ÅRSRAPPORT
2012
INNHOLD SpareBank 1 Nordvest Fra administrerende direktør.............................................................
5
Finansielle resultater Styrets beretning 2012......................................................................................
6
Erklæring fra styret og administrerende direktør ...........................................
15
Oppstilling av totalresultat .........................................................................
18
Oppstilling av finansiell stilling ...................................................................
19
Endring i egenkapital .................................................................................
20
Kontantstrømoppstilling ................................................................................
21
Noter til regnskapet ..................................................................................
23
Note 1
Generell informasjon
25
Note 2
Regnskapsprinsipper
25
Note 3
Finansiell risikostyring
30
Note 4
Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper
31
Note 5
Segmentinformasjon
32
Note 6
Netto renteinntekter
34
Note 7
Netto provisjons- og andre inntekter
35
Note 8
Inntekter fra andre finansielle investeringer
35
Note 9
Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte
36
Note 10
Andre driftskostnader
37
Note 11
Skatt
38
Nore 12
Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld
39
Note 13
Utlån til og fordringer på kunder
40
Note 14
Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån
43
Note 15
Tap på utlån og garantier
44
Note 16
Kreditteksponering for hver interne risikorating
46
Note 17
Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantestillelser
47
Note 18
Kredittkvalitet pr. klasse av finansielle eiendeler
48
Note 19
Sertifikater, obligasjoner og rentefond
49
Note 20
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
49
Note 21
Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
51
Note 22
Investeringer i eierinteresser
52
Note 23
Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
53
Note 24
Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper
55
Note 25
Eiendom, anlegg og utstyr
56
Note 26
Andre eiendeler
57
Note 27
Innskudd fra og gjeld til kunder
58
Note 28
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer
59
Note 29
Annen gjeld og forpliktelse
60
Note 30
Pensjoner
61
Note 31
Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån
63
Note 32
Kapitaldekning og kapitalstyring
64
Note 33
Likviditetsrisiko/Gjenværende kontraktsmessig løpetid på forpliktelser
67
Note 34
Markedsrisiko
69
Note 35
Hendelser etter balansedagen
69
Kontrollkomiteens melding .......................................................................
73
Revisors beretning ....................................................................................
74
Tillitsvalgte .............................................................................................
77
5
Fra administrerende direktør
SOLID BANK I TAKT MED MARKEDET SpareBank 1 Nordvest opplevde et 2012 som var preget av fortsatt finansiell usikkerhet og uro i de europeiske finansmarkedene. Renten på statsgjeld i flere europeiske land steg til uholdbare nivåer. Staten og bankene fikk kun tilgang til kriselån og faren for at dette skulle utvikle seg til en bankkrise i Europa, påvirket norske banker via høyere fundingkostnader i begynnelsen av 2012. Dette ga likevel i liten grad utslag på veksten og lønnsomheten i norske banker. SpareBank 1 Nordvest fikk et godt resultat i 2012, selv om rentemarginen ikke kom opp på 2011-nivå. Økningen i andre inntekter kompenserte for svekket renteinntekt og bidro sammen med lavere tap og stabil kostnadsutvikling til et resultat betydelig bedre enn resultatet i 2011. Bankens soliditet og likviditet er god og danner et godt fundament for både å videreutvikle banken og bidra til vekst og utvikling i regionen. Selv om rammebetingelsene for bankene blir innskjerpet og kampen om kundene blir tøffere, har banken god tro på fortsatt god lønnsomhetsutvikling. Utsiktene for internasjonal økonomi stabiliserte seg gjennom sommeren og høsten. Veksten hos våre handelspartnere vil i følge Statistisk sentralbyrå (SSB) bli 1,3 prosent i 2013, stigende til 2,0 prosent i 2014. Det meste av veksten vil komme i de fremvoksende økonomier, spesielt Kina og India. Veksten i USA vil trolig ligge rundt 2 prosent fremover, mens vekstutsiktene for Europa er svake. Innstramningene i offentlig sektor vil åpenbart bidra til lav vekst i den industrialiserte verden i flere år fremover. Statistisk sentralbyrås siste anslag for norsk økonomi, som ble presentert 6. desember 2012, viser en BNPvekst i 2013 og 2014 på hhv. 2,9 og 3,5 prosent i fastlands-Norge. Veksten må sees i sammenheng med fortsatt oppgang innenfor privat og offentlig forbruk og investeringer. Ikke minst venter SSB at aktivitetsnivået i oljesektoren vil holde seg høyt. Eksportnæringene vil bli rammet av lavere markedsvekst, et høyt kostnadsnivå og trolig en sterk kronekurs. Den tradisjonelle vareeksporten vil imidlertid stige i følge SSB. SpareBank 1 Nordvest forventer en fortsatt positiv utvikling i langtidsperioden 2013-2016. Dette er tatt inn i bankens strategiplan ”Nordvest 2016”. Banken må fortsatt jobbe aktivt for å utvikle moderne kundekonsept, gode produkter og videreutvikle en profesjonell organisasjon. Slik skal banken vinne kampen både om kundene og rekruttering av de beste medarbeiderne i årene fremover. Mye av denne utviklingen sikres gjennom det gode samarbeidet som er utviklet i SpareBank 1-alliansen. Produksjon og sysselsetting i fylket ventes å stige også de nærmeste to årene. Oppgangen vil gjøre seg gjeldende innenfor et bredt spekter av næringer og sektorer. Ikke minst gjelder dette innenfor offentlig og privat tjenesteyting, herunder oljerelatert virksomhet. Som
følge av dette vil arbeidsledigheten holde seg omtrent på dagens nivå. SSB’s anslag viser en klar produksjonsøkning i de fire store sektorene innen privat tjenesteyting i årene framover; varehandel, forretningsmessig tjenesteyting, innenriks samferdsel samt bank og forsikring. Oppsummert forventes det noe høyere produksjon innenfor industrien, klar produksjonsvekst i privat tjenesteyting, noe høyere produksjon i primærnæringene, ekspansjon i offentlig sektor og vedvarende lav arbeidsledighet. Scenariene som tegnes for fortsatt vekst i det regionale markedet, bekreftes også av en undersøkelse rettet mot bedrifter i regionen. Disse tror både på økt omsetning, økt sysselsetting og bedre lønnsomhet de neste årene. Med det langsiktige perspektivet som tegnes for regionen, er også grunnlaget for bankens vekstmuligheter lagt. SpareBank 1 Nordvest må sikre og ta del i denne utviklingen gjennom sin rolle som finansiell aktør i Møre og Romsdal. Vi skal fortsatt spille en viktig rolle som utviklingsaktør med stort samfunnsengasjement. SpareBank 1 Nordvest har de siste 2 årene investert betydelig i oppussingen av eiendommen Knudtzonlunden. Dette for å sikre minnet om en av de mest betydningsfulle regionale næringsaktørene noensinne, Nicolay H. Knudtzon III. Tradisjon er viktig, men enda viktigere er det å leve opp til de planer en legger for vekst og utvikling. I tiden fremover vil banken fremstå som enda mer handlingsorientert tuftet på kunnskap om kunden og ”den gode kundeopplevelsen”. Lokal selvstendighet gir mulighet for raske og korte beslutningslinjer. SpareBank 1 Nordvest sin visjon står fast. - Vi skaper verdier der du er.
Odd Einar Folland adm. dir.
6
STYRETS BERETNING 2012
STYRETS BERETNING 2012 VIRKSOMHETSOMRÅDE OG MARKED Konsernet SpareBank 1 Nordvest består av morbanken og de tre heleide datterselskapene NordmørsNett AS, Knudtzonlunden AS og Nordmøre Eiendom AS. Bankens datterselskaper hadde begrenset aktivitet i 2012. Tallene i beretningen er knyttet til konsernet dersom ikke annet er opplyst. SpareBank 1 Nordvest har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal fylke. Banken har sin største markedsandel på Nordmøre. I Romsdal og på Sunnmøre er banken i en utfordrerposisjon. Banken har siden 1999 vært medlem i SpareBank 1-alliansen, og har et godt utbygd kontornett med totalt 11 kontorer i kommunene Smøla, Aure, Halsa, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Eide, Gjemnes, Molde og Ålesund. SpareBank 1 Nordvest er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring og betalingsformidling. Banken er medeier i EiendomsMegler1 Midt-Norge AS som tilbyr eiendomsmegling i hele fylket og i SMN Finans AS.
er små og store henvendelser, enten det skjer gjennom telefon, NettBank eller elektronisk post. Våre spesialister er tilgjengelig når viktige avgjørelser skal tas, enten det gjelder betalingsformidling, finansiering, plassering eller forsikring. De tradisjonelle kassene erstattes fortløpende av selvbetjente løsninger. RESULTATUTVIKLING, INNTEKTER OG KOSTNADER Oppstilling av totalresultat er endret fra 2012 ved at ”Netto resultat fra eierinteresser” ikke lenger er inkludert i ”Netto driftsinntekter”, men tas inn i resultatet før linje for skattekostnad. Fra 2012 er bankbygg ført til virkelig verdi, og regnskapstall for 2011 er omarbeidet for å gi korrekt sammenlikningsgrunnlag mellom 2012 og 2011. Resultatet av ordinær drift før tap viser et overskudd for konsernet på 75,4 millioner kroner, mot 61,4 millioner kroner året før.
ØKONOMISKE HOVEDTREKK I 2012 • Forretningskapitalen er 13.831 millioner kroner. • Forvaltningskapitalen er 10.572 millioner kroner. • Utlånsvekst inkl. avlastning til SpareBank 1 Boligkreditt 7,3 % • Innskuddsvekst 5,6 %. • Finansiering fra markedet øket noe; fra 3.580 til 3.650 millioner kroner. Likviditeten har vært god gjennom hele året. • Resultat før skatt 69,7 millioner kroner.
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (rentenettoen) utgjorde 159,7 millioner kroner, en reduksjon på 4,1 millioner kroner fra 2011. Rentenettoen i 2012 er 1,56 %, en reduksjon på 4 rentepunkter fra 2011.
BANKENS VIRKSOMHET I 2012
Netto andre driftsinntekter utgjorde 97,9 millioner kroner i 2012, mot 59,6 millioner året før.
SpareBank 1 Nordvest har sitt markedsmessige tyngdepunkt på ytre Nordmøre. I kommunene Eide, Averøy og deler av Aure er SpareBank 1 SMN vår største konkurrent. I Molde og Ålesund er vår alliansepartner en av flere konkurrenter. Vi samarbeider med de øvrige SpareBank 1-bankene i fylket gjennom EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS og SMN Finans AS. På Nordmøre er tradisjonelle bankprodukter vår styrke, men forsikringssalget er økende. I Romsdal og på Sunnmøre har vi mange forsikringskunder, og bankporteføljen er i stadig vekst. Spesielt er samarbeidet med LO og dets medlemmer av stor betydning. Vi mener å leve opp til vår visjon om at ”Vi skaper verdier – der du er.” og forretningsideen: ”SpareBank 1 Nordvest skal gjennom god rådgivning levere finansielle produkter og tjenester for å oppnå god lønnsomhet for kunde og bank.” Banken tilbyr et godt utbygd distribusjonsnett. Vårt kundesenter håndter-
7
STYRETS BERETNING 2012 Driftskostnadene økte fra 162,1 millioner kroner i 2011 til 182,2 millioner kroner i 2012. Beregnet kostnadsprosent for konsernet er derimot redusert til 67,5 % i 2012, mot 68,8 % i 2011.
DISPONERING AV ÅRETS OVERSKUDD Som nevnt ble resultatet av ordinær drift før skatt for konsernet et overskudd på 69,7 millioner kroner. For morbanken er overskuddet 67,2 millioner kroner. Etter samlet skattekostnad på 14,0 millioner kroner fremkommer et overskudd for morbanken på 53,2 millioner kroner i 2012. Morbankens overskudd er anvendt som følger: Overført til gavefond 4.500.000 kroner Overført til sparebankens fond 48.656.350 kroner __________________________________________________ Totalt 53.156.350 kroner BALANSEUTVIKLING
Resultat før skatt ble 69,7 millioner kroner mot 49,6 millioner kroner i 2011. Det er bokført tap og tapsnedskrivninger med netto 18,2 millioner kroner mot 23,9 millioner kroner i 2011. Pr. 31.12.2012 utgjør bankens nedskrivninger på utlån: Nedskrivninger på individuelle utlån 31,5 mill kr. Nedskrivninger på grupper av utlån 36,1 mill kr. __________________________________________________ Totalt 67,6 mill kr. Styret anser nedskrivningene for å være tilstrekkelige sett i forhold til tapsrisikoen. For 2013 forventes lavere tap enn de siste årene. Netto resultat fra eierinteresser er bokført med 12,4 millioner kroner, mot 12,2 millioner kroner i 2011. Det er i 2012 ikke aktivert kostnader vedrørende forskning og utvikling. MORBANK OG KONSERNREGNSKAPSTALL Forskjellen mellom resultat- og balansetall for morbank og konsern skyldes hovedsakelig bankens deltagelse som aksjonær i selskaper i SpareBank 1-alliansen (Samarbeidende Sparebanker AS m.fl.). Disse eierpostene er vurdert å inngå i såkalt felleskontrollert virksomhet og blir i konsernregnskapet regnskapsført etter egenkapitalmetoden. Dette innebærer at regnskapsført verdi på aksjepostene bestemmes av utvikling i egenkapital i de underliggende selskap og at banken hvert år regnskapsfører sin prosentvise andel av resultat etter skatt som inntekter av eierinteresser. Eierinteressen i Samarbeidende Sparebanker AS gjenspeiler de økonomiske resultatene i SpareBank 1 Gruppen AS og øvrige allianseselskaper, og her har banken regnskapsført et positivt resultatelement på 12,4 millioner kroner.
Konsernets forvaltningskapital var ved årsskiftet 10.572 millioner kroner. Årets økning er på 418 millioner kroner eller 4,1 %. Forretningskapitalen (forvaltningskapitalen med tillegg av lån formidlet til SpareBank 1 Boligkreditt AS) er 13.831 millioner kroner (økning 8,7 %). Brutto utlån til kunder er økt med 87 millioner kroner eller 1,1 % til totalt 8.093 millioner kroner. I tillegg har banken behandlet lån på til sammen 3.259 millioner kroner (herav utgjør årets økning 694 millioner kroner) som er formidlet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Banken har arbeidet målrettet for å imøtekomme kredittetterspørselen i sitt markedsområde. Kredittgivningen har i hovedsak skjedd etter samme retningslinjer som i 2011. Innskudd fra kunder økte med 300 millioner kroner eller 5,6 % til totalt 5.694 millioner kroner. Banken har tilført regionen betydelige midler via interbankmarkedet. Ved årsskiftet beløp dette seg til 3.650 millioner kroner. Samtidig har banken svært god likviditet med en beholdning av kontanter og innskudd i Norges Bank på 392 millioner kroner. Bankens beholdning av verdipapirer utgjorde ved årsskiftet 1.747 millioner kroner, mot 1.471 millioner kroner i 2011. Av dette var aksjeporteføljen 437 millioner kroner, hvorav 276 millioner kroner føres til virkelig verdi. Hele obligasjonsporteføljen på 1.310 millioner kroner føres til virkelig verdi. PERSONMARKED Siste 12 måneder økte utlånene innen personmarkedet – inkludert overførsel av boliglån til SpareBank 1 Boligkreditt AS – med 7,3 %; mot 6,1 % i 2011. I samme tidsrom økte innskuddene med 5,6 %. Veksten kommer som resultat av generell markedsvekst samt satsing på kvalifisert rådgivning understøttet av en sterk merkevare, SpareBank 1. SpareBank 1 Nordvest bygger og utvikler posisjonen i Møre og Romsdal via et bredt samfunns-engasjement ut fra verdiene nær, dyktig, engasjert og fremtidsrettet. Det satses sterkt på nyrekruttering av kunder og mer-
8
STYRETS BERETNING 2012 salg til eksisterende kunder. Banken vektlegger å tilby gode tjenester til LO’s store medlemsmasse gjennom LO Favør-produktene. BEDRIFTSMARKED Drevet frem av olje- og gassnæringen, har næringslivet i Møre og Romsdal jevnt over hatt et høyt aktivitetsnivå siste år. Utlånsvolumet til bedriftsmarkedet økte med 7,1 % i 2012, mot 3,8 % i 2011. Innskuddene var omtrent uendret fra året før. Banken er en viktig støttespiller i utviklingen av lokalt næringsliv, og virksomheten er rettet mot små og mellomstore bedrifter. Kompetente rådgivere innen fagfeltene finans, cash management, plassering, pensjon og forsikring – kombinert med bransje- og lokalkunnskap – er vår styrke. Våre beslutningstakere sitter lokalt og dette gir en effektiv saksbehandlingsprosess. DATTERSELSKAPER Banken har tre heleide datterselskaper: Knudtzonlunden AS, selskapet het tidligere AS NordmørsData Regnskaps- og databehandling. Navneskiftet skjedde høsten 2012 og formålet er nå utleie av bankens eiendom Knudtzonlunden på Frei som består av møte- og konferanselokaler. NordmørsNett AS. Det er for tiden ingen aktivitet i selskapet. Nordmøre Eiendom AS eier en kombinert forretningsog boligeiendom. Det arbeides med salg av eiendommen. Datterselskapene påvirker i begrenset grad konsernets resultat. BANKSTRUKTUR Det er stor konkurranse mellom bankene i fylket. Det er tre SpareBank 1-banker, seks Terra-banker samt Sparebanken Møre i fylket. Alle de landsdekkende bankene er representert, fortrinnsvis i de største byene. I Norge er det i dag 110 sparebanker og 17 sparebankstiftelser; de sistnevnte er betydelige eiere i sparebanker som har utstedt egenkapitalbevis eller aksjer. Gjennom EU/EØS samt nasjonal lovgivning skjerpes de regulatoriske kravene til finansinstitusjonene. Dette medfører økte krav til kompetanse – og økte kostnader – spesielt for små banker. Bankene har derfor i stor grad organisert seg i allianser som SpareBank 1 og Terra (planlagt navneskifte til Eika). I kapitalmarkedene krever investorene et større risikopåslag (spread) for utlån til små banker enn til større banker. For å oppnå stordriftsfordeler, forventes det at flere banker i tiden fremover vil søke sammen. Denne type sammenslåing skjer i dag gjennom etablering av sparebankstiftelser som sikrer at den opparbeidede egenkapitalen i den enkelte bank forblir under lokal kontroll, også etter en fusjon.
STRATEGISK SAMARBEID SpareBank 1 Nordvest er en aktiv deltager i SpareBank 1-alliansen – et bredt samarbeid mellom 15 selvstendige norske sparebanker. I tillegg kommer BN Bank ASA og Bank 1 Oslo Akershus AS. Alliansen er et bank- og forsikringsamarbeid. Alliansen er samlet sett en av de største tilbydere av finansielle produkter og tjenester i det norske markedet. Bankene i SpareBank 1-alliansen distribuerer SpareBank 1 Gruppen konsernets produkter og samarbeider på sentrale områder som merkevare, arbeidsprosesser, kompetansebygging, IT-drift, systemutvikling og innkjøp. Alliansen har inngått strategiske samarbeidsavtaler med LO og LOs fagforbund. Et overordnet mål for SpareBank 1-alliansen er å sikre den enkelte banks selvstendighet og regionale forankring gjennom sterk konkurranseevne, lønnsomhet og soliditet. Samtidig representerer SpareBank 1-alliansen et konkurransemessig fullverdig bankalternativ på nasjonalt nivå. For å oppnå felles mål har bankene i alliansen etablert en nasjonal markedsprofil og utviklet en felles strategi for merkevarebygging og kommunikasjon. Den markedsstrategiske plattformen danner også basis for felles produkt- og konseptutvikling. Markedsinnsatsen i Alliansen er i hovedsak rettet mot personmarkedet, små og mellomstore bedrifter, forbund tilknyttet LO og offentlig sektor. Selskapet Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA utgjør den administrative overbyggingen for alliansesamarbeidet. Selskapet ivaretar finansiering av og eierskap til applikasjoner, konsepter, kontrakter og merkevare på vegne av deltakerne i alliansesamarbeidet. SpareBank 1 Gruppen AS eies av SpareBank 1 SRBank ASA, SpareBank 1 Nord-Norge, SpareBank 1 SMN, Samarbeidende Sparebanker AS (19,5 % hver), Sparebanken Hedmark (12 %) samt Landsorganisasjonen/ fagforbund tilknyttet LO (10 %). LO/ fagforbundene er ikke en del av alliansen. SpareBank 1 Nordvest er en av 11 eierbanker i Samarbeidende Sparebanker AS. Aksjekapitalen i Samarbeidende Sparebanker er fordelt slik at de stemmeberettigede A-aksjene er likt fordel på de 11 medlemsbankene, mens B-aksjene uten stemmerett er ulikt fordelt. SpareBank 1 Gruppens hovedfunksjoner innen SpareBank 1-alliansen er todelt: For det første, drive og utvikle finanskonsernet med produksjon og leveranse av konkurransedyktige produkter og tjenester for distribusjon gjennom alliansebankene, øvrige banker, som har distribusjonsavtale med selskap i SpareBank 1 Gruppen, og LO. Dette arbeidet er organisert i selskapet SpareBank 1 Gruppen AS. Dernest, drive og utvikle alliansesamarbeidet med felles forvaltning, utvikling og gjennomføring av aktiviteter som gir stordrifts- og kompetansefordeler. Dette arbeidet er organisert i selskapet Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA.
9
STYRETS BERETNING 2012 SpareBank 1 Gruppen AS er morselskapet i konsernet som består av: • SpareBank 1 Skadeforsikring AS (100 %) – som eier 100 % av aksjene i Unison Forsikring AS • SpareBank 1 Livsforsikring AS (100 %) • ODIN Forvaltning AS (100 %) • SpareBank 1 Medlemskort AS (100 %) • SpareBank 1 Gruppen Finans Holding AS (100 %) – som eier 100 % av aksjene i Conecto AS • SpareBank 1 Markets AS (97,47 %) Produktselskapene etablert under SpareBank 1 Gruppen AS og alliansebankene har utviklet en felles teknologiplattform. Erfaringsutveksling og overføring av kompetanse innenfor alliansen, basert på beste praksis, er et viktig element for å utvikle alliansen videre. Som et ledd i denne satsingen er det etablert kompetansesentra for henholdsvis Kredittstyring i Stavanger, Betaling i Trondheim og Læring i Tromsø. Produktselskapene leverer gode og konkurransedyktige produkter innenfor finansiering, spare-, pensjons- og forsikringsområdet. Dette gir muligheter for å kunne videreutvikle SpareBank 1 Nordvest sin markedsposisjon i fylket.
skreditt AS har konsesjoner som kredittforetak og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) i henholdsvis boliglåns- og næringseiendomsporteføljer kjøpt av eierbankene. Selskapene eies av banker i SpareBank 1-alliansen og bidrar til å sikre eierbankene stabil og langsiktig finansiering til konkurransedyktige priser. SpareBank 1 Nordvest hadde pr. 31.12 solgt et utlånsvolum på vel 3,2 milliarder kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Foreløpig har vi ikke avlastet lån til SpareBank 1 Næringskreditt AS. REGNSKAPSPRINSIPPER Fra 1. kvartal 2006 har SpareBank 1 Nordvest som konsern med børsnoterte lån avlagt sitt regnskap etter regelverket i internasjonale regnskapsstandarder, IFRS, tilsvarende også for morbanken. Dette innebærer at finansielle instrumenter hovedsakelig regnskapsføres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet og at bankens utlån og innskudd regnskapsføres til amortisert kost ved bruk av effektiv rente. For øvrig regnskapsføres de enkelte regnskapsposter i henhold til de enkelte regnskapsstandarder. Soliditet – kapitaldekning, Basel II og III
SpareBank 1-bankene har etablert et felles kundesenter i Stavanger. Dette kundesenteret betjener de respektive bankers kunder i de tidsrom den enkelte banks eget kundesenter er stengt. Dermed har kundene tilgang til kundesenteret fra klokken 07:00 – 24:00, 365 dager i året. Bank 1 Oslo Akershus AS ble i 2010 utfisjonert fra SpareBank 1 Gruppen AS. Sparebanken Hedmark har kjøpt eierandeler fra regionbankene, og vil, forutsatt godkjennelse fra Finanstilsynet, eie 40,5 %. LO og tilknyttede forbund eier etter en rettet emisjon 29,9 prosent, SamSpar-bankene 15,2 prosent (eid gjennom selskapet Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS), SpareBank 1 SR-Bank ASA, SpareBank 1 SMN og SpareBank 1 Nord-Norge 4,8 prosent hver. Kjøpet av Glitnir ASA (nå BN Bank ASA) ble mulig på grunn av det tette samarbeidet mellom bankene i Alliansen. Vår eierandel i banken går via eierskap i Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS som eier 20 %. SpareBank 1–alliansen har en avtale med Evry ASA om løpende drifts- og tjeneste-leveranser ut 2014, herunder videreføring av pågående utviklingsoppdrag og prosjekter. I SpareBank 1-alliansen inngår også EiendomsMegler 1, som er Norges nest største eiendoms-meglerforetak. EiendomsMegler 1 har felles kjedekontor, men de enkelte kontorene eies direkte av de enkelte SpareBank 1-bankene. SpareBank 1 Nordvest er medeier i EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS som har virksomhet i Trøndelag-fylkene og Møre og Romsdal. SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næring-
Kapitaldekningsregelverket bygger på 3 pilarer: • Pilar 1 Minstekrav til ansvarlig kapital • Pilar 2 Krav til vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging • Pilar 3 Markedsdisiplin/offentliggjøring av informasjon SpareBank 1 Nordvest beregner kreditt- og markedsrisikoen etter standardmetoden, og den operasjonelle risikoen etter basismetoden. Baselkomitéen (the Basel Committee on Banking Supervision) la 16. desember 2010 fram nye kapital- og likviditetsstandarder for banknæringen, ”Basel III”. En beregningsstudie viser at mange banker vil trenge betydelig kapitaltilførsel for å møte de skjerpede kravene til likviditet og soliditet. Det er hovedsakelig de skjerpede kravene til likviditet som er utfordrende for norske banker. Hovedtrekkene i Basel III er: • Skjerpede minstekrav til ansvarlig kapital og krav om kapitalbuffere som begrenser bankenes mulighet til å betale utbytte dersom de opererer med en kapitaldekning nær minstekravet. • Minstekrav til uvektet egenkapitalandel (Leverage Ratio - LR) som et supplement til de risikobaserte minstekravene. • Kvantitative likviditetskrav i form av krav om kortsiktig likviditetsbuffer (Liquidity Coverage Ratio – LCR) og langsiktig stabil finansiering (Net Stable Funding Ratio – NSFR). Minstekravene til ansvarlig kapital og buffere skal innføres gradvis i perioden 2013-19. Bufferkravet skal innrettes slik at bankene må ha større buffere i perioder med sterk kredittvekst.
10
STYRETS BERETNING 2012 Både den uvektede egenkapitalandelen og de to likviditetsindikatorene skal følges opp over en periode før de gjøres til bindende minstekrav i 2015 (LCR) og 2018 (LR og NSFR).
Styrets målsetting er en kjernekapital på 11,5 %, økende til 12 % i 2015. Tilsvarende krav til ren kjernekapital er 10,5 %, økende til 11 % i 2015. Måltallene skal revideres i inneværende år.
I desember 2011 kom det krav om at ren kjernekapital skulle utgjøre minimum 9 % av risikoveide eiendeler pr 30.06.2012. 2012
2011
Mor
Konsern
Mor
Konsern
Netto ansvarlig kapital
921 mill.
851 mill
908 mill.
853 mill.
Ren kjernekapital i %
11,13 %
11,17 %
10,71 %
10,88 %
Kjernekapital %
13,23 %
13,29 %
12,05 %
12,24 %
Kapitaldekning %
14,32 %
13,38 %
14,33 %
13,65 %
RISIKOSTYRING Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Nordvest er å oppnå verdiskapning gjennom å ta planlagt og akseptabel risiko. Styret i SpareBank 1 Nordvest har gjennom sin Strategiplan 2013-2016 vedtatt rammebetingelser for risikoen knyttet til bankens drift. Banken skal drives med en moderat risikoprofil innenfor bankens forretningsområder. Med dette menes at en enkelthendelse ikke skal kunne true bankens finansielle stabilitet. Banken har en egen enhet for risikostyring underlagt Finansdirektør. Risiko og kapitalstyringen i SpareBank 1 Nordvest støtter opp under konsernets overordnede strategi. Risikostyringen skal gi støtte til bankens strategiske utvikling og måloppnåelse, samt bidra til å sikre forsvarlig drift og forvaltning, og unngå unødig risiko og tap. Kredittrisiko Kredittrisikoen styres gjennom bankens kredittstrategi, kredittpolitiske retningslinjer og bevilgningsreglement. Kredittstrategien fastsettes minimum årlig av styret. Bankens kredittstrategi fokuserer på risikosensitive måltall og rammer, som er satt sammen slik at de på en mest mulig hensiktsmessig og effektiv måte styrer bankens risikoprofil på kredittområdet. Dette gjøres gjennom begrensninger knyttet til eksponering og risikoprofil på porteføljenivå, bransjer og enkeltkunder. Totalt mislighold utgjorde pr. 31.12.2012 på 114 millioner kroner, mot 72 millioner kroner året før. I 2012 er det bokført tap og tapsnedskrivninger for PM og BM med i alt netto 18,2 millioner kroner. For 2013 er det prognostisert tap på 13,3 millioner kroner. Mislighold og utlånstap har hatt en positiv utvikling. En betydelig del av bankens utlån, er sikret med pant i fast eiendom, hovedsakelig innenfor 80 % av forsvarlig verdigrunnlag, tapspotensialet er begrenset dersom boligverdiene ikke faller vesentlig. Risikoprofilen i porteføljen vurderes som lav.
Bedriftsmarkeds-porteføljen vurderes å ha en moderat risikoprofil. Banken har ved årsskiftet 2 bedriftsengasjement som overstiger 10 % av bankens netto ansvarlige kapital. Banken har i inneværende periode hatt en god kvalitetsutvikling i både person- og bedriftsmarkeds-porteføljen. Bakgrunn for dette er godt fokus på risikohåndtering, lav arbeidsledighet og høy aktivitet i vår region. Markedsrisiko Markedsrisikoen styres gjennom Strategi for markedsrisiko som gjennomgås minimum årlig av bankens styre. Styret setter i strategien rammer for bankens investeringer i aksjer, obligasjoner, samt rente- og valutaposisjonene. Bankens renterisiko knyttet til en mindre portefølje av fastrenteinnskudd samt fastrentelån er beskjeden. Renterisikoen er hovedsakelig knyttet til finansielle instrumenter, plassering i obligasjoner og sertifikater som utgjør 1,3 mrd., samt innlån i form av obligasjoner som utgjør 3,65 mrd. Bankens beregning av risikojustert kapital for markedsrisiko tar høyde for en 2 % endring i markedsrentene. SpareBank 1 Nordvest har minimal risiko i fremmed valuta, hovedsakelig knyttet til en beholdning av reisevaluta. Markedsrisikoen i banken vurderes som moderat. Operasjonell risiko Det avsettes kapital for operasjonell risiko i henhold til kapitalkravsforskriften. Bankens beregning av risikojustert kapital for operasjonell risiko tar utgangspunkt i basismetoden. Uønskede hendelser registreres løpende i en egen database. Banken har fokus på endring og forbedring av rutiner med utgangspunkt i denne databasen på en strukturert måte. Operasjonell risiko representerer både på kort og lang sikt en trussel som kan representere en vesentlig kostnad. Utfordringer knyttet til informasjonssikkerhet utgjør den største eksterne trusselen.
11
STYRETS BERETNING 2012 Det er ikke registrert hendelser som har medført vesentlige økonomiske tap for banken. Den operasjonelle risiko vurderes å være av moderat karakter. Likviditetsrisiko Likviditetsrisikoen styres gjennom Strategi for likviditetsrisiko med tilhørende beredskapsplan. Strategiene fastsettes minimum årlig av bankens styre. I Strategiplan 2013-2016 er måltallene for likviditetsindikatorene uendret 100 % (indikator 1) og 105 % (indikator 2). Bankens tall sammenlignes løpende med Finanstilsynets kvartalsvise referanseindikatorer. Likviditetsindikator I er ved årsskiftet 112,0 % og II på 121,3 %. Banken har gjennom 2012 hatt god tilgang på likviditet. Finansieringen fra interbankmarkedet har en langsiktig forfallstruktur. Banken har kommiterte og ukommiterte trekkrettigheter. I tillegg til finansiering gjennom seniorobligasjonsmarkedet er SpareBank 1 Boligkreditt en alternativ kilde for finansiering av deler av utlånsporteføljen. Ved årsskiftet var boliglån for 3,3 mrd kroner overført. Bankens likviditetsrisiko vurderes til å være lav. Eierrisiko Eierrisiko er risikoen for at SpareBank 1 Nordvest blir påført negative resultater fra strategiske eierposter og / eller må tilføre egenkapital til disse selskapene. Banken har eierandeler i følgende strategiske selskaper i SpareBank 1-familien – som det beregnes eierrisiko for: SpareBank 1 Gruppen AS (gjennom eierskap i Samarbeidende Sparebanker AS), Samarbeidende Sparebanker Bankinvest I AS (BN Bank ASA), Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS (Bank 1 Oslo Akershus AS), SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA og Eiendomsmegler 1 MidtNorge AS. Eierrisikoen i nevnte selskaper vurderes å være moderat. EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE (CORPORATE GOVERNANCE ) Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Nordvest omfatter de mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre kundenes og andre gruppers interesser i konsernet. Konsernets virksomhetsstyring skal sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi økt trygghet for at kommuniserte mål og strategier blir nådd og realisert. Bankens prinsipper og praksis vedrørende foretaksstyring, jfr. Lov om årsregnskap m.v. § 3-3b, er omtalt i et eget dokument ”Eierstyring og selskapsledelse” som er offentliggjort på bankens hjemmesider www.snv.no.
Dette bygger på ”Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse”. REDEGJØRELSE VEDRØRENDE VIRKSOMHETSSTYRING SpareBank 1 Nordvest sine prinsipper og policy for eierstyring og selskapsledelse bygger på Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse utarbeidet av Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse (NUES). Det ses også hen til Finanstilsynets modul for evaluering av overordnet styring og kontroll, som reflekterer prinsipper fra European Banking Authority (EBA). Banken tilpasser seg nevnte rammeverk så langt de passer. SpareBank 1 Nordvest sine prinsipper og policy skal sikre at virksomhetsstyringen er i tråd med allmenne og anerkjente oppfatninger og standarder, samt lov og forskrift. Videre skal virksomhetsstyringen sikre et godt samspill mellom de ulike interessenter som långivere, kunder, ansatte, styringsorganer, ledelse og samfunnet for øvrig. Det er styrets oppfatning at SpareBank 1 Nordvest sin virksomhetsstyring er tilfredsstillende og i overensstemmelse med prinsipper og policy. Det er i 2012 avholdt 13 styremøter. Oppfølging av driften, strategi, risiko- og kapitalstyring, og overvåking av markeder og rammebetingelser har vært styrets fokusområder. Styret har utarbeidet en årsplan for sitt arbeid, og legger vekt på å sikre tilstrekkelig kunnskap og kompetanse blant styrets medlemmer. Egenevaluering av arbeidsform, kompetanse, prioriteringer og samarbeid mellom styre og ledelse gjennomføres årlig. Styret utgjør bankens revisjonsutvalg, som behandler bankens risikorapportering og bankens regnskaper før godkjenning i styret, og skal se til at SpareBank 1 Nordvest har en uavhengig og effektiv ekstern og intern revisjon samt regnskaps- og risikorapportering i samsvar med lover og forskrifter. Det er også etablert et godtgjørelsesutvalg bestående av bankens styre. Godtgjørelsesutvalget behandler og vedtar prinsipper og policy for bankens godtgjørelsesordninger. Bankens økonomiavdeling har ansvar for fagområdene finansiell rapportering, intern økonomistyring, skatt/ avgift og internkontroll over finansiell rapportering. Herunder følger ansvar for kvartalsvis finansiell rapportering i samsvar med gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og fastsatte regnskapsprinsipper for konsernet. Konsernledelsen foretar månedlig gjennomgang av driftsrapportering mot budsjett med orientering til styret. REVISJON Konsernets eksterne revisor er fra og med 2012 - regnskapet PricewaterhouseCoopers AS (PwC). Bankens tidligere eksterne revisor, KPMG AS, har tiltrådt som intern revisor i banken. Internrevisjonen rapporterer til bankens styre.
12
STYRETS BERETNING 2012 SAMFUNNSENGASJEMENT SpareBank 1 Nordvest er en direkte fortsettelse av fusjonsbanken Nordmøre Sparebank som ble dannet i 1973 ved sammenslutning av Kristiansunds Sparebank, Kristiansunds Spareskillingsbank, Øre Sparebank og Smølen Sparebank. Flere lokale sparebanker var tidligere blitt en del av Kristiansunds Sparebank: Tustna Sparebank, Frei Sparebank, Bremsnes Sparebank og Kvernes Sparebank. Etter 1973 har banken fusjonert med Straumsnes Sparebank, Valsøfjord Sparebank og Halsa Sparebank. Konsul Nicolay H. Knudtzon (III), 1816-1895, preget bankens og Kristiansunds utvikling i store deler 1800-tallet. Han var initiativtaker til opprettelsen av Christianssunds Spareskillingsbank i 1861 og var formann i Christiansunds Sparebanks direksjon 1854-92. Hans far Nicolay H. Knudtzon (II) tok initiativet til å opprette Selskabet for Christiansund Byes oeconomiske Vel i 1830, og regnes som Christianssunds Sparebanks stifter. Banken fikk konsesjon i 1834 og startet sin virksomhet søndag 5. april 1835, som den første banken mellom Bergen og Trondheim. SpareBank 1 Nordvest kjøpte i 2010 eiendommen Birkelunden på Frei, konsul Nicolay H. Knudtzon (III)’s landsted fra 1874. Anlegget har nasjonal verneverdi som monument over klippfisk-adelens storhetstid. For å ære regionens største gründer og verdiskaper har banken valgt å kalle stedet Knudtzonlunden, og den nye konferansesalen for Knudtzonsalen. Offisiell nyåpning fant sted 24. mai 2012. Stedet driftes av bankens datterselskap Knudtzonlunden AS. Banken har også i 2012 vært en viktig bidragsyter til lokalsamfunnet gjennom sin gave- og sponsorvirksomhet – vel 8,1 millioner kroner er benyttet til å støtte lag og organisasjoner i deres samfunnsnyttige arbeid. Banken har vært en viktig fødselshjelper og støttespiller for KBK – Kristiansund Ballklubb. I 2012 ble endelig målet om opprykk til 1. divisjon nådd. Et lite utvalg av andre viktige samarbeidspartnere i 2012: Operaen i Kristiansund, Tahitifestivalen, Nordic Light, Kristiansund Kirke Kunst og Kultur festival, Toppidrettsveka, Aure Arena, NordvestHall 1, Bjørnsund Leirskole og Ålesund Båtfestival. ORGANISASJON OG ARBEIDSMILJØ Det ble utført 117,9 årsverk i morbanken i 2012. Dette er en økning på 1,9 årsverk fra 2011. I 2012 er fire ansatte tildelt gullklokken for 25 års ansiennitet, og tre ansatte er tildelt Norges Vels medalje for lang og tro tjeneste med 30 års ansiennitet. Kunnskapsdeling mellom våre medarbeidere er avgjørende for å bevare og videreutvikle kompetansen i banken. Gjennom å bygge kompetanse vil vi styrke vårt verdigrunnlag som dyktig.
Det er etablert en autorisasjonsordning for finansielle rådgivere (AFR). Alle våre finansielle rådgivere og bedriftsrådgivere som gir råd om finansielle spareprodukter til ikke-profesjonelle kunder i personmarkedet, skal være autorisert. Det har derfor vært stort fokus på å forberede våre medarbeidere til autorisasjonsordningens kunnskapsprøve og praktiske prøve. 14 personer er autorisert som finansielle rådgivere i SpareBank 1 Nordvest i 2012. Det er totalt 54 autoriserte finansielle rådgivere i banken. Innen skadeforsikring er det etablert en godkjenningsordning. Ordningen krever at rådgivere som selger skadeforsikring, gjennomfører og består en kunnskapsprøve og praktisk prøve. 5 rådgivere i SpareBank 1 Nordvest ble godkjent i 2012. Totalt er nå 26 rådgivere godkjent. For nye rådgivere er det utviklet et opplæringsløp som skal gi de nødvendige kunnskaper, ferdigheter og holdninger. Sentralt i opplæringsløpet er bruk av de ressurser som finnes i Læringshuset (elektronisk opplæring). I tillegg arrangeres det fagsamlinger der både egne medarbeidere og eksterne kursholdere er ansvarlig for det faglige innholdet. Målet er at nyansatte rådgivere skal bli autoriserte finansielle rådgivere i løpet av sitt første år i banken. Gjennom samarbeidet Kom Trainee søker banken og andre bedrifter å trekke personer med høy faglig kompetanse til Nordmøre. To personer fra trainee-ordningen har hatt sitt virke i banken i 2012. Det er en målsetning at vi skal være en åpen organisasjon med fokus på medvirkning og involvering fra medarbeidere. Vi har fokus på å ivareta de gode sosiale relasjonene på arbeidsplassen, og derigjennom opprettholde det gode arbeidsmiljøet. Samtaler med tillitsvalgte foregår jevnlig, både i det daglige og i de partsammensatte utvalg. Bankens samarbeids- og arbeidsmiljøutvalg har avholdt seks møter i løpet av året 2012. Banken inngikk en ny samarbeidsavtale om et inkluderende arbeidsliv i 2011. Sentrale mål i vårt IA-arbeid er bl.a.: - øke friskhetsgraden i banken. - heve den reelle pensjonsalderen til 65 år. - videre styrking av bankens gode arbeidsmiljø. - systematisk HMS-arbeid. Friskhetsgraden i banken var i 2012 på 92,2 % mot 94,9 % i 2011. Av fraværet på 7,8 % utgjør korttidsfraværet 1,7 %. Fravær ut over arbeidsgiverperioden utgjorde 6,1 %. Våre ledere har også i 2012 fått opplæring i oppfølging av sykemeldte. Banken har innført elektroniske personal-, HMS- og lederhåndbøker. Det utøves internkontroll i banken i henhold til forskrift om systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid i virksomheter. Det ble gjennomført en organisasjonsundersøkelse i 2012. Resultatet er godt, men det er rom for forbedringer. Ny organisasjonsundersøkelse vil bli gjennomført første kvartal 2013.
13
STYRETS BERETNING 2012 Banken tilbyr nyansatte medarbeidere en innskuddsbasert pensjonsordning. Bankens ytelsesbaserte ordning ble lukket 30. april 2009. Ved utløpet av 2012 var 48 ansatte medlemmer i innskudds-ordningen. Bankens pensjonsordninger oppfyller kravene etter Lov om obligatorisk tjeneste-pensjonsordning. Bankens ordning med Gavepensjon ble i 2011 vedtatt avviklet, og det ble vedtatt en lukket overgangsordning for medarbeidere født til og med 1957. SpareBank 1 Nordvest ønsker å bidra til en bærekraftig utvikling, både i lokalmiljøet og nasjonalt. Det er vår oppfatning at bankdriften i begrenset grad påvirker det ytre miljø. Vår virksomhet påvirker det ytre miljø i hovedsak gjennom kontordrift og reisevirksomhet, på linje med andre finansinstitusjoner. Miljøpåvirkningen fra kontordriften består blant annet i strømforbruk, innkjøp og forbruk av kontormateriell og avfall. Reisevirksomheten inkluderer blant annet ansattes flyreiser og bilkjøring.
SpareBank 1 Nordvest tilrettelegger for lik mulighet for kvinner og menn til kompetanseheving og videreutdanning samt like muligheter ved all nyrekruttering/intern utlysing av stillinger. Ut over dette er det ikke iverksatt spesielle tiltak for å nå lovenes mål. Ved utgangen av 2012 hadde banken 128 medarbeidere, hvorav 63 var kvinner og 65 menn. I bankens konsernledelse er det fra 01.01.2013 seks menn og to kvinner. Bankens styre består av fire menn og tre kvinner. Bankens ledelse i 2012 besto av fire menn, jfr note 9. Mens gjennomsnittslønnen for heltidsansatte kvinner utgjorde 432.136 kroner, var den 494.616 kroner for menn. Ni kvinner og tre menn hadde redusert arbeidstid. LEDELSEN
Banken benytter videokonferanseutstyr ved hovedkontoret samt ved våre avdelinger i Molde og Ålesund for å redusere reisevirksomheten. I tillegg har vi to mobile video-enheter. Bruken av internett-løsninger som nettbank medfører redusert ressursbruk. Avfall kildesorteres. En del varmepumper er installert. I 2011 anskaffet banken tre el-biler, der en bil er stasjonert på hvert av kontorene i Kristiansund, Molde og Ålesund. Målet er at disse bilene skal medføre redusert bruk av ansattes privatbiler i tjenesten, samt understreke bankens miljøprofil.
Bankens konsernledelse består av administrerende direktør Odd Einar Folland, administrerende direktørs stedfortreder, juridisk direktør Olav Rugset, banksjef for bedriftsmarkedet Rune Solli, finansdirektør Steinar Sogn, HR-leder Kathrine Gjestad, regionbanksjef region Nordmøre Leif Joar Almvik, regionbanksjef region Romsdal Martin Torvik Hansen og regionbanksjef region Sunnmøre Turid Humlen.
Styret har vedtatt at banken skal sertifiseres som miljøfyrtårnbedrift. Kontorene i Ålesund og Molde ble sertifisert i 2009, Halsa i 2010 og Gjemnes, Straumsnes, Smøla, Averøy og Eide i 2011. I 2012 er det gjennomført sertifiseringsmøter på Futura og Tustna. Fullføring av sertifisering av hovedkontoret ventes å skje første kvartal 2013.
Styret bekrefter at forutsetningen for fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet er avgitt under denne forutsetning.
DISKRIMINERING/ LIKESTILLING
Etter regnskapsårets utløp er det ikke inntrådt forhold som er av betydning for vurderingen av regnskapet.
Lov om forbud mot diskriminering på grunn av nedsatt funksjonsevne (diskriminerings- og tilgjengelighetsloven) og Lov om forbud mot diskriminering på grunn av etnisitet, religion mv. (diskrimineringsloven) pålegger arbeidsgivere et spesielt ansvar for å fremme likestilling og likeverd, sikre like muligheter og hindre diskriminering. I likestillingslovens formålsparagraf står det at kvinner og menn skal gis like muligheter til utdanning, arbeid og kulturell og faglig utvikling. SpareBank 1 Nordvest tilstreber at forskjeller som grunner seg i nedsatt funksjonsevne, etnisitet, religion eller kjønn ikke skal ha betydning for rekruttering, lønns- og arbeidsvilkår, forfremmelse og utviklingsmuligheter. I rekrutteringsprosesser etterstreber vi å innkalle alle kvalifiserte søkere med minoritetsbakgrunn til samtale om den utlyste stillingen. Trakassering av medarbeidere med bakgrunn i disse eller andre årsaker tolereres ikke.
FORTSATT DRIFT
Det er styrets oppfatning at årsregnskap og noter gir et rettvisende bilde av utviklingen og resultatet av bankens virksomhet.
STYRETS BERETNING 2012 UTSIKTENE FOR 2013 Ambisjonsnivået for banken ved inngangen til 2013 er høyt. Vi forventer størst vekst og utvikling langs aksen Kristiansund – Molde – Ålesund. Banken står godt rustet til å lykkes selv om det fortsatt hefter en viss usikkerhet til utviklingen i den internasjonale og nasjonale økonomi. Styret fastholder bankens selvstendighetslinje. Deltakelse i SpareBank 1-alliansen bidrar til å sikre bankens selvstendige og uavhengige stilling. Banken vil bidra aktivt til at SpareBank 1 skal bli en enda sterkere merkevare i Møre og Romsdal. Bankens gode omdømme er et viktig suksesskriterium. Vi vil gjennom all vår atferd arbeide for å opprettholde og styrke det tillitsforholdet vi i dag har til våre kunder, myndigheter og omverdenen forøvrig. Vi satser betydelig på kompetanseutvikling, bl.a. ved at stadig flere av våre medarbeidere blir autoriserte finansielle rådgivere. Banken skal være synlig til stede i de nye sosiale mediene og ha en bred kanalstrategi for distribusjon av produkter og tjenester.
14 Banken er aktiv på innovasjons- og nyskapingsarenaen. Vi har stort fokus på å delta med egenkapital i bedrifter med vekst- og utviklingspotensial. Driftsåret 2012 har vært utfordrende, der rentenettoen har vært under press, særlig med bakgrunn i økende fundingkostnader. Med målsetting om å styrke de økonomiske resultatene i årene som kommer, iverksatte banken i tidlig i 2012 et eget lønnsomhetsprosjekt. Dette har fått resultater alt i 2012, og banken er nå i ferd med å implementere resterende tiltak for å bedre både kostnads- og inntektssiden. Med bakgrunn i de rammebetingelser som har vært rådende i driftsåret, er styret tilfreds med de resultater som er oppnådd, og takker bankens kunder for god oppslutning om banken i året som er gått. Styret vil også takke bankens ansatte og tillitsvalgte for god innsats til beste for banken i 2012.
ErklÌring fra styret og adm. direktør
15
SE HER GUTTA! - de har gjort om appen til en bank! For mange er mobilbanken nok, og vi gjør stadig mobilbanken enklere slik at alle kan bruke den, men du er fortsatt velkommen der vi faktisk er :-)
ÅRSREGNSKAP
18
ÅRSREGNSKAP
OPPSTILLING AV TOTALRESULTAT Morbank 2011
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
Noter
2012
2011
454 900
440 500 Renteinntekter
440 195
454 779
290 952
280 467 Rentekostnader
280 466
290 948
163 948
160 033 Netto renteinntekter
6
159 729
163 831
64 743
87 689 Provisjonsinntekter
7
87 689
64 742
6 010 Provisjonskostnader
7
6 013
6 570
2 115 Andre driftsinntekter
7
2 481
1 432
6 181
3 209
7 570
-3 167
97 909
59 645
257 638
223 477
9,30
100 022
89 133
10
82 196
72 940
182 218
162 073
75 420
61 404
18 206
23 936
57 215
37 468
12 449
12 174
69 664
49 642
13 996
12 119
55 667
37 523
55 667
37 523
15 544
0
6 570 1 422 11 017 -3 167 67 444 231 393 89 133 72 735 161 868
15 445 Utbytte 7 570 Netto resultat fra andre finansielle investeringer 106 809 Netto andre driftsinntekter 266 843 Netto driftsinntekter 100 022 Personalkostnader 81 463 Andre driftskostnader 181 485 Sum driftskostnader før tap på utlån
69 525
85 358 Resultat før tap på utlån
23 936
18 206 Tap på utlån og garantier
45 589
67 153 Resultat etter tap
-313
8
0 Netto resultat fra eierinteresser
45 276
67 153 Resultat før skatt
12 119
13 996 Skattekostnad
33 156
53 156 Resultat etter skatt
33 156
53 156 Resultat etter skatt
15
22
11
Utvidet resultatregnskap 0 0 33 156
15 544 Verdiregulering virkelig verdi bygg
25
-4 352 Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg
11
64 348 Totalresultat for regnskapsåret
-4 352
0
66 859
37 523
19
ÅRSREGNSKAP
OPPSTILLING AV FINANSIELL STILLING Morbank 2011
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
Noter
2012
2011
EIENDELER 490 133 7 889
392 040 Kontanter og fordringer på sentralbanker 150 686 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
392 040
490 133
12
150 686
7 889
7 961 532
8 025 068 Utlån til og fordringer på kunder
13
8 016 952
7 950 032
1 107 219
1 309 863 Sertifikater, obligasjoner og rentefond
215 416 91 767 1 199
19
1 309 863
1 107 219
276 057 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
20
276 063
215 422
100 534 Investering i eierinteresser
22
160 693
148 455
22
0
0
22 840
66 600 Leide bygg, maskiner, inventar og transportmidler
25
66 600
22 840
78 906
90 780 Egne eide bygg
25
90 780
78 906
10 812
13 345 Finansielle derivater
23
13 345
10 812
87 115 Andre eiendeler
26
95 040
122 400
10 572 062
10 154 108
12
0
130 000
110 999 10 098 712
1 125 Investering i konsernselskaper
10 513 212 Sum eiendeler GJELD
130 000
0 Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner
5 396 032
5 695 363 Innskudd fra og gjeld til kunder
27
5 694 397
5 394 671
3 450 000
3 650 000 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
28
3 650 000
3 450 000
29
107 475
96 846
96 778 7 206 260 000 9 340 016
107 217 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 7 401 Utsatt skatt forpliktelse 235 000 Ansvarlig lånekapital
11 28, 31
9 694 981 Sum gjeld
7 401
7 206
235 000
260 000
9 694 273
9 338 723
764 029
714 545
49 565
40 423
4 637
3 728
-600
0
EGENKAPITAL 714 545 40 423 3 728 0 0 758 696 10 098 712 171 597 1 068 500
764 029 Sparebankens fond 49 565 Verdireguleringsfond 4 637 Gavefond 0 Annen egenkapital 0 Fond for vurderingsforskjeller 818 230 Sum egenkapital
32
10 513 212 Sum gjeld og egenkapital
60 159
56 689
877 790
815 385
10 572 062
10 154 108
207 894 Betingede forpliktelser
17
207 894
171 597
1 011 055 Deponert i Norges Bank
17
1 011 055
1 068 500
20
ÅRSREGNSKAP
ENDRING I EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Morbank
(i hele tusen kroner)
Egenkapital pr 01.01.2011
Sparebankens fond
Gavefond
683 333
4 387
Prinsippendring bankbygg Totalresultat for regnskapsåret
33 156
Avskrivning på verdiregulering
2 056
Fond for vurderingsforskjeller
Annen Egenkapital
Sum egenkapital
0
687 720
42 479
42 479 33 156
-2 056
Utdelt fra gavefond Overføring til gavefond
Fond for urealiserte gevinster
-4 000
0
-4 659
-4 659
4 000
0
Endringer ført direkte mot egenkapitalen
0
Egenkapital pr 31.12.2011
714 545
3 728
40 423
758 696
Egenkapital pr 01.01.2012
714 545
3 728
40 423
758 696
11 192
64 348
Totalresultat for regnskapsåret
53 156
Avskrivning på verdiregulering
2 051
-2 051
Utdelt fra gavefond Overføring til gavefond
-4 500
Endringer ført direkte mot egenkapitalen
-1 223
Egenkapital pr 31.12.2012
-
-3 591
-3 591
4 500
-1 223
764 029
4 637
49 564
818 230
Opptjent egenkapital Konsern
(i hele tusen kroner)
Egenkapital pr 01.01.2011
Sparebankens fond
683 333
Gavefond
4 387
Prinsippendring bankbygg Totalresultat for regnskapsåret
Fond for urealiserte gevinster
Fond for vurderingsforskjeller 0
56 976
Annen Egenkapital
0
42 479
Sum egenkapital
744 696 42 479
25 349
12 174
37 523
Utbytte fra fellekontrollert virksomhet
7 808
-7 808
0
Avskrivning på verdiregulering
2 056
Utdelt fra gavefond
-2 056
0
-4 659
-4 659
-4 000
4 000
0
Egenkapital pr 31.12.2011
714 546
3 728
40 423
56 689
Egenkapital pr 01.01.2012
714 546
3 728
40 423 11 193
Overføring til gavefond Endringer ført direkte mot egenkapitalen
Totalresultat for regnskapsåret
-4 653
43 818
Utbytte fra fellekontrollert virksomhet
9 264
Avskrivning på verdiregulering
2 051
Utdelt fra gavefond Overføring til gavefond Endringer ført direkte mot egenkapitalen Egenkapital pr 31.12.2012
-4 500
815 386
56 689
0
815 386
12 449
-600
66 860
-9 264
-
-2 051
-
-3 591
(3 591)
4 500
-
-1 150 764 029
-4 653 0
285 4 637
49 565
60 159
(865) -600
877 790
21
ÅRSREGNSKAP
KONTANTSTRØMOPPSTILLING Morbank
Konsern
(i hele tusen kroner)
2011
2012
48 131
67 153
0
0
-133
Kontantstrømoppstilling
Note
Resultat før skatt
2012
2011
69 664
52 497
Inntekter av eierinteresser
22
-12 449
-4 366
-2 216
Gevinst ved salg av anleggsmidler
25
-2 216
-133
7 025
10 271
Av- og nedskrivninger
25
10 271
7 025
-16 192
11 988
Tap på utlån/garantier
15
11 988
-16 192
-4 659
-3 591
Gaver
-3 591
-4 659
-12 919
-10 943
-10 943
-12 919
21 253
72 661
Tilført fra årets virksomhet
62 723
21 253
-22 716
21 351
Endring øvrige fordringer
26
24 828
-22 717
-4 652
-7 146
Endring annen kortsiktig gjeld
29
-6 957
-4 652
-5 861
13 394
Endring pensjonsforpliktelser
30
13 394
-5 861
-11 976
100 261
Likviditetsendring i resultatregnskapet
93 989
-11 977
87 356
-75 523
Endring brutto utlån til kunder
-66 920
87 356
175 062
-142 798
330 572
299 331
0
0
Betalbar skatt
11
Endring fordringer på kredittinstitusjoner
12
-142 798
175 062
Endring innskudd fra kunder
27
299 726
330 572
Opptak gjeld til kredittinstitusjoner
12
0
0
0
-130 000
Tilbakebetaling gjeld til kredittinstitusjoner
12
-130 000
0
-470 802
-202 644
Endring sertifikater og obligasjoner
19
-202 644
-470 802
110 212
-151 372
A Netto likviditetsendring fra virksomhet
-148 647
110 211
-7 562
-50 854
533
0
0
-8 767
-58 071
-62 100
-65 100
-121 721
600 000
900 000
-900 000
-700 000
0
100 000
Investeringer i varige driftsmidler
25
-53 579
-7 562
Avgang varige driftsmidler
25
0
533
Utbetalt kapital felles kontrollerte virksomheter
22
-8 767
0
Kjøp av aksjer
20
-62 100
-58 071
-124 446
-65 100
B Netto likviditetsendring investeringer Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
28
900 000
600 000
Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
28
-700 000
-900 000
Opptak ansvarlig lånekapital
31
100 000
0
Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital
31
0
-125 000
-125 000
0
-300 000
175 000
C Netto likviditetsendring finansiering
175 000
-300 000
-254 888
-98 093
A+B+C Netto endring likvider i året
-98 093
-254 888
745 021
490 133
Likviditetsbeholdning periodens start
490 133
745 021
490 133
392 040
Likviditetsbeholdning periodens slutt
392 040
490 133
-254 888
-98 093
Endringer
-98 093
-254 888
BANKKORT FOR BARN - et trygt alternativ til penger Bankkortet er spesielt tilpasset barn og kan brukes på samme måte som andre bankkort, men inneholder flere sikkerhetselementer. En fin anledning til å lære barn gode vaner tidlig ved bruk av visakort og “digitale lommepenger” i trygge omgivelser.
NOTER
NOTER
25
NOTER
Note 1 Generell informasjon
Note 2 Regnskapsprinsipper
Konsernet SpareBank 1 Nordvest
Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte årsregnskapet
Konsernet består av morbanken SpareBank 1 Nordvest og de tre datterselskapene Knudtzonlunden AS (eks. AS NordmørsData Regnskaps- og databehandling), NordmørsNett AS og Nordmøre Eiendom AS. Datterdatterselskapet Nordmøre Eiendom 1 AS er solgt i løpet av året. Driften i disse selskapene er liten og påvirker regnskapene bare i ubetydelig grad. Ut over dette har banken eierandeler i felles kontrollerte virksomheter som påvirker konsernregnskapet for 2012. SpareBank 1 Nordvest er en av 11 eierbanker i Samarbeidende Sparebanker AS, som sammen med SpareBank 1 SR-Bank ASA, SpareBank 1 Nord-Norge og SpareBank 1 SMN hver eier 19,5 % av finanskonsernet SpareBank 1 Gruppen AS. Sammen med Sparebanken Hedmark (12 %-eierandel) utgjør disse eierne SpareBank 1-alliansen, som SpareBank 1 Nordvest er en aktiv deltager i. Alliansen er et bank- og forsikringsamarbeid og samlet sett en av de største tilbydere av finansielle produkter og tjenester i det norske markedet. Bankene i SpareBank 1-alliansen distribuerer SpareBank 1 Gruppens produkter og samarbeider på sentrale områder som merkevare, arbeidsprosesser, kompetansebygging, IT-drift, systemutvikling og innkjøp. Alliansen har inngått strategiske samarbeidsavtaler med LO og LOs fagforbund.
Årsregnskapet for morbanken og konsernet er utarbeidet i samsvar med Internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er fastsatt av EU. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Årsregnskapet skal behandles av forstanderskapet 27. februar 2013 for endelig godkjennelse. Frem til endelig godkjennelse har styret myndighet til å endre årsregnskapet. Målegrunnlaget for konsernregnskapet er historisk kost med unntak for finansielle eiendeler og gjeld til virkelig verdi over resultat eller amortisert kost og bankbygg til virkelig verdi. Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp i notene er angitt i 1.000 kroner med mindre noe annet er angitt. Konsolidering
Via samarbeidet i Alliansen er SpareBank 1 Nordvest en totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, sparing og plassering, forsikring og betalingsformidling. Banken er medeier i EiendomsMegler 1 som tilbyr eiendomsmegling i hele fylket.
Konsernregnskapet omfatter banken og alle dens datterforetak. Som datterforetak regnes alle foretak hvor banken har kontroll, dvs. makt til å styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt å oppnå fordeler av foretakets aktiviteter.
Beskrivelse av virksomheten
Datterforetak er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. I morbanken er datterselskapene regnskapsført etter kostmetoden. Utbytte og konsernbidrag inntektsføres i morbanken i samme år som utbyttet eller konsernbidraget vedtas i datterselskapet.
SpareBank 1 Nordvest har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Banken har et godt utbygd kontornett med kontorer i kommunene Smøla, Aure, Halsa, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Eide, Gjemnes, Molde og Ålesund. SpareBank 1 Nordvest har røtter tilbake til 05.04.1835 da Christianssunds Sparebank startet sin virksomhet. Banken føler et særskilt ansvar for å bidra til en positiv utvikling for næringsliv og privatpersoner i Møre og Romsdal. Banken har sin største markedsandel på Nordmøre. I Romsdal og på Sunnmøre er banken i en utfordrerposisjon. Årsregnskapet og konsernregnskapet for 2012 ble godkjent av styret i SpareBank 1 Nordvest den 12.02.2013.
Felles kontrollert virksomhet
SpareBank 1 Nordvest har sin egen hjemmeside på www. snv.no. Banken har børsnoterte obligasjoner og er dermed underlagt børsregelverket.
SpareBank 1 Nordvest har indirekte eierposter i SpareBank 1 Gruppen AS gjennom sin aksjepost i Samarbeidende Sparebanker AS, i BN Bank ASA gjennom sin aksjepost i Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS og i Bank 1 Oslo AS gjennom sin aksjepost i Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS. Alle disse investeringene klassifiseres som felles kontrollerte virksomheter på grunn av de avtalene eierne av disse selskapene har inngått.
Felles kontroll innebærer at SpareBank 1 Nordvest gjennom avtale utøver felles kontroll sammen med andre deltakere. Felleskontrollerte foretak regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i bankens konsernregnskap og kostmetoden i selskapsregnskapet. Utbytte regnskapsføres samme år som utbyttet vedtas av det underliggende selskapet.
26
NOTER
Finansielle eiendeler Utlån og tap på utlån Utlån vurderes til virkelig verdi med tillegg av eventuelle direkte transaksjonsutgifter ved første gangs måling. Utlån måles etter etableringstidspunktet til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rente-metode. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger på hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering som følge av en effektiv rente-metode, fratrukket eventuelle beløp for verdifall eller tapsutsatthet. Den effektive renten er den renten som nøyaktig diskonterer estimerte fremtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid. Banken følger samme regnskapsprinsipp for utlån med flytende og fast rente. Også kontanter, fordringer på sentralbanker og andre fordringer med oppgjør i kontanter eller annen finansiell eiendel regnskapsføres på samme måte etter amortisert kost. Individuelle og gruppenedskrivninger Nedskrivninger for tap skal foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. Som objektive bevis regnes blant annet vesentlige finansielle problemer hos debitor, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd. Nedskrivningen beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. Det foretas ikke nedskrivning basert på forventninger om tap. Hendelsene som resulterer i en nedskrivning skal være inntrådt på balansedagen. Individuell nedskrivning foretas på enkeltengasjementer med bakgrunn i tapshendelse som gir estimerte reduksjoner i utlånets fremtidige kontantstrømmer. Gruppenedskrivninger foretas med tilsvarende bakgrunn, men hvor tapshendelsene ikke kan identifiseres på enkeltengasjementer. Analyseverktøy og statistisk metode med utgangspunkt i tapserfaring legges til grunn for beregningene. Nedskrivning for tap innebærer bruk av skjønn, og det kan hefte usikkerhet rundt beregningene. Nedskrevne engasjementer har særskilt oppfølging. Reversering av tidligere nedskrivninger skjer i den utstrekning tap er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet. Tapsvurdering blir foretatt kontinuerlig gjennom året, og engasjementer hvor det tidligere er foretatt tapsnedskrivning blir revurdert periodisk. Friskmelding av tidligere tapsnedskrevne engasjementer skjer når dette er brakt i orden ved at gjeldende betalingsplan er fulgt og engasjementet ikke lenger er tapsutsatt. Verdipapirer Verdipapirer består av aksjer og andeler, sertifikater og obligasjoner. Ved første gangs innregning er verdipapirer av ledelsen klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatregnskapet da disse forvaltes, og deres inntjening vurderes på grunnlag av virkelig verdi, i samsvar med dokumentert risikohåndterings- eller inves-
teringsstrategi, og informasjonen om konsernet gis internt på dette grunnlag til foretakets nøkkelpersoner i ledelsen. Etter førstegangs innregning av de nevnte eiendelene vurderes disse fortsatt til virkelig verdi. Realisert og urealisert gevinst og tap som oppstår som følge av endringer i virkelig verdi på finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatregnskapet, er inkludert i resultatregnskapet i den perioden hvor de oppstår. Kjøp og salg av verdipapirer bokføres på handelsdato, dvs. den dato da konsernet forplikter seg til at risikoen knyttet til eiendelene overføres fra selger til kjøper. Virkelig verdi på noterte instrumenter tar utgangspunkt i gjeldende børskurs. Dersom det ikke finnes et aktivt marked for en finansiell eiendel (eller eiendelen er unotert), beregne konsernet virkelig verdi ved bruk av ulike verdsettelsesmodeller. Utbytte fra investeringer inntektsføres i det år utbyttet formelt blir vedtatt. Derivater Et derivat er et finansielt instrument med alle følgende karakteristika: •
Verdien på instrumentet blir endret som et restulat av endringer i rente, kurs eller pris på et underliggende objekt
•
Instrumentet krever ingen eller liten initiell investering
•
Instrumentet blir gjort opp på en fremtidig dato
Derivater balanseføres til virkelig verdi på det tidspunktet derivatkontrakten inngås, og deretter løpende til virkelig verdi. Bankens derivater i balansen omfatter rentebytteavtaler. Realiserte og urealiserte gevinster/tap og endringer i verdier på derivater resultatføres i den perioden disse oppstår. Overføring av utlån SpareBank 1 Nordvest (“Banken”) har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS. I tråd med forvaltningsavtale mellom Banken og kredittforetakene forestår Banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjon for de plikter som følger med forvaltning av utlånene. Det foreligger en gjenværende involvering knyttet til overførte utlån ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Kredittforetakene kan under forvaltningsavtalen med Banken foreta videresalg av utlån som er kjøpt fra Banken samtidig som Bankens rett til å forvalte kundene og motta provisjon følger med. Videre har Banken opsjon til å kjøpe tilbake utlån under gitte betingelser. Det vurderes derfor at Banken har beholdt reell kontroll over de overførte utlånene. Banken har således verken beholdt eller overført det vesentligste av risiko og avkastning knyttet til de overførte utlånene. Banken regnskapsfører som eiendel og forpliktelse det beløp som knytter seg til gjenværende involvering. Banken regnskapsfører dertil som en forpliktelse virkelig verdi av gjenværende kredittrisiko knyttet til overførte utlån. Denne er bereg-
27
NOTER
net som svært liten. Banken har ut fra en vesentlighetsvurdering ikke regnskapsført noe beløp for gjenværende involvering i de overførte utlånene. Det vises til beskrivelse i note 24. Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Egne eide bygg verdireguleres periodisk til virkelig verdi, som danner basis for lineære avskrivninger over forventet levetid. Verdivurderingen utføres av uavhengige takstmenn hyppig nok til at den virkelige verdien av byggene ikke avviker vesentlig fra balanseført verdi. Øvrige bygninger og driftsløsøre førsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter er bokført til kostpris fratrukket nedskrivninger. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eiendelen. Levetid på ulike klasser av eiendom, anlegg og utstyr er: •
Råbygg 50 år
•
Fasade 25 år
•
Andre komponenter i eiendommen
20 år
Avskrivningssatsene for øvrige varige driftsmidler er: •
Innredning 10 %
•
Inventar 20 %
•
Transportmidler og maskiner
•
PC-maskiner 25 %
•
Programvare 30 %
20 %
Økninger i balanseført verdi som følge av verdiregulering av egne eide bygg føres over utvidet resultat til Fond for urealiserte gevinster i balansen. Hvert år overføres differansen mellom resultatførte avskrivninger, som er basert på driftsmidlenes verdiregulerte verdi, og de avskrivningene som ville blitt gjort basert på anskaffelseskost fra Fond for urealiserte gevinster til Sparebankens fond. Nedreguleringer av tidligere verdiøkninger føres motsatt av verdiøkningene, inntil nedreguleringene eventuelt overstiger tidligere økninger. I så fall resultatføres ytterligere nedreguleringer. Etterfølgende utgifter balanseføres som driftsmidler i den grad dette representerer påkostninger som kan måles pålitelig og øker driftsmidlenes fremtidige økonomiske fordeler som kommer banken til gode. Øvrige reparasjons- og vedlikeholdskostnader resultatføres i den perioden disse pådras.
Nedskrivning av ikke finansielle anleggsmidler Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives er gjenstand for nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når omstendighetene indikerer det. Balanseført beløp av bankens anleggsmidler, med enkelte unntak, blir gjennomgått på balansedagen, for å vurdere om det foreligger indikasjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp. Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en eiendel eller kontantstrømgenererende enhet er høyere enn gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres over resultatregnskapet og reverseres i senere perioder dersom estimerte gjenvinnbare beløp igjen overstiger bokførte beløp på tilhørende eiendeler. Renteinntekter og -kostnader Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost resultatføres løpende basert på en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet løpetid. For rentebærende instrumenter som måles til virkelig verdi, vil amortiseringseffekten klassifiseres som renteinntekt eller -kostnad, mens effekten av renteendringer klassifiseres som inntekt fra andre finansielle investeringer. Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Honorarer for rådgivning opptjenes i samsvar med inngått rådgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for løpende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatføres når transaksjonen sluttføres. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter på balansedagen innregnes i resultatregnskapet. Skatt Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og endring i utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke
28
NOTER
gir skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremførbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidige skattepliktige resultater som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen. Skatteeffekten på poster som føres over utvidet resultat føres i samme oppstilling. Finansielle forpliktelser Innskudd Innskudd med flytende rente Innskudd førstegangs innregnes til opptakskost, som er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. Innskudd måles deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppgjørsbeløpet ved forfall blir periodisert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Banken følger samme regnskapsprinsipp for innskudd med flytende og fast rente. Også gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og annen gjeld med oppgjør i kontanter eller finansielle eiendeler regnskapsføres på samme måte etter amortisert kost. Ansvarlige lån og fondsobligasjoner Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld. Ansvarlige lån klassifiseres som forpliktelse i balansen og måles til amortisert kost. Fondsobligasjoner føres som annen langsiktig gjeld til amortisert kost. Tidsbegrenset ansvarlig lån kan telle med 50 % av kjernekapitalen i kapitaldekningen, mens evigvarende ansvarlige lån kan telle med inntil 100 % av kjernekapitalen. Fondsobligasjon er godkjent som et element i kjernekapitalen innen en ramme på 15 prosent av samlet kjernekapital. Finanstilsynet kan kreve at fondsobligasjonene skrives ned proporsjonalt med egenkapitalen dersom bankens kjernekapitaldekning faller under 5 prosent eller samlet kapitaldekning faller under 6 prosent. Pensjoner Banken dekker sine pensjonsforpliktelser overfor de ansatte gjennom kollektive pensjonsordninger og tilleggsavtaler for enkelte ansatte/grupper av ansatte. Basert på forsikringstekniske prinsipper beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjonsytelser av den ytelsesbaserte ordningen. Denne beregnede påløpte forpliktelsen sammenholdes med verdien på innbetalte og oppsparte pensjonsmidler. Differansen, korrigert for ikke-balanseført estimatavvik, føres som gjeld (hvis negativ) eller eiendel (hvis positiv). Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi fratrukket forventede transaksjonskostnader. Forventet avkastning på pensjonsmidlene tar utgangspunkt i historisk avkastning på ulike eiendelsklasser korrigert for det faktiske rentenivået. Diskonteringsrenten fastsettes med utgangspunkt i markedsrenten på obligasjoner med svært høy
kredittverdighet og en løpetid tilsvarende forventet løpetid for forpliktelsene. Til og med 2011 ble renten på statsobligasjoner benyttet som et utgangspunkt, men fra og med 2012 benyttes renten på obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Usikkerheten i beregningene er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og reflekteres i årlige estimatavvik. Estimatavvikene som oppstår resultatføres systematisk over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid i den grad estimatavvikene akkumulert overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene ved inngangen til året. Arbeidsgiveravgiften er inkludert i tallene. Planendringer resultatføres systematisk over gjennomsnittlig opptjeningstid. Eventuelle endringer basert på tidligere opptjening resultatføres når de vedtas. Periodens pensjonskostnad består av periodens opptjente rettigheter og rentekostnader på tidligere opptjente rettigheter fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene og periodisert arbeidsgiveravgift. Endring i netto pensjonsforpliktelse inngår i posten pensjoner under sum lønn og generelle administrasjonskostnader. Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap på utlån og vurderes i henhold til IAS 37. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige. Avsetning for restruktureringsutgifter foretas når banken har en avtalemessig eller rettslig forpliktelse. Egenkapital Sparebankens fond Banken har ingen eiere og Sparebankens fond kan benyttes fritt innenfor de rammene finanslovgivningen og kravene til kapitaldekning gir. Bankens resultater tillegges Sparebankens fond i den grad deler av resultatet etter lov eller vedtak ikke skal henføres andre fond. Sparebankens fond inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital.
Gavefond Banken har anledning til å overføre en viss andel av årets resultat til et gavefond for allmennyttige formål. Fondsmidlene representerer den ikke-benyttede delen av disse øremerkede midlene. Gavefondet inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital. Verdireguleringsfond Forskjeller mellom bokførte verdier på egne bygg vurdert til virkelig verdi og tilsvarende avskrevet verdi etter historisk kost skal tillegges verdireguleringsfondet. Verdireguleringsfondet innregnes med 45% av verdien i bankens ansvarlige kapital.
NOTER
Fond for vurderingsforskjeller Forskjeller mellom bokførte verdier på investeringer i fellekontrollerte virksomheter vurdert etter egenkapitalmetoden og tilsvarende verdi etter historisk kost tillegges fond for vurderingsforskjeller, som inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital.
Segmentrapportering Banken har forretningsområde som sitt primære rapporteringsformat. Selv om banken opererer i ulike byer, anser banken å operere innenfor ett og samme geografiske marked. Banken rapporter derfor kun segmentinformasjon knyttet til forretningsområdene, som er definert å være personmarked og bedriftsmarked. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet. Forstanderskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold som allerede var kjent på balansedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold som ikke var kjent på balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Fortsatt drift Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede på det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Endringer i regnskapsprinsipper og opplysninger a) Nye og endrede standarder implementert i 2012 I 2012 var det ingen nye eller endrede IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som trådte i kraft som fikk en vesentlig påvirkning på konsernets årsregnskap. b) Standarder, endringer og fortolkninger til eksisterende standarder som ikke er trådt i kraft og hvor konsernet ikke har valgt tidlig anvendelse Konsernet har ikke valgt tidliganvendelse av noen nye eller endrede IFRSer eller IFRIC-fortolkninger: IAS 1 Presentasjon av finansregnskap er endret og medfører at poster i utvidet resultat skal deles inn i to grupper, de som senere omklassifiseres over resultatet og de som ikke gjør det. Endringen påvirker ikke hvilke poster som skal inkluderes i utvidet resultat og har ingen vesentlig betydning for banken. IAS 19 Ansatteytelser ble endret i juni 2011. Endringen medfører at alle estimatavvik føres i utvidet resultat, en umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidligere perioders pensjonsopptjening og at man erstatter rentekostnader og forventet avkastning på pensjonsmidler med et netto rentebeløp som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse (eien-
29 del). Videre konsekvenser for banken av denne endringen er angitt i note 30. IFRS 9 ”Financial Instruments” regulerer klassifisering, måling og regnskapsføring av finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser. IFRS 9 ble utgitt i november 2009 og oktober 2010, og erstatter de deler av IAS 39 som omhandler regnskapsføring, klassifisering og måling av finansielle instrumenter. Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler deles inn i to kategorier basert på målemetode: de som er målt til virkelig verdi og de som er målt til amortisert kost. Klassifiseringen gjøres ved første gangs regnskapsføring. Klassifiseringen vil avhenge av selskapets forretningsmodell for å håndtere sine finansielle instrumenter og karakteristikkene ved de kontraktsfestede kontantstrømmene fra instrumentet. For finansielle forpliktelser er kravene i hovedsak lik IAS 39. Hovedendringen, i de tilfeller hvor man har valgt virkelig verdi for finansielle forpliktelser, er at den delen av en endring i virkelig verdi som skyldes endring i selskapets egen kredittrisiko føres over utvidet resultat i stedet for i resultatregnskapet, dersom dette ikke medfører en sammenstillingsfeil i resultatmålingen. Banken har ennå ikke vurdert hele påvirkningen av standarden på regnskapet, men planlegger å anvende IFRS 9 når standarden trer i kraft og er godkjent av EU. Standarden trer i kraft for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2015. IFRS 10 ”Consolidated Financial Statements” er basert på dagens prinsipper om å benytte kontrollbegrepet som det avgjørende kriteriet for å bestemme om et selskap skal inkluderes i konsernregnskapet til morselskapet. Standarden gir utvidet veiledning til vurderingen av om kontroll er til stede i de tilfeller hvor dette er vanskelig. Banken mener denne standarden ikke har konsekvenser for banken regnskaper. IFRS 12 ”Disclosures of Interest in Other Entities” inneholder opplysningskravene for økonomiske interesser i datterselskaper, felleskontrollert virksomhet, tilknyttede selskaper, selskaper for særskilte formål ”SPE” og andre ikke-balanseførte selskaper. Banken mener standarden vil få liten betydning for bankens regnskaper. IFRS 13 ”Fair Value Measurement” definerer hva som menes med virkelig verdi når begrepet benyttes i IFRS, gir en enhetlig beskrivelse av hvordan virkelig verdi skal bestemmes i IFRS og definerer hvilke tilleggsopplysninger som skal gis når virkelig verdi benyttes. Standarden utvider ikke omfanget av regnskapsføring til virkelig verdi men gir veiledning om anvendelsesmetode der bruken allerede er påkrevd eller tillatt i andre IFRSer. Konsernet benytter virkelig verdi som målekriterium for visse eiendeler og forpliktelser. Konsernet har ennå ikke vurdert den fulle innvirkning av IFRS 13 utover at ytterligere noteinformasjon kreves, men vil anvende standarden for regnskapsåret 2013. IFRS 11 “Joint Arrangements” krever at fellesordninger klassifiseres etter sitt reelle innhold og ikke kun formell form. Felleskontrollert virksomhet regnskapsføres etter egenkapitalmetoden. Felles drift regnskapsføres ved at deltaker regnskapsfører de rettigheter og forpliktelser som avtalen gir rett til. En foreløpig vurdering av standarden tilsier ingen endring av bankens investering i fellesordninger. Standarden trer i kraft i EU-området fra 1.1.2014. Det er ikke planlagt førtidig anvendelse.
30
NOTER
For øvrig er det ingen andre IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å ha en vesentlig påvirkning på regnskapet.
Note 3 Finansiell risikostyring Overordnet De iboende risikoforhold innenfor bankens virksomhet blir nøye håndtert gjennom kontinuerlig identifisering, måling og overvåkning i forhold til gitte risikogrenser. Denne risikostyringen er kritisk for bankens lønnsomhet, og den enkelte ansatte blir holdt ansvarlig for risikoeksponeringen relatert til hans eller hennes ansvarsområde. Banken er eksponert for kredittrisiko, markedsrisiko, valutarisiko, renterisiko og likviditets- og oppgjørsrisiko. Struktur for risikostyring Styret er ansvarlig for overordnet tilnærming til risikostyring og for å godkjenne risikostrategier og prinsipper. Lederne for PM og BM har det overordnede ansvaret for å utvikle risikostrategien i samarbeid med bankens avdeling for risikostyring, og implementere prinsipper, rammeverk, retningslinjer og risikogrenser. Videre har disse ansvaret for grunnleggende risikoforhold og styrer og overvåker sentrale risikobeslutninger. Internrevisjonen foretar en årlig gjennomgang av riskostyringsprosessene. Dette omfatter både en vurdering av hensiktsmessigheten av etablerte prosedyrer og overholdelse av disse. Internrevisjonen kommuniserer resultatene av gjennomgangene med ledelsen og rapporterer til styret. Bankens finansavdeling styrer bankens egne plasseringer på en slik måte at risikoen er minimalisert hva gjelder rente og kredittrisiki, men p.t. uten å gjøre bruk av derivater. Typisk er det at banken for det meste har flytende rente både på utlån og innskudd. Innenfor løpetiden av 0-3 mnd. er det rimelig grad av balanse. Samme avdeling styrer også likviditeten. Risikomålings- og rapporteringssystemer Banken foretar måling og kvantifisering av risiko ved bruk av forskjellige metoder, både statistiske og ikke-statistiske. Hver metode er basert på forskjellige nivåer av usikkerhet. Banken har risikorapportering for strategisk, kreditt-, likviditet-, rente- og valutarisiko til styret hver mnd. Ut over dette er det en mer dyptgående analyse hvert kvartal utarbeidet av avdeling for risikostyring samt en kvalitets- og sikkerhetsrapportering årlig ved internrevisor. Risikoreduserende tiltak Banken er sammenlignet med en del andre banker lite risikoeksponert på en del områder som for eksempel valuta, lite volum av fastrenteinnskudd og -utlån, samt at likviditetsbufferen er plassert i svært konservative papirer med liten kredittrisiko. Samtidig er fundingen langsiktig og med flytende rente.
Strategi knyttet til bruken av finansielle instrumenter Banken har i ubetydelig grad valuta, fastrenteutlån og fastrenteinnskudd og bare i den grad kundene etterspør produktene. Banken følger fortløpende opp behovet for økonomisk sikring, men på grunn av beskjedene volum av usikrede posisjoner praktiseres ikke sikringsbokføring. Innen aksjer har banken en mindre portefølje, og styret har satt en øvre grense for slike investeringer. Porteføljen av andre verdipapirer har banken kun for å tilfredstille de gjeldene krav til likvider. Verdipapirene består i hovedsak av verdipapirer som kan deponeres som sikkerhet for lån i Norges Bank, dvs. spesielt sikre og likvide verdipapirer. Konsentrasjon av risiko Konsentrasjon oppstår når flere av bankens motparter opererer innenfor samme bransje, geografisk område eller har andre sammenfallende økonomiske egenskaper som gjør at deres evne til å oppfylle forpliktelsene blir samtidig påvirket av endringer i økonomiske, politiske eller andre forhold. Under prosessen med etterleving av intensjonene og implementeringen av risikostyring etter Basel II og ICAAP er ledelsen sammen med styret, godt i gang med utarbeidelse av måltall for ytterligere å identifisere og redusere risiki. Den geografiske lokaliseringen av eiendeler og forpliktelser er spesifisert i noter til relevante balanseposter. Banken søker å oppnå en forsvarlig geografisk spredning av lån innenfor sitt lokale marked, men lokal økonomisk utvikling og særlig eiendomsprisene vil kunne ha betydelig innvirkning på kundenes evne til å tilbakebetale lån og på verdien av de underliggende sikkerheter. Banken vil i første rekke søke å begrense denne type risiko gjennom høy kvalitet i kredittarbeidet, å utnytte sin lokalkunnskap og gjennom å operere innenfor trygge marginer med hensyn til låntakernes betalingsevne og kvaliteten på stilte sikkerheter. Kredittrisiko Kredittrisiko er risiko for tap på utlån og plasseringer (hovedstol og rentekrav) som følge av manglende betalingsevne/-vilje hos bankens kunder. Begrepet dekker også tap som følge av svikaktig opptreden av kunder i forbindelse med slike lån/plasseringer. Det omfatter også risiko for at realisering av pantsatte sikkerheter/kausjoner ikke gir den forutsatte dekning for bankens krav. Kredittrisikoen for utlån og mulighet for tap overvåkes nøye gjennom utviklingen i betalingsmislighold og overtrekk samt jevnlig vurdering av alle større nærings- og personlån etter fastsatte retningslinjer. At bankens vedtatte retningslinjer for kredittgivning etterleves, følges gjennom internkontroll. All plassering av midler kredittvurderes og styres gjennom strategi for markeds- og motpartsrisiko. Bankens verdipapirportefølje består i hovedsak av spesielt sikre sertifikater og obligasjoner. Styret vurderer kredittrisikoen for våre verdipapirer som liten.
31
NOTER Markedsrisiko Markedsrisiko påvirker banken særlig indirekte gjennom utlånene. Det er grunn til å anta en ikke ubetydelig samvariasjon mellom rentemarginer, tap på utlån og den generelle markedsutviklingen (konjunkturene). Banken søker å holde sin markedsrisiko knyttet til egenkapitalinvesteringer innenfor snevre rammer. Markedsrisiko knyttet til overtatte eiendeler søkes likeledes begrenset gjennom å realisere slike så fort dette lar seg gjennomføre på en forsvarlig måte. Den viktigste markedsrisikoen er knyttet til eiendomsmarkedet der banken i tillegg til porteføljen av egne bankbygg, er eksponert gjennom at en betydelig andel av utlånene er sikret i fast eiendom. Banken har i sin kreditthåndbok satt en grense for utlån mot en bransje på 40 % av BM-porteføljen. Valutarisiko Banken styrer sin valutarisiko med henblikk på at denne skal være liten. Ut over det som har med turistvaluta kan det likevel gjøres valutaforretninger, men da samarbeider banken med andre banker i SpareBank 1 -alliansen. Renterisiko Utlån og innskudd der banken har adgang til å endre renten, medfører en renterisiko som ikke fullt ut lar seg sikre. Typisk vil banken ha en innskuddsportefølje med flytende rente som langt overstiger eiendeler som lar seg reprise innenfor 1 måned. Innenfor løpetidsbåndet 0-3 måneder vil det imidlertid være en rimelig grad av balanse. Likviditets- og oppgjørsrisiko Likviditetskriser i norske banker har primært oppstått som et resultat av store kredittap. Banken har en målsetning om en kjernekapitaldekning på minimum 11 prosent. Bankens styre vil vurdere nødvendige tiltak dersom disse målsetningene underskrides. Likviditetsrisiko er primært knyttet til bankens evne til å refinansiere innlån i verdipapirmarkedet og innlån fra andre finansinstitusjoner. Risikoen vil delvis være knyttet til det norske rentemarkedet der det f. eks. kan oppstå en kortsiktig ubalanse som gjør det umulig å refinansiere til akseptable vilkår. Banken søker å minimere denne type risiko gjennom å definere rammer for forfallstruktur i hvert løpetidsbånd. I tillegg er det definert minimumskrav til likviditetsreserver for å sikre at banken har tilstrekkelige likviditetsreserver til å kunne håndtere et stresscenario. Banken foretar kvartalsvis stresstesting for å vurdere om likviditetsrisikoen ligger innenfor de styrevedtatte rammene. Ut over dette har banken kommitterte trekkfasiliteter som skal kunne dekke forfallet for minimum en av bankens obligasjoner. Banken er også medlem i SpareBank 1- alliansen som også skulle tilsi ytterligere trygghet. Banken har som policy å aldri sette seg i en situasjon der man er avhengig av å motta en eller et fåtall innbetalinger for å dekke utbetalinger samme dag.
Note 4 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper Tap på utlån og garantier Banken rescorer sin utlånsportefølje månedlig. Kunder med svak risikoklasse, betalingsmislighold, negativ migrering eller andre objektive kriterier vurderes med tanke på behov for individuell nedskrivning. Individuell nedskrivning beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert kontantstrøm basert på effektiv rente på tidspunktet for første gangs beregning av individuelle nedskrivninger. Vurdering av behov for nedskrivning gjøres for eksponeringer større enn 250.000 kroner som er misligholdt, eller hvor banken har annen objektiv informasjon. Gruppevise nedskrivninger beregnes for grupper av engasjement som har økende kredittrisiko, men hvor det ikke er mulig å identifisere hvilket engasjement som vil medføre tap. Beregning foretas med utgangspunkt i økning i forventet tap for porteføljer som har migrert negativt siden innvilgelsestidspunktet. Normalt er det forsinkelser i informasjon til banken om inntrådte hendelser. Dette gjør at bankens vurderinger og beregninger er til dels basert på usikker informasjon og følgelig er størrelsen på tapsavsetningene basert på bankens beste estimat. Pensjoner Netto pensjonsforpliktelser og årets pensjonskostnad er basert på en rekke estimater, herunder avkastning på pensjonsmidlene, fremtidig rente- og inflasjonsnivå, lønnsutvikling, turnover, utvikling i den generelle utviklingen i antall uføretrygdede og levealder. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen pensjonsforpliktelse, jfr. note 30, og ikke til den nettoforpliktelsen som fremkommer i balansen. Forskjeller i faktisk og antatt utvikling kan utgjøre betydelige beløp. Banken har så langt regnskapsført disse forskjellene (”estimatavvik”) etter ”korridormetoden”, som innebærer at forskjellene resultatføres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaster resultatregnskapet umiddelbart.
32
NOTER
Note 5 Segmentinformasjon Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Rapporteringen er inndelt etter personmarked og bedriftsmarked for hele banken. Konsernelimineringer fremkommer sammen med ufordelt virksomhet i egen kolonne (Øvrige). Datterselskaper har uvesentlig innvirkning på konserntall. Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
PM
BM
Øvrige
Totalt
Netto renteinntekter
127 905
140 773
8 528
277 206
Renter av allokert kapital
-48 422
-77 383
8 328
-117 477
79 483
63 390
16 856
159 729
Resultatregnskap
Sum renteinntekter Netto provisjonsinntekter Driftskostnader Netto avkastning på finansielle investeringer *) Tap på utlån og garantier Resultat før skatt EK-avkastning
41 878
33 399
8 881
84 159
-107 983
-72 929
-1 306
-182 218
0
0
26 200
26 200
-9 603
-7 553
-1 050
-18 206
3 776
16 307
49 581
69 664
0,80%
5,46%
57 947
8 084 566 -31 483
Balanse Utlån til kunder
4 790 927 3 235 692
Individuell nedskrivning utlån
-1 733
-29 750
0
Gruppenedskrivning utlån
-9 336
8 774
-35 570
-36 132
0 2 555 110
2 555 110
Sum eiendeler pr segment
4 779 858 3 214 716 2 577 487
10 572 061
Innskudd fra og gjeld til kunder
2 722 466 1 535 313 1 436 618
5 694 397
Andre eiendeler
Annen gjeld og egenkapital Sum egenkapital og gjeld pr segment
0
0
0 4 877 664
4 877 664
2 722 466 1 535 313 6 314 282
10 572 061
33
NOTER
Konsern 2011 (i hele tusen kroner)
PM
BM
Øvrige
Totalt
Netto renteinntekter
150 269
142 452
17 497
310 218
Renter av allokert kapital
-88 007
-77 085
18 705
-146 387
62 262
65 367
36 202
163 831
Resultatregnskap
Sum renteinntekter Netto provisjonsinntekter Driftskostnader Netto avkastning på finansielle investeringer *) Tap på utlån og garantier
22 652
23 781
13 171
59 604
-99 017
-62 771
-284
-162 072
0
0
12 215
12 215
-1 617
-28 557
0
-23 936
Resultat før skatt
-15 720
-2 179
61 303
49 642
EK-avkastning
-3,06%
-0,30%
14 295
8 005 659 -21 107
Balanse Utlån til kunder
4 906 939 3 084 425
Individuell nedskrivning utlån
-1 631
-19 476
0
Gruppenedskrivning utlån
-2 500
-32 020
0
-34 520
0 2 204 076
2 204 076
Sum eiendeler pr segment
4 902 808 3 032 929 2 218 371
10 154 108
Innskudd fra og gjeld til kunder
3 530 931 1 513 444
Andre eiendeler
Annen gjeld og egenkapital Sum egenkapital og gjeld pr segment
0
350 296
5 394 671
0 4 759 437
4 759 437
3 530 931 1 513 444 5 109 733
10 154 108
0
*)Spesifikasjon av netto avkastning på finansielle investeringer Resultatandel SpareBank 1 Gruppen Utbytte verdipapirer
2012
2011
12 449
4 366
6 181
11 017
Kursgevinst aksjer
-7 876
-1 485
Netto gevinster andre finansielle eiendeler
15 446
-1 683
Netto avkastning på finansielle investeringer
26 200
12 215
34
NOTER
Note 6 Netto renteinntekter Morbank 2011
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
2012
2011
8 140
18 736
396 613
400 650
30 321
28 336
Renteinntekter 18 736 400 771
8 140 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 396 918 Renter av utlån til og fordringer på kunder Renter av sertifikater, obligasjoner og
28 336
30 321 andre rentebærende verdipapirer
4 427
1 502 Inntektsførte renter på nedskrevne utlån
1 502
4 427
2 630
3 619 Andre renteinntekter og lignende inntekter
3 619
2 630
440 195
454 779
560
4 194
454 900
440 500 Sum renteinntekter Rentekostnader
4 194
560 Renter på gjeld til kredittinstitusjoner
128 210
139 649 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder
139 648
128 206
144 623
127 522 Renter på utstedte verdipapirer
127 522
144 623
13 913
12 730 Renter på ansvarlig lånekapital
12 730
13 913
5
12
12
5 Andre rentekostnader og lignende kostnader
290 952
280 467 Sum rentekostnader
280 466
290 948
163 948
160 033 Sum netto renteinntekter
159 729
163 831
2012
2011
8 027 808
8 184 395
2011
2012 Gjennomsnittsrenter og gjennomsnittlig rentebærende eiendeler og gjeld Eiendeler
8 190 395
8 027 808 Gjennomsnittlig rentebærende saldo utlån til kunder
4,74%
4,75% Gjennomsnittsrente utlån til kunder
4,75%
4,74%
4,5 %
3,9 % Gjennomsnittlig rente derivater
3,94%
4,5 %
0,0 %
2,9 % Gjennomsnittlig rente sertifikater
2,92%
0,0 %
5 592 793
5 314 970
Gjeld 5 314 970
5 592 793 Gjennomsnittlig rentebærende saldo innskudd
2,40%
2,50% Gjennomsnittsrente innskudd
2,50%
2,40%
3,13%
3,18% Gjennomsnittlig rente
3,18%
3,13%
4,2 %
3,7 % Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld
3,66%
4,2 %
4,5 %
4,5 % Gjennomsnittlig rente ansvarlig lånekapital
4,51%
4,5 %
6,5 %
6,1 % Gjennomsnittlig rente fondsobligasjoner lånekapital
6,08%
6,5 %
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring/gjeld. Gjennomsnittlig rente på renteswaper er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad av gjennomsnittlig pålydende.
35
NOTER
Note 7 Netto provisjons- og andre inntekter Morbank
Konsern
2011
2012 (i hele tusen kroner)
2012
2011
Provisjonsinntekter 1 652
1 802 Garantiprovisjon
1 802
1 652
1 614
1 475 Verdipapiromsetning
1 475
1 614
29 012
32 095 Betalingsformidling
32 095
29 011
22 024
25 296 Forsikringstjenester
25 296
22 024
25 153 Provisjon Boligkreditt
25 153
8 954
1 867
1 485
87 689
64 742
5 901
6 509
112
61
6 013
6 570
1 565
1 176
8 954 1 485
1 867 Andre provisjonsinntekter
64 743
87 689 Sum provisjonsinntekter Provisjonskostnader
6 509
5 898 Betalingsformidling
61
112 Andre provisjonskostnader
6 570
6 010 Sum provisjonskostnader Andre driftsinntekter
1 166
1 199 Driftsinntekter fast eiendom
256
916 Andre driftsinntekter
1 422
2 115 Sum andre driftsinntekter
59 595
83 795 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter
916
256
2 481
1 432
84 157
59 604
Note 8 Inntekter fra andre finansielle investeringer Morbank 2011
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
2012
2011
11 907 Verdiendring på renteinstrumenter
11 907
-2 810
12 716 - Verdiøkning obligasjoner og sertifikater
12 716
2 419
809
5 229
-7 876
-1 484
Netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat -2 810 2 419 5 229 -1 484 2 284 3 768
809 - Verdireduksjon obligasjoner og sertifikater -7 876 Verdiendring på egenkapitalinstrumenter 2 309 - Verdiøkning egenkapitalinstrumenter 10 185 - Verdireduksjon egenkapitalinstrumenter
2 309
2 284
10 185
3 768
120
2 683 Verdiendring på derivater
2 683
120
120
3 968 - Verdiøkning på derivater
3 968
120
1 285 - Verdinedgang på derivater
1 285
0
6 714 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
6 714
-4 174
857
1 035
0
28
0 -4 174
Valutahandel 1 035 28 1 007 -3 167
857 - Omregningsgevinst valuta 0 - Omregningstap valuta 857 Sum netto inntekter fra valutahandel 7 571 Sum netto inntekter fra andre finansielle investeringer over resultat
857
1 007
7 571
-3 167
36
NOTER
Note 9 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte Morbank 2011
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
2012
2011
58 150
66 645 Lønn
66 645
58 150
24 187
19 737 Pensjonskostnader (Note 30)
19 737
24 187
6 796 89 133
0
13 640 Sosiale kostnader 100 022 Sum personalkostnader
13 640
6 796
100 022
89 133
131
129 Gjennomsnittlig antall ansatte
129
131
127
125 Antall årsverk pr 31.12.
125
127
133
128 Antall ansatte pr 31.12.
128
133
Ytelser til konsernledelsen 2012
(i hele tusen kroner) Lønn og andre
Navn
Tittel
kortsiktige ytelser Andre godtgjørelser
Odd Folland
Admin. direktør
1 460
254
Olav Rugset
Banksj. Personm.
1 011
157
Rune Solli
Banksj. Bedriftsm.
953
Steinar Sogn
Finansdirektør
976
2011
(i hele tusen kroner)
Navn
Tittel
Odd Folland
Admin. direktør
1 498
160
Lån
Garantier
Innskudd
4 704
0
1 425
2 917
0
84
22
3 213
0
115
154
5 627
0
0
Garantier
Innskudd
0
1 465
Lønn og andre kortsiktige ytelser Andre godtgjørelser
Lån 4 704
Olav Rugset
Banksj. Personm.
1 022
153
3 010
0
285
Rune Solli
Banksj. Bedriftsm.
984
30
3 369
0
57
Steinar Sogn
Finansdirektør
944
164
5 010
0
22
Garantier
Innskudd
Ytelser til styret og kontrollkomiteen 2012 (hele 1000) Navn
Tittel
Ole Tennfjord
Styreleder
Knut S. Olsen Alf Dahl
Honorar
Andre godtgjørelser
Lån
145
0
0
0
3
Nestleder styret
50
0
0
0
0
Styremedlem
75
0
0
0
0
Ingunn Golmen
Styremedlem
75
0
323
0
0
Steve Kalvøy
Styremedlem
52
0
0
0
0
Nanna Eriksen Røe
Styremedlem
75
0
0
0
0
Linda Nordal Sandvik
Styremedlem (ans.rep.)
62
492
2 776
0
36
Asbjørn Røvik
Leder kontrollkomiteen
42
0
0
0
2
Nils A. Sjømæling
Nestleder kontrollkomiteen
30
0
685
0
17
Toril Røsand
Medlem kontrollkomiteen
22
0
1 290
0
5
Solvår Sæterbø
Medlem kontrollkomiteen
30
0
0
0
2 905
Laila Skaret
Forstanderskapets leder
30
0
0
0
62
126
0
16 522
0
8 552
Forstanderskapet
37
ÅRSREGNSKAP
Ytelser til styret og kontrollkomiteen 2011 (hele 1000) Navn
Tittel
Johnny Holmen
Styreleder
Ole Tennfjord Alf Dahl
Honorar
Andre godtgjørelser
Lån
Garantier
Innskudd
180
0
0
0
4
Nestleder styret
75
0
0
0
3
Styremedlem
50
0
0
0
0
Nanna Eriksen Røe
Styremedlem
75
0
0
0
0
Turid Strøm
Styremedlem
75
0
0
0
1 130
Ingunn Golmen
Styremedlem
75
0
453
0
106
Bjørn Rød
Styremedlem (ans.rep.)
75
547
1 227
0
56
Asbjørn Røvik
Leder kontrollkomiteen
42
0
0
0
3
Nils Sjømæling
Nestleder kontrollkomiteen
30
0
791
0
17
Karen Dahle
Medlem kontrollkomiteen
30
0
0
0
72
Solvår Sæterbø
Medlem kontrollkomiteen
30
0
0
0
1 593
Laila Skaret
Forstanderskapets leder
21
0
0
0
115
Forstanderskapet
77
0
10 823
0
8 519
Note 10 Andre driftskostnader Morbank 2011 21 188
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
23 053 IT-kostnader
2012
2011
23 053
21 188
8 400
8 619 Markedsføring
8 619
8 400
8 599
8 699 Øvrige administrasjonskostnader
8 699
8 804
7 025
10 271 Ordinære avskrivninger (note 25)
10 271
7 025
3 623
2 919 Leiebetalinger
2 919
3 623
3 812
4 105 Driftskostnader faste eiendommer
4 105
3 812
2 026
2 204 Formuesskatt
2 204
2 026
1 420
1 576 Eksterne honorarer
1 576
1 420
16 642
20 018 Andre driftskostnader
20 751
16 642
72 735
81 463 Sum andre driftskostnader
82 196
72 940
Godtgjørelse til revisor 456
525 Lovpålagt revisjon
525
456
136
38 Skatterådgivning
38
136
117
66 Andre attestasjonstjenester
66
117
764
158
1 393
867
158 867
764 Andre tjenester 1 393 Sum inklusiv merverdiavgift
38
ÅRSREGNSKAP
Note 11 Skatt Morbank 2011
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
2012
2011
45 276
67 153 Resultat før skattekostnad
69 664
49 642
-2 088
-17 002 +/-permanente forskjeller
-17 002
-2 088
-3 183
-4 366
0
0 +/- resultat fra eierinteresser
-4 104
14 849 +/- endring resultatførte midlertidige forskjeller
14 849
-4 104
39 084
65 000 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt
64 328
39 084
10 944
18 200 Herav betalbar skatt 28%
18 012
10 944
26 1 149 12 119
142
26
-4 158 +/- endring i utsatt skatt
-47 For (mye)/lite avsatt skatt foregående år
-4 158
1 149
13 996 Årets skattekostnad
13 996
12 119
18 803 28% av resultat før skatt
19 506
13 900
-4 761 28% av ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller)
-4 761
-585
-891
-1 222
Avstemming av nominell og effektiv skattesats 12 677 -585
28% av resultat fra eierinteresser
142
26
12 119
26
13 996 Årets skattekostnad
13 996
12 119
26,8 %
20,8 % Effektiv skattesats i %
20,1 %
24,4 %
10 944
18 200 Betalbar skatt i skattekostnaden
18 200
10 944
3 125
-
15 075
10 944
Pensjoner Avsetning ventelønn
Sum
10 944
-47 For mye/lite avsatt skatt tidligere år
3 125 Til gode betalbar skatt 15 075 Betalbar skatt i balansen
Morbank og konsern Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt
Driftsmidler
Gevinst- og tapskonto
Utsatt skatt 31.12.2010
-3 980
209
-6 538
-153
-10 462
Prinsippendring - virkelig verdi på bankbygg
16 520
0
0
0
16 520
-450
-42
1 641
0
1 149
0
0
0
0
0
Utsatt skatt 31.12.2011
12 090
167
-4 897
-153
7 206
Resultatført i perioden
-374
-33
-3 750
0
-4 158
4 352
0
0
0
4 352
16 068
134
-8 648
-153
7 401
Resultatført i perioden Ført over utvidet resultat
Ført over utvidet resultat Utsatt skatt 31.12.2012
39
NOTER
Note 12 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Morbank 2011
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
2012
2011
7 889
150 686 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid
150 686
7 889
7 889
150 686 Sum
150 686
7 889
Spesifikasjon av utlån og fordringer på de vesentligste valutasorter 7 889
150 686 NOK
150 686
7 889
7 889
150 686 Sum
150 686
7 889
2012
2011
0 Lån og innskudd uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid
0
0
130 000
0 F-lån
0
130 000
130 000
0 Sum
0
130 000
Gjeld til kredittinstitusjoner 2011 0
2012 (i hele tusen kroner)
Spesifikasjon av gjeld på de vesentligste valutasorter 130 000
0 NOK
0
130 000
130 000
0 Sum
0
130 000
Innskudd og utlån fra/til kredittinstitusjoner har i hovedsak flytende rente. Fordringer og gjeld mot kredittinstitusjoner er klassifisert som utlån og fordringer iht. IAS 39 og er vurdert til amortisert kost.
40
NOTER
Note 13 Utlån til og fordringer på kunder Morbank 2011
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
2012
2011
Utlån fordelt på fordringstype 669 745
721 066 Kasse-/drifts- og brukskreditter
721 066
669 745
322 813
326 750 Byggelån
326 750
322 813
7 024 601
7 044 866 Nedbetalingslån
7 036 750
7 013 101
8 017 159
8 092 682 Brutto utlån og fordringer på kunder
8 084 566
8 005 659
31 483
21 107
21 107 34 520 7 961 532
31 483 Individuelle nedskrivninger 36 132 Nedskrivninger på grupper av utlån 8 025 067 Utlån og fordringer på kunder
36 132
34 520
8 025 067
7 950 032
Utlån fordelt på markeder 4 906 939
4 790 927 Lønnstakere
4 790 927
4 906 939
3 095 925
3 243 808 Næringsfordelt
3 235 692
3 084 425
10 463 Offentlig
10 463
14 295
47 484 Finansiell
47 484
0
8 084 566
8 005 659
14 295 0 8 017 159
8 092 682 Brutto utlån og fordringer på kunder
21 107
31 483 Individuelle nedskrivninger
31 483
21 107
34 520
36 132 Nedskrivninger på grupper av utlån
36 132
34 520
8 025 067
7 961 532
7 961 532
8 025 067 Utlån og fordringer på kunder Herav ansvarlig lånekapital
2 787
2 786 Øvrig ansvarlig kapital
2 786
2 787
2 787
2 786 Ansvarlig lånekapital bokført under utlån
2 786
2 787
Morbank 2011
Konsern 2012
2011
4 323 231
4 663 851 Laveste risiko
2012 Totalt engasjement fordelt på risikogruppe
4 655 735
4 311 731
1 104 437
1 014 939 Lav risiko
1 014 939
1 104 437
2 225 945
2 061 607 Middels risiko
2 061 607
2 225 945
476 063
694 820
Høy risiko
694 820
476 063
475 911
350 281
Høyeste risiko
350 281
475 911
165 866
Mislighold
114 618 8 720 206
8 951 365 Sum totalt engasjement fordelt på risikogruppe
Morbank 2011 4 024 116 1 019 915 2 010 612
165 866
114 618
8 943 249
8 708 706
Konsern 2012 Brutto utlån fordelt på risikogruppe 4 296 431 Laveste risiko 918 459
Lav risiko
2011 4 012 616
918 459
1 019 915
1 813 780
2 010 612
427 896
602 915
Høy risiko
602 915
427 896
433 022
315 866
Høyeste risiko
315 866
433 022
101 597
145 231
Mislighold
145 231
101 597
8 084 566
8 005 659
8 017 159
1 813 780 Middels risiko
2012 4 288 315
8 092 682 Sum brutto utlån fordelt på risikogruppe
41
NOTER Morbank 2011 36 497
Konsern 2012 Individuelle nedskrivninger fordelt på risikogruppe 17 714
Misligholdt ( intern definisjon)
2012
2011
17 714
36 497
I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jfr. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem.
Morbank 2011
Konsern 2012
2011
0
2012 Forventet årlig gjennomsnittlig tap fordelt på risikogruppe 0 Laveste risiko
0
0
0
0 Lav risiko
0
0
0
0 Middels risiko
0
0
5 722
5 105 Høy risiko
5 105
5 722
5 870
3 042 Høyeste risiko
3 042
5 870
7 108 18 700
5 153 Mislighold 13 300 Sum forventet årlig gj.snittlig netto tap fordelt på risikogrupper
5 153
7 108
13 200
18 700
Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap er det beløpet morbanken statistisk forventer å tape på utlånsporteføljen i løpet av en 12 måneders periode. Det beregnet med bakgrunn i historiske data. I en oppgangskonjunktur vil faktiske årlige tap være lavere enn det gjennomsnittlige forventede tap. I en nedgangskonjunktur vil de faktiske tapene på samme måte kunne blir høyere.
Morbank 2011 5 099 306
Konsern 2012 Totalt engasjement fordelt på sektor og næring 4 990 675 Lønnstakere o.l
2012
2011
4 990 675
5 099 306
24 373
32 415
Offentlig forvaltning
32 415
24 373
0
47 488
Finansiell sektor
47 488
0
190 428
183 366
Jordbruk/skogbruk
183 366
190 428
391 287
356 749
Fiske og fangst
356 749
391 287
52 107
47 387
47 387
52 107
203 740
201 746
Industri og bergverk
201 746
203 740
616 749
781 519
Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning
781 519
616 749
377 672
342 095
Varehandel, Hotell- og restaurantdrift
342 095
377 672
87 712 1 275 591
82 681
Transport og kommunikasjon
1 690 418 Eiendomsdrift
401 239
143 050
1
51 775
8 720 206
Havbruk
Forretningsmessig tjenesteyting Øvrig næring
8 951 365 Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring
82 681
87 712
1 682 302
1 264 091
143 050
401 239
51 775
1
8 943 249
8 708 706
Det er i tillegg gitt lånetilsagn på 6 millioner kroner i Divisjon PM og 83 millioner kroner i Divisjon BM per. 31.12.2012. Disse er ikke utbetalt og er derfor ikke inkuldert i totalt engasjement.
Morbank 2011 4 909 119 12 115
Konsern 2012 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 4 792 556 Lønnstakere o.l 8 834
Offentlig forvaltning
2011
4 792 556
4 909 119
8 834
12 115
0
47 484
47 484
0
155 817
158 414
Jordbruk/skogbruk
158 414
155 817
370 494
341 983
Fiske og fangst
341 983
370 494
32 450
35 720
165 770
168 951
436 795 244 406 67 659 1 209 370
35 720
32 450
Industri og bergverk
168 951
165 770
464 338
Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning
464 338
436 795
257 220
Varehandel, Hotell- og restaurantdrift
257 220
244 406
66 507
Havbruk
Transport og kommunikasjon
1 395 727 Eiendomsdrift
179 442
97 605
233 722
257 342
8 017 159
Finansiell sektor
2012
Forretningsmessig tjenesteyting Øvrig næring
8 092 682 Sum brutto utlån fordelt på sektor og næring
66 507
67 659
1 387 611
1 197 870
97 605
179 442
257 342
233 722
8 084 566
8 005 659
42
NOTER Morbank
Konsern
2011
2012 Individuelle nedskrivninger fordelt på sektor og næring
2012
2011
1 630
1 732 Lønnstakere o.l
1 732
1 630
2 839
5 920 Industri og bergverk
5 920
2 839
15 470
14 938
0
682
14 938 682 72 946 21 107
15 470 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 0 Varehandel, Hotell- og restaurantdrift 7 216 Transport og kommunikasjon
7 216
72
1 144 Eiendomsdrift
1 144
946
31 482
21 107
31 482 Sum individuelle nedskrivninger
Morbank
Konsern
2011
2012 Forventet årlig gjennomsnittlig tap fordelt på sektor og næring
2012
2011
1 700
1 300 Lønnstakere o.l
1 300
1 700
0
0
200
0
200 Jordbruk/skogbruk
200
200
200
100 Fiske og fangst
100
200
100
200 Havbruk
200
100
1 000
0 Offentlig forvaltning
700
1 000
3 400
3 200 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning
3 200
3 400
1 300
1 900 Varehandel, Hotell- og restaurantdrift
1 900
1 300
200
1 100
4 100
7 300
700
1 600
1 100 7 300 1 600 800 18 700
700 Industri og bergverk
200 Transport og kommunikasjon 4 100 Eiendomsdrift 700 Forretningsmessig tjenesteyting 700 Øvrig næring 13 300 Totalt
Morbank 2011
700
800
13 300
18 700
Konsern 2012 Brutto utlån fordelt på geografiske områder
2012
2011
3 183 085
3 480 876 Kristiansund..................................................
3 472 760
3 171 585
2 271 421
2 234 472 Øvrige kommuner på Nordmøre..................
2 234 472
2 271 421
563 885
590 213
Molde............................................................
590 213
563 885
248 025
185 957
Øvrige kommuner i Romsdal.......................
185 957
248 025
408 208
471 627
Ålesund.........................................................
471 627
408 208
335 548
276 919
Øvrige kommuner på Sunnmøre..................
276 919
335 548
852 618
Kommuner utenfor Møre og Romsdal..........
852 618
1 006 987
8 084 566
8 005 659
1 006 987 8 017 159
8 092 682 Totalt
Morbank 2011
Utlån til ansatte 2012
Konsern 2012
2011
118 990
145 586 Utlån til ansatte
145 586
118 990
120 602
117 746 Ansattes lån overført til Boligkreditt
117 746
120 602
239 592
263 332 Sum lån til ansatte
263 332
239 592
95
534
534
95
Rentesubsidiering ansatte
Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesatsen for nedbetalingslån og Flexilån til ansatte tilsvarer 70% av laveste rentesats for privatmarkedslån og Flexilån, p.t. 2,45 %. Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 3,0 millioner kroner for den enkelte ansatte.
43
NOTER
Note 14 Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt/innskudd fordelt på antall dager etter forfall som ikke skyldes forsinkelse i betalingsformidlingen. Hele utlånsengasjementet er inkludert når deler av engasjementet er forfalt. Morbank 2012 Under 30 dager
31 - 90 dager
91 - 180 dager
Over 181 dager
Totalt
- Personmarked
6 696
23 676
16 243
10 055
56 670
- Bedriftsmarked
10 826
11 642
3 733
48 445
74 646
Sum
17 522
35 318
19 976
58 500
131 316
Under 30 dager
31 - 90 dager
91 - 180 dager
Over 181 dager
Totalt
- Personmarked
6 696
23 676
16 243
10 055
56 670
- Bedriftsmarked
10 826
11 642
3 733
48 445
74 646
Sum
17 522
35 318
19 976
58 500
131 316
Under 30 dager
31 - 90 dager
91 - 180 dager
Over 181 dager
Totalt
- Personmarked
31 125
12 951
4 639
11 846
60 561
- Bedriftsmarked
14 730
10 595
25 325
14 278
64 928
Sum
45 855
23 546
29 964
26 124
125 489
Under 30 dager
31 - 90 dager
91 - 180 dager
Over 181 dager
Totalt
- Personmarked
31 125
12 951
4 639
11 846
60 561
- Bedriftsmarked
14 730
10 595
25 325
14 278
64 928
Sum
45 855
23 546
29 964
26 124
125 489
(i hele tusen kroner) Utlån til og fordringer på kunder
Konsern 2012 (i hele tusen kroner) Utlån til og fordringer på kunder
Morbank 2011 (i hele tusen kroner) Utlån til og fordringer på kunder
Konsern 2011 (i hele tusen kroner) Utlån til og fordringer på kunder
-16
167
-349
1 071
34 486
5 260
-1 095
1 050
34 733
676
-428
20 585
-246
4 584
-667
3 350
18 358
0
-152
0
0
20 586
0
3 350
23 936
0
1 612
0
-1 520
0
-1 520
-2
0
0
2 339
2 090
0
9 781
0
-8 855
1 001
11 452
2 090
1 061
1 910
0
3 229
2 846
0
0
1 001
0
79
2 727
11 452
1 910
0
0
0
2 846
0
9 193
BM
0
3 350
0
PM
-152
Totalt
2012
18 358
-350
73
5 609
1 089
1 612
10 325
BM
2012
0
79
0
0
2 727
0
0
0
0
0
BM
PM
3 350
2011
0
46
-1 520
-1 520
0
21
-152
0
23 936
PM
Totalt
-14 267
BM
-13 926
PM
Morbank
-341
2011
+ Konstaterte tap på engasjement som tidligere ikke er nedskrevet
+ Konstaterte tap på engasjement som tidligere er nedskrevet
+ Amortiserte renter tapsmerkede lån
+ Periodens endring i gruppenedskrivninger
Periodens endring i individuelle nedskrivninger
Sum tap på utlån og garantier
Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning
Industri og bergverk
Havbruk
Fiske og fangst
Jordbruk/skogbruk
Offentlig forvaltning
Eiendomsdrift
Transport og kommunikasjon
18 206
0
1 612
0
Tap på utlån til kunder
Gruppenedskrivning person
Gruppenedskrivning næring
Øvrig næring
-2 Forretningsmessig tjenesteyting
2 339
9 781
-8 855 Varehandel, Hotell- og restaurantdrift
1 061
3 229
0
0
0
9 193
-152 Lønnstakere o.l
Totalt Tap fordelt på sektor og næring
18 206
-699 - Inngang på tidligere nedskrevne utlån, garantier m.v.
240
5 593
1 135
1 612
10 325
Totalt Tap i resultatregnskapet (i hele tusen kroner)
Note 15 Tap på utlån og garantier
-152
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-152
PM
-152
-349
167
-16
46
0
0
PM
18 358
0
1 612
0
-2
2 339
9 781
-8 855
1 061
3 229
0
0
0
9 193
0
BM
2012
18 358
-350
73
5 609
1 089
1 612
10 325
BM
2012
18 206
0
1 612
0
-2
2 339
9 781
-8 855
1 061
3 229
0
0
0
9 193
-152
Totalt
18 206
-699
240
5 593
1 135
1 612
10 325
Totalt
PM
-246
21
0
-341
3 350
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 350
PM
3 350
-667
4 584
Konsern
20 586
0
-1 520
0
0
2 090
11 452
1 001
1 910
2 846
2 727
79
0
0
0
BM
2011
20 585
-428
676
34 733
1 050
-1 520
-13 926
BM
2011 Totalt
23 936
0
-1 520
0
0
2 090
11 452
1 001
1 910
2 846
2 727
79
0
0
3 350
Totalt
23 936
-1 095
5 260
34 486
1 071
-1 520
-14 267
NOTER
44
9 336
-1 520
-1 520
32 020
PM
2 500
Totalt
36 040
BM
33 540
PM
2 500
2 500
0
19 795
34 520
2011
11 836
1 312
10 137
10 137
0
1 312
21 107
0
-2 306
-2 765
0
458
0
-405
-22 098
-405
-21 298
0
-799
PM
1 312
Totalt
35 779
BM
34 126
PM
Morbank
1 653
2011
Totalt
36 132
1 612
34 520
Totalt
2012
31 483
5 502
6 078
-1 255
51
21 107
114 40 154 31 122
28%
72
54
126
21
105,3
29%
Avsetningsgrad
Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement
Individuelle nedskrivninger
Totalt misligholdte og tapsutsatte engasjement
Øvrige tapsutsatte engasjement
Misligholdte engasjement
Misligholdte (over 90 dager og over 1 000 NOK) og tapsutsatte engasjement
Gruppenedskrivning for dekning av tap på utlån og garantier pr.31.12.
Periodens gruppenedskr. for dekning av tap på utlån og garantier.
Gruppenedskr. for dekning av tap på utlån og garantier pr. 01.01.
Gruppenedskrivninger
Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån og garantier pr. 31.12.
individuelle nedskrivinger
Nedskrivninger på engasjementer hvor det tidligere år ikke er gjort
individuelle nedskrivninger
Økning i nedskrivninger på engasjementer hvor det tidligere er gjort
Tilbakeføring av tidligere års nedskrivninger
foretatt individuelle nedskrivninger
Konstaterte tap i perioden på utlån, garantier m.v. hvor det tidligere er
Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier, m.v. per 01.01.
Individuelle nedskrivninger
Inntektsføring av renter på tapsmerkede engasjement i 2012 er 1,5 mill.
2012
2011
Morbank
24 296
-7 724
32 020
BM
30 171
5 502
6 078
-1 255
51
19 795
BM
2012 PM
28%
122
31
154
40
114
2012
BM
29%
105,3
21
126
54
72
2011
24 296
-7 724
32 020
BM
30 171
5 502
6 078
-1 255
51
19 795
Konsern
11 836
9 336
2 500
PM
1 312
0
0
0
0
1 312
2012
36 132
1 612
34 520
Totalt
2012
31 483
5 502
6 078
-1 255
51
21 107
Totalt
Konsern PM
2 500
0
2 500
PM
1 312
0
458
-799
0
1 653
32 020
-1 520
33 540
BM
19 795
10 137
-2 765
-21 298
-405
34 126
BM
2011 Totalt
34 520
-1 520
36 040
Totalt
2011
21 107
10 137
-2 306
-22 098
-405
35 779
NOTER
45
46
NOTER
Note 16 Kreditteksponering for hver interne risikorating Banken benytter eget klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i porteføljen. Risikoklasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold. I tabellen er denne inndelingen sammenholdt med tilsvarende ratingklasser hos Moody’s. Misligholdssannsynlighet grupperer deretter den enkelte kunde inn i risikogrupper som vist nedenfor.
Morbank 2011 1 250 330 422 379 1 294 624
Konsern 2012 Totalt engasjement bedriftsmarked
(i hele tusen kroner)
1 421 206 Laveste risiko 433 635 Lav risiko 1 283 337 Middels risiko
2012
2011
1 413 090
1 238 830
433 635
422 379
1 283 337
1 294 624
297 717
497 582 Høy risiko
497 582
297 717
245 759
158 328 Høyeste risiko
158 328
245 759
108 655 Mislighold og nedskrevet
108 655
85 716
3 894 627
3 585 026
85 716 3 596 526
3 902 743 Totalt
Morbank 2011 3 048 528
Konsern 2012 Totalt engasjement personmarked 3 184 698 Laveste risiko
(i hele tusen kroner)
2012
2011
3 184 698
3 048 528
682 058
581 305 Lav risiko
581 305
682 058
931 321
778 270 Middels risiko
778 270
931 321
178 346
197 238 Høy risiko
197 238
178 346
230 152
191 953 Høyeste risiko
191 953
230 152
28 902 5 099 306
57 211 Mislighold og nedskrevet 4 990 675 Totalt
57 211
28 902
4 990 675
5 099 306
47
NOTER
Note 17 Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantestillelser Tabellen nedenfor viser maksimalt eksponering mot kredittrisiko for komponentene i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantestillelser og tillatte motregninger. Morbank
Konsern
Brutto eksponering etter nedskr. 2011
2012 (i hele tusen kroner)
Brutto eksponering etter nedskr. 2012
2011
392 040 Kontanter og fordringer på sentralbanker
392 040
490 133
150 686 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
150 686
7 889
8 016 952
7 950 032
1 309 863
1 107 219
EIENDELER 490 133 7 889 7 961 532
8 025 068 Utlån til og fordringer på kunder Verdipapirer - utpekt til virkelig verdi over
1 107 219
1 309 863 resultatregnskapet
10 812
13 345 Derivater
9 566 773
9 891 002 Sum eiendeler
13 345
10 812
9 882 886
9 555 273
FORPLIKTELSER 171 597
207 894 Betingete forpliktelser
207 894
171 597
491 443
580 285 Ubenyttede kreditter
580 285
491 443
89 804
61 859
0
0
1 011 055
1 068 500
11 771 924
11 348 672
61 859
89 804 Lånetilsagn
0
0 Andre engasjement
1 068 500 11 360 172
1 011 055 Sum finansielle garantistillelser 11 780 040 Total kredittrisikoeksponering
Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på geografiske områder. Utlån er spesifisert i note 13. Bankinnskudd 2011
Bankinnskudd 2012 (i hele tusen kroner)
0
0 Møre og Romsdal
7 889
144 289 Sør-Trøndelag
0
6 397 Andre fylker
7 889
150 686 Totalt
Verdipapirer 2011 0
2012
2011
0
0
144 289
7 889
6 397
0
150 686
7 889
Verdipapirer 2012 (i hele tusen kroner) 70 046 Utlandet
2012
2011
70 046
0
1 107 219
1 239 817 Norge
1 239 817
1 107 219
1 107 219
1 309 863 Totalt
1 309 863
1 107 219
Derivater 2011 0
Derivater 2012 (i hele tusen kroner) 0 Utlandet
2012
2011
0
0
10 812
13 345 Norge
13 345
10 812
10 812
13 345 Totalt
13 345
10 812
48
NOTER
Note 18 Kredittkvalitet pr. klasse av finansielle eiendeler Tallene er rapportert kun for morbank. Differanse mellom mor og konsern utgjør 8,1 mill på utlån til og fordringer på kunder. Kredittkvaliteten av finansielle eiendeler håndteres ved at SpareBank 1-alliansen benytter sine interne retningslinjer for kredittratinger. Tabellen nedenfor viser kredittkvaliteten pr klasse av eiendeler for utlånsrelaterte eiendeler i balansen, basert på bankens eget kredittratingsystem. Morbank Verken forfalt eller nedskrevet
(i millioner kroner)
2012
Svært
Lav
Middels
Høy
Svært
Forfalt
lav
risiko
risiko
risiko
høy
eller
risiko
individuelt
risiko
Utlån
Sum
nedskrevet 392
0
0
0
0
0
392
0
151
0
0
0
0
151
Privatmarked
3 057
558
747
189
184
55
4 791
Bedriftsmarked
1 181
360
1 067
414
132
90
3 244
4 631
1 069
1 814
603
316
145
8 577
Fordringer på sentralbanken Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder
Sum Finansielle investeringer
Note
Noterte statsobligasjoner
17
55
0
0
0
0
0
55
Noterte andre obligasjoner
17
0
1 255
0
0
0
0
1 255
Unoterte obligasjoner
17
0
0
0
0
0
0
0
55
1 255
0
0
0
0
1 310
4 685
2 324
1 814
603
316
145
9 887
Sum Totalt
Morbank Verken forfalt eller nedskrevet
(i millioner kroner)
2011
Svært
Lav
Middels
Høy
Svært
Forfalt
lav
risiko
risiko
risiko
høy
eller
risiko
individuelt
risiko
Utlån
Sum
ned skrevet
Fordringer på sentralbanken
490
490
Utlån til og fordringer på 0
8
0
0
0
0
8
Privatmarked
2 934
656
896
171
221
28
4 906
Bedriftsmarked
1 076
363
1 114
256
212
74
3 095
4 500
1 027
2 011
428
433
102
8 499
kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder
Sum Finansielle investeringer
Note
Noterte statsobligasjoner
17
114
0
0
0
0
0
114
Noterte andre obligasjoner
17
0
929
64
0
0
0
993
Unoterte obligasjoner
17
0
0
0
0
0
0
0
114
929
64
0
0
0
1 107
1 988
3 743
2 765
422
124
74
9 124
Sum Totalt
49
NOTER
Note 19 Sertifikater, obligasjoner og rentefond Morbank
Konsern
Sertifikater, obligasjoner og rentefond fordelt på utstedersektor 2011
2012 (i hele tusen kroner)
2012
2011
Stat 115000
53 969 - pålydende verdi
53 969
115 000
114360
54 650 - virkelig verdi
54 650
114 360
Annen offentlig utsteder 60 000
75 042 - pålydende verdi
75 042
60 000
60 135
75 025 - virkelig verdi
75 025
60 135
Finansielle foretak 869 500
1 174 092 - pålydende verdi
1 174 092
869 500
868 359
1 180 188 - virkelig verdi
1 180 188
868 359
Ikke-finansielle foretak 65 000
0 - pålydende verdi
0
65 000
64 365
0 - virkelig verdi
0
64 365
1 109 500
1 303 103 Sum rentepapirer, pålydende verdi
1 303 103
1 109 500
1 107 219
1 309 863 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet
1 309 863
1 107 219
For nærmere spesifikasjon av risiko knyttet til rentepapirer henvises til note 34.
Note 20 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Generell beskrivelse Banken klassifiserer disse investeringene til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Morbank 2011
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 2012
(i hele tusen kroner)
Konsern 2012
2011
1 018
822
18 324
16 947
0
0
256 714
197 653
276 056
215 422
Til virkelig verdi over resultatet Kortsiktige plasseringer 822
1 018
-
Børsnoterte
16 947
18 324
-
Unoterte
0
0
-
Børsnoterte
197 647
256 714
-
Unoterte
215 416
276 056
Sum aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
Langsiktige plasseringer
Banken har ikke kommittert seg for ytterligere kapitalinnskudd i noen av de underliggende investeringene.
50
NOTER Kortsiktige plasseringer
Antall aksjer
Anskaffelses-kost
Bokført verdi
Marine Harvest ASA
80 000
561 793
409 600
Norsk Hydro ASA
20 000
898 908
557 600
SpareBank 1 Nøtterøy-Tønsberg
800
78 400
51 200
Sum børsnoterte eierinteresser
100 800
1 539 101
1 018 400
Allegro Balansert
1
924 410
881 080
Allegro Totalf.
1
5 365 707
6 396 328
Allegro grunnfond
1
794 633
747 777
50 000
5 862 000
5 862 000
Argo ProAktiv Verdipapirfondet Odin Global II
410
1 568 784
1 565 767
Verdipapirfondet Odin Norden
1 218
1 310 246
1 421 634
Verdipapirfondet Odin Offshore
7 546
1 379 401
1 449 496
59 177
17 205 181
18 324 082
159 977
18 744 282
19 342 482
Sum verdipapirfond Sum kortsiktige plasseringer Langsiktige plasseringer Atlanterhavstunnelen AS Averøy Næringsforum AS
Antall aksjer
Eierandel i %
Anskaffelseskost
Bokført verdi
2 500
25,94%
2 500 000
2 500 000
5
5 000
5 000
Bølgen AS *)
25 000
25 000
25 000
Bølgen Invest AS
31 072
8,79%
3 250 060
3 250 060
100 000
100 000
1 709 659
19,48%
1 709 659
1 000 000
5 360
5,00%
521 260
500 000
3 000
3 057
1 975
42,90%
19 700 000
19 700 000
417
7,57%
8 416 747
8 416 747
Bølgen Næringshave AS Clean Power AS CP Invest AS Destinasjon Kristiansund og Nordmøre AS Eiendom Nordvest AS EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS Halsafjordsambandet AS Heinsa Mekaniske AS Inpower AS Inpower Invest AS
50 000
3
100
4,95%
105 000
105 000
3 000
37,50%
3 000 000
3 000 000
2 531 854
4,46%
2 194 449
2 194 449
88 593
2,33%
397 535
397 535
Knudtzon Senteret AS
1 000
9,10%
600 000
600 000
Kredittforeningen for sparebanker
1 380
1 421 400
1 421 400
Kristiansund Fryseterminal AS
150 000
150 000
Kvernberget Vekst AS
30
150 000
150 000
Langfjordtunnellen AS
4
100 150
99 200
Maritech Systems AS Møre og Romsdal Såkornfond AS Nets Holding A/S Nordic Light Events AS
200
2,85%
119 976
8,89%
2 000 000
2 000 000
10 001
2,22%
1 000 100
1 000 100
117 942
0,06%
5 116 306
6 278 053
450
15,20%
450 000
50 000
Nordisk Areal Invest AS
44 444
4 444 400
3 466 632
Nordito Property AS
14 279
72 006
413 948
875 000
875 000
Nordmøre Fiskebåt AS
1 750
39,33%
NORO Fotball AS
275
3,50%
275 000
275 000
Rullebaneutvidelse AS
800
11,11%
4 000 000
4 000 000
SamSpar Utvikling DA
1
1 191 968
1 191 968
Samspleis AS Sentrumsbyen Molde AS Sigurd Folland AS Snarveien AS
30 000
30 000
500
3 6,57%
500 000
500 000
2 250
49,45%
5 000 000
3 000 000
400 000
400 000
80
51
NOTER SpareBank 1 Boligkreditt AS
1 024 468
2,04%
153 746 729
153 746 729
SpareBank 1 Kredittkort AS
13 091
2,61%
4 053 848
4 053 848
SpareBank 1 Næringskreditt AS
86 550
0,83%
10 818 680
10 818 750
1 346
4,95%
18 883 417
18 883 417
726
1,10%
363 000
363 000
SUS i Gjemnes AS
30
12,00%
30 000
30 000
Tollbodbygningen AS
73
45,48%
500 000
1 500 000
Undine AS
49
32,89%
220 000
220 000
SpareBank 1 SMN Finans AS SpareBank 1 Verdipapirservice AS
Sum langsiktige plasseringer
5 891 236
258 319 714
256 713 893
Sum aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
6 051 213
277 063 996
276 056 375
Aksjepostene over er eid av morbanken. Utover disse har konsernet en investering i Bølgen AS med kr. 6.000.
Note 21 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost Morbank
Bokført verdi
Virkelig verdi
Bokført verdi
Virkelig verdi
31.12.12
31.12.12
31.12.11
31.12.11
150 686
150 686
7 889
7 889
Utlån
8 025 068
8 036 296
7 961 532
7 966 909
Verdipapirer
1 309 863
1 309 863
1 415 601
1 415 601
Sum finansielle eiendeler
9 485 617
9 496 845
9 385 022
9 385 022
0
0
130 000
130 000
Innskudd fra og gjeld til kunder
5 695 363
5 695 363
5 396 032
5 396 032
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
3 650 000
3 650 000
3 450 000
3 450 000
(i hele tusen kroner) EIENDELER Bankinnskudd Netto utlån til og fordringer på kunder:
FORPLIKTELSER Gjeld til kredittinstitusjoner
Ansvarlig lånekapital
235 000
235 000
260 000
260 000
9 580 363
9 580 363
9 236 032
9 236 032
Bokført verdi
Virkelig verdi
Bokført verdi
Virkelig verdi
31.12.12
31.12.12
31.12.11
31.12.11
150 686
150 686
7 889
7 889
Utlån
8 025 068
8 044 412
7 950 032
7 955 409
Verdipapirer
1 309 863
1 309 863
1 415 601
1 415 601
Sum finansielle eiendeler
9 485 617
9 504 961
9 373 522
9 373 522
0
0
130 000
130 000
Innskudd fra og gjeld til kunder
5 695 363
5 695 363
5 394 671
5 394 671
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
3 650 000
3 650 000
3 450 000
3 450 000
235 000
235 000
260 000
260 000
9 580 363
9 580 363
9 234 671
9 234 671
Sum finansielle forpliktelser
Konsern EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto utlån til og fordringer på kunder:
FORPLIKTELSER Gjeld til kredittinstitusjoner
Ansvarlig lånekapital Sum finansielle forpliktelser
52
NOTER Eiendeler
Markedspriser benyttes ved prising av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og utlån til kunder. Prisene som fastsettes inkluderer påslag for aktuell kredittrisiko. Verdi av nedskrevne engasjementer fastsettes ved neddiskontering av forventede fremtidige kontantstrømmer med internrente basert på markedsvilkår for tilsvarende ikke-nedskrevne utlån. Virkelig verdi estimeres til balanseverdi for utlån og fordringer med flytende rente som vurderes til amortisert kost. Virkelig verdi for fastrente utlån som er vurdert til amortisert kost er beregnet ved neddiskontering av fremtidige kontantstrømmer. Eventuell endring i kredittrisiko utover endring i estimerte fremtidige kontantstrømmer for nedskrevne utlån er det ikke tatt hensyn til i beregningen av virkelig verdi for utlån som i regnskapet måles til amortisert kost. Forpliktelser For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i all hovedsak har flytende rente. Virkelig verdi på fastrenteinnskudd er sammenlignet med markedsrente som er tilbudt ved lignende finansielle instrumenter ved balansedagens slutt. Bokført verdi og virkelig verdi er tilnærmet lik på fastrente innskudd.
Note 22 Investeringer i eierinteresser Konsoliderte selskaper, tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter Anskaffelses-
Forretnings-
Eierandel
Stemmandel
tidspunkt
kontor
i prosent
i prosent
NordmørsNett AS
15.04.1998
Kristiansund
100%
100%
Nordmøre Eiendom AS
04.11.1987
Kristiansund
100%
100%
Knudtzonlunden AS (tidl. AS Nordmørsdata Regnskaps- og databehandling)
01.06.1985
Kristiansund
100%
100%
29.12.2011
Kristiansund
100%
100%
Firma
Investering i datterselskaper Aksjer eid av morbanken
Aksjer eid av datterselskaper Nordmøre Eiendom 1 AS
(solgt i 2012)
Investeringer i felleskontrollert virksomhet Samarbeidende Sparebanker AS
19.10.1999
Tønsberg
7,82%
9,1 %
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS
2008
Tønsberg
6,39%
9,1 %
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS II
2010
Tønsberg
7,72%
9,1 %
Konsoliderte selskaper Selskapets
Antall
Pålydende
Sum
Sum
Selskapets
aksjekapital
aksjer
verdi
Eiendeler
Gjeld
inntekter
kostnader
årsresultat
Bokført verdi
NordmørsNett AS
100 000
100
1 000
12 825
0
0
4 438
-4 438
100 000
Nordmøre Eiendom AS
675 000
4 500
150
8 055 732
8 115 909
417 878
902 609
-484 731
675 000
Knudtzonlunden AS
350 000
350
1 000
828 216
256 457
349 050
534 198
-185 148
350 000
8 896 773
8 372 366
766 928
1 441 245
-674 317
1 125 000
Sum
Sum
Selskapets
Eiendeler
Gjeld
inntekter
kostnader
årsresultat
2012
Sum investeringer i konsernselskap morb.
2011
1 125 000
Selskapets
Antall
Pålydende
aksjekapital
aksjer
verdi
Bokført verdi
NordmørsNett AS
100 000
100
1 000
17 306
0
17
0
17
17 306
Nordmøre Eiendom AS
675 000
4 500
150
8 223 364
7 808 810
12 835
326 668
-313 833
424 554
Knudtzonlunden AS
350 000
350
1 000
757 100
193
751
254
497
756 907
8 997 770
7 809 003
13 603
326 922
-313 319
1 198 767
Sum investeringer i konsernselskap morb.
1 125 000
53
NOTER
Investeringer i felleskontrollerte virksomheter (FKV) (i hele tusen kroner) Bokførte verdier i FKV
Bokført verdi i Sum
31.12.2012
Sum
Eierandel
Eiendeler
Gjeld
inntekter
kostnader
Årsresultat
Egenkapital
Morbank
Konsern
Samarbeidende Sparebanker AS
7,82%
1 099 564
45 038
110 241
12 890
97 351
1 054 526
82 331
92 003
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS
6,39%
658 713
517
45 635
404
45 231
658 197
6 320
42 115
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS
7,72%
344 422
195
25 506
319
25 187
344 227
11 883
26 573
2 102 699
45 750
181 382
13 613
167 769
2 056 950
100 534
160 691
Sum felleskontrollerte virksomheter
Bokførte verdier i FKV
Bokført verdi i
Sum
Sum
Eierandel
Eiendeler
Gjeld
inntekter
kostnader
Årsresultat
Egenkapital
Morbank
Konsern
Samarbeidende Sparebanker AS
7,82%
1 007 646
44 859
132 679
37 848
94 831
962 787
75 546
84 829
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS
6,39%
613 217
35
55 636
155
55 481
613 182
4 338
39 182
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS
7,72%
316 753
119
15 879
183
15 696
316 634
11 883
24 444
1 937 616
45 013
204 194
38 186
166 008
1 892 603
91 767
148 455
Bokført verdi 01.01.
Kjøp/ emisjon
Andel årets resultat
Føringer direkte i FKVs egenkapital
Utbetalt utbytte
Bokført verdi 31.12.
Samarbeidende Sparebanker AS
84 829
6 786
7 613
(439)
(6 786)
92 003
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS
39 182
1 982
2 890
(15)
(1 924)
42 115
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS
24 444
-
1 944
739
(554)
26 573
Sum felleskontrollerte virksomheter
148 455
8 768
12 447
285
(9 264)
160 691
Endringer i bokført verdi 2011 - konsern
Bokført verdi 01.01.
Kjøp/ emisjon
Andel årets resultat
Føringer direkte i FKVs egenkapital
Utbetalt utbytte
Bokført verdi 31.12.
Samarbeidende Sparebanker AS
76 290
14 777
7 417
(5 847)
(7 808)
84 829
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS
34 299
1 338
3 545
-
-
39 182
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS
21 454
1 549
1 212
229
-
24 444
132 043
17 664
12 174
(5 618)
(7 808)
148 455
31.12.2011
Sum felleskontrollerte virksomheter
Endringer i bokført verdi 2012 - konsern
Sum felleskontrollerte virksomheter
Utbytte resultatføres i morbanken samme år som utbyttet vedtas av den felleskontrollerte virksomheten.
Note 23 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter Finansielle eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi inndeles i følgende nivåer: Nivå 1
- verdsettelsen basert på notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.
Nivå 2
- verdsettelsen basert på andre observerbare faktorer, enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser), enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC-derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve.For disse instrumentene innhenter banken markedsverdier fra en ekstern aktør.
Nivå 3
Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3.
54
NOTER
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.12.2012: Eiendeler
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet: - Derivater (rentebytteavtaler) - Obligasjoner, sertifikater og rentefond - Egenkapitalinstrumenter Sum eiendeler Forpliktelser
13 444
13 444
1 309 863
1 309 863 256 714
276 056
1 329 205
19 342 13 444
256 714
1 599 363
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
0
0
0
0
Nivå 3
Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet: - Derivater (rentebytteavtaler) Sum forpliktelser
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.12.2011: Eiendeler
Nivå 1
Nivå 2
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet: - Derivater (rentebytteavtaler) - Obligasjoner, sertifikater og rentefond - Egenkapitalinstrumenter Sum eiendeler Forpliktelser
10 812
10 812
1 107 219
1 107 219
17 769
197 647
215 416
1 124 988
10 812
197 647
1 333 447
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
0
0
0
0
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet: - Derivater (rentebytteavtaler) Sum forpliktelser
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 for de siste årene: Egenkapitalinstrumenter Bokført verdi 01.01. Urealiserte gevinster og tap
2012
2011
197 647
151 531
(2 229)
Kjøp/emisjon
68 317
Salg
(7 020)
Bokført verdi 31.12.
256 715
46 116 197 647
55
NOTER
Note 24 Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter, datterselskaper. SpareBank 1 Boligkreditt er en viktig funding kilde for banken og behandles derfor som nærstående part i denne noten. Bankens mellomværende med ansatte og medlemmer av styret vises i note 9 og 13. Det er en rekke fusjoner og emisjoner innen nærstående parter, men disse har minimal betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av perioden. Datterselskaper Lån
(i hele tusen kroner)
Lån utestående pr 1.1. Lån innvilget i perioden Tilbakebetaling Utestående lån per 31.12. Renteinntekter Tap ved utlån
Innskudd
2012
2011
19 250
0
366
19 250
11 500
0
8 116
19 250
304
4
0
0
1 361
982
0
379
(i hele tusen kroner)
Innskudd per 1.1. Nye innskudd i perioden Uttak
395
0
Innskudd per 31.12.
966
1 361
Rentekostnader
121
121
Valutahandel
0
0
Provisjonsinntekt
3
1
Utstedte garantier og kausjonsansvar
0
0
SpareBank 1 Boligkreditt (i hele tusen kroner) Provisjoninntekter Godkjent volum for avlastning Avlastning
2012
2011
25 153
8 954
885 594
340 000
3 259 499
2 565 400
Overføring av utlån til SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. SpareBank 1 Nordvest (”Banken”) har en eierandel på 2,04 prosent per 31. desember 2012 (2,00 prosent per 31. desember 2011). Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody’s og Fitch. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan Banken overføre utlån til foretaket, og som en del av bankens finansieringsstrategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til Sparebank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og Banken mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i selskapet. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 12 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke lenger har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer.
56
NOTER
Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne innebærer blant annet at Banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS kjernekapitaldekning minst er 9,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning på minst 10,0 prosent. Ut fra en konkret vurdering har Banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at Banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. De lånene som er overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har en gjenværende involvering i form av en mulig avregning mot provisjonen. Dersom det oppstår regnskapsmessig kredittap eller marginsvikt knyttet til ett eller flere overførte utlån, kan SpareBank 1 Boligkreditt AS redusere den provisjon Banken mottar med tapet. Reduksjon i provisjon for Banken er begrenset til kalenderårets samlede provisjon og dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS senere får dekket sitt tap tilbakebetales provisjonen til Banken. Det maksimale beløp som banken kan bli krevd å betale tilbake er beregnet til 25,1 mill per 31. desember 2012 og 7,2 mill per 31. desember 2011, beløpene er ikke vurdert som vesentlige i bankens balanse. Virkelig verdi av den avgitte garantien er beregnet og konstatert uvesentlig. Garantien har derfor ikke påvirket balanse eller resultat i perioden. Mottatt vederlag for lån overført fra Banken til SpareBank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per 31. desember 2012 og per 31. desember 2011.
Note 25 Eiendom, anlegg og utstyr (i hele tusen kroner)
Tomter og bygninger virkelig verdi
Tomter og bygninger Maskiner, inventar og transportmidler
Sum
Pr. 1. januar 2011 Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi
82 617
21 083
75 623
179 323
-
8 683
64 539
73 222
82 617
12 400
11 084
106 101
82 617
12 400
11 084
106 101
-
-
-
-
Tilgang
172
1 467
5 923
7 562
Avgang
-
-
2 704
2 704
Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi Regnskapsåret 2011 Balanseført verdi 1.1 Verdiregulering
Årets avskrivninger
3 883
1 796
3 534
9 213
78 906
12 071
10 769
101 746
82 789
22 550
78 842
184 181
3 883
10 479
68 073
82 435
78 906
12 071
10 769
101 746
Balanseført verdi 1.1
78 906
12 071
10 769
101 746
Verdiregulering
15 544
-
-
15 544
213
44 192
5 210
49 615
Balanseført verdi 31.12. Pr. 31. desember 2011 Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi 31.12. Regnskapsåret 2012
Tilgang Avgang Årets avskrivninger Balanseført verdi 31.12.
-
-
-
-
3 883
1 871
3 771
9 525
90 780
54 392
12 208
157 380
98 546
66 742
84 052
249 340
7 766
12 350
71 844
91 960
90 780
54 392
12 208
157 380
Pr. 31. desember 2012 Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi 31.12.
57
NOTER
Investeringseiendommer Banken besitter ingen investeringseiendommer. Eiendeler holdt for salg Banken har ingen boliger eller driftsbygninger holdt for salg. Tomter og bygninger til virkelig verdi Banken har i år endret regnskapsprinsipp for egne eide bygg. Disse verdireguleres nå regelmessig til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Prinsippendringen resulterte i en merverdi på 59,0 mill kroner (før skatt) og en egenkapitaleffekt på 42,5 mill kroner pr 01.01.2011 og i økte avskrivninger (før skatt) med 2,9 mill kroner i 2011 og 2,8 mill kroner i 2012. Akkumulert differanse pr 31.12.12 mot balanseført verdi basert på historisk kost utgjør 68,8 mill kroner (før skatt) og inngår i Fond for urealiserte gevinster. Dersom egne eide bygg hadde blitt regnskapsført til historisk kost, ville balanseført verdi vært: Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi 31.12.
2012
2011
29 886
27 674
7 946
4 774
21 940
22 900
Note 26 Andre eiendeler Morbank 2011 68 517 584
Konsern 2012 (i hele tusen kroner) 83 112 Forskuddsbetalte og opptjente inntekter 1 510 Fordringer verdipapirer
2012
2011
83 112
68 517
1 510
584
41 899
2 495 Øvrige eiendeler
10 420
53 300
110 999
87 117 Andre eiendeler
95 042
122 400
58
NOTER
Note 27 Innskudd fra og gjeld til kunder Morbank 2011
Konsern 2012
2011
3 969 798
4 409 319 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
4 408 353
3 968 437
1 426 234
1 286 043 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
1 286 043
1 426 234
5 396 032
5 695 362 Sum innskudd fra kunder
5 694 396
5 394 671
443 783
570 938
7,8 %
10,6 %
570 938 10,6 %
2011 3 530 931 203 820 85 300 104 713 8 990
2012 Innskudd fordelt på løpetid
443 783 Fastrenteinnskudd 7,8 % Andel av totale innskudd
2012 Innskudd fordelt på sektor og næring 3 722 466 Lønnstakere o.l 267 917 Offentlig forvaltning 92 134 Jordbruk/skogbruk 110 655 Fiske/fangst 8 212 Havbruk
(i hele tusen kroner)
2012
2011
3 722 466
3 530 931
267 917
203 820
92 134
85 300
110 655
104 713
8 212
8 990
125 645
133 401 Industri og bergverk
133 401
125 645
165 243
135 098 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning
135 098
165 243
311 183
229 882 Hotell og handel
229 882
311 183
141 927 Transport og annen tjenesteytende virksomhet
141 927
87 314
346 244 Eiendomsdrift
345 278
311 472
95 131
82 140
243 595
231 445
87 314 312 833 82 140 231 445 146 476 5 396 032
2011
95 131 Forretningsmessig tjenesteyting 243 595 Tjenesteytende næringer ellers 168 700 Øvrige sektorer 5 695 362 Sum innskudd fordelt på sektor og næring
2012 Innskudd fordelt på geografiske områder
168 700
146 476
5 694 396
5 394 671
2012
2011
2 441 448
2 357 763 Kristiansund
2 356 797
2 440 087
2 197 294
2 331 402 Øvrige kommuner på Nordmøre
2 331 402
2 197 294
200 049
197 453
84 131
80 691
197 453 80 691 261 053 96 251 121 842 5 396 032
200 049 Molde 84 131 Øvrige kommuner i Romsdal 217 902 Ålesund
217 902
261 053
100 061 Øvrige kommuner på Sunnmøre
100 061
96 251
404 054 Kommuner utenfor Møre og Romsdal
404 054
121 842
5 694 396
5 394 671
5 695 362 Totalt
59
NOTER
Note 28 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Morbank 2011 3 450 000 260 000 3 710 000
2011
Konsern 2012 (i hele tusen kroner)
3 650 000 Obligasjonsgjeld 235 000 Ansvarlig lån og fondsobligasjon 3 885 000 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer
2012 Verdipapirgjeld fordelt på forfallstidspunkt
2012
2011
3 650 000
3 450 000
235 000
260 000
3 885 000
3 710 000
2012
2011
700 000
0 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2012
0
700 000
700 000
700 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2013
700 000
700 000
900 000
900 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2014
900 000
900 000
300 000
600 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2015
600 000
300 000
850 000
1 150 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2016
1 150 000
850 000
0 3 450 000
2011
300 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2017 3 650 000 Sum verdipapirgjeld
2012 Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer
300 000
0
3 650 000
3 450 000
2012
2011
3 450 000
3 650 000 NOK
3 650 000
3 450 000
3 450 000
3 650 000 Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer
3 650 000
3 450 000
2012
2011
2011
2012 Ansvarlig lånekap. etter forfallstidspunkt
75 000
0 Forfaller i 2017, med mulig call i 2012
0
75 000
100 000
100 000 Forfaller i 2019, med mulig call i 2014
100 000
100 000
175 000
100 000 Sum ansvarlig lån
100 000
175 000
2012
2011
2011
2012 Fondsobligasjoner etter forfallstidspunkt
50 000
50 000 Forfaller i 2018
50 000
50 000
35 000
35 000 Forfaller i 2020
35 000
35 000
0
50 000 Forfaller i 2022
50 000
0
135 000
85 000
85 000
135 000 Sum fondsobligasjoner
60
NOTER
Note 29 Annen gjeld og forpliktelse Morbank
(i hele tusen kroner)
2011
2012
17 490
30 884
22 650
23 134
0
1 286
Andre forpliktelser
Konsern 2012
2011
Pensjonsforpliktelser (note 30)
30 884
17 490
Annen gjeld
23 392
22 718
Finansielle derivater
1 286
0
849
1 290
Leverandørgjeld
1 290
849
3 140
2 933
Gjeld verdipapirer
2 933
3 140
52 649
47 690
Påløpne kostnader
47 690
52 649
Tidsavgrensninger
0
0
96 778
107 217
0
0
107 475
96 846
57 432
66 492
Betalingsgarantier
66 492
57 432
25 801
44 641
Kontraktsgarantier
44 641
25 801
88 364
96 761
Andre garantier
96 761
88 364
0
0
0
0
171 597
207 894
207 894
171 597
580 285
491 443
Sum andre forpliktelser Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp)
Garanti ovenfor Bankenes Sikringsfond Sum stilte garantier Andre forpliktelser
491 443
580 285
Ubenyttede kreditter
61 859
89 804
89 804
61 859
553 302
670 089
Innvilgede lånetilsagn Sum andre forpliktelser
670 089
553 302
821 677
985 200
Totale forpliktelser
985 200
821 677
Sum
Sum
Sum
Sum
1 068
1 011
1 011
1 068
130
0
0
130
Pantstillelser (mill.kroner) Pantstillelse Tilhørende forpliktelse Pågående rettstvister Verken banken eller konsernet er deltaker i noen form for rettstvister.
NOTER
61
Note 30 Pensjoner SpareBank 1 Nordvest har følgende tjenestepensjonsforsikringer for sine ansatte: 1. Ytelsesbasert pensjonsordning etter lov om foretakspensjon. Ordningen omfatter ved årets slutt 96 aktive medlemmer og 51 pensjonister. Ordningen gir rett til fremtidige definerte ytelser, som i hovedsak bestemmes av antall opptjeningsår (tjenestetid), lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på antatt ytelse fra Folketrygden. Den definerte ytelsen er omlag 70 prosent av lønn ved pensjonsalder for lønn inntil 12 ganger grunnbeløpet i Folketrygden (12G). De til enhver tid opptjente pensjonsrettigheter er sikret gjennom innbetaling til forsikringsselskap. Ordningen er lukket for nyansatte. 2. En person opptjener pensjonsrettigheter for lønn som overstiger 12G. Pensjonsløftet er identisk med det som gjelder for lønn inntil 12G. Opptjente pensjonsrettigheter sikres gjennom innbetaling til forsikringsselskap. 3. Ansatte som ikke har ytelsesbasert tjenestepensjon er omfattet av innskuddsbasert tjenestepensjonsordning. Ordningen medfører at arbeidsgiver innbetaler en årlig premie som en fast andel av den ansattes lønn. Den fremtidige pensjonen av avhengig av avkastning og størrelsen på det årlige sparebeløpet. Innbetalingen skjer til et forsikringsselskap. Selskapet har ingen forpliktelse utover å yte det årlige bidraget. 5. I tillegg til de sikrede ordningene har selskapet en tidlig-pensjonsordning som gir enkelte ansatte rett til å fratre ved fylte 62 år og motta gavepensjon til fylte 67 år. Pensjonen som ytes skal, sammen med utbetaling fra folketrygden og AFP, utgjøre omlag 70 prosent av lønnen ved fylte 62 år. Ordningen finansieres over driften og omfatter 41 ansatte ved utløpet av regnskapsåret. 6. Selskapet er omfattet av AFP-ordningen i privat sektor. Den nye AFP-ordningen, som gjelder fra og med 1. januar 2011 er å anse som en ytelsesbasert flerforetaksordning, men regnskapsføres som en innskuddsordning frem til det foreligger pålitelig og tilstrekkelig informasjon slik at konsernet kan regnskapsføre sin proporsjonale andel av pensjonskostnad, pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler i ordningen. Selskapets forpliktelser er dermed ikke balanseført som gjeld. Selskapet regnskapsfører egenandel knyttet til den gamle AFP-ordningen som pensjonsforpliktelse. Det er 13 pensjonister omfattet av den gamle AFP-ordningen ved utløpet av regnskapsåret. Regnskapsføring av pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Den balanseførte verdien av pensjonsforpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedatoen fratrukket verdien av pensjonsmidlene, justert for ikke resultatførte estimatavvik. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av lineær opptjeningsmetode. Nåverdien av de definerte ytelsene bestemmes ved å diskontere estimerte fremtidige utbetalinger med renten på en foretaksobligasjon med fortrinnsrett (OMF), jfr. NRS V Pensjonsforutsetninger. Banken mener at renten for OMF kan benyttes da disse omsettes i et aktivt marked og verdipapirene er av høy kvalitet. Videre er løpetiden i tilfredsstillende samsvar med gjenværende opptjeningstid i pensjonsordningene. Estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetninger og som overstiger 10 prosent av forpliktelsen, blir resultatført over gjenværende opptjeningstid. Ved verdsettelse av pensjonsmidlene (som inkluderer premiereserve, premiefond, tilleggsavsetninger og pensjonsreguleringsfond) benyttes estimert verdi på balansedagen. Den estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Avvik mellom estimert verdi og faktisk verdi inngår i estimatavvik og resultatføres som beskrevet i forrige avsnitt. Årets pensjonskostnad knyttet til ytelsesbaserte pensjoner består av årets pensjonsopptjening basert på lineær metode tillagt rentekostnad på forpliktelsen og fratrukket avkastning på midlene. Ved innskuddsplaner regnskapsfører selskapet pensjonskostnad i takt med at plikten til å betale innskudd påløper. Pensjonskostnader klassifiseres som lønnskostnad i resultatregnskapet. Selskapets tjenestepensjonsforsikringer tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon. Forutsetninger for dødelighet er basert på anbefalinger fra aktuar. Dødelighetsforutsetninger er basert på dødelighetstabell K2005SIKK. IAS 19 “Employee Benefits” ble endret 1. juni 2011 og er pliktig å anvende fra og med 1. januar 2013. Endringen medfører at alle estimatavvik føres i utvidet resultat ettersom disse oppstår (korridormetoden er ikke lengre tillatt), en umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidligere perioders opptjening og at man erstatter rentekostnader og forventet avkastning på pensjonsmidler med et netto rentebeløp som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse eller -eiendel. Ved første gangs bruk av den reviderte IAS 19 skal forpliktelsen regnskapsføres til virkelig verdi og forskjellen mellom balanseført verdi og virkelig verdi (estimatavvik) føres direkte mot egenkapitalen (ikke over utvidet resultat ved implementering). Korrigering av regnskapsført beløp skal skje den 1. januar 2012. Selskapets estimatavvik pr. 1. januar 2012 er NOK 81 078. Fratrukket 28 prosent skatt blir egenkapitalen således belastet med NOK 58 376. Dersom pensjonskostnaden i 2012 hadde vært beregnet etter den reviderte IAS 19, ville netto pensjonskostnad knyttet til ytelsesbasert tjenestepensjon være NOK 12 885 mot NOK 16 962 etter eksisterende IAS 19. Forskjellen er NOK 4 077 i lavere kostnad. Årsaken til dette skyldes at det i 2012 er kostnadsført estimatavvik på NOK 6 450 samt at netto rentekostnad ville vært NOK 2 373 høyere ved å anvende revidert IAS 19. Ved anvendelse av revidert IAS 19 ville balanseført pensjonsforpliktelse 31.12.12 vært NOK 22 402 høyere. Fratrukket 28 prosent skatt, ville egenkapitalen være NOK 16 129 lavere. Utvidet resultat i 2012 ville, fratrukket 28 prosent skatt, vært NOK 39 309 bedre ved anvendelse av revidert IAS 19. Årsaken til dette skyldes endring i estimatavvik fra 1. januar til 31. desember 2012.
62
NOTER Morbank
Konsern
2011
2012
232 547
189 249
-151 831
-149 348
80 716
39 901
17 852
13 384
-81 078
-22 402
17 490
30 883
12 181
6 461
2011
2012
9 568
11 572
8 027
6 424
(7 771)
(6 484)
5 293
6 450
7 645
-
22 762
17 962
614
788
Kostnad ny AFP-ordning Innskuddsbasert pensjonskostnad
811
987
24 187
19 737
2 159
1 306
8 926 2011
Netto pensjonsforpliktelse i balansen (i hele tusen kroner)
2012
2011
189 249
232 547
-149 348
-151 831
Netto pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger
39 901
80 716
Nåverdi pensjonsforpliktelse i usikrede ordninger
13 384
17 852
-22 402
-81 078
30 883
17 490
Herav balanseført arbeidsgiveravgift
6 461
12 181
Periodens pensjonskostnad
2012
2011
Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden
11 572
9 568
Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse
6 424
8 027
(6 484)
(7 771)
6 450
5 293
-
7 645
17 962
22 762
788
614
Nåverdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger Virkelig verdi av pensjonsmidler
Ikke-innregnede estimatavvik (aktuarielle gevinster/tap) Netto pensjonsforpl. i balansen inkl arb.g.avgift
Forventet avkastning på pensjonsmidler Estimatavvik innregnet i perioden Resultatført netto forpliktelse v/ avkorting/oppgjør Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad
987
811
19 737
22 762
Herav arbeidsgiveravgift i pensjonskostnad
1 306
2 159
1 344
Herav usikret pensjonskostnad
1 344
8 926
2012
Bevegelse i netto pensjonsforpliktelse i balansen
2012
2011
Periodens pensjonskostnad
23 351
17 490
Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1.1.
17 490
23 351
-13 623
(3 793)
Curtailment,settlement, betaling over drift
(3 793)
-13 623
22 762
17 962
Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad
17 962
22 762
(15 000)
(776)
17 490
30 883
2011
2012
Innbetalt pensjonspremie ytelsesbaserte ordninger Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12. Endring i ytelsesbasert pensjonsforpliktelse i
(776)
(15 000)
30 883
17 490
2012
2011
250 399
212 034
løpet av året, sikret og usikrede ordninger 212 034
250 399
7 409
10 266
10 266
7 409
8 027
6 424
Rentekostnad på forpliktelsen
6 424
8 027
29 341
(58 159)
Estimatavvik - tap og (gevinst)
(58 159)
29 341
(6 412)
(6 297)
250 399
202 633
120 204
151 831
7 771
6 484
11 883
(5 932)
15 211
212
(3 238)
(3 247)
151 831
149 348
1. januar Nåverdien av årets pensjonsopptjening
Utbetalte ytelser 31. desember
(6 297)
(6 412)
202 633
250 399
151 831
120 204
6 484
7 771
(5 932)
11 883
212
15 211
(3 247)
(3 238)
149 348
151 831
Endringer i pensjonsmidler i løpet av året 1. januar Forventet avkastning på pensjonsmidler Estimatavvik - tap og (gevinst) Innbetaling fra arbeidsgiver Utbetalte ytelser 31. desember
63
NOTER Pensjonsmidlene 31. desember består av: 18 220
20 461
Aksjer
20 461
18 220
74 397
74 226
Obligasjoner
74 226
74 397
34 921
30 915
Eiendom
30 915
34 921
24 293
23 746
Annet
23 746
24 293
151 831
149 348
Sum
149 348
151 831
19 654
552
Faktisk avkastning på pensjonsmidlene
552
19 654
2011
2012
Medlemmer ytelsesbasert pensjon
2012
2011
211
204
Antall personer som er med i pensjonsordningen
204
211
146
136
-herav aktive
136
146
65
66
-herav pensjonister og uføre
66
65
2012 Økonomiske forutsetninger
2011
Kostnader Forpliktelser
Kostnader Forpliktelser
Diskonteringsrente
2,60%
3,90%
2,60%
2,60%
Forventet avkastning på midlene
4,10%
3,90%
4,10%
4,10%
Forventet fremtidig lønnsutvikling
3,50%
3,00%
3,50%
3,50%
Forventet G-regulering
3,25%
3,25%
3,25%
3,25%
Forventet pensjonsregulering
3,00%
3,25%
3,00%
3,00%
14,10%
14,10%
14,10%
14,10%
Arbeidsgiveravgift Forventet frivillig avgang (etter 50år) Korridor
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
Pr. 31. desember Nåverdien av ytelsesbasert pensjonsforpliktelse Virkelig verdi av pensjonsmidlene Underdekning Erfarte estimatavvik på pensjonsforpliktelsene Erfarte estimatavvik på pensjonsmidlene
2012
2011
2010
2009
2008
(58 159)
2 012
2 011
185 779
160 112
(212)
(15 211)
-
(102 275)
(96 925)
(58 371)
(13 199)
2 011
83 504
63 187
10 266
7 409
11 919
7 964
5 644
(151 831)
(120 204)
(102 275)
(96 925)
(83 650)
Note 31 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån Morbank 2011
(i mill kroner) 2012
Konsern 2012
2011
Fondsobligasjoner: 50
50 Evigvarende 3 mnd Nibor + 1,80% (Call opsjon 2018)
50
50
35
35 Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,50% (Call opsjon 2020)
35
35
0 85
50 Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,70% (Call opsjon 2017) 135 Fondsobligasjon (Kjernekapital)
50
0
135
85
75
0 Evigvarende 3 mnd Nibor + 0,82% (Call opsjon 2012)
0
75
100
100 Evigvarende 3 mnd Nibor + 0,270% (Call opsjon 2014)
100
100
175
100 Sum evigvarende
100
175
260
235 Sum tilleggskapital
235
260
64
NOTER
Note 32 Kapitaldekning og kapitalstyring Morbank
Ansvarlig kapital
31.12.2011 31.12.2012
Konsern 31.12.2012
31.12.2011
0
0
Annen egenkapital
60 159
56 689
714 472
764 029
Sparebankens fond
763 429
714 785
3 727
4 637 49 565
(i hele tusen kroner)
Gavefond Fond for urealiserte gevinster
4 637
3 727
49 565
0
718 199
818 231
Sum ren kjernekapital
877 790
775 201
85 000
135 000
Fondsobligasjon
135 000
85 000
85 000
135 000
Sum annen godkjent kjernekapital
135 000
85 000
-8 514
0
0
-8 514
-12 346
-10 788
2% fradrag for ansvarlig kapital i finansinstitusjoner
-32 799
-28 453
-18 470
-41 502
Fradrag av overskytende del av 10% av brutto ansvarlig kapital
-41 757
-19 292
50% kapitaldekningsreserve
-42 496
-39 104
Urealiserte gevinster på fast eiendom
-49 565
0
0
-49 565
-39 330
-101 855
763 869
851 376
Utsatt skattefordel
Sum fradrag i kjernekapital Sum kjernekapital Evigvarende ansvarlig lån
-166 617
-95 362
846 173
764 840
0
0
0
0
175 000
100 000
Tidsbegrenset ansvarlig lån
100 000
175 000
175 000
100 000
Sum ansvarlige lån
100 000
175 000
0
22 304
22 304
0
175 000
122 304
Andel urealiserte gevinster på fast eiendom Sum tilleggskapital før fradrag
122 304
175 000
-12 346
-10 788
2% fradrag for ansvarlig kapital i finansinstitusjoner
-32 799
-28 453
-18 470
-41 502
Fradrag av overskytende del av 10% av brutto ansvarlig kapital
-41 757
-19 292
50% kapitaldekningsreserve
-42 496
-39 104
-117 052
-86 848
5 253
88 153
-30 816
-52 290
Sum fradrag i tilleggskapitalen
144 184
70 014
908 053
921 389
Sum ansvarlig kapital
851 426
852 992
14,33%
14,32%
Kapitaldekning
13,38%
13,65%
12,05%
13,23%
Kjernekapitaldekning
13,29%
12,24%
10,71%
11,13%
Ren kjernekapitaldekning
11,17%
10,88%
Sum tilleggskapital
65
NOTER Morbank Beregningsgrunnlag
31.12.2012
Kapitalkrav
0
0
18 263
1 461
25
2
Stater og sentralbanker Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak
68 463
5 477
1 883 475
150 678
1 218 075
97 446
2 177 400
174 192
110 942
8 875
Forfalte engasjement
12 513
1 001
85 163 18 325 549 139
43 931
6 141 781
491 342
-36 132
-2 891
Fradrag gruppevise nedskrivinger
-104 581
-8 366
Fradrag ansvarlig kapital i andre institusjoner
-27 261
-2 181
5 973 807
Konsern Beregningsgrunnlag
(i hele tusen kroner)
0
0
18 263
1 461
25
2
68 463
5 477
Foretak
1 883 475
150 678
Massemarkedsengasjement
1 218 075
97 446
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom
2 177 400
174 192
110 942
8 875
Høyrisikoengasjement
12 513
1 001
6 813
Obligasjoner med fortinnsrett
85 163
6 813
1 466
Andeler i verdipapirfond
18 325
1 466
607 987
48 639
6 200 629
496 050
-36 132
-2 891
-149 111
-11 929
55% av fond for urealiserte gevinster
-27 261
-2 181
Kapitaldekningsreserve
-84 992
-6 799
5 903 133
472 251
477 905
Institusjoner
Kapitalkrav
Ă˜vrige engasjement Sum kredittrisiko
Sum kapitalkrav kredittrisiko
461 688
36 935
Operasjonell risiko
461 800
36 944
6 435 495
514 840
Samlet kapitalkrav
6 364 933
509 195
Morbank
31.12.2011
Beregningsgrunnlag
Kapitalkrav
0
0
12 025
962
25
2
45 513
3 641
2 287 675
183 014
1 615 000
129 200
1 446 638
115 731
64 850
5 188
19 025
1 522
69 325
5 546
420 425
33 634
5 980 500
478 440
-34 520
-2 762
-61 632
-4 931
5 884 348
470 748
Konsern Beregningsgrunnlag
Kapitalkrav
0
0
12 025
962
25
2
45 513
3 641
Foretak
2 287 675
183 014
Massemarkedsengasjement
1 615 000
129 200
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom
1 446 638
115 731
Forfalte engasjement
64 850
5 188
Høyrisikoengasjement
19 025
1 522
Obligasjoner med fortinnsrett
69 325
5 546
(i hele tusen kroner) Stater og sentralbanker Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner
Ă˜vrige engasjement
420 425
33 634
5 980 500
478 440
Fradrag gruppevise nedskrivinger
-34 520
-2 762
Kapitaldekningsreserve
-78 207
-6 257
Fradrag ansvarlig kapital i andre institusjoner
-95 488
-7 639
5 772 285
461 783
Sum kredittrisiko
Sum kapitalkrav kredittrisiko
453 033
36 243
Operasjonell risiko
475 528
38 042
6 337 381
506 990
Samlet kapitalkrav
6 247 813
499 825
66
NOTER
Hva som inngår i bankenes kapitaldekning er regulert av myndighetene og skal vise hvilken kapital bankene har tilgjengelig (“ansvarlig kapital”) i forhold til den risikoen eiendelene i balansen i bankens drift representerer (“beregningsgrunnlaget”). I beregningsgrunnlaget risikovektes eiendelene, hvilket innebærer at eksempelvis utlån til personkunder normalt gir lavere kapitalkrav enn utlån til bedriftskunder. Myndighetenes minstekrav til kapitaldekning er 8 prosent, mens krav til ren kjernekapital er 9 % fra og med 1.7.2012 for alle norske banker. For å beregne bankens ansvarlige kapital, korrigeres bokført egenkapital med flere forhold, herunder investeringer i andre finansinstitusjoner. Korrigeringene fremgår som fradrag og tilleggskapital i beregningene ovenfor. SpareBank 1 Nordvest har en egen strategi for kapitalstyring. Formålet med strategien er å sikre at konsernet styrer ansvarlig kapital i forhold til risikoprofil og forsvarlig kapitaldekning. Banken har følgende mål:
Mål
2013
2014
2015
2016
Ren kjernekapital
10,5 %
11,0 %
11,0 %
11,0 %
Kjernekapital
11,5 %
11,5 %
12,0 %
12,0 %
13,0 %
13,0 %
13,0 %
13,0 %
Ansvarlig kapital
Måltallene følges opp månedlig/kvartalsvis. Risiko- og kapitalvurderingsprosessen er styrets ansvar og bygger på at banken skal ha en moderat risikoprofil. Med dette menes at en enkelthendelse ikke skal kunne true bankens finansielle stabilitet. Det er derfor satt flere styringsmål og rammer i risikostrategier som skal sikre bankens lønnsomhet på kort og lang sikt. På denne måten har banken integrert forretningsstrategiene, styringsprosessen og beslutningsstrukturen. Figuren under viser de ulike strategiene. Banken gjennomfører minimum årlig en fremoverskuende kapitalberegning med utgangspunkt i den faktiske risiko banken er eksponert mot. Beregningen stresstestes ved at det kjøres sensitivitets og fremtidssenarioer knyttet til økonomisk tilbakeslag for å kunne identifisere størrelsen på negative resultater som kan påvirke risikobildet og kapitalbildet i uønsket retning. Figuren under illustrerer prosessen for vurdering av konsernets kapitalbehov:
67
NOTER
Note 33 Likviditetsrisiko/Gjenværende kontraktsmessig løpetid på forpliktelser Morbank Pr 31.12.2012 (i mill kroner)
Poster uten løpetid
Under 3 måneder
3-12 måneder
1 - 5 år
over 5 år
Totalt
5 251
-
444
-
-
5 695
Renteutbetalinger
-
-
15
-
-
15
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
-
-
700
2 950
-
3 650
Renteutbetalinger
-
29
81
176
-
286
Finansielle derivater
-
-
-
250
-
250
Renteutbetalinger
-
1
4
31
-
37
Ansvarlig lånekapital
-
-
-
150
85
235
Renteutbetalinger
-
3
9
36
5
53
5 251
33
1 253
3 593
90
10 221
På forespørsel
Under 3 måneder
3-12 måneder
5 251
-
444
-
-
5 695
Renteutbetalinger
-
-
15
-
-
15
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
-
-
700
2 950
-
3 650
Renteutbetalinger
-
29
81
176
-
286
Finansielle derivater
-
-
-
250
-
250
Renteutbetalinger
-
1
4
31
-
37
Ansvarlig lånekapital
-
-
-
150
85
235
Renteutbetalinger
-
3
9
36
5
53
5 251
33
1 253
3 593
90
10 221
Gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder
Sum kontantstrømforpliktelser Konsern Pr 31.12.2012 (i mill kroner)
1 - 5 år
over 5 år
Totalt
Gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder
Sum kontantstrømforpliktelser
68
NOTER Morbank Pr 31.12.2011 (i mill kroner)
På forespørsel
Under 3 måneder
3-12 måneder
1 - 5 år
over 5 år
Totalt
Gjeld F-lån
-
130
-
-
-
130
Renteutbetalinger
-
0
-
-
-
0
4 678
633
385
-
-
5 696
Renteutbetalinger
-
22
13
-
-
35
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
-
-
700
2 750
-
3 450
Renteutbetalinger
-
36
100
229
-
365
Ansvarlig lånekapital
-
-
-
-
260
260
Renteutbetalinger
-
-
-
-
-
-
4 678
821
1 198
2 979
260
9 936
Innskudd fra og gjeld til kunder
Sum kontantstrømforpliktelser Konsern Pr 31.12.2011 (i mill kroner)
På forespørsel
Under 3 måneder
3-12 måneder
1 - 5 år
over 5 år
Totalt
Gjeld F-lån
-
130
-
-
-
130
Renteutbetalinger
-
-
-
-
-
0
4 678
633
385
-
-
5 696
Renteutbetalinger
-
22
13
-
-
35
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
-
-
700
2 750
-
3 450
Renteutbetalinger
-
36
100
229
-
365
Ansvarlig lånekapital
-
-
-
-
260
260
Renteutbetalinger
-
4
10
34
13
60
4 678
824
1 208
3 013
273
9 996
Innskudd fra og gjeld til kunder
Sum kontantstrømforpliktelser Derivater er lagt inn med brutto utbetalinger.
69
NOTER
Note 34 Markedsrisiko Banken har som formål å begrense sin renterisiko og har derfor som policy å ikke binde renten på sin finansiering. Samtidig har også banken priset risiko i det å gi fastrenteutlån. Fastsatte måltall for bankens sensitivitet for rente på fastrentelån er kr 4 mill ved 1 % endring i markedsrenten. Banken har gjennom flere år målt sin renterisiko gjennom program utviklet for å måle følsomheten i yield-kurven og forfallsstruktur i forvaltningen, og ligger godt innenfor bankens måltall. Nedenfor er effekten av 1% økning i renten beregnet for bankens totale rentebærende finansielle instrumenter: Finansielt instrument (i hele tusen kroner)
Saldo
Resultateffekt (før skatt)
Egenkapitaleffekt (etter skatt)
Ansvarlig lån
(100 000)
643
463
Fondsobligasjon
(135 000)
4 555
3 280
Obligasjonsgjeld
(3 650 000)
14 039
10 108
2 014
1 450
(1 025)
(738)
Rentebytteavtaler Statssertifikater Sertifikater til kommune/fylkeskommune
200 000 10 000
(4)
(3)
OMF
784 000
(1 297)
(934)
Andre obligasjoner
313 000
(359)
(258)
(2 578 000)
18 566
13 368
Sum
Valutarisiko Valutarisiko oppstår ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Handelsaktiviteten i SpareBank 1 Nordvest er kun knyttet til reisevaluta i Euro hvor totalvolumet varierer i fra 0,9-1,5 mill.kr. Andre valutabehov dekkes gjennom samarbeidende bank innen Alliansen. Prisrisiko aksjer og andre verdipapirer Denne risikoen er begrenset til bokført beløp. Se note 19 og 20 for ytterligere informasjon om disse investeringene.
Note 35 Hendelser etter balansedagen Det er ikke registert vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker bankens regnskap.
SAMMEN FÅR VI TING TIL Å SKJE - gi en tier I løpet av mai fikk vi inn over 10 000 stemmer på nesten 150 godkjente kandidater i hele Møre og Romsdal. Dere har vært med på å fordele 300 000 kroner - som har gått til gode lokale formål. Tusen takk til alle som har deltatt, dere har vist et fantastisk engasjement for lokalmiljøene deres!
BEKREFTELSER
Kontrollkomiteens melding
73
Revisors beretning
74
Revisors beretning
75
TILLITSVALGTE
77
Tillitsvalgte
Forstanderskapet Innskytervalgte:
Medlemmer: Ahtola, Gerd - nestleder Andersen, Per Ørnulf Botten, Else-May Flataukan, Joralf Hoem, Jan Erik Jansen, Sverre Liabø, Lars Mølgaard, Magnar Oddstøl, Liv Varamedlemmer: 1. Michelsen, Bjørn 2. Lie, Kari 3. Vaagland, Martinus 4. Strømsvåg, Inger 5. Grønset, Ola Hermund
Fylkestingsvalgte 2012 - 2016: Medlemmer: 1. Ohrstrand, Maritta 2. Skaret, Laila - leder 3. Knutsen, Hans Kjetil 4. Rokstad, Eli 5. Dyrnes, Kirsti 6. Austheim, Åge 7. Reiten, Steinar 8. Brevik, Tore 9. Røsand, Toril Varamedlemmer: 1. Elde, Bjarne 2. Farstad, Pål. 3. Brænne, Martin 4. Greve, Wenke 5. Hoem, Line 6. Berg, Margareth Hoff 7. Garshol, Knut 8. Hansø, Mariann 9. Stene, Halstein
Funksjonærvalgte: Medlemmer: Eide, Øyvind (død 24.12.12) Dønheim, Per Karstein Johansen, Kjetil Mørkedal, Guro Helen Ulseth, Åse Kristin Vik, Torill Varamedlemmer: 1. Svoren, Leif 2. Fredrickson, Marit 3. Antonsen, Jorunn 4. Boksasp, Eivind Magne
Styret Tennfjord, Ole - leder Olsen, Knut Steinar - nestleder Røe, Nanna Eriksen - styremedlem Dahl, Alf - styremedlem Golmen, Ingunn Oldervik - styremedlem Kalvøy, Steve Runar - styremedlem Sandvik, Linda Nordal - styremedlem fra ansatte Styrets varamedlemmer: 1. Hovde, Christina 2. Pettersen, Ole Kristian 3. Skuseth, Britt Mari 4. Kruse, Yngve Ansattes varemedlemmer: 1. Johansen, Kjetil 2. Leif Svoren
Kontrollkomiteen Røvik, Asbjørn - leder Sjømæling, Nils A. - nestleder Sæterbø, Solvår Skogen - medlem Røsand, Toril - medlem Varamedlemmer: 1. Stokke, Harald 2. Ahtola, Gerd 3. Røsandhaug, Ellinor 4. Ripnes, Dagfinn
Telefon: 03900 snv.no