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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 VS A DICEMBRE 31 DE 2018 Nota ACTIVO Activo Corriente Efectivo y Equivalenes al Efectivo Inversiones Cuentas por Cobrar Inventarios Total Activo Corriente Activo No Corriente Propiedad, Planta y Equipo Intangibles Total Activo No Corriente
DIC 2019
DIC 2018
Variación $
Variación %
24.722.532 0 0 750.000 25.472.532
23.579.766 0 193.420 750.000 24.523.187
1.142.765 0 -193.420 0 949.345
4,85% 0,00% -100,00% 0,00% 3,87%
94.775.859 0 94.775.859
95.988.076 0 95.988.076
-1.212.217 0 -1.212.217
-1,26% 0,00% -1,26%
120.248.390
120.511.263
-262.872
-0,22%
0
0
0
0,00%
0 0 5.370.215 0 0 0 5.370.215 0 0
0 0 1.612.070 2.000 0 0 1.614.070 0 0
0 0 3.758.145 -2.000 0 0 3.756.145 0 0
0,00% 0,00% 233,13% -100,00% 0,00% 0,00% 232,71% 0,00% 0,00%
5.370.215
1.614.070
3.756.145
232,71%
PATRIMONIO Superavit de Capital Reservas Obligatorias Revalorización del Patrimonio Resultados del Ejercicio Resultados de Ejercicios Anteriores Total Patrimonio
47.302.000 0 75.594.000 -4.019.017 -3.998.808 114.878.175
47.302.000 0 75.594.000 13.230.011 -17.228.818 118.897.192
0 0 0 -17.249.027 13.230.011 -4.019.017
0,00% 0,00% 0,00% -130,38% -76,79% -3,38%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
120.248.390
120.511.262
-262.872
-0,22%
0
0
0
0,00%
0
0
0
-100,00%
3 4 5 6
7 7
TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO Pasivo Corriente Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar Impuestos, Gravámenes y Tasas Obligaciones Laborales Otros Pasivos LP -Proyectos Total Pasivo Corriente Impuesto de Renta Total Pasivo L. Plazo TOTAL PASIVO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8 9 10 11 12
FERNANDO TORRES MILLAN Representante Legal (Ver Certificación) Kairós Educativo – KairEd - Nit: 900.303.551 - 2 Direccion: Cra 10 # 24 – 76 Of: 1208 Bogotá – Colombia Tel: (+571) 342 77 95 E-Mail: coordinacion@kaired.org.co Página 1 de 9
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ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 VS A DICEMBRE 31 DE 2018 Nota
DIC 2019
DIC 2018
Variación $
Variación %
INGRESOS Operacionales Total Ingresos Operacionales
13
40.347.895 40.347.895
74.422.125 74.422.125
-34.074.230 -34.074.230
-45,79% -45,79%
COSTOS Costo de Ventas y Prestación de Servicios Total Costo de Ventas
14
25.963.275 25.963.275
30.909.028 30.909.028
-4.945.753 -4.945.753
-16,00% -16,00%
14.384.620
43.513.097
-29.128.477
-66,94%
GASTOS 15 Operacionales de Administración Operacionales de Ventas Total Gastos de Administración y Ventas
17.781.191 0 17.781.191
22.247.193 0 22.247.193
-4.466.002 0 -4.466.002
-20,07% 0,00% -20,07%
= Total Excedente o (Déficit) Operacional
-3.396.571
21.265.904
-24.662.475
-115,97%
= Total Excedente o (Déficit) Bruta
OTROS INGRESOS Ingresos No Operacionales Total Otros Ingresos
13
194.647 194.647
36.773 36.773
157.874 157.874
429,31% 429,31%
OTROS GASTOS Gastos No Operacionales Total Otros Gastos
15
817.093 817.093
8.072.667 8.072.667
-7.255.574 -7.255.574
-89,88% -89,88%
= Excedente o (Déficit) sin Ajustes por Inflación
-4.019.017
13.230.011
-17.249.027
-130,38%
Ajustes por Inflación = Excedente o (Déficit) Antes de Impuestos
0 -4.019.017
0 13.230.011
0 -17.249.027
0,00% -130,38%
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0,00% 0,00% 0,00%
-4.019.017
13.230.011
-17.249.027
-130,38%
Impuesto de Renta Presente Ejercicio Impuesto de Renta CREE Reserva Legal = Excedente o (Déficit) del Ejercicio
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 VS A DICEMBRE 31 DE 2018 SALDO INICIAL DE DIC 2018
Superavit de Capital
DISTRIBUCION UTILIDAD NETA
DISTRIBUCION DE EXEDENTES
OTRAS INVERSIONES SOCIOS
UTILIDAD NETA DE 2019
OTRAS VARIACIONES DE 2019
SALDO INICIAL DIC 2019
47.302.000
0
0
0
0
0
47.302.000
0
0
0
0
0
0
0
Revalorización del Patrimonio
75.594.000
0
0
0
0
0
75.594.000
Resultados del Ejercicio
13.230.011
-13.230.011
0
0
-4.019.017
0
-4.019.017
Resultados de Ejercicios Anteriores
-17.228.818
13.230.011
0
0
0
0
-3.998.808
118.897.192
0
0
0
-4.019.017
0
114.878.175
Reservas Obligatorias
TOTAL PATRIMONIO
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INFORMACIÓN FINANCIERA CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 VS A DICEMBRE 31 DE 2018 DIC 2019
DIC 2018
ÍNDICE DE SOLVENCIA Este indicador nos muestra con cuántos pesos del activo se está respaldando cada peso del pasivo de la sociedad.
ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL
120.248.390 5.370.215
22,39
120.511.263 1.614.070
74,66
PASIVO TOTAL ACTIVO TOTAL
5.370.215 120.248.390
0,04
1.614.070 120.511.263
0,01
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
25.472.532 5.370.215
4,74
24.523.187 1.614.070
15,19
ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO Por cada peso que la empresa tiene en el activo, debe 0,04 pesos para DIC 2019 y 0,01 pesos para DIC 2018, es decir, que ésta es la participación de los acreedores sobre los activos de la compañía
ÍNDICE DE LIQUIDEZ Por cada $1 de pasivo corriente, la empresa cuenta con 4,74 pesos de respaldo en el activo corriente, para DIC 2019 y 15,19 pesos de respaldo en el activo corriente, para DIC 2018
CAPITAL DE TRABAJO Excedente que le queda a la empresa en calidad de fondos permanentes para atender las necesidades de la operación normal de la empresa en marcha.
ACTIVO CTE - PASIVO CTE
25.472.532 - 5.370.215 20.102.317
24.523.187 - 1.614.070 22.909.117
114.878.175 100.000
118.897.192 100.000
VALOR INTRÍNSECO DE LA CUOTA O APORTE DE INTERÉS SOCIAL PATRIMONIO NETO NUMERO DE CUOTAS
1.148,78
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1.188,97
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CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS Según Artículo 38 de la Ley 222 de 1995 A DICIEMBRE 31 DE 2019 VS A DICEMBRE 31 DE 2018 Mediante la presente certificación declaramos que los estados financieros básicos de la compañía KAIROS EDUCATIVO - KAIRED, NIT 900.303.551 - 2, han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad y se han elaborado con base en los mismos y que hemos verificado previamente las afirmaciones explícitas e implícitas en ellos. Las afirmaciones que se derivan de las normas básicas y de las normas técnicas de contabilidad son las siguientes: § Existencia. Los activos y pasivos de la sociedad existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período. § Integridad. Todos los hechos económicos han sido reconocidos. § Derechos y obligaciones. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (Derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (Obligaciones) obtenidos a cargo de la sociedad a diciembre 31 de 2019 vs a dicembre 31 de 2018. § Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos por importes adecuados. § Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros y en las notas a los mismos.
FERNANDO TORRES MILLAN Representante Legal
OMAR S. BELTRÁN S. Contador TP 92349-T
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 VS A DICEMBRE 31 DE 2018 NOTA No. 1 Norma general de revelaciones KAIROS EDUCATIVO es una compañía sin animo de lucro creada el 3 de agosto de 2009, en Bogotá D.C., inscrita en la cámara de comercio de BOGOTA con la matricula mercantil N° 90034983 y su sigla es KAIRED, Su actividad economica se identifica con el codigo CIIU 7220 de Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias sociales y las humanidades NOTA No. 2 Principales políticas y prácticas contables a) Sistema Contable La contabilidad y los Estados Financieros de la Compañía KAIROS EDUCATIVO, se ciñen a las normas y practicas de contabilidad generalmente aceptadas, disposiciones de la Superintendencia de Sociedades y normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios Asi como a la normatividad internacionadel grupo 2 de NIIF. b) Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano. c) Deudores La cartera con clientes tiene una rotación de 45 días, las provisiones se calcularon de acuerdo al reconocimiento de las contingencias de pérdida, tomando como base para este la cartera vencida. d) Inventarios Se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del Inventario permanente y su método de valoración promedio ponderado. e) Propiedades, planta y equipo Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con base del método de línea recta. Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que se incurren. f) Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación. NOTA No. 3 Disponible
DIC 2019
DIC 2018
CUENTA 11050501 11051001
CAJA CAJA GENERAL CAJA MENOR AUXILIAR TOTAL CAJA
VALOR 0 0 0
0 0 0
CUENTA 1110 1120
BANCOS y CUENTAS DE AHORRO BANCOS CUENTAS DE AHORRO TOTAL BANCOS
VALOR 5.092.503 19.630.028 24.722.532
VALOR 3.402.051 20.177.715 23.579.766
VALOR
TOTAL DISPONIBLE NOTA No. 4 Inversiones CUENTA 1205
DIC 2019
ACCIONES INVERSIONES EN OTRAS SOCIEDADES TOTAL CAJA
NOTA No. 5 Deudores CUENTA 1305 1310
24.722.532 DIC 2018
VALOR
VALOR 0
0 0
DIC 2019
DEUDORES NACIONALES CLIENTES NACIONALES CLIENTES DEL EXTERIOR TOTAL DEUDORES NACIONALES
23.579.766
0 DIC 2018
VALOR
VALOR 0 0 0
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0 0 0
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 VS A DICEMBRE 31 DE 2018 CUENTA 132505
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS ACCIONISTAS o ASOCIADOS TOTAL CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
VALOR
CUENTA 133005
ANTICIPOS Y AVANCES ANTICIPOS A PROVEEDORES TOTAL DEPOSITOS
VALOR
CUENTA 1355 1355 240405
RETENCION EN LA FUENTE VALOR ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENCION EN LA FUENTE POR VENTA DE SERVICIOS IMPUESTO DE RENTA TOTAL CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
CUENTA
DEUDORES VARIOS
PROVISION DE DEUDORES DE DIFICIL COBRO
0 0
0 0
VALOR 193.420 193.420 VALOR
0 0 0 0
0 0 0 0
VALOR
VALOR 0 0
TOTAL DEUDORES DE DIFICIL COBRO CUENTA
VALOR 0 0
0 0
VALOR
VALOR 0 0
TOTAL PROVISION DE DEUDORES
0 0
TOTAL DEUDORES NOTA No. 6 Inventario CUENTA 1405 1410 1430 1435 1455 1465 1499
INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS NO FABRICADOS POR LA EMPRESA MATERIALES REPUESTOS Y HERRAMIENTAS INVENTARIOS EN TRANSITO PROVISIONES TOTAL INVENTARIOS
NOTA No. 7 Propiedades, Planta y Equipo
0
193.420
DIC 2019
DIC 2018
VALOR
VALOR
0 0 0 0 750.000 0 0
0 0 0 0 750.000 0 0 750.000
750.000
DIC 2019
DIC 2018
VALOR
VALOR
CUENTA 150405 151205 151205 152005 152405 152810 154005 155670
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS REDES DE DISTRIBUCION DE VAPOR TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
0 105.061.000 0 0 5.573.949 14.826.081 0 0 125.461.030
0 105.061.000 0 0 5.573.949 14.826.081 0 0 125.461.030
CUENTA 159210
DEPRECIACION ACUMULADA DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR (30.685.171) (30.685.171)
VALOR (29.472.954) (29.472.954)
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
94.775.859
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95.988.076
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 VS A DICEMBRE 31 DE 2018
NOTA No. 8 Obligaciones Financieras CUENTA 210505 210510
CUENTA 219595
DIC 2019
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO BANCO POPULAR BANCOLOMBIA TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
VALOR
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO LEASING POPULAR TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
VALOR
NOTA No. 9 Proveedores CUENTA 220501
PROVEEDORES FINI GOLOCINAS ESPAÑA SLU TOTAL PROVEEDORES NACIONALES
CUENTAS POR PAGAR HONORARIOS SERVICIOS DE MANTENIMIENTO SERVICIOS PUBLICOS OTROS RETENCION RENTA EQUIDAD RTECREE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO ACREEDORES VARIOS TOTAL CUENTAS POR PAGAR
NOTA No. 11 Impuestos, Gravamenes y Tasas CUENTA 2404 2408 2412
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR DE INDUSTRIA Y COMERCIO TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
NOTA No. 12 Otros Pasivos CUENTA 2805
0 0 0
OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS DE PROYECTOS TOTAL OTROS PASIVOS
INGRESOS VENTA DE LIBROS, REVISTAS MM HOLANDA (PROYECTO TEOARTISTICA) KERK ACTIE (HOLANDA) ADVENIAT (PRIMAVERA ECLECIAL)
0 VALOR
0
0 0
0 DIC 2018
VALOR
VALOR 0
0 0
0
DIC 2019
DIC 2018
VALOR 2.000.000 0 57.900 3.242.763 0 69.552 0
VALOR 1.400.000 0 0 173.430 0 38.640 0 5.370.215
DIC 2019
1.612.070 DIC 2018
VALOR
VALOR 0 0 0
0 0 2.000 0
DIC 2019
NOTA No. 13 Ingresos Operacionales CUENTA 4135 4170 4170 4170
VALOR 0 0
DIC 2019
NOTA No. 10 Cuentas por Pagar CUENTA 233525 233535 233550 233595 2365 2368 2380
DIC 2018
2.000 DIC 2018
VALOR
VALOR 0
0 0
0
DIC 2019
DIC 2018
VALOR 243.000 0 0 25.963.275
VALOR 445.000 0 0 40.309.000
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 VS A DICEMBRE 31 DE 2018 4170 4170 4170 CUENTA 4210 4250 4295
DONACIONES PARTICULARES ACTION PROCOLOMBIA-ALEMANIA EUR4000 ACTION PROCOLOMBIA-ALEMANIA EUR6000 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
0 14.141.620 0
OTROS INGRESOS FINANCIEROS RECUPERACIONES DIVERSOS TOTAL OTROS INGRESOS
VALOR 13.007 0 181.640
NOTA No. 14 Costos de Produccion y Prestacion de Servicios CUENTA 6170 6170 6170 6170 6170 6170 6170 6170
CUENTA 5105 5110 5115 5125 5135 5140 5145 5155 5160 5195 CUENTA 5305 5315 5395 5395 5395
40.347.895
74.422.125 VALOR 26.773 0 10.000
194.647 69.552
GASTOS VALOR COORDINACION 1/2 TIEMPO INVESTIGACION - BECA FERNANDO 12.600.000 50 ICONOS A COLOR SOBRE TELA 1.000.000 GASTOS FINANCIEROS 113.275 PASANTIA ISRAEL ORREGO 0 ALBERTO CAMARGO 0 FERNANDO TORRES MILLAN 12.000.000 JORGE BEDOYA/JULIO PEREZ/ANDRES MOLINA/LUIS PLATIN 0 ALQUILER DE ESPACIOS 250.000 TOTAL GASTOS OPERACIONALES
NOTA No. 14 Gastos Administracion
0 13.647.685 20.020.440
36.773 38.640 VALOR 0 0 0 17.017.372 1.500.000 9.804.406 2.587.250 0
25.963.275
30.909.028
25.963.275
40.309.000
GASTOS GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS IMPUESTOS AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO SERVICIOS GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES GASTOS DE VIAJE DEPRECIACIONES DIVERSOS TOTAL GASTOS OPERACIONALES
VALOR
VALOR
GASTOS FINANCIEROS (gastos de bancarios) GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS DIVERSOS AJUSTE IVA DESCONTABLE AÑOS ANTERIORES AMORTIZACION LICENCIA SOFTWARE TOTAL GASTOS OPERACIONALES
VALOR 587.481 229.513 99 0 0
0 4.800.000 522.678 2.413.520 6.407.138 603.700 1.319.500 163.000 1.212.217 339.438
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