Dossier activos

DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ANDRES MAURICIO MENDOZA RINCON 221957

PROFESORA MARTA MILENA PEÑARANDA PEÑARANDA 7/12/2020

ACTIVIDA 1

Constitución del patrimonio: Nota de Contabilidad No. 0001 Capital Autorizad de 50.000 acciones a $20.000 c/u Capital suscrito 60% del autorizado y pagado el 30% Capital autorizado Capital suscrito Capital pagado CODIGO 3101 310102 310102.01 3101 310101 310101.01

Acciones 50.000 1.000.000.000 600.000.000

DESCRIPCION Capital suscrito y pagado Capital por suscribir Capital por escribir CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Capitalpor suscribir Capital autorizado

Calor c/u 200.000 60% 30% PARCIAL

Valor total 1.000.000.000 600.000.000 180.000.000 DEBE 1.000.000.000

HABER

1.000.000.000 1.000.000.000

1.000.000.000 1.000.000.000

1.000.000.000

El 2 de noviembre del 2020 se constituye la empresa C&A LTDA. Dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, con los siguientes accionistas Accionista Andrés mauricio Mendoza rincón Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 567890 del Banco Bogotá ACCIONES VALOR TOTAL PROCENTAJE ADEUDA PAGADO ACCIONISTA 10.000 1

CODIGO

20.000

DESCRIPCION

200.000.000 30% 60.000.000

PARCIAL

DEBITO

/ 140.000.000

HABER

1101 110101

CAJA CAJA GENERAL Caja general CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR Capital suscrito por cobrar CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL POR SUSCRIBIR Capital por suscribrir

110101.01 3101 310103 310103.01 3101 310102 310102.01

60.000.000 60.000.000 140.000.000

140.000.000 200.000.000

200.000.000 $200.000.000

200.000.000

Accionistas 2. Larry Plaza Amador Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 345690 del Banco Colombia

.

ACCIONES VALOR ACCIONISTA 10.000 1

CODIGO 1101 110101 110101.01 3101

20.000

DESCRIPCION CAJA CAJA GENERAL Caja general CAPITAL

TOTAL

PROCENTAJE ADEUDA PAGADO

200.000.000 30% 60.000.000

PARCIAL

DEBITO 60.000.000

60.000.000 140.000.000

/ 140.000.000

HABER

310103 310103.01 3101 310102 310102.01

SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR Capital suscrito por cobrar CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL POR SUSCRIBIR Capital por suscribrir

140.000.000 200.000.000

200.000.000 $200.000.000

200.000.000

Accionistas Deiner Molina Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 125640 Banco Davivienda ACCIONES VALOR ACCIONISTA 10.000 1 CODIGO 1101 110101 110101.01 3101 310103 310103.01 3101 310102 310102.01

20.000

DESCRIPCION CAJA CAJA GENERAL Caja general CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR Capital suscrito por cobrar CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL POR SUSCRIBIR Capital por suscribrir

TOTAL

PROCENTAJE ADEUDA PAGADO

200.000.000 30% 60.000.000

PARCIAL

DEBITO 60.000.000

/ 140.000.000 HABER

60.000.000 140.000.000

140.000.000 200.000.000

200.000.000 $200.000.000

ACTIVIDAD 2

200.000.000

El 3 de diciembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 77977318 en el Banco de Davivienda con el 80% del dinero aportado por los socios.

CODIGO 1102 110201 110201.01 1101 110101 110101.01

CUENTA BANCOS Moneda nacional Banco Davivienda CAJA Caja general Caja general

PARCIAL

DEBE 144.000.000

HABER

144.000.000 144.000.000 144.000.000 $144.000.000

144.000.000

El Banco Davivienda entrega una chequera a la empresa por valor de $ 510.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305 FINANCIERO 510.000 530501 Gastos bancarios 530501.01 Banco 510.000 Davivienda 1102 Bancos 510.000 110201 MONEDA NACIONAL 110201.01 Banco 510.000 davivienda $510.000 $510.000 El 3 de diciembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 126789 en el Banco de Davivienda por $27.000.000 CODIGO CUENTA PARCAIL DEBE HABER 1104 CUENTA DE 27.000.000 AHORRO 110401 Cuenta de ahorro 110401.01 davivienda 27.000.000 1101 CAJA 27.000.000 110101 caja general 110101.01 Caja general 27.000.000 $27.000.000 $27.000.000

El 4 de diciembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 89672340 en CREDISERVIR POR $9.000.000 CODIGO 1104 110403 110403.01 1101 110101 110101.01

CUENTA CUENTA DE AHORRO Organismos operativos Crediservir CAJA Caja general Caja general

PARCIAL

DEBE 9.000.000

HABER

9.000.000 9.000.000 9.000.000 $9.000.000

$9.000.000

El 4 de diciembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 5.280.000 CODIGO 5108 510803 510803.01 1102 110201 110201.01

CUENTA GASTOS LEGALES Tramites y licencias Boleta fiscal BANCOS Moneda nacional Banco davivienda

PARCIAL

DEBE 5.280.000

HABER

5280.000 5.280.000 5.280.000 $5.280.000

$5.280.000

El 4 de diciembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.670.000.

CODIGO 5108 510802 510802.01 1102 110201 110201.01

CUENTA GASTOS LEGALES Registros mercantiles Registro mercantil BANCO Moneda nacional Banco davivienda

PARCIAL

DEBE 1.670.000

HABER

1.670.000 1.670.000 1.670.000 $1.670.000

$1.670.000

El 5 de Diciembre, Se adquiere un CDT en el Banco Davivienda por $8.000.000, girando del cheque del Banco Davivienda

CODIGO 1205 120501 1102 110202.01

CUENTA PARCIAL CERTIFICADOS CDT 8.000.000 BANCO Banco 8.000.000 davivienda

DEBE 8.000.000

HABER 8.000.000

$8.000.000

$8.000.000

El 14 de diciembre se adquieren acciones de la Sociedad EPCAR (1.000 acciones a $6.000 cada una). Girando cheque Banco Davivienda CODIGO 1213

121301.01 1102 110202.01

CUENTA INVERSIONE S EN ENTIDADES ASOCIADAS Entidades asociadas BANCO Banco davivienda

PARCIAL

DEBE 6.000.000

HABER

6.000.000 6.000.000 6.000.000

El 15 de diciembre, Se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa DIMAX SA, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad RICAUTE S.A por valor de $42.000.000. La empresa y Dimas S.A, acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad RICAUTE S.A D CODIGO 1212 121212.01 1102 110202.01

CUENTA ACUERDOS COJUNTOS Mantenidos para la venta BANCO Banco davivienda

PARCIAL

DEBE 42.000.000

HABER

42.000.000 42.000.000 42.000.000

Diciembre 20, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, con IVA 19% RF 2.5% según FC 9096, a crédito.

ARTICULO

CANTIDAD

VALOR

COSTOS

Archivadores de madera

35

790.000

27.0650.000

Mesa

40

830.000

33.200.000

Escritorio ejecutivo

55

610.000

33.550.000

Sillas gerencial

40

1.200.000

48.000.000

Mesas para juntas

30

1.100.000

33.000.000

Sillas de recibo

40

840.000

33.600.000

TOTAL

$209.000.000

Valor de compra $ 209.000.000 Iva 19% $39.710.000 R.F 2.5% $5.225.000 Total $243.485.000 CODIGO 1408

140801.01 140801.02 140801.03 140801.04 140801.05 140801.06

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadora de madera escritorio Sillas Mesas para juntas Escritorio Silla gerencias

PARCIAL

27.0650.000 33.200.000 33.550.000 48.000.000 33.000.000 33.600.000

DEBE 209.000.000

HABER

2404 240401.01 2422 24220801 2201 220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION M EN LA FUENTE Compra NACIONALES Tecnologia mundo

39.710.000 39.710.000 5.225.000 5.225.000 243.485.000 243.485.000

Diciembre 26, La empresa vende mercancías a crédito con IVA 19% RF 2.5% ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL

CANTIDAD 5 10 10 20 10 10

VALOR VENTA 1.400.000 17.500.000 9.800.000 1.700.000 1.590.000 950.000

Valor de venta $93.700.000 Iva 19% $17.803.000 R.T 2.5% $2.342.500 TOTAL $109.160.500 CODIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 140801.01 140801.02 140801.03

CUENTA CLIENTES Hogar ltda Anticipo de impuestos Retención en la fuente Comercio al mayor y menor

PARCIAL

ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO

1.400.000

DEBE 109.160.500

HABER

109.160.500 2.342.500 2.342.500 93.700.000

1.750.000 9.800.000

140801.04 140801.05 140801.06 2404 240401.02

MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL

34.000.000 15.9000.000 9.500.000

Impuestos a la venta generado

17.803.000 17.803.000

Diciembre 28. La empresa efectúa los siguientes pagos con cheque del Banco Davivienda ENERGIA ELECTRICA $600.000

CODIGO 5107 510706 510706.01 1102 110201 110202.01

CUENTA SERVICIOS Energía eléctrica Empresa de servicios públicos BANCO Moneda nacional Banco davivienda

PARCIAÑ

DEBE 600.000

HABER

600.000 600.000 600.000

SERVICIO DE TELEFONO $300.000

CODIGO 5107 510707 510707.01 1102 110201 110201.01

CUENTA SERVICIOS Telefonía Movistar BANCOS Moneda nacional Banco davivienda

PARCIAL

DEBE 300.000

HABER

300.000 300.000 300.000 $300.00

$300.000