫‪4.167‬‬ ‫───────‬ ‫‪26.192‬‬ ‫═══════‬

‫‪3.353‬‬ ‫‪11.720‬‬ ‫‪8.732‬‬ ‫‪1.721‬‬ ‫‪5.035‬‬ ‫───────‬ ‫‪30.561‬‬ ‫═══════‬

‫‪16‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫لقد مت تكبد املبالغ التالية كم�صروفات برامج من �صندوق الوقف خالل ال�سنتني املنتهيتني يف نهاية ذي احلجة ‪1429‬هـ‬ ‫و‪1428‬هـ كجزء من �أن�شطة ح�سابات املعونة اخلا�صة‪ .‬طبقا للأهداف املبينة �أعاله ‪-:‬‬

‫المعهد ‪ ،‬مشاركة في برامج وأخرى‬ ‫مكتب التعاون الفني‬ ‫مكتب المعونة الخاصة‬ ‫مشروع لحوم األضاحي‬ ‫برنامج المنح التعليمية‬ ‫استهالك الموجودات الثابتة‬ ‫(المردود من) المضاف إلى مخصص‬ ‫المخاطر‬ ‫المجموع‬

‫‪ - 18‬‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪7.050‬‬ ‫‪523‬‬ ‫‪1.517‬‬ ‫‪568‬‬ ‫‪520‬‬ ‫‪799‬‬ ‫‬‫───────‬ ‫‪10.977‬‬ ‫═══════‬

‫‪6.568‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪1.181‬‬ ‫‪235‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪768‬‬ ‫(‪)4.621‬‬ ‫───────‬ ‫‪4.576‬‬ ‫═══════‬

‫احل�ساب اخلا�ص للدول الأع�ضاء الأقل منوا‬

‫�أ�س�س جمل�س املحافظني مبوجب قراره رقم م م‪ 413/6/‬ح�سابا خا�صا للدول الأع�ضاء الأقل منوا مببلغ �أويل قدره ‪100‬‬ ‫مليون دوالر �أمريكي‪ .‬ابتداء من ‪ 1‬حمرم ‪1418‬هـ‪ ،‬يتم �إدراج احل�ساب كجزء مـن �صندوق الوقف كما يتم حتويل ‪20‬‬ ‫باملائة من �إجمايل الدخل ال�سنوي ل�صندوق الوقف �إىل هذا احل�ساب اخلا�ص‪.‬‬ ‫‪ - 19‬‬

‫ح�صة من الدخل املحول من البنك الإ�سالمي للتنمية ‪ -‬املوارد املالية العادية‬

‫�إن الإيرادات الناجتة عن الأر�صدة لدى البنوك واملوجودات الأخرى املقيدة يف دفاتر البنك الإ�سالمي للتنمية ‪ -‬املوارد‬ ‫املالية العادية‪ ،‬والتي تعتربها �إدارة البنك حمرمة �شـرعا‪ ،‬ال يتم �إدراجها يف قائمة الدخل للبنك ولكـن يتم حتويلـهـا �إىل‬ ‫�صندوق الوقـف ويتم توزيعهـا وفقـا لقـرار جمل�س املحافظني رقم م م‪ .417/3/‬تتلخ�ص املبالغ املحولة خالل ال�سنتني‬ ‫املنتهيتني يف ذي احلجة كما يلي‪:‬‬

‫عائد عن حسابات تحت الطلب‬ ‫المجموع‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪868‬‬ ‫───────‬ ‫‪868‬‬ ‫═══════‬

‫‪2.356‬‬ ‫───────‬ ‫‪2.356‬‬ ‫═══════‬

‫قرر امل�ست�شارون ال�شرعيون للبنك ب�أن اال�ستثمار يف ال�شركات التي تتعامل ب�سعر الفائدة يف متويل عملياتها غري م�سموح‬ ‫به مبوجب ال�شريعة الإ�سالمية‪ .‬تقوم �إدارة البنك مبراجعة حمفظة ا�ستثماراتها يف �أ�سهم ال�شركـات والدخل املرتاكم‬ ‫الناجت عن تلك ال�شركات‪.‬‬ ‫�إن تخ�صي�ص الإيرادات املحولة من البنك ‪ -‬املوارد املاليـة العاديـة خالل ال�سنتني املنتهيتني يف ذي احلجة هو كما يلي‪:‬‬ ‫‪17‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫ ‪1429‬هـ ‬ ‫‪130‬‬ ‫‪564‬‬ ‫‪174‬‬ ‫───────‬ ‫‪868‬‬ ‫═══════‬

‫أصل مبلغ صندوق الوقف‬ ‫المعونة الخاصة‬ ‫الحساب الخاص للدول األعضاء األقل نموا‬ ‫المجموع‬

‫‪1428‬هـ ‬ ‫‪353‬‬ ‫‪1.532‬‬ ‫‪471‬‬ ‫───────‬ ‫‪2.356‬‬ ‫═══════‬

‫‪ - 20‬نقد وما يعادله‬ ‫يتكون النقد وما يعادله كما يف نهاية ذي احلجة مما يلي‪:‬‬

‫نقد لدى البنوك‬ ‫ودائع ثابتة لدى البنوك‬ ‫المجموع‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪29.632‬‬ ‫‪233.492‬‬ ‫───────‬ ‫‪263.124‬‬ ‫═══════‬

‫‪53.141‬‬ ‫‪577.084‬‬ ‫───────‬ ‫‪630.225‬‬ ‫═══════‬

‫‪ - 21‬االلتزامات غري املدفوعة‬ ‫بلغت االلتزامات غري املدفوعة كما يف نهاية ذي احلجة كما يلي‪:‬‬ ‫الصرف لقضايا‪:‬‬ ‫منح المعونة الخاصة‬ ‫قروض للدول األعضاء األقل نموا‬ ‫قروض خاصة‬ ‫منح المساعدة الفنية‬ ‫برنامج المنح الدراسية‬

‫(أ) ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫‪ - 22‬‬

‫‪1429‬هـ ‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪65.635‬‬ ‫‪145.194‬‬ ‫‪4.066‬‬ ‫‪80.235‬‬ ‫‪18.569‬‬ ‫──────‬ ‫‪313.699‬‬ ‫────── ‬

‫‪74.807‬‬ ‫‪106.013‬‬ ‫‪4.034‬‬ ‫‪65.130‬‬ ‫‪8.865‬‬ ‫──────‬ ‫‪258.849‬‬ ‫──────‬

‫�صايف املوجودات واملطلوبات بالعمالت الأجنبية‬

‫يتلخ�ص �صايف املوجودات واملطلوبات ل�صندوق الوقف بالعمالت الأجنبية (ما يعادلها ب�آالف الدنانري الإ�سالمية) كما‬ ‫يف نهاية ذي احلجة كما يلي‪:‬‬ ‫‪18‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫ ‪1429‬هـ ‬ ‫الدوالر األمريكي‬ ‫اليورو‬ ‫الين الياباني‬ ‫الجنيه اإلسترليني‬ ‫عمالت أخرى‬

‫‪ - 23‬‬

‫‪247.817‬‬ ‫‪283.838‬‬ ‫‪68.752‬‬ ‫‪93.002‬‬ ‫‪26.555‬‬

‫اال�ستحقاقات التعاقدية للموجودات واملطلوبات‬

‫ اقل م ‬ ‫ن‬ ‫ ‪ 3‬شهور ‬ ‫الموجودات ‪679.175‬‬ ‫ ═════‬ ‫المطلوبات ‪452.488‬‬ ‫ ═════‬

‫ اقل م ‬ ‫ن‬ ‫ ‪ 3‬شهور ‬ ‫الموجودات ‪736.187‬‬ ‫ ═════‬ ‫المطلوبات ‪290.471‬‬ ‫ ═════‬

‫‪ - 24‬‬

‫‪244.772‬‬ ‫‪252.288‬‬ ‫‪89.345‬‬ ‫‪56.430‬‬ ‫(‪)12.272‬‬

‫‪1428‬هـ ‬

‫‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬ ‫ فترة ‬ ‫فترة االستحقاق محددة ‬ ‫ االستحقاق ‬ ‫ أكثر من ‬ ‫ سنة إلى ‬ ‫ ‪ 3‬شهور ‬ ‫ غير محدد ة المجموع ‬ ‫ ‪ 5‬سنوات ‬ ‫ إلى‪12‬شهر ‪ 5‬سنوات ‬ ‫‪97.163‬‬ ‫ ═════‬ ‫‬‫ ═════‬

‫‪139.730‬‬ ‫ ═════‬ ‫‬‫ ═════‬

‫‪279.165‬‬ ‫ ═════‬ ‫‬‫ ═════‬

‫‪1.343.206 147.973‬‬ ‫ ═════ ═════‬ ‫‪452.488‬‬ ‫‬‫ ═════ ═════‬

‫‪ 29‬ذي الحجة ‪1428‬هـ‬ ‫ فترة ‬ ‫فترة االستحقاق محددة ‬ ‫ االستحقاق ‬ ‫ أكثر من ‬ ‫ سنة إلى ‬ ‫ ‪ 3‬شهور ‬ ‫ غير محدد ة المجموع ‬ ‫ ‪ 5‬سنوات ‬ ‫ إلى‪12‬شهر ‪ 5‬سنوات ‬ ‫‪150.753‬‬ ‫ ═════‬ ‫‪189.545‬‬ ‫ ═════‬

‫‪20.957‬‬ ‫ ═════‬ ‫‬‫ ═════‬

‫‪117.710‬‬ ‫ ═════‬ ‫‬‫ ═════‬

‫‪1.399.324 373.717‬‬ ‫ ═════ ═════‬ ‫‪480.016‬‬ ‫‬‫ ═════ ═════‬

‫تركز املوجودات‬

‫القطاعات االقت�صادية‪:‬‬ ‫متثل جميع عمليات �صندوق الوقف ذمم مدينة فيما يتعلق بتمويل القطاع االجتماعـي‪ .‬تتم جميع اال�ستثمارات طبقا‬ ‫ملعايري و�ضعتها الإدارة ت�ضمن �أن يكون للم�ؤ�س�سات امل�ستثمر فيها م�ستوى ائتمان مقبول لدى �إدارة �صندوق الوقف �أو �أنها‬ ‫تتفق مع ما يدعم �أهداف البنك‪.‬‬ ‫�إن املواقع اجلغرافية ملوجودات ومطلوبات �صندوق الوقف هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫ ‬ ‫ ‬ ‫ آسيا‬

‫‪ 30‬ذي الحجة ‪1429‬هـ‬ ‫ ‬ ‫دول أعضاء‬ ‫ ‬ ‫أفريقيا ‬

‫ أوروبا‬

‫ دول غير‬ ‫ أعضاء‬

‫ المجموع‬

‫ ‬ ‫‪1.056.111‬‬ ‫ ══════‬ ‫‪452.488‬‬ ‫ ══════‬

‫الموجودات‬ ‫المطلوبات‬

‫‪123.220‬‬ ‫══════‬ ‫ ‬‫══════‬

‫ ‬

‫‪13.530‬‬ ‫ ══════‬ ‫ ‬‫══════‬

‫‪150.345‬‬ ‫ ══════‬ ‫‬‫ ══════‬

‫‪1.343.206‬‬ ‫══════‬ ‫‪452.488‬‬ ‫══════‬

‫‪ 29‬ذي الحجة ‪1428‬هـ‬ ‫ ‬ ‫ آسيا ‬

‫دول أعضاء‬ ‫ ‬

‫أفريقيا‬

‫ أوروبا‬

‫ دول غير‬ ‫ أعضاء ‬

‫ المجموع‬

‫ ‬ ‫الموجودات‬ ‫المطلوبات‬

‫‪1.002.406‬‬ ‫ ══════‬ ‫‪480.016‬‬ ‫ ══════‬

‫‪ 109.021‬‬ ‫══════‬ ‫ ‬‫══════‬

‫‪127.168‬‬ ‫ ══════‬ ‫ ‬‫══════‬

‫‪160.729‬‬ ‫ ══════‬ ‫‬‫ ══════‬

‫‪480.016‬‬

‫�إن املواقع اجلغرافية للموجودات واملطلوبات لعامي ‪1429‬هـ و ‪1428‬هـ تعك�س الدول التي تقع فيها اجلهات امل�ستفيدة من‬ ‫املوجودات‪.‬‬ ‫‪ - 25‬‬

‫دمج املوجودات‬

‫قامت �إدارة �صندوق الوقف مبراجعة دمج موجـودات �أ�صل مبلغ �صندوق الوقف واملعونة اخلا�صة واحل�ساب اخلا�ص‬ ‫للدول الأع�ضاء الأقل منوا كما عر�ضت يف هذه القوائم املالية‪ .‬لقـد �أخذت الإدارة ر�أي امل�ست�شار القانوين للبنك‪ ،‬ويف‬ ‫ر�أي الإدارة �أن العر�ض املبني يف هذه القوائم املالية يتفق مع متطلبات الئحة �صندوق الوقف ‪.‬‬ ‫‪ - 26‬‬

‫الزكاة وال�ضريبة‬

‫مبا �أن موارد �صندوق الوقف جزء من بيت املال (مال عام)‪ ،‬ف�إن �صندوق الوقف ال يخ�ضع للزكاة �أو ال�ضريبة‪.‬‬ ‫‪� -27‬إدارة املخاطر‬ ‫ً‬ ‫لدى البنك ق�سم لإدارة املخاطر والتحكم بها («املكتب») وهو م�ستقل متاما عن كافة الأق�سام الأخرى‪ ،‬وكذلك عن‬ ‫من�ش�آت البنك الأخرى‪ .‬هذا املكتب م�س�ؤول عن التعامل مع كافة �سيا�سات املخاطر والإر�شادات والإجراءات املتعلقة بها‬ ‫و�إجراءاتها بهدف حتقيق م�ستوى ثابت و�آمن و�سليم من املخاطر املنخف�ضة للبنك من خالل حتديد وقيا�س ومراقبة‬ ‫كافة �أنواع املخاطر املالزمة لن�شاطاته‪ .‬كما قام البنك بت�أ�سي�س جلنة لإدارة املخاطر وهي م�س�ؤولية عن مراجعة �سيا�سات‬ ‫و�إجراءات وقواعد �إدارة املخاطر وحتديد �إطار العمل يف البنك لإدارة املخاطر بهدف الت�أكد من وجود رقابة منا�سبة‬ ‫على كافة املخاطر اجلوهرية الناجتة عن املعامالت املالية للبنك‪.‬‬ ‫‪20‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫�أ) خماطر االئتمان‬ ‫خماطر االئتمان هي عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بالتزاماته ب�ش�أن �أداة مالية حمددة ‪ ،‬مما ي�ؤدي �إىل تكبد الطرف‬ ‫الآخر خل�سارة مالية‪.‬‬ ‫ين�ش�أ التعر�ض ملخاطر االئتمان �أ�سا�س ًا من املوجودات الت�شغيلية‪.‬‬ ‫بالن�سبة جلميع فئات املوجودات املالية التي ميلكها �صندوق وقف موارد احل�ساب اخلا�ص ( « ال�صندوق « )‪ ،‬ف�إن �أق�صى‬ ‫مبلغ ملخاطر االئتمان الذي يتعر�ض لها البنك هو القيمة الدفرتية لتلك املوجودات املبينة يف قائمة املركز املايل‪� .‬إن‬ ‫املوجودات التي تعر�ض ال�صندوق ملخاطر االئتمان تتمثل ب�شكل رئي�سي الودائع ال�سلعية ومتويل باملرابحة وموجودات‬ ‫ا�ست�صناع والبيع بالتق�سيط والقرو�ض والإجارة املنتهية بالتمليك والتي يغطيها ال�صندوق غالب ًا ب�ضمانات �سيادية من‬ ‫قبل البنك وفقا ملعايري ت�أهيل حمددة وتقييم ملخاطر االئتمان‪ .‬وتقوم �إدارة اخلزينة بالبنك ب�إدارة حمفظة اال�ستثمارات‬ ‫يف الأموال ال�سائلة ل�صندوق الوقف – موارد احل�ساب اخلا�ص وت�شمل �صفقات مع ال�صندوق ذات �سمعة ح�سنة‪ .‬مت‬ ‫تغطية التمويل باملرابحة وموجودات اال�ست�صناع والبيع بالتق�سيط والقرو�ض والإجارة املنتهية بالتمليك وذلك باحل�صول‬ ‫يف معظم احلاالت على �ضمانات �سيادية من الدول الأع�ضاء �أو �ضمانات بنكية �صادرة من بنوك ذات تقييم مقبول من‬ ‫وجهة نظر ال�صندوق وفقا ل�سيا�ساته املعتمدة‪ .‬ي�ستفيد ال�صندوق من ال�ضمانات ال�سيادية والتي ت�شكل حماية من‬ ‫خماطر االئتمان عن طريق منحه الأولوية قبل الدائنني الآخرين يف حالة عدم ال�سداد‪ .‬تاريخي ًا لدى ال�صندوق م�ستوى‬ ‫منخف�ض من املبالغ التي جتاوزت مواعيد ا�ستحقاقها‪ .‬ويف ر�أي الإدارة‪ ،‬با�ستثناء املخ�ص�صات التي مت قيدها‪ ،‬ال يتوقع‬ ‫تكبد خ�سائر ائتمان �إ�ضافية كبرية‪.‬‬ ‫تت�ضمن خماطر االئتمان اخل�سائر التي قد تظهر من جهات خمتلفة ( الدول‪ ،‬والبنوك‪ ،‬وامل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬وال�شركات)‬ ‫عندما ال تتوفر لديها املقدرة على الوفاء بالتزاماتها وتعهداتها جتاه « ال�صندوق « ‪ ،‬ويف هذا ال�صدد ‪ ،‬قام ال�صندوق‬ ‫بتطوير وتطبيق �سيا�سات و�ضوابط ائتمانية �شاملة كجزء من �إطار العمل يف �إدارة خماطر االئتمان وذلك لإعطاء‬ ‫�ضوابط وا�ضحة على �أنواع التمويل املختلفة‪.‬‬ ‫يتم تطبيق ال�سيا�سات �أعاله ب�صورة اعتيادية وا�ضحة يف ال�صندوق‪ ،‬بحيث يتم احلفاظ على خماطر االئتمان يف احلدود‬ ‫املو�ضوعية‪ .‬يقوم مكتب �إدارة املخاطر بو�ضع �سيا�سات االئتمان ‪ ،‬وحدود االئتمان ‪ ،‬مراقبة ومراجعة اال�ستثناءات‬ ‫املمنوحة لبع�ض الأطراف ومراقبة الأن�شطة املختلفة يف حماولة من املكتب للت�أكد من �إبقاء املخاطر يف حدودها الدنيا‬ ‫واملعقولة وفق ًا ملا حددته الإدارة وجمل�س املديرين التنفيذيني يف هذا ال�ش�أن‪� .‬إن �أحد �أهم عنا�صر �إدارة املخاطر التي‬ ‫و�ضعت من قبل الإدارة هو و�ضع حد �أق�صى ملبلغ االئتمان املمنوح للم�ستفيد �أو جمموعة من امل�ستفيدين ‪ ،‬يف هذا ال�صدد‬ ‫‪ ،‬قام البنك بتطوير هيكل جيد حلدود االئتمان والذي يعتمد على القوة ( املالئمة ) االئتمانية للم�ستفيد‪ .‬عالوة على‬ ‫ذلك ‪ ،‬مت هيكلة حدود االئتمان التجارية للدول الأع�ضاء فيما يتعلق بتمويل العمليات وا�ستثمار الأموال ال�سائلة يف و�ضعها‬ ‫ال�صحيح ‪.‬‬ ‫‪� -27‬إدارة املخاطر (يتبع)‬ ‫يعتمد تقييم احلد الأق�صى املمنوح لالئتمان على نظام ت�صنيف داخلي �شامل للجهات املتوقع دخولها يف عالقة عمل مع‬ ‫البنك الإ�سالمي للتنمية ‪ .‬ويف حالة زيادة التمويل املمنوح للدول الأع�ضاء ‪ ،‬يقوم ال�صندوق ب�ضمان م�صاحله من خالل‬ ‫احل�صول على ال�ضمانات املالئمة لتمويل العمليات الت�شغيلية ‪ ،‬ويقوم ال�صندوق �أي�ض ًا بالت�أكد من �أن الطرف امل�ستفيد‬ ‫واجلهة ال�ضامنة قادرة على �أداء التزاماتها لل�صندوق ‪.‬بالإ�ضافة �إىل الأدوات امل�ستخدمة �أعاله للتقليل من خماطر‬ ‫االئتمان ‪ ،‬قام ال�صندوق بو�ضع معايري تقييم �شاملة وهيكل تف�صيلي حلدود االئتمان املمنوحة وفقا لأف�ضل املمار�سات‬ ‫املعمول بها يف ال�صندوق ‪.‬‬ ‫ب ) خماطر ال�سوق‬ ‫يتعر�ض ال�صندوق املخاطر ال�سوق التالية ‪:‬‬

‫‪21‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

‫( ‪ ) 1‬خماطر تغري �أ�سعار ال�صرف‬ ‫تظهر خماطر التغري يف �أ�سعار ال�صرف من �إمكانية �أن ي�ؤثر التغري يف �سعر �صرف العمالت الأجنبية على قيمة‬ ‫املوجودات املالية واملطلوبات بالعمالت الأجنبية ‪ ،‬يف حال مل يقم ال�صندوق با�ستخدام �أداوت مالية لتثبيت �سعر‬ ‫ال�صرف للعمالت الأجنبية ( احلماية من �أثر تقلبات �أ�سعار ال�صرف ) ف�إن املخاطر حمدودة لأن معظم العمليات‬ ‫الت�شغيلية لل�صندوق تتم بوحدات حقوق ال�سحب ل�صندوق النقد الدويل ‪.‬‬ ‫ال يقوم ال�صندوق باملتاجرة بالعمالت وبالتايل ‪ ،‬فهو غري معر�ض ملخاطر املتاجرة بالعملة الأجنبية ‪� .‬إن حمفظة‬ ‫اال�ستثمارات مقتناة بعمالت رئي�سية تتوافق مع تكوين �سلة الدينار الإ�سالمي وهي الدوالر الأمريكي ‪ ،‬واجلنيه‬ ‫الإ�سرتليني ‪ ،‬واليورو ‪ ،‬والني الياباين‪ .‬يتبع ال�صندوق �سيا�سة متحفظة بحيث يتم مبوجبها مراقبة تكوين حمفظة‬ ‫العمالت ويتم تعديلها ب�شكل م�ستمر ‪.‬‬ ‫( ‪ ) 2‬خماطر ال�سيولة ‪:‬‬ ‫خماطر ال�سيولة هي خماطر عدم مقدرة ال�صندوق على تلبية �صايف متطلبات التمويل اخلا�صة به‪ .‬للوقاية من هذه‬ ‫املخاطر ‪ ،‬يتبع ال�صندوق توجه ًا متحفظ ًا وذلك عن طريق االحتفاظ مب�ستويات عالية من ال�سيولة يتم ا�ستثمارها يف‬ ‫النقد وما يعادله و ودائع �سلعية ومتويل باملرابحة لها تواريخ ا�ستحقاق ق�صرية الأجل من ثالثة �إىل اثنا ع�شر �شهر ًا ‪.‬‬ ‫( ‪ )3‬خماطر �أ�سعار الأ�سهم ‪:‬‬ ‫يتعر�ض ال�صندوق لهذه املخاطر من خالل ا�ستثمارات يف �أ�سهم �شركات ‪ .‬يتم االحتفاظ بتلك اال�ستثمارات لأهداف‬ ‫�إ�سرتاتيجية ولي�س بهدف املتاجرة حيث �أنه ال يقوم ال�صندوق حالي ًا باملتاجرة بتلك اال�ستثمارات ‪� .‬إذا تغريت الأ�سعار‬ ‫ال�سوقية لهذه اال�ستثمارات بن�سبة ‪� % 5‬أكرث �أو �أقل مما هي عليه‪ ،‬ف�إن �صايف الدخل لل�سنة املنتهية يف ‪ 30‬ذي احلجة‬ ‫‪1429‬هـ لن يت�أثر وذلك لأنه قد مت ت�صنيف هذه اال�ستثمارات ك�أوراق مالية متاحة للبيع وقد مت تكوين خم�ص�صات‬ ‫كافية ملقابلة خ�سائر االنخفا�ض يف القيمة لتلك اال�ستثمارات‪.‬‬ ‫( ‪ ) 4‬خماطر هام�ش الربح (العموالت) ‪:‬‬ ‫تظهر خماطر هام�ش الربح من �إمكانية �أن يكون التغري يف خماطر هام�ش الربح له �أثر على قيمة الأدوات املالية‪.‬‬ ‫يتعر�ض ال�صندوق لهذه املخاطر من ا�ستثماراته النقدية ‪ ،‬والودائع ال�سلعية ‪ ،‬والتمويل باملرابحة ‪ ،‬وموجودات‬ ‫اال�ست�صناع واال�ستثمارات يف ال�صكوك الإ�سالمية وال�صكوك الدائنة ‪ ،‬فيما يت�صل باملوجودات النقدية ‪ ،‬ف�إن عوائد‬ ‫ال�صندوق تعتمد على م�ؤ�شرات وظروف ال�سوق للعمليات امل�شابهة‪.‬‬ ‫يتم حتليل احل�سا�سية باالعتماد على االئتمان املمنوح و املعطيات التي ح�صلت يف بداية ال�سنة وبقيت ثابتة خالل فرتة‬ ‫التقارير ن�سبة العمولة بتاريخ �إعداد التقارير‪ .‬لقد مت ا�ستخدام خم�سني نقطة �أ�سا�س للتغري ملخاطر ن�سبة العمولة من‬ ‫قبل �أ�شخا�ص الإدارة الأ�سا�سني والتي متثل تقييم الإدارة لإمكانية التغري يف �سعر العمولة‪.‬‬ ‫يف تاريخ التقرير‪� ،‬إذا كان هنالك خم�سني نقطة �أ�سا�س لن�سبة العمولة �أكرث ‪� /‬أو �أقل مع بقاء النقاط الأخرى ثابتة ‪،‬‬ ‫ف�إن �صايف �صندوق الوقف – موارد احل�ساب اخلا�ص البنك لن يت�أثر ب�صورة جوهرية‪.‬‬ ‫ج ) القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية‬ ‫�إن القيمة العادلة هي القيمة التي يتم بها تبادل موجودات �أو �سداد مطلوبات ما بني �أطراف راغبة يف ذلك ب�شروط‬ ‫تعامل عادلة‪� .‬إن القيم العادلة للموجودات الت�شغيلية ال تختلف جوهري ًا عن القيمة العادلة املدرجة يف القوائم املالية‬ ‫با�ستثناء اال�ستثمارات يف �أ�سهم ال�شركات غري املدرجة يف الأ�سواق املالية حيث يتم �إظهارها بالتكلفة بحيث �أنه ال‬ ‫ميكن حتديد قيمتها العادلة ب�صورة ميكن االعتماد عليها ‪.‬‬ ‫‪� - 28‬أرقام املقارنة‬ ‫مت �إعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام ال�سنة ال�سابقة لتتوافق مع العر�ض امل�ستخدم لل�سنة احلالية‪ .‬‬ ‫‪22‬‬ ‫ﺍﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ‪Next‬‬ ‫‪Page‬‬

‫‪Click Here To‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‪Go To‬‬ ‫‪Contents Page‬‬ ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬

‫‪Previous‬‬ ‫‪Page‬‬ ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬


‫ﺧﺭﻭﺝ‬

Previous Page ‫ﺍﻟﺻﻔﺣﺔ ﺍﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬

Click Here To Go To‫ﻗﺎﺋﻣﺔ‬ Contents Page ‫ﺍﻟﻣﺣﺗﻭﻳﺎﺕ‬


القوائم المالية- البنك الاسلامي للتنمية - 2008م 1429ه  

القوائم المالية- البنك الاسلامي للتنمية - 2008م 1429ه

Advertisement
Read more
Read more
Similar to
Popular now
Just for you